目录
总论
1、日本三家大银行合并
——又一艘“金融超级航空母舰”诞生了
2、欧洲银行业的重组浪潮
3、我国国有商业银行的发展与改革
4、新英格兰银行倒闭纪事
银行资本金管理
5、日本幸福银行破产案
6、增加资本金,化解银行风险
7、东南银行的资本计划
银行负债业务的经营管理
8、被取消的存款品种
9、教育储蓄怎成了“花架子”
信贷业务经营与管理
10、铁本事件
11、企业财务分析
12、抵押物变卖资不抵债
13、贷款风险分类
商业银行其他业务管理
14、农行G分行和光大银行大力开展中间业务,增加低成本资金来源
15、花旗带来的挑战
16、南京爱立信投奔外资银行
17、巴林银行的倒闭
电子银行业务与经营
18、网络银行的崛起
19、第一美国银行的贴身信用卡服务
商业银行服务营销管理
20、“贵族”:摩根银行的客户定位
21、个人理财业务营销实例
商业银行风险管理与内部控制
22、海南发展银行破产案
23、11亿美元买来的教训
24、特大金融案内鬼当托骗走银行巨款
25、予其惩而毖后患
商业银行信用管理
26、信用遭受质疑实达被银行提前“索债”
27、科龙陷入信用危机
商业银行财务管理
28、中国工商银行签约用友金融,共创盈利新未来
29、银行小额账户收费问题
商业银行人力资源管理
30、建行薪酬改革,突破平均分配
31、技术+智力型人才受青睐
日本三家大银行合并
——又一艘“金融超级航空母舰”诞生了
1999年8月20日下午,日本兴业银行、第一劝业银行和富士银行在东京正式宣布,三家银行已就全面合作达成共识。这表明,一个总资产规模超过150万亿日元的世界最大的金融集团将在日本诞生。
根据三家银行达成的共识,三方的合作将分成两个步骤:第一步是按相同比例共同出资,在2000年秋天设立共同的控股金融公司,三家银行则分别成为该控股公司的完全子公司;第二步是在2002年春天,实现真正意义上的完全合并,三家银行的人员、机构和经营业务将按“个人交易业务”、“法人交易业务”和投资银行三大块进行彻底重组。未来的金融控股公司的董事长将由目前的日本兴业银行行长西村正雄和富士银行行长山本惠朗共同担任,公司总经理则由现任第一劝业银行行长衫田力之担任。
截至1999年3月末,日本兴业银行总资产约为42.09万亿日元,从业人员4752人;第一劝业银行总资产约为54.89万亿日元,从业人员16090人;富士银行总资产约为57.933万亿日元,从业人员13976人。三家银行的合作消息被透露出来后,20日上午,东京股票市场上原先一直不被看好的金融股成为人们竞相购买的热点。东京股市受此消息影响,日经平均股价从一开盘就开始劲升,以18098.11点报收,较19日上涨了218.27点。迄今为止,由大型银行共同出资设立超级大型金融控股公司在日本金融界尚属首次。三行合计的总资产将达159万亿日元,是目前日本国内最大的东京三菱银行(约78万亿日元)的两倍多,并超过先前合并诞生的德意志银行等特大型金融集团,成为世界上规模最大的金融资本集团。同时,20日的发布会上,三家银行还宣布为谋求在证券批发业务方面的优势,除了将目前三家银行下属的各证券公司进行合并外,还将与日本最大的证券公司野村证券谋求合作。
导致三方走向合并之路的最根本的原因是三者都认识到在竞争日益激烈的环境中,单凭各自力量难以获得竞争中的主动。美国穆迪公司给三者的评级都是“BAA”,与目前处于A级的东京三菱银行、三和银行和住友银行及相当一部分优秀地方银行相比,存在着天壤之别。去年,日本长期信用银行和日本债权信用银行相继破产之后,日本兴业银行作为日本目前仅存的一家长期信用银行,其走向一直受到多方关注。过去,长期信用银行的主要业务是负责向企业提供设备投资等长期信用,但随着企业融资手段和选择的增加,长期信用银行的经营环境每况愈下。日本兴业银行在1998年度虽然处理了高达9244亿日元的不良债权,但由于日本整体的土地价格下跌和企业破产并未停止,新的不良债权增加的可能性依然很大。尤其是1999年10月份,日本彻底解除了不许普通银行发行公司债券的禁令,因而必将使日本兴业银行的生存环境更为恶劣。第一劝业银行和富士银行虽然也都在千方百计地努力增强自身素质,但在收益性方面不仅与欧美金融机构不可同日而语,就是在竞争日益激烈的日本金融市场上也难以凭自身实力独立谋求优势地位。三者希望通过合并实现优势互补,在确保巨额资金量的同时,共同开发和提供更为广泛的金融商品服务,从而在系统投资和新金融商
品的开发方面削减成本,提高经济效益。
不可否认,新的金融控股公司集团要想成为世界一流的高收益金融集团,尚有很长的曲折道路。首先,大规模的裁员和经营网点重组不可避免。三方目前已经计划在今后数年间裁员约6000人,在劳动力市场流动性尚不充分的日本,三家银行合并的人事问题已经成为令人头痛的事。其次,三家银行都存在着不良债权比率高、股东资本收益率低的问题,且三者都曾向非银行金融机构、建筑公司和不动产行业进行过大量的融资,这些债权演变成不良债权的可能性依然很大。但是在内有金融改革在即、外有欧美超大型金融机构竞争的情况下,日本金融机构间的大型合并是必须的也是必然的。据说,今后在全球范围内只需要15家左右的大型综合性金融机构就足够了,而日本目前的大型银行达17家之多。就连日本金融再生委员会都曾说,日本的主要银行最终合并到四家左右为宜。日本金融当局对三家银行的合并表示出欢迎的态度。
显然,三家银行的合并,必将刺激其他大型银行间更深层次和更大范围内的重组,并在世界范围内产生重大影响,推动世界范围内业已存在的金融合并浪潮。
思考题
1、仔细分析日本三大银行组成金融“巨无霸”的国际国内背景。
2、你认为当代银行业的合并是否具有一定的必然性?
3、这三大银行合并是强强联合,还是无奈之举?
4、这次合并与以往国际上的大银行合并思路有何不同之处?
5、认真阅读本案例,结合我国商业银行发展的现状,分析银行业之间的并购对我国银行业的发展会产生怎样的影响。
欧洲银行业的重组浪潮
之一:意大利四大主要银行为确保在本国金融界的领先地位而进行合并
1999年3月21日,意大利目前市值最高的银行——意大利联合信贷银行突然提出以其价值164亿美元的股票通过换股的方式与意大利商业银行合并,拟定合并后的欧罗银行总资产将达到2600亿欧元,市值达387亿欧元,将居欧洲第五位。数小时之后,意大利最大的银行集团——圣保罗意米银行董事会即通过了一项97亿美元的换股计划,实现了与罗马银行的合并,组建了一个总资产达2860亿欧元、总市值302亿欧元的银行集团。
之二:法国兴业银行与巴黎银行形成优势互补型的强强联合
1999年2月1日,在全球居第三十一位的法国兴业银行与位居第三十八位的巴黎巴银行宣布合
并成为兴巴集团。巴黎巴银行以投资银行业务和实业参股在法国银行业著称,但是该行的零售业务与巴黎国民银行等其他几家法国大银行相比还是有不少差距。法国兴业银行因网点遍布国内甚至整个欧洲大城市,零售业务是该行强项,在国际结算、储蓄、信贷、外汇等银行传统业务方面均数世界一流的国际银行,而兴业银行的投资银行业务却发展有限。两行合并后具有优势互补、规模效应、避免过多裁员等显著效果,合并后拥有资本金210亿欧元,资产总额6790亿欧元,员工78000人,将成为法国第一、欧洲第三、世界第四大银行,达到超强银行的效果。
之三:德意志银行为增强自身实力而进行的收购活动
早在1993年,德意志银行就收购了英国老牌投资银行——摩根格林费尔,组建了德意志摩根格林费尔,在国际投资银行中心的伦敦站稳了脚跟。1998年12月,德意志银行为了加强在美国市场的地位,趁世界第五十一位的美国投资银行——信孚银行遭受亏损之际,集重金出击,以100亿美元的巨资一举收购了信孚银行,成为在美国最大的外资银行。
之四:巴黎国民银行为了改变自身不利地位而强行收购法国兴业银行和巴黎巴银行
1999年3月10日,巴黎国民银行突然提出合并计划,以兴业银行股票溢价14%、巴黎巴银行股票溢价24%的价格在市场上强行收购,以求达到持有两行股票50.01%的多数权而完成合并。合并后,新银行资产总值将达到8500亿欧元,资本市值达510亿欧元,员工13.5万人,成为世界上最大的银行。这一换股计划也得到了法国银行监管当局的支持。
之五:瑞士银行为了发挥优势、甩掉包袱而进行的抛售型的重组
1999年3月5日,瑞士银行宣布已与世界排名第二十九位的英国渣打银行达成协议,将该行投资银行部在世界各地的分支机构负责的瑞士以外的全球贸易融资以3亿法郎的价格卖给渣打银行。1998年,瑞士银行的私人银行部43.36亿瑞士法郎,比整个银行的税前利润还多。惟有投资银行部出现了税前10.21亿瑞士法郎的亏损。究其原因可归于东南亚金融危机的继续恶化、俄罗斯金融危机、巴西金融危机的接连爆发,美国长期资本管理公司的破产,香港、欧美股市的大幅波动等等。该行在1998年的金融动荡中共损失了14亿瑞士法郎。此外,原瑞士银行和原瑞士联合银行在合并前各自在发展中国家的投资银行业务敞口较大,共约近百亿美元。
瑞士银行痛定思痛,断然采取措施,实施战略性调整,出售瑞士以外的全球贸易融资业务,还计划在今后三年内陆续出售部分房地产资产,以改善资产质量。通过这次战略性调整,瑞士银行将放弃在全球除瑞士以外的贸易融资业务,停止或大量减少诸如国际贸易结算、商业贷款、项目融资、银团贷款等资本投入较大的商业银行业务,集中力量专门经营投资银行业务,以充分发挥自己的优势,与美国的投资银行一争高下,力争成为世界数一数二的投资银行。
思考题
1、欧洲掀起金融业,特别是银行业的兼并、重组浪潮,可以说是欧洲人在本世纪末继创造出欧元之后,经过深思索熟虑和精心设计启动的又一项世界金融领域的重大事件。经过为时一年多的合并,在欧洲产生了一系列世界顶尖级银行,对美、日及其他地区银行的势力范围形成了巨大压力,使银行业及世界金融市场、金融机构的格局产生了重大变化。欧洲银行是世界金融业的发源地,这
次大规模的兼并重组形成了全能型、集团化、国际化的银行架构。请综合各种资料谈一谈这是否代表银行业发展的最新趋势?
2、欧洲银行业的兼并、重组浪潮,对我国银行业的发展,特别是加入WTO后面临的挑战,有哪些启示?我国银行业如何应对
我国国有商业银行的发展与改革
之一:中国建设银行发展和改革历程
建设银行自成立至今,经历了三个阶段
第一阶段,为经办国家财政拨款时期。1954年10月
第二阶段,为国家专业银行时期。20世纪80年代中期
第三阶段,为国有商业银行时期。1994年
到2004年6月末,资产总规模为37228亿元,负债总规模为35223亿元。资本充足率达到8.17%。按照境内外全口径统计,全行不良贷款余额657.1亿元,不良贷款率为3.08% ,达到了银监会要求的3-5%的标准。境内外营业性分支机构15401个,其中有6个海外分行,2个驻海外代表处。全行正式员工26.3万人。同时,全资拥有建新银行,并持有中国国际金融有限公司43.35%的股权,持有中德住房储蓄银行75.1%的股权。
2004年 9月15日,中央汇金投资有限责任公司、中国建银投资有限责任公司、国家电网公司、上海宝钢集团公司和中国长江电力股份有限公司在京召开会议,决议共同发起设立中国建设银行股份有限公司。中国建设银行将由国有独资商业银行改制为国家控股的股份制商业银行。
(二)中国建设银行股份制改革发展历程
2003年4月,中国建设银行全面启动股份制改革各项工作。
2003年4月初
中国建设银行成立股份制改革领导小组及其办公室,对全行的股份制改革工作进行统一协调和安排。
2003年10月17日
召开管理咨询项目启动会,聘请国际知名的管理咨询公司作为管理改革顾问,准备在发展战略、组织结构、风险管理、财务管理等方面借鉴国际先进银行的成功实践进行彻底的改革,以全面提高股份公司的竞争能力和管理水平。
2003年10月27日
举办信贷资产风险分类和计提贷款损失准备金培训班,对全行新的信贷资产风险分类要求、贷款损失准备金计提理论、国际先进银行的计提实践以及中国建设银行计提贷款损失准备金的标准和
方法进行了介绍。全行按照新的信贷资产风险分类办法开展信贷重分类工作。
2003年12月30日
中央汇金投资有限责任公司对中国建设银行注资225亿美元。
2004年1月
中国建设银行成立分立公告领导小组,领导小组组长和副组长由行领导担任,下设分立小组和应急小组,部署分立准备事宜及相关工作。同时启动引入发起人股东的筹备工作。
2004年6月8日
银监会批准中国建设银行分立重组。
2004年6月9日
中国建设银行初步拟定独立董事名单。
2004年6月10日、11日和12日
中国建设银行连续三次在《人民日报》、《金融时报》和《中国日报》上刊登《中国建设银行公告》。
2004年6月25日
中国建设银行与信达资产管理公司签署《可疑类贷款转让协议》。
2004年7月~8月中旬
土地评估师完成了土地和房屋的权属完善和现场勘察,在完成县级、省级初审工作后将全行汇总的土地评估报告上报国土资源部备案,并获得国土资源部对中国建设银行土地资产处置的批复。
2004年8月4日
中国建设银行在银行间债券市场成功发行150亿元次级债券改善了资本结构,进一步提高了资本充足率。
2004年8月30日~9月14日
审计师出具2003年净资产审计报告,资产评估师出具资产评估报告并报财政部审批,财政部于9月14日批复建设银行资产评估报告。
2004年9月2日~9月14日
建设银行向国有独资商业银行股份制改革试点工作领导小组办公室上报《关于中国建设银行股份制改革有关问题的请示》国务院于9月14日对该上报作了批复。
2004年9月6日
中央汇金投资有限公司等6家发起人正式签署《发起人协议》。
2004年9月14日
银监会批准建设银行分立为中国建设银行股份有限公司和中国建银投资有限责任公司,中央汇金投资有限责任公司等五家发起人发起设立中国建设银行股份有限公司。
2004年9月15日
中国建设银行股份有限公司召开创立大会暨第一届股东大会、第一届董事会第一次会议和第一
届监事会第一次会议。
2004年9月16日
银监会向中国建设银行股份有限公司换发《金融许可证》,向中国建银投资有限责任公司颁发《金融许可证》。
2004年9月17日
中国建设银行股份有限公司完成工商注册登记,领取营业执照。
2004年9月21日
之二:中国银行股份制改革
八月二十六日中国银行股份有限公司正式建立。中国银行由国有独资商业银行整体改制为国家控股的股份制商业银行,名称变更为中国银行股份有限公司,简称中国银行。中国银行股份有限公司完全承继原中国银行的资产、负债、债权、债务和员工,业务范围不变。
今年一月六日,国务院宣布中国银行和中国建设银行实施股份制改造,并且动用四百五十亿美元外汇储备等为两家试点银行补充资本金。为管理好这部分资产,中央汇金投资有限责任公司注册成立,财政部、中国央行和外汇局派员组成了公司董事会和监事会。
按照国务院的部署,中行不再如建设银行一般进行分立,而是整体改制成“中银集团股份有限公司”,并实现境内外上市。顺利的话,在建行股份公司九月挂牌的一个月后,中银集团股份公司将正式登场。
坏账处置倒计时
2004年5月底,中行正式公布了经普华永道会计师事务所审计的财务报告。这份报告显示,截至2003年末,中行不良贷款(包括贷款、买汇、贴现和贸易融资)为3517亿元,其中次级类为631亿元,可疑类为1163亿元,损失类为1723亿元。
6月21日,中、建两行高达2787亿元不良资产的招标会如期举行,信达资产管理公司以31%的账面价值购得这部分资产。6月29日,中行与信达在不良资产出售协议上签字。中行14891498亿元不良贷款将在近期内划拨给信达,由此中行将获得461464亿元的现金,信达将分三年支付。中
行的可疑类贷款在出售给信达之后将几乎降为零。
损失类贷款核销之后将列在资产负债表之外,估计会交由东方资产管理公司进行处置。不久前,建行出售给信达的569亿元损失类贷款(已核销掉)底价为5%,参照这样的价格,东方将支付给中行数十亿元。但这一数额尚未得到东方和中行的确认。中行的不良资产比例年内将降到6%以内,这将使该行接近中国银监会对其制定的2005年不良资产率之监管目标。
资本充足率飞升
经过一系列重组之后,中行的资本充足率也将在短时间得到提升。
2003年年底,中行的资本充足率为6.98%。该行声称但这是采用了保守的计算方法,考虑不良资产和股权投资的处理而得出的数字。,中行在计算资本充足率时把资本金缩小到了1735亿元。
数日前,中行宣布了一项雄心勃勃的发债计划。中行表示将分期发行高达600亿元的次级债,其中第一期为150亿元。
如果中行在今年成功发行300亿元次级债,该行计入附属资本的金额将增大150亿元,总资本金可达1885亿元。而在核销部分不良资产后,中行的加权风险资产将从目前的24800亿元至少下降到23000亿元左右,也就是说,中行资本充足率将至少提升到8.2%的水平(1885亿/23000亿×100%)。
上述不愿具名的中行高层人士说,战略投资者在2004年入股完成后,中行将扩容25%的股份。业内人士预计,中行的入股溢价不会少于1倍,也就是说中行将会吸收多达80~100亿美元的资本金,届时中行的资本充足率将有可能飞升至12%以上。
在《银行家》杂志按核心资本的排名中,2003年中国银行列全球第十五位,居中国银行业首位,是中国资本最为雄厚的商业银行。
思考题
1、国有商业银行为什么要进行股份制改革?
2、国有商业银行股份制改革和上市能否提高其竞争力?
新英格兰银行倒闭纪事
联邦存款保险公司对英格兰银行倒闭的处理,是运用“大银行难以倒闭”政策的典型事例。
波士顿的新英格兰银行,在美国的银行持股公司中名列第33位,资产超过200亿美元。80年代,它是波士顿地区最积极的房地产贷款者,其30%以上的贷款都投在了商业性房地产上。随着80年代后期新英格兰地区房地产价格的下跌,(商业房地产价值下降了望25%),许多银行贷款成了呆账坏账。
1991年1月4日星期五,该银行宣布预计四季度亏损额达4.5亿美元,超过银行2.55亿美元的资本金。预料该银行要倒闭,在接下来的48小时内,存款人在银行里排起了队,提取了10亿美元以上的资金,其中大工多数是通过自动取款机提取的。
联邦存款保险公司采取了“大银行难以倒闭“的政策。1月6日星期天晚上,联邦存款保险公司开始介入,制止了银行的挤兑活动,并同意担保新英格兰银行的所有的存款,包括那些超过10亿美元保险限额的存款。为了确保储户不受损失,需要找一个买主来购买和接管该行,而在此之前,为了维持该银行的正常运行,联邦存款保险公司创立了“过渡银行”。在这种安排中,联邦存款保险公司创立了一个新公司负责银行运行,并立即注资本金(给新英格兰银行注入7.5亿美元)。此后,联邦存款保险公司和该银行的购买者不断给银行注入新的资本,直到收购者全部买下联邦存款保险公司的份额。这些交易活动的结果是联邦存款保险公司花费话23亿美元保救了新英格兰银行。这在联邦存款保险公司的历史上,是第三次成本昂贵的救保行动。当然,当所有该说的,该做的,该花的都完毕这后,储户没有受到任何损失。
思考题
1、结合案例,谈谈你对存款保险制度的认识?
2、如何建立我国的存款保险制度?
日本幸福银行破产案
日本金融再生委员会1999年5月23日正式宣布,总部设立在大阪的地方银行——幸福银行破产,由政府接管。这是自日本金融破产法案生效以来第二家宣告破产倒闭并由金融再生委员会委任破产管理人的地方银行。金融当局说,在稽核幸福银行的账户后发现,截至1998年9月,该银行资本亏损达到569亿日元,包括所持的证券的亏损;到1999年3月底,自有资金率只有0.5%。幸福银行有50年的历史,在日本国内有110家分支机构,2000多名员工。过去三年一直亏损,日本金融监管部门曾要求该银行立即增加资本,该银行总裁江川笃明也提出动用私人财产挽救银行,但该银行终究还是逃脱不了倒闭的厄运。
思考题
1、资本金对于银行来说,意味着什么?
2、《中华人民共和国商业银行法》规定的资本充足率与《巴塞尔协议》规定的资本充足率一致,说明了什么?
3、上述日本银行由资本金造成的风险对中国商业银行有什么借鉴意义?
4、资本金不足是由哪些原因造成的?
增加资本金,化解银行风险
之一:日本政府为避免银行危机向15家银行注入公共资金
在“泡沫经济”破灭后,从1992年开始,由于不动产价格下跌和企业破产增加,呆坏账问题愈演愈烈,日本各银行累计处理呆坏账已经超过49亿日元。同时,日本的股市不断下跌。“泡沫经济”的破灭,使银行所持的股票贬值,银行利润急剧下跌,从而使银行增资处于不利的地位。为了防止大银行的倒闭,协助它们改善业务,日本众议院于1998年10月13日通过了第二部分的银行改革法案,准备拨出60万亿日元的税款支撑疲软的银行。这是日本政府致力于避免银行危机的最后努力,也是90年代日本第二次动用公共资金处理不良贷款。银行改革法案的要点如下:①银行若自认为资本不足,必须向一个独立委员会申请拨出公款融资。②银行若要政府注资,必须收购一家亏损的银行或需要资金,预防信用紧缩危害整个经济。③银行的资本与资产比率超过8%,政府可根据某些条件在这家银行投资,购买优先股;资本与资产比率介于4%-8%的银行,政府可注资购买优先股;若资本与资产比率介于2%-4%,政府可购买这家银行的普通股或优先股,但银行董事会必须辞职,分行数目也必须削减,海外分行则关闭;若资本与资产比率低于2%的银行,将暂时将其国有化并关闭,然后跟另一家银行合并并减小营业规模。它倒闭后若会危害当地经济,政府将施以援手。④接受公款援助的银行,必须动用本身储备金和利润来弥补坏账。⑤独立委员会将发表银行业整顿报告书,公布银行遵守条件的情况。⑥金融监管厅将制定具有约束力的准则,强制银行根据准则评估贷款的性质。⑦在个别的辅助预算案中,政府将增拨出43万亿日元处理银行危机。根据12日通过的一系列法案,25万亿日元将注入财务健全的银行,18万亿日元则充作清理倒闭银行的基金。另外,拨出17万亿元日元设立保护存户基金。1999年3月12日,日本金融再生委员会正式同意向15家银行注入公共资金。到1999年的3月末,申请注入公共资金的15家银行计划处理的呆坏账规模约9.3万亿日元,加上1998年9月中期因股价低迷而出现的新增损失2.68万亿日元,因此各银行为维护足够的自有资本充足率需要的资金总额约为11.7万亿日元。此次日本政府向15家银行注入的公共资金总额为7.4592万亿日元,各银行营业利润和变卖资产的资金约有4万亿日元,另外,各银行还从民间筹措了约2.1万亿日元。这样,15家银行可运用的资金总规模达13.6万亿日元。从数字上看,15家银行用于增强自有资本金充足率和处理呆坏账的资金已经绰绰有余。金融再生委员会认为,政府的公共资金注入各银行增强自有资本金的努力,已经使各银行拥有足够的处理呆坏账的资金,即使今后再产生新的呆坏账,也有足够的应付能力。
之二:日本樱花银行提出紧急增资要求以提高信用级别
1998年8月31日,日本樱花银行正式宣布已向丰田汽车和三井集团提出紧急增资要求。此次樱花银行提出的增资金额为3000亿日元左右,目的是通过增资进一步改善财务状况,提高资本充足率,将樱花银行的信用评级由3个B提升至A级水平,增强抵御风险的能力。樱花银行突然提出增资的背景在于大幅度扩大了对不良债权的处理。起初樱花银行计划在1998年度处理1500亿-1600亿日元的不良债权,但1998年4月以来,由于日本国内不景气情形加剧,亚洲经济危机迟迟不见好转,导致樱花银行的资产中不良债权规模加大。根据测算,樱花银行由于股价下跌造成的损失额近4000亿日元。另外,日本金融监督厅对日本各家银行进行检查后,向樱花银行提出了加大准备金积累的要求。
樱花银行的前身为太阳神户三井银行,是1990年4月由三井银行和原太阳神户银行合并而来的,于1992年改为现名。截至1998年3月底,樱花银行在日本国内拥有493家营业网点,居日本各家之首。由于泡沫经济时代向建筑业、不动产业和非银行金融机构融资比重较大,使得樱花银行在不良债权处理方面行动缓慢,导致信用评级下降。为此,樱花银行近年来把大规模处理不良债权作为主攻课题。到1998年3月底,累计处理不良债权1.2万亿日元,动用准备金2500亿日元,并接受政府公共资金援助1000亿日元。1998年3月底决算过后,樱花银行宣布已经基本上处理完泡沫经济时代遗留下的不良债权。
国际上的信用评级机构相继调低了日本数家银行的信用级数。美国穆迪公司对樱花银行的长期存款评级是Baa,即当前尚无问题,但今后在利息支付等方面存在有不确定性。市场上樱花银行的股价明显下跌。1998年3月底年度决算后,其股票价格为440日元,到7月底降至每股334日元,而在8月28日的全球股市动荡中,一度下跌到了218日元。市场上甚至传出樱花银行股票已经成为海外投机家争相炒作的对象。樱花银行面临陷入股价下跌、评级下降、股价再跌的恶性循环中。而要避免这种情况的出现,樱花银行的选择只有一条,即努力改善财务状况,只能通过加速处理不良债权,并依靠大规模扩股筹资来实现。樱花银行是三井集团的主要交易银行,三井集团的大部分公司是樱花银行的股东,双方已形成了紧密的利益整体,樱花有难,丰田自然责无旁贷。
思考题
1、从上述几个案情可以看出,亚洲金融危机后,各国普遍重视本国银行业资本金的管理,这种趋势说明了什么?
2、资本金充足率的作用有哪些?
3、如果资本充足率达不到标准,可以通过哪些途径进行补充?各有什么利弊?应注意哪些问题?
4、我国《商业银行法》和《商业银行资本充足率管理办法》对资本金管理有哪些明确的规定?
东南银行的资本计划
东南银行是一家历史悠久的商业银行,但在1995-1999年期间出现了贷款损失上升、资产质量下降、利润逐年减少的趋势。该行认真分析研究后,制定了以下提高资本充足率的方案进行比较选择,希望在今后四年内将资本充足率由目前的7%提高到8.5%的水平,既保证自身经营能在较低风险的环境中运行,同时也保证其资本充足率满足金融监管当局的资本规定。东南银行2000-2003年的资本计划如下表所示:
东南银行2000-2003年的资本计划
思考题
1、制定商业银行的资本计划要考虑哪些因素?
2、内源资本与银行资产增长有什么联系?
3、从银行内部筹集资本受哪些因素的制约?
被取消的存款品种
某市商业银行于1995年底在40多家城市信用社的基础上组建而成,1996年2月,该行推出定存活取储蓄存款品种,深受储户欢迎,银行储蓄存款也因此迅速增长。但至1999年12月,该行即登报公告取消该品种存款业务,所有储户必须于1999年12月31日前提取存款,过期不取者由银行转存,并按转存时挂牌利率计息。
附:
定存活取储蓄简章
为了满足广大储户存款需要,适应储蓄事业的变化发展,提供灵活方便的储蓄品种,我行自1996年2月起,举办定存活取储蓄种类业务。本储蓄的规定为:
1、存款和利率分别设置十一个档次,其最短存期为七天以下,年利率3.15%;最长存期为一年以上、年利率为10.98%;
2、本储蓄起存金额为500元、多存不限;
3、该种储蓄为记名式,可以办理挂失和抵押,但不得转让或作为货币流通;
4、储户可以随时到银行支取存款,存款按实际存期的相应档次利率计息;
5、本储种可以部分支取存款,但每次支取金额不得低于500元,且余额不得低于500元;
6、本储蓄简章未尽事宜按有关规定办理。
7、存款利率表如下:
思考题
1、谈谈商业银行开发定存活取储蓄的意义。
2、该储蓄品种为保受到储户的欢迎?
3、该行为何要取消定存活取储蓄品种?结合存款种类设计原则,谈谈该行应从中吸取哪些经验教训?
教育储蓄怎成了“花架子”
与热销的国债相比,教育储蓄真可谓门可罗雀。这是因为它没有价值,所以老百姓根本不认同。
在1999年11月1日开征利息税后5个月的2000年4月,中国人民银行颁布了《教育储蓄管理办法》。按办法规定:各金融机构从4月起均可开办教育储蓄,实行利率优惠,免征利息税。这一措施刚出台的几个月里,各家新办教育储蓄的银行均有大量的教育储蓄存款入账,大有“无尽储源滚滚来”的势头。但事过不足两年,教育储蓄这朵鲜花似乎要凋落了。据中国建设银行一家地区分行的统计,其下设的200多个网点去年下半年教育储蓄仅开户300余户,存款余额不足70万元。
按说,教育储蓄应该是能开展起来的。据调查,现在七成的城市居民同意在孩子出生之前就准备教育资金,六成居民愿为子女教育举债。教育储蓄作为一种专门为孩子未来的教育开支作准备的专项储蓄,理当受欢迎,即使仅从“赚钱”的角度考虑,在今年第八次降息后,教育储蓄利率优惠又免征利息税,自然比其他储蓄品种对人们更具吸引力。但召集为何教育储蓄这朵“鲜花”备受冷落呢?笔者分析主要原因在于教育储蓄根本就是“中看不中吃”:按照教育储蓄“每一账户本金合计最高限额为两万元”的规定,3年期存款每个月只能存进555元,6年期存款每个月只能存进277元。而按目前高校的正常收费标准,两万元至多只够交两年的学费,这还不包括学生的日常生活消费开支。
另外,教育储蓄这一储种存期少则3年,多则6年,这意味着在长达36个月或72个月的时间里,储户每月都要去银行存入这笔钱,并不得违约,违约后存入的部分要按活期存款计息。到支取时还必须提供学生享受非义务教育的证明,方能享受教育存款的优惠条件。这就意味着一些家长辛辛苦苦往银行跑36或72个来回,如果孩子没有考入高中或大学,已经到期的教育储蓄只能按活期计付利息,真是白辛苦一场。这样的储蓄品种,有人说它既给银行自己找麻烦,又给储户找麻烦,同时还给学校和教育部门找麻烦。一路麻烦下来,利息税免征的好处早已被抵消完了,谈何魅力?谈何热销?典型的“花架子”。
思考题
1、结合存款种类设计原则,谈谈教育储蓄受冷落的原因。
2、如何完善教育储蓄,使之深受欢迎?
“铁本”事件
一、背景资料:
国家统计显示,2003年以来,我国经济的部分领域出现了明显的过热现象,煤、电、运输等基础性部门出现全面的紧张状况,基础性原材料价格暴涨。尤其是钢铁行业的投资以翻番的速度上升,对此,媒体戏称我国再次出现了“大炼钢铁”的现象。为了防止结构性的动荡和经济的大起大落,保证宏观经济的长期平稳发展,国家2003年对钢铁、房地产、水泥、电解铝四个行业的过热现象提出了整顿的通告,国家发改委一再叫停钢铁行业的盲目投资、重复建设,中央银行在贷款措施上出台了相关的限制性政策,并且连续上调存款准备金率,希望借此刹住愈演愈烈的投资热潮,保证中国经济的可持续发展。但是各个地区本着自身的利益,对国家的宏观调控置若罔闻,类似“铁本事件”的超越审批、超常上马的项目屡见不鲜。
权威部门分析认为,按照2004年钢铁行业的投资趋势,到2005年我国将至少形成3.3亿吨钢的生产能力,这些产量大大超过市场预期的需求。专家预测,如果这股“投资热”得不到有效遏制,一两年后就会出现生产能力全面过剩、物价水平不断下降、失业人口增加的不利局面。
为了制止这种一窝蜂的现象,中央政府势必要下重手。
二、铁本事件始末
缘起:1996年,江苏铁本钢铁有限公司成立。属小型私营钢铁企业。当地人士说,公司之所以叫“铁本”,是因为董事长戴国芳是靠拣废钢废铁起家。2002年他提出了一个“三年内赶超宝钢”的宏伟计划。而宝钢的钢铁生产能力为每年2000万吨,世界排名第五。那么,戴国芳如何才能取代宝钢成为中国最大的钢铁公司呢?
2002年铁本公司寻求移址扩建,开始酝酿投资概算106亿元的大型钢铁联合项目。最终选定长江边的常州市魏村镇、扬中市西来桥镇的9000多亩土地。对铁本公司而言,“小马”拉上“大车”的吃力劲可想而知,于是开始琢磨各种“招数”。
上马:从2002年5月开始,他兵分三路,一路人马负责涉嫌虚假注册7家合资(独资)公司,将项目化整为零,拆分为22个项目报批。一路人马负责征地。在江苏常州和杨中两地征地9000多亩;另一路人马负责贷款,很快从中国银行等6家金融机构拿到了43亿多元的贷款合同。
2003年6月,铁本项目在土地、环评等各类合法手续尚未获得批准的情况下,开始在江苏常州破土动工。
破灭:8个月之后,铁本项目违规上马、非法侵占耕地问题引起当地一些干部群众的反对,新华社对此进行了披露,引起中央领导高度重视。国务院派出由发展改革委、监察部牵头,国土资源部、人民银行、环保总局、工商总局、税务总局、审计署、银监会等9部委组成的国务院专项检查组,在江苏省委、省政府的支持和配合下,对该项目进行了专项检查。
专项检查组进行调查,调查发现,受到江苏省地方政府大力支持的铁本项目竟然是一个没有取得合法审批手续的违法违规项目!
根据调查,设计能力为840万吨,概算总额为106亿元的铁本项目是当地政府化整为零越权
分22次分拆审批;9000亩征地也是违规审批。常州国家高新技术产业开发区管委会、江苏省发展计划委员会、扬中市发展计划与经济贸易局先后越权、违规、拆项审批了铁本合资公司的建设项目。
2004年4月28日,国务院总理温家宝主持常务会议,决定对江苏铁本项目勒令停止建设。这意味着,戴国芳雄心勃勃打造的铁本神话成为泡沫。铁本神话虽然破灭,各方为此付出了昂贵的“学费”:6000多亩土地复垦无望,25.6亿元的银行贷款投入到实际项目中去,地方政府和相关部门8名责任人受到严肃处理,根据检查结果,江苏省委、省政府和银监会已对8名相关责任人分别给予党纪、政纪处分及组织处理:给予常州市委书记范燕青党内严重警告处分;建议依法罢免顾黑郎江苏省常州市人大常委会副主任职务,给予留党察看一年处分;撤销曹建新常州国家高新技术产业开发区党工委副书记、管委会副主任,新北区委副书记职务;撤销宦祥保扬中市委书记职务;给予扬中市委副书记经颜明党内严重警告处分;给予江苏省国土资源厅副厅长、党组成员王明详行政记大过处分,党内严重警告处分,并责令辞职;撤销秦雁江苏省发展和改革委员会副主任、党组成员职务;撤销王建国中国银行常州分行行长、党委书记职务。
铁本公司董事长戴国芳等10名犯罪嫌疑人也因涉嫌经济犯罪被刑拘。
三、巨额资金如何流入?
6家金融机构合力帮助一个注册资本3亿元的小型钢铁企业,运作一个远远超出其承载能力的总投资106亿元的大项目。这是一次罕见的集体“失足”。来自相关部门的统计表明,截至2004年3月15日,共计有6家金融机构向铁本公司及其关联企业提供授信总额共43.4028亿元。其中:中行25.7208亿元,农行10.3106亿元,建行6.5608亿元,广东发展银行3000万元,浦发5000万元,常州武进农村信用联社105万元。
到了3月底,43.4亿的授信戏剧性地缩水到了36.9583亿,减少的部分包括广发银行收回以100%保证金开出的3000万承兑汇票。此时,卷入其中的还有5家金融机构。
4月21日,江苏银监局一位官员澄清,虽然帐面贷款有43亿元之多,但因为有一些重复计算,比如有部分矿砂等原材料进口时采取了票据和信用证形式,其中贷款形式也占了一部分,中间有交叉情况,实际的数额是30多亿元。
有关人士表示,这是因为铁本项目的风险暴露之后,各家银行意识到巨大的风险,加紧收回部分资金,特别是以承兑汇票、信用证等方式流出的资金。
但是,觉悟来晚了一步。由于铁本公司的新建项目已经被国务院叫停,银行20多亿资金已经变成了一幢幢高炉和厂房。
江苏银监局这位官员说:“铁本老厂以流动资金名义贷出的10多亿还有收回的希望,贷给新项目的20多亿基本上就没什么指望了,关键看善后工作怎么做。”
那么,巨额授信是如何授予这个资本金仅3亿元的小型钢铁公司的呢?
据知情人士透露,农行是铁本公司的开户行,也是在铁本老厂时期最早向其投入资金的银行。实际上,对于铁本新钢铁基地项目,此前农行按照每100万吨钢铁产量所需资金的比例,大致匡算出可向铁本投入15个亿,但出于风险等因素的考虑,最后只投入了10亿多,这使得农行逃脱了更
大的劫难。
从2002年开始,建行、中行等金融机构鱼贯而入,相继与铁本建立信贷关系。2003年下半年,随着铁本公司进入高速扩张时期,两家银行的贷款也迅速增加。此时,铁本公司和它的关联企业已经没有多少资产可供抵押了,结果相当部分的资金以信用贷款的形式流入了铁本,其中中行尤甚。现在,这部分贷款成了中行的心头之痛。
思考题
1、在国家有关部门严格控制钢铁投资和各银行狠抓不良贷款的双重压力下,这6家银行如何能将如此大笔资金大胆地投入一个民营企业的钢铁项目,从而深陷风险的漩涡?
2、商业银行应从中吸取什么教训?
企业财务分析
某公司经过简化的2003年度的资产负债表和损益表如下:
资产负债表
说明:本年增加的利率为8%的长期负债50万元全部用于正在建设中的厂房
公司损益表
2003年12月31日单位:万元
要求:
(1)根据以上资料,完成损益表,分析公司的短期偿债能力、长期偿债能力、资产管理效率和盈利能力,并指出公司可能存在的问题。
抵押物变卖资不抵债
1998年,上海两家公司和香港某公司三方共同出资42万美元,成立一家中外合资的纸制品公司——甲公司,专营纸制品的生产与销售。两年后,甲公司由于缺乏流动资金而向乙银行申请借款78万元人民币,并以甲公司的机器设备作为抵押品。该机器设备的抵押价值按其账面值计价,银行经审查后发放该项贷款,期限一年。该贷款到期后,甲公司因无力偿还,申请贷款展期一年。
经过一段时间,甲公司由于中外双方不合,经营不善,亏损严重,资不抵债。公司董事会决定成立清算小组,将公司清盘解散,并报当地政府批准,由当地财贸办主持清算小组的日常工作。甲公司对外发布公告后,乙银行立即申报债权,此时甲公司欠乙银行的贷款本息余额已达128万元。
甲公司的清算工作开始后,在清算工作会议上,甲公司及甲公司的所有债权人一致认为,甲公司抵押给乙银行的机器设备处理后,所得款项应全部用于偿还乙银行的贷款本息。但这些机器设备
中国海洋大学命题专用纸(夜大学/函授)
B卷试题答案 一、A C C B B B D B D C 二、1.核心资本又叫一级资本和产权资本,是指权益资本和公开储备,它是银行资本的构成部分,是金融机构可以永久使用和支配的自有资金,包括普通股、不可收回的优先股、资本盈余、留存盈余、可转换的资本债券、各种补偿准备金。 2.也称问题贷款,即传统贷款分类中的逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款和新五级分类中的次级、可疑、损失类贷款。 3.超额存款准备金是金融机构存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分,主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。 4.利率敏感资金(Rate-sensitive Fund):也称浮动利率或可变利率资金,指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。 三、简答题 1.商业银行的职能是由它的性质所决定的,主要有四个基本职能。 (1)信用中介职能。是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质,是通过银行的负债业务,把社会上的各种闲散货币集中到银行里来,再通过资产业务,把它投向经济各部门;商业银行是作为货币资本的贷出者与惜入者的中介人或代表,来实现资本的融通、并从吸收资金的成本与发放贷款利息收入、投资收益的差额中,获取利益收入,形成银行利润。(2)支付中介职能。通过存款在帐户上的转移,代理客户支付,在存款的基础上,为客户兑付现款等,成为工商企业、团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。以商业银行为中心,形成经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。(3)信用创造功能。商业银行是能够吸收各种存款的银行,和用其所吸收的各种存款发放贷款,在支票流通和转帐结算的基础上,贷款又转化为存款,在这种存款不提取现金或不完全提现的基础上,就增加了商业银行的资金来源,最后在整个银行体系,形成数倍于原始存款的派生存款。(4)金融服务职能。现代化的社会生活,从多方面给商业银行提出了金融服务的要求。在强烈的业务竞争权力下,各商业银行也不断开拓服务领域,通过金融服务业务的发展,进一步促进资产负债业务的扩大,并把资产负债业务与金融服务结合起来,开拓新的业务领域。在现代经济生活中,金融服务己成为商业银行的重要职能。 2.(1)安全性(2)流动性(3)盈利性。这些目标有是有商业银行经营管理的基本要求决定的,但目标的实现又实现存在一定的矛盾,应是在保证安全性的基础上,争取利润最大化,而解决安全性与盈利性矛盾的最好选择是提高经营的流动性。 3.证券投资避税组合的考虑原则是:在存在证券投资利息收入税赋差距,从而使两种债券出现税前收益和税后收益不一致时,银行应在投资组合中尽量利用税前收益高的应税证券,使其利息收入抵补融资成本,并使剩余资金全部投资于税后收益率最高的减免税证券上,从而提高证券投资盈利水平。 四、论述题 1、第一支柱——最低资本规定 新协议在第一支柱中考虑了信用风险、市场风险和操作风险,并为计量风险提供了几种备选方案。关于信用风险的计量。新协议提出了两种基本方法。第一种是标准法,第二种是内部评级法。内部评级法又分为初级法和高级法。对于风险管理水平较低一些的银行,新协议建议其采用标准法来计量风险,计算银行资本充足率。 2、第二支柱——监管部门的监督检查 委员会认为,监管当局的监督检查是最低资本规定和市场纪律的重要补充。具体包括:(1)监管当局监督检查的四大原则。原则一:银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序,以及维持资本水平的战略。原则二:监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略,以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力。若对最终结果不满足,监管当局应采取适当的监管措施。原则三:监管当局应希望银行的资本高于最低监管资本比率,并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本。原则四:监管当局应争取及早干预从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平,如果资本得不到保护或恢复,则需迅速采取补救措施。(2)监管当局检查各项最低标准的遵守情况。银行要披露计算信用及操作风险最低资本的内部方法的特点。作为监管当局检查内容之一,监管当局必须确保上述条件自始至终得以满足。(3)监管当局监督检查的其它内容包括监督检查的透明度以及对换银行帐薄利率风险的处理。 3、第三支柱——市场纪律 委员会强调,市场纪律具有强化资本监管,帮助监管当局提高金融体系安全、稳健的潜在作用。新协议在适用范围、资本构成、风险暴露的评估和管理程序以及资本充足率四个领域制定了更为具体的定量及定性的信息披露内容。监管当局应评价银行的披露体系并采取适当的措施。新协议还将披露划分为核心披露与补充披露。
目录 总论 1、日本三家大银行合并 ——又一艘“金融超级航空母舰”诞生了 2、欧洲银行业的重组浪潮 3、我国国有商业银行的发展与改革 4、新英格兰银行倒闭纪事 银行资本金管理 5、日本幸福银行破产案 6、增加资本金,化解银行风险 7、东南银行的资本计划 银行负债业务的经营管理 8、被取消的存款品种 9、教育储蓄怎成了“花架子” 信贷业务经营与管理 10、铁本事件 11、企业财务分析 12、抵押物变卖资不抵债 13、贷款风险分类 商业银行其他业务管理 14、农行G分行和光大银行大力开展中间业务,增加低成本资金来源 15、花旗带来的挑战 16、南京爱立信投奔外资银行 17、巴林银行的倒闭 电子银行业务与经营 18、网络银行的崛起 19、第一美国银行的贴身信用卡服务 商业银行服务营销管理 20、“贵族”:摩根银行的客户定位
21、个人理财业务营销实例 商业银行风险管理与内部控制 22、海南发展银行破产案 23、11亿美元买来的教训 24、特大金融案内鬼当托骗走银行巨款 25、予其惩而毖后患 商业银行信用管理 26、信用遭受质疑实达被银行提前“索债” 27、科龙陷入信用危机 商业银行财务管理 28、中国工商银行签约用友金融,共创盈利新未来 29、银行小额账户收费问题 商业银行人力资源管理 30、建行薪酬改革,突破平均分配 31、技术+智力型人才受青睐
日本三家大银行合并 ——又一艘“金融超级航空母舰”诞生了 1999年8月20日下午,日本兴业银行、第一劝业银行和富士银行在东京正式宣布,三家银行已就全面合作达成共识。这表明,一个总资产规模超过150万亿日元的世界最大的金融集团将在日本诞生。 根据三家银行达成的共识,三方的合作将分成两个步骤:第一步是按相同比例共同出资,在2000年秋天设立共同的控股金融公司,三家银行则分别成为该控股公司的完全子公司;第二步是在2002年春天,实现真正意义上的完全合并,三家银行的人员、机构和经营业务将按“个人交易业务”、“法人交易业务”和投资银行三大块进行彻底重组。未来的金融控股公司的董事长将由目前的日本兴业银行行长西村正雄和富士银行行长山本惠朗共同担任,公司总经理则由现任第一劝业银行行长衫田力之担任。 截至1999年3月末,日本兴业银行总资产约为42.09万亿日元,从业人员4752人;第一劝业银行总资产约为54.89万亿日元,从业人员16090人;富士银行总资产约为57.933万亿日元,从业人员13976人。三家银行的合作消息被透露出来后,20日上午,东京股票市场上原先一直不被看好的金融股成为人们竞相购买的热点。东京股市受此消息影响,日经平均股价从一开盘就开始劲升,以18098.11点报收,较19日上涨了218.27点。迄今为止,由大型银行共同出资设立超级大型金融控股公司在日本金融界尚属首次。三行合计的总资产将达159万亿日元,是目前日本国内最大的东京三菱银行(约78万亿日元)的两倍多,并超过先前合并诞生的德意志银行等特大型金融集团,成为世界上规模最大的金融资本集团。同时,20日的发布会上,三家银行还宣布为谋求在证券批发业务方面的优势,除了将目前三家银行下属的各证券公司进行合并外,还将与日本最大的证券公司野村证券谋求合作。 导致三方走向合并之路的最根本的原因是三者都认识到在竞争日益激烈的环境中,单凭各自力量难以获得竞争中的主动。美国穆迪公司给三者的评级都是“BAA”,与目前处于A级的东京三菱银行、三和银行和住友银行及相当一部分优秀地方银行相比,存在着天壤之别。去年,日本长期信用银行和日本债权信用银行相继破产之后,日本兴业银行作为日本目前仅存的一家长期信用银行,其走向一直受到多方关注。过去,长期信用银行的主要业务是负责向企业提供设备投资等长期信用,但随着企业融资手段和选择的增加,长期信用银行的经营环境每况愈下。日本兴业银行在1998年度虽然处理了高达9244亿日元的不良债权,但由于日本整体的土地价格下跌和企业破产并未停止,新的不良债权增加的可能性依然很大。尤其是1999年10月份,日本彻底解除了不许普通银行发行公司债券的禁令,因而必将使日本兴业银行的生存环境更为恶劣。第一劝业银行和富士银行虽然也都在千方百计地努力增强自身素质,但在收益性方面不仅与欧美金融机构不可同日而语,就是在竞争日益激烈的日本金融市场上也难以凭自身实力独立谋求优势地位。三者希望通过合并实现优势互补,在确保巨额资金量的同时,共同开发和提供更为广泛的金融商品服务,从而在系统投资和新金融商
中国国有商业银行的变革历程及发展趋势 【摘要】国有商业银行作为中国银行的主体,其改革与发展直接关系到中国经济和金融发展的全局。从国有商业银行改革历程看,国有商业银行实施全面改革已进入了实质性阶段。新一轮国有商业银行改革具有诸多显著特点。商业银行金融活动全球化、组织机构虚拟化、业务经营全能化是商业银行未来发展的主要趋势。 【关键词】商业银行;变革历程;发展趋势 一、改革开放以来中国国有商业银行的变革历程 长期以来,国有商业银行为促进国民经济发展、支持经济体制改革、维护社会稳定做出了重要贡献,在金融资源配置中发挥了至关重要的作用。作为中国银行业的主体,中国商业银行的体制创新大体可以分为三个时期或阶段。1979~1993年是中国商业银行的诞生和成长期,在这个时期,与中国经济体制由计划向商品和市场转化相适应的现代商业银行体系基本形成;1994~1997年是中国现代化的商业银行实质性建立的时期,在这一时期,我国通过将金融管理任务、政策性业务和商业性业务剥离,为专业银行进行商业化改革创造了条件;1997年~2003年是国有银行商业化改革的阶段,在这个时期,商业银行与政策性银行体系实现了分离,不良贷款问题开始得到解决,政府控制银行和银行财政化经营机制开始扭转;2003年至今是中国商业银行的股份制改造时期,在这个时期,商业银行和中小商业银行通过股份制改革并上市实施产权多元化,市场化经营和股东利益最大化成为商业银行的经营目标。 (一)1979-1993年:基本建成多元化金融业组织体系 在改革开放以前,中国实行的是“大一统”的银行体制,中国人民银行是唯一的银行机构。中国人民银行既承担了“中央银行”的管理职能,集中管理和分配资金,又从事“商业银行”活动,办理吸收存款和发放贷款的业务,集现金中心、结算中心和信贷中心于一体。这种银行体制承袭了前苏联的银行体制模式,具有高度集中、统一管理的特点。党的十一届三中全会以后,我国开始着手改革原有的银行体制。由于当时整个社会处在计划经济逐步向市场经济过渡的初始阶段,我国金融体制迫切需要解决以下问题:一是,单一银行体制不再适应经济改革开放对金融业的需求,经济和社会呼吁银行体系的多元化和金融业大发展;二是,刚刚诞生的专业银行带有的强烈政府行政色彩与放开搞活的改革要求不相适应,改革要求银行自身走出政府行政序列进入市场;三是,经济改革呼唤金融市场的成立,金融市场建设亟待“零”的突破。在此期间,针对上述问题,我国改革发展采取了相应措施并取得卓有成效的成果,促成了中国金融市场的萌芽和银行间竞争的发端。 1979年2月,国务院决定恢复中国农业银行。1979年3月,专营外汇业务的中国银行从中国人民银行分设出来。同年3月、8月又先后批准建立了中国银行和中国人民建设银行。1983年国务院决定由中国人民银行专门行使中央银行职能,负责领导和管理全国的金融事业。同月,已开展基建和拨改贷业务的中国人民建设银行脱离财政部,正式归入中国人民银行管理的金融体系。1984年1月,组建专门从事信贷和储蓄业务的中国工商银行。自此,
武汉理工大学教务处 试题标准答案及评分标准用纸 | 课程名称商业银行经营与管理(B 卷) | 一. 单选题(10分=10Χ1) 装 | 二. 判断题(15分=15Χ1) | 11.错12.错13.错14.对15.对16.对17.错18.对 | 19.错20.对21.对22.错23.对24.错25.对 | 三.名词解释(30分=10Χ3) 26.商业银行以追求最大利润为目标,以经营金融资产和负债为对象的特殊的企业。 钉27. 一级准备主要包括库存现金、在央行的存款、同业存款及托收中的现金等项目。 | 28. 资本准备金又可称作资本储备,是指商业银行从留存盈余中专门划出来的,用于应付即将发生的有关股本的重大事件的基金。 | 29. 银行的资本充足性主要指银行资本的数量足以吸收可能发生的意外损失,使银行在遭遇风险损失时不致破产。 | 30. 回购协议也称再回购协议,指的是商业银行在出售证券等金融资产时签订协议,约定在一定期限后按原定价格或约定价格购回所卖证券,以获得即时可用资金;协议期满时,再以即时可用资金作相反交易。 | 31.可转让大额定期存单简称CD,是一种流通性较高且具借款色彩的新型定期存款形式。大额可转让定期存单是商业银行逃避最高利率管制和存款准备金规定的手段,亦是银行对相对市场份额下降所做出的竞争性反应。 | 32.存放同业存款商业银行存放在代理行和相关银行的存款。目的是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。 线33. 银行证券投资银行在其经营活动中,把资金投放在各种长短期不同的证券,以实现资产的收益和保持相应的流动性。 | 34. 贷款指商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策,以还本付息为条件,将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。格(即兑现价格)等,投资者到期可以选择转换股票 也可以选择不转换。 | 35.担保贷款银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款。 四. 简答题(25分) 36.商业银行的经营原则有哪些(6分) 答:商业银行在其经营管理过程中应遵循“安全性、流动性、盈利性”三原则: (1)安全性原则是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响,保证商业银 行的稳健经营和发展。(2分) (2)流动性是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力,包 括资产的流动性和负债的流动性两重含义。
商业银行综合改革 一、保持国有商业银行的稳步健康发展是我国经济发展和社会政治稳 定的客观要求 国有商业银行不但是我国银行业的主体,也是我国金融业的主体。自1984年中国工商银行从中国人民银行分设成立以来的20年里,国有商业银行在改革开放中持续发展壮大,为我国经济建设和社会发展作出 了巨大贡献,在国民经济、社会发展和政治稳定中具有举足轻重的地位。 (一)国有商业银行是我国城乡居民储蓄存款的主要吸纳者。根据中 国人民银行的统计,截至2003年9月末,国有商业银行吸收的居民储 蓄存款占全部金融机构本外币储蓄存款的66.47%.长期以来,即使是在前几年一些中小金融机构出现支付困难的情况下,国有商业银行一直 保持着较高的流动性,有效地保证了储蓄存款的自由兑取。保持国有 商业银行的稳健发展,事关广大人民群众的切身利益,维系国家的政 治稳定和社会安宁,丝毫不可轻视。 (二)国有商业银行是我国经济建设资金的主要供应者。根据中国人 民银行的统计,截至2003年9月末,国有商业银行发放的贷款占全部 金融机构本外币贷款的56.15%.国有商业银行为国民经济的持续、健康和快速发展提供了巨大的资金来源。根据年报统计,截至2002年末, 国有商业银行的本外币贷款余额为84000多亿元(合并报表数据), 如果加上剥离到资产管理公司的14000亿元贷款,则贷款总额达到近 10万亿元。保持国有商业银行的稳健发展,是我国社会主义市场经济 快速发展和全面建设小康社会的重要资金保障。 (三)国有商业银行是我国经济单位之间资金结算服务的主要提供者。据统计,国有商业银行办理的结算业务占全部金融机构结算业务的80%.近几年来,国有商业银行积极利用现代信息技术,建立了电子汇兑系统,一笔汇款只要几个小时就可到账,极大地加快了社会资金的周转 速度,促动了商品的流转,便利了单位和个人的经济生活。保持国有
案例1. 融资计划年内完成,支撑未来各项业务拓展 工商银行2010年6月末的资本充足率和核心资本充足率分别为11.34%和9.41%,资本充足率略低于11.50%的监管要求。公司拟A+H配股融资不超过450亿元,并已发行250亿元的A股可转债补充资本。管理层表示工商银行的配股方案还要经过一些程序,希望能够在年内完成。融资完成后资本实力将大为加强,可满足未来三年业务拓展需求。工商银行也会通过其它方式,包括全面加强银行新资本协议的推进和内生利润留存等方式,在三年之内不再需要股权融资。公司2006-2009年平均信贷增长在16%,带来了37%的利润增长。2007-2009三年内,公司共给股东分红1561亿元。此外投资者还有1640多亿的股东权益,合计是3206亿元。 公司确定未来低资本消耗的发展战略,盈利格局趋于多元化 公司正在积极准备迎接利率市场化、资本市场化即金融脱媒发展带来的两个挑战。在收入结构调整方面,公司预期要逐步降低存贷款利差收入的占比。现在工商银行存贷款利差收入占营业收入的比重为58%-60%,以后要降到50%以内,这意味着手续费及佣金收入、中间业务等收入要超过50%。公司未来要形成横向和纵向的强大盈利格局。(1)去年省级分行盈利超过100亿的有6家,判断以后不会少于15家行进入百亿人民币分行。盈利区域布局更加合理,形成此起彼伏的盈利格局。(2)同时形成纵向的盈利格局,信用卡、金融市场部、票据业务部、资金托管部、私人银行、金融租赁,未来还有保险、年金投行来强化工商银行产品供应能力。(3)来自国内盈利和来自于境外盈利更加均衡。去年来自境外的盈利只占全行盈利的2.7%,今后预期将在10%左右,使整个工商银行盈利结构更加均衡、可持续。资料来源:“工商银行:资产负债结构合理未来息差回升”2010年10月25日 思考:银行的资本扩充方式有哪些?各优缺点? 如何理解低资本消耗战略? ★股东权益:股东权益又称净资产,是指公司总资产中扣除负债所余下的部分。是指股本、资本公积、盈余公积、未分配利润的之和,代表了股东对企业的所有权,反映了股东在企业资产中享有的经济利益。 来源:百度百科 案例2. 海南发展银行的倒闭 海南发展银行(以下简称海发行)于1995年在合并5家信托公司的基础上组建。这5家公司在1993年以前的海南房地产热中,已有大量资金积压在房地产上。从诞生之初,海发行就被赋予了化解金融风险的重任。之后,海发行又引入北方工业公司、中远集团等40余家岛外股东,筹集资金10.7亿元,由海南省控股。注册资本金16.77亿元的海发行一开始就背负了44亿元的债务。 但在当时普遍采用高息揽存的情况下,海发行迅速扩张。1997年底,海发行的资金规模发展到106亿元。也就在当年,由城市信用社引发的海南金融问题第一次大规模显现。5月,海口市城市信用社主任陈琪作案潜逃,这一事件导致储户恐慌,并出现集中提款现象。随后,支付危机波及全省十几家城市信用社。 1997年12月兼并28家城市信用社的行动,被认为是海发行关闭的导火索。有种说法是,当时海南省为了挽救这些城市信用社,不顾股东大会的强烈反对,执意要求海发行实施兼并,将28家资不抵债的城市合作信用社收入旗下,并托管了5家被关闭的城市信用社。接管的城市信用社总资产为137亿元,总负债却为l42亿元,而资产又几乎全是无人问津的房产。
商业银行经营管理答案 一、名词解释1、商业银行:商业银行是以经营工商业存。放款为主要业务,并以获取利润为目的的货币经营企业。2、再贴现再贴现是中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票,向商业银行提供融资支持的行为。 3、融资租赁融资租赁(Financial Leasing)又称设备租赁(Equipment Leasing)或现代租赁(Modern Leasing),是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。 4、流动性风险流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。流动性风险是指经济主体由于金融资产的流动性的不确定性变动而遭受经济损失的可能性。 商业银行制度:是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。2、回购协议:指在金融市场上,证券持有人在出售证券的同时与证券的购买者之间签订协议,约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券,从而获取即时的可用资金的一种交易行为。 3、回租租赁:是指承租人将自有物件出卖给出租人, 同时与出租人签定一份融资租赁合同, 再将该物件从出租人处租回的租赁形式。 4、信贷风险:信贷风险是接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。信贷风险是商业银行的传统风险,是银行信用风险中的一个部分。这种风险将导致银行产生大量无法收回的贷款呆账,将严重影响银行的贷款资产质量,过度的信贷风险可致银行倒闭。 1、单元行制这种制度是以美国为代表的,银行业务完全由总行经营,不设任何分支机构. 2、关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款 3、杠杆租赁杠杆租赁是融资租赁的一种特殊方式,又称平衡租赁或减租租赁,即由贸易方政府向设备出租者提供减税及信贷刺激,而使租赁公司以较优惠条件进行设备出租的一种方式。它是目前较为广泛采用的一种国际租赁方式,是一种利用财务杠杆原理组成的租赁形式 4、利率风险利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性 二、填空题 1、以商业银行的组织形式为标准,商业银行可分为单一银行制、分支银行制和集团银行制三种类型。 2、商业银行的广义负债指银行自由资金以外的所有资金来源,包括资本票据和长期债务资本等二级资本的内容。 3、现代商业银行的典型代表,也是现代商业银行始祖是1694 年设立的英格兰银行。 4、商业银行的贷款价格一般包括贷款利率、贷款承诺费、补偿金额和隐含价格四个部分。 1、商业银行的组织结构体系一般可分为决策系统、执行系统、监督系统和管理系统四个系统。 2、银行并购的定价方法一般有贴现现金流量法和股票交换法两种。 (银行并购的定价方法:重置成本法为主,以相对价值法和现金流量折现等法为辅) 3、商业银行的贷款价格一般包括贷款利率、贷款承诺费、补偿金额和隐含价格四个部分。 1、商业银行的经营管理目标(原则)一般表述为盈利性、流动性和安全性三个。 2、商业银行并购的原因一般有①追求规模发展②追求协同效应(经营协同效应,财务协同效应)③管理层利益驱动三个。 3、商业银行发放的担保贷款包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款三种。
《商业银行经营管理》形考作业 1 一、名词解释 1、商业银行:商业银行是以吸收公众存款、发放贷款、办理结算为主要业务的企业法人, 是以追求利润最大化为经营目标, 以货币信用业务和综合金融服务为经营对象的综合性、多功能的金融企业。 2、信息披露:信息披露是指商业银行依法将反映其经营状况的主要信息, 如财务会计报告、各类风险管理状况、公司治理、年度重大事项等真实、准确、及 时、完整地向投资者、存款人及相关利益人予以公开的过程。 3、存款保险制度:存款保险制度是保护存款人的利益、稳定金融体系的事后补救措施。它要求商业银行将其吸收的存款按照一定的保险费率向存款保险机构投保, 当商业银行经营破产不能支付存款时,由存款保险机构代为支付法定数额的保险金。 4、抵押贷款:抵押贷款是指按照《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。 5、贷款风险分类:贷款风险分类又称为贷款五级分类,是指商业银行按照借款 人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力, 确定贷款的遭受损失的风险程度, 将贷 款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法,其中后三类被称为不良资产。 6、分级授权:分级授权是商业银行进行贷款业务活动时应当遵循的基本原则之一,是指在统一法人管理体制下,总行、一级分行、二级分行逐级向下授权和转授权, 下级行必须在上级行的授权范围内和权限内从事信贷业务,超过权限必须向上级行审批。
7、不良贷款:不良贷款是指借款人未能按照原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息, 或者已有迹象表明借款人不可能按照原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。 8、信贷资产证券化:信贷资产证券化是指将缺乏流动性但又具有未来现金流的信贷资产集中起来, 进行结构性重组, 将其转变为可以在金融市场上进行流通的证券, 据以融通资金的过程。 二、判断正误并说明理由 1、商业银行具有信用创造功能,其信用创造有一定的限度。 正确 2、按照目前的法律规定,中国公民可以成为商业银行的股东。 正确 3、我国商业银行的分支机构不具有法人资格。 正确 4、目前我国的商业银行资产业务中,占绝对比重的是贷款和证券投资。 正确 5、银行从事股票投资业务是其证券投资业务的重要内容之一。 错误 , 因为目前我国商业银行从事证券投仅限于政府债券和金融债券,并不从事股票投资业务。 + 三、简述题 1、政府对商业银行实施监管德望目标和原则是什么?
国有商业银行改革:成效、问题与前景(一) 内容摘要:国有商业银行改革是深化金融体制完善市场经济体制的重要组成部分。原有零散的改革措施不仅无法有效地解决国有商业银行的存量问题,更无法解决国有商业银行的增量问题。国有商业银行成功改革可以促进经济增长并最终提高民众的福祉,它是一项系统性工程,注资、股份制改革与上市只是通过银行改革实现终极目标的有效方式。关键词:国有商业银行问题改革一、导言 中国改革开放以后有两件事情令世界瞩目,可以说是喜忧参半。喜的是中国自1978年改革开放以来取得的成就令世界瞩目。忧的是中国取得成就的同时伴随着中国金融业的改革滞后,并且潜藏着巨大的金融风险,制约了中国经济长期增长,其核心表现是中国银行体系积聚的大量风险。 改革开放以来,中国银行业取得了长足的发展。中国逐步建立起了以四大国有商业银行为主体的银行体系。截止2004年12月31日,中国共有三家政策性银行、四家国有商业银行、十一家股份制商业银行、112家城市商业银行和若干家外资银行分支机构。银行存贷款保持快速增长,银行提供的金融工具与金融产品日益丰富,银行体系保持了总体稳定,没有出现过严重的银行危机等问题。不过,中国国有银行体系积累了改革开放过程中形成的大量风险,其自身成为不利于中国经济长期稳定持续增长的引爆器。银行部门的不法行为、银行体系的巨额不良资产、提高资本充足率、改善公司治理、有效处置不良贷款,
以及避免产生新的不良贷款等重大问题给国有商业银行改革提出了挑战。银行改革进程缓慢和以往改革措施不配套制约了国有商业银行体系乃至整个银行体系问题的解决及其成效,制约了中国向潜在最优经济增长的转化。“如果不深入改革,以解决问题的根源,那么银行系统势必会在将来造成新的混乱局面。” 尽管中国共产党十六届三中全会通过的《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》中对商业银行改革提出了明确的目标,指明了方向。但是如何实现宏大的改革目标仍旧是一个问题。因此分析国有商业银行的改革问题在中国加入WTO的后过渡期结束后开放金融业参预全球竞争具有重要意义。 二、银行业改革:文献回顾 1.银行功能 Arrow-Debreu-Mackenzie(ADM)模型认为,在完全竞争市场中金融中介没有存在的必要。金融中介的存在只是因为现实中的交易成本巨大,信息不对称也较为严重。由于信息不对称,市场在配置资源方面存在道德危害(moralhazard)与逆向选择(adverseselect),所以金融中介可能会优于金融市场,因为中介可以减少交易成本,可以复制市场的某些功能,可以签订长期激励合约。 新古典经济增长理论与内生经济增长理论都认为,除了人口增长对经济增长的促进作用外,技术进步与资本集聚是经济增长另外两个重要推动力。金融体系之所以在经济增长中起重要作用是因为它们能为资
商业银行贷款业务案例分析题 1、2003年6月某行对亨利贸易公司发放贷款450万元,期限6个月,由AAA级企业启明贸易公司担保。贷款到期后,由于亨利贸易公司管理不善,企业经营处于停顿状态,无力偿还到期贷款。该行即对担保单位进行催收,被启明贸易公司拒绝之后,该行对担保单位依法起诉,由于败诉造成贷款债权悬空。 造成败诉的原因是贷款担保不具真实性。原来,担保单位在签订担保合同时,仅同意担保200万元,为解决担保金额不足问题,在寻找新的担保单位或足额担保十分困难的情况下,亨利贸易公司隐瞒银行和担保单位双方,擅自将担保合同金额更改为1200万元(大写金额则在贰百万元前加上壹千)。而该行信贷员违反操作规程,未到担保企业核对贷款保证,仅凭 "担保企业为AAA级,且双方企业均与该行有多年的信贷关系,以往也有过类似的担保,担保应没有问题"的主观臆断,就出具了"经过核保,该笔贷款保证金额充足,风险较低"的贷前调查意见,造成贷款决策失误,致使担保单位以借款企业与银行联合欺诈为理由庭审胜诉,该行贷款债权因而悬空。此笔贷款的主要问题是什么? 2、某省分行营业部某支行开户企业A轻工业进出口公司,长期向银行提供虚假报表,而该支行信贷人员未能认真履行职责深入开展贷前调查,致使这一问题长期未被发现,调查人员仅依据假企业财务报表做形式上的贷前调查分析,从而得出错误的判断和结论,误导了贷款投向。1999年11月4日至2000年4月28日陆续为该企业 (当时
信用等级A级)新增贷款7笔,金额410万元。贷款3个月后,企业开始欠息,贷款到期后形成呆滞。此笔贷款的主要问题是什么? 3、某市分行某支行1999年12月28日向某经贸有限公司 (股份制A级企业)发放贷款40万元,贷款调查报告中对该企业已有不良记录未作如实说明,贷款审查、审批时也未发现企业已有呆滞贷款55万元未归还,致使该笔贷款到期后形成呆滞。此笔贷款的主要问题是什么? 4、某市分行某支行1999年10月10日向AA级企业甲投资有限公司贷款500万元,期限一年,用于购买显像管,保证人为乙投资发展有限公司。信贷员在调查报告中明确指出保证人已对外担保2400万元,有逾期贷款1396万元,保证能力不足。而在贷款审查审批时,未采纳调查报告意见,批准了该笔贷款,调查人员未在贷款审批书中签署意见。此笔贷款的主要问题是什么? 5、2000年8月21日某分行营业部向某商业总公司贷款200万元,由某贸易有限公司担保,但担保单位净资产仅1492万元,对外担保总额却高达7500万元,担保能力不足,对此,调查审查资料中没有如实说明。 此笔贷款的主要问题是什么? 6、2000年9月20日某支行向某市JZ广告影视传播有限公司发放抵押贷款100万元,抵押合同约定抵押物为LS陵园的土地,但该企业尚未取得这块土地的土地使用权证,抵押无效。对此重要信息,调查中没有任何详细说明,该笔贷款后来逾期。此笔贷款的主要问题
商业银行经营管理案例分析 案例1 案例名称:南京爱立信“倒戈”投奔花旗银行 案例适用:金融对外开放与商业银行的业务创新 案例来源:根据《爱立信倒戈投奔“洋”银行南京金融业经历“脑震荡”》,《中国青年报))2002年3月26日;《南京爱立信倒戈投奔花旗此举震惊南京银行业》,新浪网,2002年3月26日等新闻报道编写案例内容 2002年3月21 Et,花旗银行上海分行首先获准向中国境内各类客户开办外汇业务,这是我国履行对世贸组织的承诺,进一步开放银行业的第一项举措。几乎与此同时,媒体也爆出了爱立信放弃中资银行、投奔花旗银行的新闻。3月26日的各媒体新闻言称,近Et南京爱立信公司突然作出惊人之举,凑足巨资提前还完了南京工商银行、交通银行19.9亿元贷款,转而再向花旗银行上海分行贷回同样数额的巨款。爱立信南京公司是南京市最大的外资企业,多年来,一直由中国银行江苏省分行、交通银行南京分行、工商银行江苏省分行和招商银行南京分行为其提供金融服务。然而,从2001年下半年起,该公司陆续归还了中资银行的贷款。到2002年3月底,在中资银行的贷款余额只剩下0.5亿元。与此同时,该公司开始向外资银行贷款,2001年9月向花旗银行上海分行贷了6000万美元等值的人民币贷款;12月底与汇丰、渣打等外资银行签订了1亿美元等值的人民币贷款,2002年3月28日与花旗银行上海分行签订了金额为5亿元人民币的无追索权保理贷款协议。“爱立信投奔花旗”一说就是指这一
协议。协议的含义是:爱立信将其持有的一定数量的应收账款出售给花旗银行,同时花旗银行给爱立信5亿元人民币贷款,即花旗银行将爱立信的应收账款买断,如果花旗银行收购的应收账款到期不能收回,爱立信不负责购回。消息还表示,交通银行南京分行已经完成了数万字的《关于爱立信事件引发的思考》研究报告。另有报道指出,此次事件已在江苏金融业产生激烈震荡,业内人士更是开始担心此次倒戈事件会在金融业引起连锁反应。 有关记者在随后的追踪采访中发现,上述报道并非完全真实,甚至有可能是一次新闻炒作。无追索权保理贷款协议确有其事,但完全转移这样大规模的信贷业务关系是不存在的。爱立信南京公司不可能也没有将金融服务的业务完全转向外资银行。相关的国内银行也出面加以澄清,相应证实了爱立信公司的一些说法。 案例评析 随着我国按照人世协议的要求逐步对外资金融机构开放国内金融市场,我国金融机构将面临着越来越激烈的市场竞争。如何增强国内商业银行及其他金融机构的市场竞争能力,已成为摆在我们面前的重大问题。决定商业银行竞争能力高低的因素是多方面的,包括产权构成、资本及规模实力、机构组成及内部管理效率、资产及服务质量、管理层及员工素质、技术及企业文化、业务范围及运作模式、产品结构及创新,等等。而本案例所反映的主要是产品及服务创新对我国银行经营的巨大冲击。 虽然这一事件最后被证实报道有误,但报道的内容仍然对我们的思维产生了一定的冲击,可以说是中国金融业经历了一次“脑震荡”。我们同
《商业银行经营管理》综合练习 一、单项选择题(下列每小题的备选答案中,只有一个符合题意的正确答案,多选、错选、不选均不得分。本题共45个小题,每小题1分) 1. 近代银行业产生于()。 A .英国 B .美国 C .意大利 D .德国 【答案】C 2. 1694年英国政府为了同高利贷作斗争,以满足新生的资产阶级发展工业和商业的需要,决定成立一家股份制银行()。 A .英格兰银行 B .曼切斯特银行 C .汇丰银行 D .利物浦银行 【答案】A 3. 现代商业银行的最初形式是()。 A .股份制银行
B .资本主义商业银行 C .高利贷性质银行 D .封建主义银行 【答案】B 4. 1897年在上海成立的()标志着中国现代银行的产生。 A .交通银行 B .浙江兴业银行 C .中国通商银行 D .北洋银行 【答案】C 5.()是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。 A .信用中介 B .支付中介 C .清算中介 D .调节经济的功能 【答案】A 6. 单一银行制度主要存在于()。
A .英国 B .美国 C .法国 D .中国 【答案】B 7. 商业银行的经营对象是()。 A .金融资产和负债 B .一般商品 C .商业资本 D .货币资金 【答案】D 8. 对于发行普通股,下面的表述错误的是()。 A .发行成本比较高 B .对商业银行的股东权益产生稀释作用 C .资金成本总要高于优先股和债券 D .总资本收益率下降时,会产生杠杆作用 【答案】D
9. 附属资本不包括()。 A .未公开储备 B .股本 C .重估储备 D .普通准备金 【答案】B 10. 总资本与风险加权资本的比率不得低于()。 A .7% B .8% C .9% D .10% 【答案】B 11. 年初的资本/资产=8%,各种资产为10亿元,年末的比例仍为8%,年末的未分配收益为0.2亿元,银行的适度资本为()。 A .12.5 B .10 C .10.2
建立一个合适的组织架构是商业银行业务运作能够有效运转的基本前提,不同的业务发展战略可以用不同的组织架构来匹配。为了准确地把握国际银行业的最新动态,为我国商业银行组织架构的调整和改革提供参考,我们最近专门访问了欧洲国家一些世界著名的商业银行,包括德意志银行、德国商业银行、瑞士联合银行(BUS)、瑞士信贷银行和格兰皇家银行等,对它们的组织架构及改革动态进行了专题考察。 一、欧洲商业银行组织架构改革的基本趋势 最近10年,欧洲商业银行在业务运行模式上都作了很大改革,在组织架构的设置与调整上,存在三个基本的趋势: 第一,随着市场的发展,西方商业银行的组织架构在不断地变化和调整。 第二,银行组织架构调整的基本方向是跟随市场需求,根据更好地适应客户需要、更有效地节省成本和更有效率地组织推动等原则去确立自己的管理体制,而不是简单的“客户驱动”或“产品驱动”。 第三,在组织架构的调整上,基本的趋势是业务线的调整愈来愈综合、愈来愈简单,过去众多的业务部门都在向两类业务线靠拢:一是商业银行业务,二是投资银行业务,也即一般意义上的零售金融业务和批发金融业务。 从这次访问的情况来看,我们所到访的几家银行在最近几年都在不约而同地改组其组织架构和相应的业务流程,这种现象的背后一定有其经营理念和管理哲学的变化在支撑。 银行的业务如何组织、部门如何设置,实际上大的原则是两个,一是按地区来组织和推动,一是按业务系统来组织和推动。前者是一种横向管理模式,以分行为运作中心,后者是一种纵向管理模式,以总行部门为运行和指挥中心。 过去的银行业,无论是欧洲还是美洲,或者亚洲,几乎无一例外地以地区为中心、以分行为主导,而现在的趋势则几乎完全颠倒过来,改变为以业务战线为主线,强调银行的系统管理,分行的职能被大大弱化,总行业务部门的管理则得到极大的强化。 美国银行业从25年前开始这种改变,欧洲银行业大概从10年前开始这种转变。从银行组织架构的演变趋势上看,欧洲银行是在跟随美国银行业,但从银行业综合化发展趋势上看,则是美国银行业在追随欧洲银行业。 现在,凡是大的银行,特别是国际性的跨国银行,在组织架构设立的思路上都已经转变过来。当然,那些规模小、经营围和活动地域很受局限的社区银行,像信用社、储蓄银行、住房信贷银行等则不存在这样的问题。 二、欧洲商业银行组织架构重组的主导思想 从总体上看,欧洲商业银行目前的组织架构可以从总分行制、地区总部制、三大部门系统、大总行-大部门-小分行、以业务系统为重心来构建等若干侧面来描述。
第五章:贷款业务 案例5-1:获得诺贝尔和平奖的银行家以及他的银行 瑞典皇家科学院诺贝尔和平奖评审委员会宣布将2006年度诺贝尔和平奖授予孟加拉国的穆罕默德·尤努斯(MuhammadYunus)及其创建的孟加拉乡村银行(也称格莱珉银行,Grameen Bank),以表彰他们“自下层为建立经济和社会发展所做的努力”。他们将分享1000万瑞典克朗(约合137万美元)的奖金。 1976年,尤努斯碰到了一名制作竹凳的赤贫妇女,因为受到放贷人的盘剥,她一天连两美分都挣不到。尤努斯于是掏出27美元,分别借给42个有同样境遇的女人。他希望这些人能借助这笔贷款摆脱廉价出卖劳动力的命运。当年,以此为目的的“格莱珉银行”成立了。1983年,当局允许其正式注册。这被普遍认为是全球第一家小额贷款组织。 如今,格莱珉银行以保持了9年的盈利记录成为兼顾公益与效率的标杆。而依靠无抵押的小额贷款,该银行的639万个借款人中有58%的借款人及其家庭已经成功脱离了贫穷线。通过格莱珉信托公司,“格莱珉银行”还将其模式复制到世界各地,包括中国。目前格莱珉信托已在中国开展了16个项目,向5.35万人提供了共163万美元(折合人民币1304万元)的贷款。 尤努斯教授在2006年9月接受采访时说,639万名借款人中有96%是女性。《华盛顿邮报》在13日的报道中说,依靠小额贷款这种“解放力量”,孟加拉的贫穷女性成为最大的受益人,因为传统的银行通常拒绝向这些没有经济保障的穷人发放小额贷款。此外,格莱珉银行每年还为2.8万贫困学生提供奖学金,已经有1.2万学生在其发放的教育贷款的帮助下完成了高等教育。 资料来源:中国日报网站, 2006年10月14日
参考答案 一、名词解释(每题4分,共20分) 1. 易变性存款 对市场利率的波动及外部经济因素变动敏感的存款。该类存款稳定性差,不能作为银行稳定资金的来源。 2. 内部评级法 新巴塞尔协议中用于评定信用风险的方法。指银行内部自身制订的信用评级方法,但需要得到监管当局的明确批准。分为初级和高级,其中初级银行只用自己确定违约概率,而高级中所有数据均有银行制订。适合于管理水平高的银行。 3. 国际保理 指银行买断出口商或债权人的债务并提供一系列综合金融服务的国际银行业务,该买断银行无追索权。这一系列综合服务包括信用调查管理、债款追收和坏账买断等。 4. 利率双限 指银行为管理利率风险而设立的利率上下限,使得利率只能在一定范围内波动,从而避免了利率过度波动带来的银行风险暴露。 5. 补偿余额 指存款人同意将自己存款的一部分存入贷款银行,从而提高了资金使用价格。银行通过要求补偿余额,可以提高贷款的税前收益率,并将存入存款用于扩大信贷规模。 二、判断题(对则划√,错则划×,每题2分,共20分) 1. 资产负债表是总括银行在一定时期全部资产、负债与所有者权益的财务报表,是一个动态会计报表。() 2. 抵押率低说明银行对贷款比较谨慎,相反则比较宽松。() 3. 商业银行的流动性需求来自于存款客户的体现需求。() 4. 商业银行的资产是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。() 5. 电子化趋势下,无纸化操作降低了银行监管的难度。() 6. Z评分模型无法计量客户财务报表外的信用风险。() 7. 同步准备金计算法主要适用于对非交易性帐户存款准备金的计算。()
8. 成本加成贷款定价法是以若干大银行同意的优惠利率为基础,考虑到违约风险补偿和期限风险补偿,而后制订贷款利率。() 9. 《巴塞尔协议》要求商业银行最低核心资本充足限额为风险资产的8%。() 10. 特殊呆账准备金是依据贷款分类结果按照不同的比例提取的准备金。() 1. × 2. √ 3. × 4. × 5. × 6. √ 7. × 8. × 9. ×10. × 三简答题(每题12分,共36分) 1. 商业银行并购的动机有哪些?我国银行业并购有哪些特点? 答:商业银行并购的动力来自于追求利润的要求和竞争压力,而推动银行并购的主体则是股东和银行管理者。银行持股人希望提高他们的财富或减少风险以提高其福利;银行的管理者希望获得更多的利益;股东和管理者都希望从兼并中获得利益。 对股东,若并购增值(即并购后总体价值-并购前两银行单独的价值之和),大于并购的成本,他们便会促成并购。同时并购往往还能带来规模经济和范围经济,这也是股东进行并购的动机。 对管理者,很多时候并非理性地以股东权益最大化为目标,而是追逐自身的利益。如:追求银行规模的扩大;分散风险,使得成本与损失尽可能的低;避免被收购等。 我国银行并购的特点表现为: (1)历史发展短,类型比较单一,并购经验比较缺乏; (2)并购中必要的中介者——投资银行,在我国还处于初级发展阶段,真正意义的投资银行寥寥无几。 (3)我国相当一部分的银行并购并非出于优势互补、提高经营效益的目的,而是在经营混乱、资不抵债后发生的带有接受管理性质的行为。 (4)并购的性质往往并非出于自愿而是政府强制的。 (5)并购的结果往往是低效率,对收购方影响不好。 2. 借款企业的信用支持主要方式有哪些?银行应该如何控制和管理这些信用支持? 答:借款企业的信用支持是贷款偿还的第二层保障,主要方式有: