投资估算和经济效益分析
第十一章投资估算
一、估算编制范围
本估算为某某山生态农业观光旅游项目可行性研究报告投资估算，估算主要包括：六区一村一廊的建设费、土地租用费，基础设施费及市政配套费。但不包括以下各项费用。
（1）业主开业流动资金。
（2）建造期价格可能发生的变动而需要增加的费。
二、估算编制依据
本项目建设投资根据建筑设计方案，相关图纸及市建筑工程预算相关定额及取费标准进行估算。
（1）相似工程合同造价资料及地区材料价格。
（2）假定由本市内的单位承担设计，施工及项目管理。
三、投资估算
本项目预计总投资为12200万元，其中，民俗文化新村1000万元，优质林果花卉区200万元，现代农业区（大棚蔬菜）220万元，特色作物区240万元，特种养殖区1050万元，农产品加工区1200万元，生态林休闲区3600万元，基础设施建设2000万元。
项目投资估算表
项目名称：某某山生态农业观光旅游项目单位：万元
金额
序号项目名称计算基础
备注
（万元）
1优质林果花卉区规划占地700亩
水果经济林500亩×万元/亩每亩平均投资万元
苗木园200亩×万元/亩每亩平均投资万元；含部分大棚建设
2现代农业区规划占地200亩
有机大棚蔬菜100亩×2万元/亩每亩平均投资2万元
无公害蔬菜100亩×万元/亩每亩平均投资万元
3特色作物区规划占地面积900亩；其中200亩为林下麻竹种植500亩×万元/亩种苗及人工
楠竹种植200亩×万元/亩种苗及人工
蘑菇种植200亩×万元/亩种菌及人工
3特种养殖区规划占地面积1100亩，其中林下养殖1000亩梅花鹿养殖园梅花鹿舍建设及种鹿占地500亩，年存栏2000头；林下养殖
巴马香猪养殖园种猪繁衍基地及商品猪舍占地50亩；年出栏2万头；500亩林下养殖青饲料水产养殖园人畜饮水及农业生产用水水库建设占地50亩
4农产品加工区建筑面积万平米农副产品加工；规划占地20亩
5生态林休闲区规划占地面积500亩，其中建设用地100亩休闲避暑山庄建筑面积万平米年接待游客10万人次
养老休闲山庄建筑面积万平米年安置500人
旅游设施建设古刹、古庙、古寨等恢复建设规划占地面积100亩
6民俗文化新村建筑面积万平米规划占地30亩；年接待游客10万人次
7基础设施建设园区道路含园区主干道及支路约18km，支路约8km
8征地费及土地租用费荒山、慌坡及一定比例的建设用地规划总用地面积为2250亩；其中建设用地250亩9其它费用
设计费按投资费用1%计取
勘察费按同类工程估算
环境评估费按同类工程估算
建设工程规费按投资费用%计取
建设单位管理费按投资费用%计取
基本预备费按投资费用3%计取合计总投资
第十三章经济分析
通过市场预测，本报告拟定下列经营策略: 某某山生态农业观光旅游项目总投资12200万元，由政府招商引资，开发商有规划的开发,自主经营。
一、年营业收入
通过调查历年旅游接待情况，预测某某山生态农业观光旅游项目收入概况如下：
年收入预测表
项目名称：某某山生态农业观光旅游项目单位：万元
金额
序号项目名称计算基础
备注
（万元）
1优质林果花卉区规划占地700亩
水果经济林500亩×万元/亩李子、梨子
花卉苗木园200亩×万元/亩鲜花及苗木
2现代农业区规划占地200亩
蔬菜大棚100亩×万元/亩反季节蔬菜
无公害蔬菜100亩×万元/亩季节特色蔬菜
3特色作物区规划占地面积900亩；其中200亩为林下麻竹种植500亩×万元/亩种植面积500亩
楠竹种植200亩×万元/亩种植面积200亩
蘑菇种植200亩×万元/亩种植面积200亩
4特种养殖区规划占地面积1100亩，其中林下种植、养殖1000亩梅花鹿养殖园2000头×万元/头用地500亩；年存栏2000头；林下养殖
巴马香猪养殖园20000头×200元/头用地50亩；年出栏2万头；林下种植500亩
水产养殖园50亩×万元/亩50亩生态鱼养殖
5农产品加工厂农副产品加工；规划占地20亩
6生态林休闲区规划占地面积1000亩
休闲避暑山庄10万×200元/人次年接待游客10万人次
养老休闲山庄500人×9600元/年年安置500人
7民俗文化新村10万×150元/人次规划占地20亩；年接待游客10万人次
8古刹、古庙及山寨10万×50元/人次年接待游客10万人次
收入合计
二、成本估算
1、各项原材料成本,按现行市场行情进行估算。
2、投资采用平均年限法分类进行折旧摊销摊销折旧20年。
3、管理费用按销售收入的20%计算。（包括防疫请临时工土地租用费等办公用品）
4、销售费用按销售收入的3%计算。
5、职工年平均工资按8000元计算，管理人员工资万元，技术人员工资万元。包括工资性补贴及福利。
6、税金:交易税按收入%计算，营业税按收入%计算，租用按租金收入%计算，农业特产按8%计算。
三、所得税
按照《中华人民共和国企业所得税暂行条件》及其它实施细则，所得税按25%计取。
四、利润估算
根据本报告拟定的项目收益成本费用和税收等水平，通过相关工作表格计算分析，（详见损益表）整个项目建成后，运营利润1927万元。（税后利润）
五、财务指标分析
本项目从经营角度编制现金流量表，通过现金流量表分析可得如下指标。
财务内部收益率税前35%
财务内部收益率税后20%
每年利税为：3372万元
每年收益为：1927万元
投资回收期含折旧摊销期年。
经过年收支预测和财务分析得出项目全部经营收益率按平均收益率20%，大于中国人民银行发布的贷款利率，项目财务净现值为1927万元。则本项目在财务效益评价下是可行的。