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资产负债管理系统简介

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资产负债管理系统简介

一、导读提示

本章介绍的资产负债管理系统是公司2009年12月V2.0设计产品(V1.0为2007年设计产品),体现了公司反思2008年西方金融风暴起因、防范金融风险的最新理论研究成果。

重新设计的资产负债管理系统最突出特点是:以巴塞尔新资本协议第一、第二、第三支柱要求、银监会《商业银行资本充足率审查评估要素及方法》等监管要求为依据,从银行发展战略及高管角度,构建起可操作的银行全面风险管理框架。

二、系统简述

资产负债管理是在世界金融自由化浪潮的冲击下,特别是90年代中后期迅速发展并占据主流地位的现代商业银行经营管理方法。敏感性测试、市值分析、情景模拟、组合管理等先进的管理思想和技术不断发展,使得资产负债管理体系进一步完善,并逐渐成为现代商业银行经营管理框架的核心内容。概括地说,目前西方银行业较为通行的资产负债管理方法和技术有以下四种:

一是基础的风险度量方法――缺口及敏感性分析;

二是动态的、前瞻的度量方法情景分析和压力测试;

三是风险的管理技术表内调节和表外对冲;

四是组合管理技术资金转移计价和风险调整资本收益率等。

这些方法和技术由简单到复杂,由单一到组合,充分展现了西方商业银行风险管理的思想轨迹和技术演变过程。

现代商业银行的资产负债管理体系是一个复杂的系统:

第一,它要求建立由银行高级管理人员和主要业务部门负责人组成资产负债管理委员会,负责制定资产负债管理政策、确定内部资金定价原则、审查市场风险状况、并对风险偏好、风险敞口调节、业务策略选择等有关事项做出决策。

第二,它要求建立专门的资产负债管理团队来承担具体的政策实施、风险计量和管理运作。

第三,它要求建立一个包括识别风险种类、确定风险限额、评估风险收益、调节风险敞口、选择业务策略、配置经济资本、考核风险绩效等一系列环节在内的顺畅的管理流程。

第四,它必须以科学的分析方法、先进的管理工具和有效的管理手段为支柱。

第五,它充分体现了银行全面风险管理框架的总体思路及实施手段的最终效果,从某种意义上说,金融风险管理失控,就是金融企业资产负债管理失控。

资产负债管理系统体现了银行全面风险管理框架,系统的各个子系统或模块要部署实施到银

行的主要业务部门,汇总到资产负债管理部。因此资产负债管理系统不是银行资产负债管理部的部门软件,而是几乎涵盖银行高层各管理委员会和主要业务部门的综合系统软件,如果资产负债管理系统不是站在全行的高度来规划、设计开发,而是站在部门角度设计、开发,将导致系统开发失败或成为低档次业务处理系统。

三、资产负债管理的挑战与创新

由美国次贷危机引发的全球金融海啸,对世界经济体系造成极大危害。分析、研究金融海啸的起因,反思政府金融监管、反思银行风险控制与管理,对我国金融监管部门加强金融监管、金融企业加强风险控制与内部管理,提高抵御金融风险的能力,其意义不言而喻。

导致西方金融风暴的直接原因是金融企业风险失控,从某种意义而言,也是金融企业资产负债管理失控。在银行核心业务系统中,没有任何一个系统能够像资产负债管理系统起到担纲全行风险管理的重任。由于风险计量、风险缓释、资本管理既是银行全面风险管理框架的重要内容,也是资产负债管理的主要工作,资产负债管理系统牵涉面广、数据量大、协调工作复杂,因此以资产负债管理系统作为银行实施风险控制的主要手段,既是对原有资产负债管理工作流程、方法、业务体系、管理体制的挑战,也是对资产负债管理的创新。

四、系统设计

资产负债管理系统是银行全面风险管理框架的综合系统工程,理想的资产负债管理系统将大幅度提高银行全面风险管理水平,大幅度提高银行资金使用效率,将使银行利润在现有规模基础上提高30%以上,风险降低50%以上,使银行金融资产结构更为合理。

实施资产负债管理管理系统,对银行业务流程、风险管理程序等原有管理体系将会有较大调整变动,系统设计重点要突出银行总体发展战略、管理体制、业务体系的特点,体现银行全面风险管理框架的思路,既适应银行目前业务发展,兼顾渐进方式改革的需要,又按照先进银行管理的模式,把规范的全面风险管理架构和业务流程做入系统中,根据银行体制改革不同发展阶段的要求,通过系统无间断扩展升级适应银行改革的不同阶段和业务发展的不同需要。

按本系统设计思路,增加内部资本充足评估程序中现状诊断评估模块、实质性风险识别等模块后,即完成银行内部资本充足评估程序(ICAAP)管理系统,该系统满足巴塞尔新资本协议第二支柱及银监会《商业银行资本充足率审查评估要素及方法》等监管指引要求,这将大大节省银行在开发ICAAP管理系统的投资(2010年光大银行仅ICAAP咨询项目花费760万元),资产负债管理管理系统与ICAAP管理系统虽然作用不同,但实质内容相近,大量数据重复,可统一设计同一数据库表单及系统结构。

本系统设计同时还将巴塞尔新资本协议第三支柱及银监会《商业银行资本充足率管理办法》、《商业银行市场风险管理指引》、《银行并表监管指引(试行)》等监管指引要求、1104报表(2010年修改稿)与本系统一并进行统一规划,以支持扩展形成银行全面风险管理框架平台。

系统设计以巴塞尔新资本协议第一、第二、第三支柱要求;银监会监管指引、监管报表、监管指标等要求;其他各部委管理要求;银行内部管理制度要求为纲,以上述要求所需数据为需求主线,以科学化、制度化、规范化、智能化、信息标准化业务流程为系统实现的预期目标,这是公司第四代银行核心业务系统的重大创新,也是公司实施金融企业项目所遵循的原

则规范。

目前,国内包括工商银行在内,都还没有开发出理想的资产负债管理系统,国内已经上线的资产负债管理系统功能都非常简单,主要以资金转移定价、盈利测算为主,风险管理计量功能基本没有。从资产负债管理业务分析,如果没有流动性风险管理系统,如何确定比例管理指标、如何进行缺口管理?如果没有资本管理系统,如何配置、管理经济资本?如果没有风险计量系统,资产负债管理的基础数据从何而来?国外西方大银行特别是美国银行采用的资产负债管理系统,已经被实践证明根本不能使用,如果国外的资产负债管理系统产品发挥出作用,也就不可能出现西方金融风暴了。换句话说,资产负债管理系统国内外都还处在探索、研发阶段,没有风险管理功能的资产负债管理系统不能称之为资产负债管理系统。

资产负债管理管理系统实质就是行长系统,系统成败的关键不在于技术开发层面,而在于系统业务需求设计层面。在于系统总设计师金融、会计、统计、数学、信息综合理论水平及银行高管工作资历、经验;在于银行项目组对业务需求设计的准确理解、把握;在于项目开发商与银行项目组对业务需求设计交流、沟通、共识的程度。因此正确选择开发商的首要条件并不是公司大小,而是系统总设计师是否具备金融、会计高级资质。很难想像,系统总设计师没有金融、会计高级资质,没有金融高管经验,仅通过项目交流就能设计、开发资产负债管理系统,这是目前国内许多大银行不注重项目总设计师资质,而迷信国外大公司,导致引进国外银行核心系统到目前为止,没有一家成功上线案例的主要原因。

软件设计与其说是技术描述,更准确应该说是业务描述。如果说过去的管理软件优劣取决于技术层面,现在管理软件优劣完全取决于业务层面。因此评价一个公司是否有设计软件或实施项目的能力,在技术手段趋同的如今,不是看公司的技术能力,而是看公司的业务能力,看设计师的业务素质。作为管理系统软件,其智能化程度和产品质量往往取决于软件设计师对其业务需求、流程的准确描述,取决于软件设计师对所描述需求、流程处理的业务理论功底。这就要求设计师本人必须是业内专家,如总账系统设计师必须具备注册会计师、高级会计师资质。

系统的最终需求确定是在项目实施过程中不断总结、完善、提高的,而不仅仅是项目标书提出的基本需求。资产负债管理系统最突出的特点是,系统根据不同银行不同的发展战略确定业务需求,因此资产负债管理系统应银行而定制,不能选用其他银行现成的定制产品。

五、数学模型

资产负债管理系统将采用大量数学模型,也许是巧合,中美金融家创新角逐几乎同时在引入数学工具之间展开。美国金融家用数学模型研发金融衍生产品,中国金融家用数学模型研发第四代银行核心业务系统;美国金融家引入数学工具是为了创造资本神话,中国金融家引入数学工具是因为中国金融企业管理水平落后,为了后来居上;美国的研发模式是直接聘请数学专家设计数学题,中国的研发模式是金融、会计、统计专家利用数学工具创新金融理论与实践方法。两条不同的研发路线,得出了两种完全不同的震撼结果。美国金融衍生产品的研发成果引发金融海啸,公司研发成果第四代银行核心业务系统体系结构及算法”的发明专利使系统软件智能程度一举领先超越欧美。该发明专利在银行核心业务系统应用中形成以数学模型为核心的三大计算体系,一是SOA体系架构的核心引擎数学计算体系;二是信用风险量化的分析计算体系;三是市场交易风险的分析计算体系。

银行核心业务系统中核心引擎数学模型,其计算结果是唯一的,不需要回归测试,目前公司处于世界领先水平,公司成功实施的中国工商银行集团并表管理系统即是典型成功案例。到目前为止,几乎国内外所有银行核心业务系统都无法自动准确生成现金流量表及现金流量表附注,国内各上市银行信息披露报表错误(详见本文件第9章9.2节《2007年度上市银行财务报告列报分析》)及西方金融风暴中的报表流动性虚假信息披露佐证这一论点。

风险量化、风险分析数学模型其结果不是唯一的,是需要不断回归测试调整的,通过回归测试,使其结果不断趋向、接近风险现实,但永远无法准确计量风险现实。因此银行风险控制水平不是取决数学模型优劣,而是取决管理团队的专业素质。在风险量化、风险分析数学模型方面,公司与欧美先进银行处于同一甚至略领先水平。从金融风险总体防范水平而言,中国已经领先欧美先进银行,盲目迷信欧美数学模型的观点是错误的,从人类生物进化角度分析,中华民族的优势恰恰在于抽象思维,而中国在经济数学模型领域取得领先优势,也就不足为奇了。

风险量化、风险分析数学模型的计算、计量结果是以银行完整、大量、持续历史数据为前提的,选择其模型的复杂程度除与数据有直接关系外,还要取决于银行现有管理水平。因此数学模型的选型要与银行现有数据、经营管理水平相匹配,脱离现实追求高深晦涩的数学模型,对银行全面风险管理即毫无意义也毫无作用。

实施银行全面风险管理不能以数据缺失为借口将就现有系统,本项目的意义还在于,通过实施资产负债管理系统,发现、弥补、完善银行核心业务系统在落实巴塞尔新资本协议第一、第二、第三支柱、银监会各监管报表、监管指标的管理数据差距或缺失,逐步形成银行完整、持续的历史数据,为采用更为先进的管理工具打下基础。

六、系统构成

资产负债管理系统包括但不限于以下系统或模块:

1、资产负债计划执行系统;

2、资本管理系统;

3、流动性风险管理系统;

4、风险计量系统;

5、资金转移定价系统;

6、压力测试系统

7、报表系统;

8、数据补漏系统;

9、管理员系统;

10、数据接口模块。

本项目还可以扩展加入以下系统或模块构成银行全面风险管理框架系统平台:

1、内部评级法(高级IRB法)管理系统(巴塞尔新资本协议第一支柱);

2、内部资本充足评估程序(ICAAP)管理系统(巴塞尔新资本协议第二支柱);

3、信息披露系统(巴塞尔新资本协议第三支柱,公司已有产品);

4、集团并表管理系统(巴塞尔新资本协议第三支柱,公司已有产品);

5、银行高管管理系统(公司已有产品)。

以上系统或模块组成银行全面风险管理框架平台,充分满足巴塞尔新资本协议第一、第二、第三支柱的风险管理要求;充分满足银监会对银行资本管理、资本充足率、压力测试、集团并表的监管指引要求;充分满足其他部委的管理要求;充分满足银行资产负债管理的内部要求;充分满足银行高管业务管理要求。

七、支撑资产负债管理系统数据的其他业务系统

资产负债管理系统作为银行全面风险管理框架,构建在各主要业务系统之上,其数据来源取决但不限于以下业务系统或模块:

1、总账系统;

2、资金管理系统(包括央行、同业、资金拆借、拆出、交易性金融资产、买入反售、卖出回购等);

3、信贷管理系统;

4、投资管理系统;

5、国际(外汇)业务管理系统;

6、报表管理系统;

7、内部评级法(高级IRB法)管理系统;

8、内部资本充足评估程序(ICAAP)管理系统;

9、流动性风险管理系统;

10、操作性风险管理系统;

11、信用风险管理系统;

12、集中(大额)风险管理系统;

13、声誉风险管理系统;

14、客户投诉管理系统;

15、法律风险管理系统;

16、市场风险管理系统;

17、内部交易风险管理系统;

18、战略投资风险管理系统等。

如果上述系统不完善或数据缺失,直接影响到资产负债管理系统的质量,建议银行在实施本项目过程中,作为本项目的扩展,统一设计、开发,一并完善。

八、业务系统或模块的主要功能

1、资产负债计划执行系统

本系统为资产负债管理系统资金调度、管理的核心,主要功能:

可根据风险计量、风险敞口、资金转移定价等数据,编制、分配、下达风险偏好、风险缓释、经济资本配置的资金计划;编制、分配、下达全行风险限额框架,以及具体的银行账户、交易账户的流动性风险、利率风险和汇率风险限额。

自定义设置3天、7天、10天、15天等资金头寸、风险限额时间期限,编制滚动计划、分配、下达、分析、调度资金管理工作;实时展现银行各币种资金头寸、风险限额的现状、计划、计划执行情况。根据银行资金头寸、风险偏好、经济资本配置情况,检查资金使用方向,最大限度的提高资金使用率,提高资金利润率。

本系统主要通过采用组合管理技术资金转移计价和风险调整资本收益率来编制资金分配使用计划。

2、资本管理系统

资本管理系统是以银行资本为对象和工具所进行的一系列计划、计量、配置、营运、监测、评价等进行的控制活动,主要功能:

(1)监管资本管理

监管资本管理是指对银行资本充足率进行计量、监测,并以资本充足为目标进行的一系列资本结构调整和资本融资活动。

在监管资本管理模块中系统实现:

银监会对银行资本充足率、核心资本充足率的监管要求。

(2)经济资本管理

经济资本管理是指通过计量、配置和考核银行各分支机构、业务部门和产品所需的经济资本,对风险资产进行约束和组合管理,实现经风险调整后的资本回报率最大化的目标。

在经济资本管理模块中系统实现:

1) 以分、支行、业务品种、行业、信用等级、担保方式等多维度对信用风险、市场风险、操作风险进行分析汇总。

2) 对公司类业务、零售业务、资金营运业务等主要业务信用风险采用内部评级法(高级)法以客户信用等级为基础,在充分分析具体债项的担保、抵质押、还款优先程度和期限等交易风险特征的基础上,划分出多个债项等级,分别对应不同的非预期损失可能性和风险资产折算权重,换算出不同的经济资本分配比率(如没有IRB法则采用初级内部评级法)。

3)分三类业务计量市场风险

一是采用重新定价法计量存、贷款账户中的利率风险,即贷款和存款的利率敏感性,根据其重新定价期间列入事先定义的时段,然后计算加权利率敏感性缺口来确定经济资本分配;

二是计量外汇资产负债业务净头寸中的汇率风险;

三是计量资金营运业务中票据、债券资产和系统外融资中的经济价值变动风险。

4)弥补监管资本缺陷,满足银行内部管理需要。经济资本计量关注银行自身所面临的风险,建立在精细化的风险管理基础上,可以平衡风险和收益,实现股东价值最大化目标。

5)通过对经济资本的计量和预测,直接反映了银行的风险状况,并根据管理需要灵活进行分解和合并。经济资本的数量额度和管理机制决定了银行的风险容忍度和风险偏好,通过经济资本在各类风险、各个层面和各种业务之间进行分配,可以清楚地显示不同地区、部门、客户和产品的真实风险水平,实现资本与风险的匹配,防止业务的盲目扩张,从而推动资源分配机制的不断完善。

6)推进全面风险管理体系建设,实现资本的合理配置。

7)建立风险考量的绩效评价体系,引导价值最大化。在经济资本分配的基础上,可以对各地区、部门、客户和产品经济资本占用计量,以风险调整后的资本收益率(RAROC)或股东价值

增加值(SVA)为评价指标,衡量各地区、部门、客户和产品为银行创造的真实价值。

系统采用持续期分析方法,即计算资金营运业务中资产业务、负债业务的持续期,得出资金营运业务的持续期缺口,进而计量市场风险并分配经济资本。

(3)账面资本管理

账面资本管理是指所有者权益维护,资本投资和资本融资决策,资本结构安排等有关资本的财务活动管理。

在账面资本管理模块中系统实现:

《企业会计准则》、银监会、银行董事会对资本管理的要求。

本系统计算数据,汇总到资金计划执行系统,通过资金计划执行系统下达执行。

3、流动性风险管理系统

流动性风险管理系统是以银行金融资产、负债、利率、汇率、存续期、现金流量为对象和工具所进行的一系列计划、计量、配置、营运、监测、评价等进行的控制活动,主要功能:

(1) 比例管理

制定常规资产负债比例指标及参数,包括但不限于总量比例、流动性比例和安全性比例等指标;

(2)缺口管理

头寸缺口、利率缺口、汇率缺口、存续期缺口管理等,缺口是用于衡量敏感性的指标,如利率敏感性、汇率敏感性等。所谓敏感性,就是要计算出利率、汇率等因素每单位的变动,引起银行净利息收入变动的大小。

本系统突出特点是将头寸缺口、存续期缺口等流动性缺口和利率缺口、汇率缺口综合计量,一并管理。

本系统主要通过采用以下方法实现缺口管理:

基础的风险度量方法——缺口及敏感性分析;

动态的风险度量方法——情景分析和压力测试;

风险管理技术——表内调节和表外对冲。

本系统最大亮点是实时展现银行资金流量,展现现金净流入或净流出,展现每日资金来源及

构成、资金运用及构成,钻取引起资金来源、资金运用异常变动的项目及地区。

本系统计算数据,汇总到资金计划执行系统,作为资金计划编制依据,通过资金计划执行系统综合平衡后下达执行。

4、风险计量系统

风险计量系统是以巴塞尔新资本协议第一支柱覆盖的风险、第一支柱涉及但未完全覆盖的风险、第一支柱未涉及的风险为对象和工具所进行的一系列识别、计量、监控、评估及缓释政策执行情况等进行的控制活动,确保银行风险资本管理所要求计算及相关参数的准确性和审慎性。

主要功能:

(1) 信用风险评估、计量与管理

(2)市场风险评估、计量与管理

(3)操作风险评估、计量与管理

(4)集中度风险评估、计量与管理

(5)剩余风险评估、计量与管理

(6) 银行账户利率风险和流动性风险评估与管理

(7)声誉风险、战略风险及其他外部因素导致的风险评估、计量与管理

本系统建立了银行风险评估机制,由于本系统涉及银行业务部门较多,相当数据来源并依赖内部评级法(高级)等其他数学模型,需要大量的历史数据及系统回归测试,需要投入大量的人力、物力,该系统完善需要五年甚至更长时间,对此必须有足够清醒认识。

本系统评估、计算数据,汇总到资金计划执行系统,作为资金计划经济资本配置编制依据,通过资金计划执行系统综合平衡后下达执行。

5、资金转移定价系统

资金转移定价系统是资产负债管理部门确定本行资金使用成本,并向资金提供部门支付利息的内部定价机制及盈利能力分析的管理系统,其主要功能:

(1)确定内部资金转移定价的范围、定价规则;

(2)构建基准收益率曲线;

(3)盈利能力分析(也可独立另组盈利能力分析系统);

(4)根据需要生成不同维度的净利息收益报表、不同维度自由组合的报表及不同维度的净利息收入(支出)比较报表;

(5)支持核心系统对独立财务核算单位的内部资金利息核算;

(6)支持管理会计系统的内部资金利息核算;

(7)根据实际需要,自由组合内部资金转移定价系统数据库数据,并生成定制的报表。

在资金转移定价系统中实现:

1)在交易层面分离存款利差和贷款利差,为建立风险调整的绩效评价提供明细的资金成本数据,系统可以精确核算银行分、支行、客户、客户经理、产品的利润,在银行各业务单元之间合理划分净利差收益,从而对银行各业务单元的经营绩效进行有效的评估。

2) 将利率错配问题等利率风险、流动性风险从分、支行剥离出来,集中于总行司库统一管理。分、支行只对信用风险负责而不对利率风险、流动性风险负责,可以使分支机构集中精力管理贷款质量或组织低成本资金来源。

3)为存款或贷款的定价提供合理的指导。

4) 为不同经济区域、不同资产负债结构的分支机构提供一致、公平的评价体系,以提高其组织资金来源的积极性,抑制盲目的高风险信贷。

5) 为总行提供了一个能够控制单笔交易的价格杠杆,有效地向分支机构传导总行风险管理和资产结构优化的意图。

6)系统可以根据不同币种、方案配置资金池;系统可以灵活选择内部收益率曲线和市场收益率曲线作为资金转移定价曲;系统提供持续期法、现金流法、赋值法、期限定价法等多种方法,可以灵活对收益率曲线通过调整因素进行调整。

7)能够导入市场利率等外部数据或自行购建基准利率,系统提供构建收益率曲线的多种方法,自动生成平滑的收益率曲线。

8)系统可以进行自定义附加因素调整,对各个调整项造成的FTP损益影响,单独计量反映,并可进行相应数据挖掘。

9)系统支持各类国际通用的FTP定价模型,包括但不限于赋值定价法、期限定价法、现金流定价法、移动平均定价法、期权产品定价等; FTP方法若需要修改,系统应能定量地分析出并呈现出修改前后的变化。

10)系统可以通过灵活配置选择不同层次的转移定价对象;为不同的定价对象配置转移定价方法,准确反映不同产品的特征;为同一定价对象配置多种转移定价方法,以比较不同转移定

价的效果,选择最佳的方法。

11)系统提供适用于不同使用对象的多层次、多维度盈利能力分析功能和丰富灵活的数据展现;提供包括绩效考核、分析与反馈等环节的全过程绩效管理;满足管理会计报表查询、综合经营分析、高级业务分析等多种需要。

12)系统提供相应的参数配置功能,用于包括但不限于构建多级指标体系、设置分析维度、分析对象业务范围、指标计算方法和计算比例等各项功能

13)系统支持对有关联关系的交易或账户的利润贡献度,提供产品组合的损益信息。

14) 系统提供包括但不限于利润贡献度及其计算过程(如:收入、FTP、费用等)的各种展现,并形成全面、多层次的损益表;支持横向、纵向对比分析、差异分析等统计报表。

本系统部署到相关业务部门,由系统自身向相关总行业务部门及分支机构下达执行,资金转移定价数据,同时汇总到资金计划执行系统,作为资金计划编制依据,通过资金计划执行系统综合平衡后下达匹配资金转移定价后的资金计划。

6、压力测试系统

压力系统是以巴塞尔委员会发布《稳健的压力测试实践和监管原则》及银监会发布的商业银行压力指引为依据,对银行金融资产进行风险压力测试,主要功能:

(1)信用风险测试;

(2)利率风险测试;

(3)汇率风险测试;

(4)其他风险测试;

1) 流动性风险

2) 商品风险

3) 股票价格风险

(5)第二轮影响测试;

(6)新产品研发测试。

在压力测试系统中实现:

满足巴塞尔委员会发布《稳健的压力测试实践和监管原则》及银监会发布的商业银行压力测

试指引、银行内部管理的要求。

利用压力测试系统,可以对新产品研发进行设计测试,以初步判断新产品在经济资本配置、利润贡献率、成本费用等方面的基本数据。

7、报表系统

报表系统主要功能为:全自动生成资产负债管理系统各子系统或模块所产生的各种报表。在设计、开发应用报表系统方面,公司处于国际一流水平。

(1) 报表种类

1) 定制报表

指固定报表格式,其指标项目不能修改。

2) 非定制报表

指报表格式、指标项目可以需要进行任意定制(建议慎用)。

3)文字类报表

如声誉风险、客户投诉、法律风险等,事件描述采用文字类型,总行汇总事件时,可以采用数字报表格式,深层挖掘追踪时,可查询原始文字记录。

4)图表类报表

趋势图、柱状图、饼状图等,该类报表主要用于在线对比分析趋势、比例、结构分析等。

(2)报表查询

系统生成的报表可以按产生该报表的任一条件、要素进行查询或汇总查询,如按日期、币种、分支行等。

(3) 报表输出

报表系统支持HTML,EXCEL,TEXT等文件格式的输出外,还支持PDF,CSV文件格式的输出。

(4) 报表需求

资产负债管理系统将产生大量各类报表,报表系统完全满足银行管理层的业务需求,具体各报表格式,依银行管理要求确定,在实施项目时,需要与相关业务部门作进一步分析、讨论。

8、数据补漏系统

数据补漏系统是指在资产负债管理系统中,所需数据业务系统不能给予支持,银行在短期内又不能对业务系统数据缺失项进行升级改造,通过该系统,将资产负债管理系统所需数据以人工补漏方式进行完善,该系统部署到业务系统不能完整提供数据的业务部门,主要功能:

人工补漏资产负债管理系统所需数据,以便系统自动计算、生成相关指标或报表。

9、管理员系统

管理员系统是指资产负债管理系统的后台管理系统,系统中的用户管理分为部门、角色、人员、权限四个层面。有效的实现了部门和人员档案的统一记录、存储,也便于系统中用户系统权限设置和维护管理。

系统具备用户认证、密码管理和基于角色的用户授权等安全功能;用户授权可配置系统的最小粒度(即每个界面);

系统支持单点登录,最简单有效的方案是在本模块中设置同一单点登录用户名及密码。

10、数据接口模块

数据接口模块主要功能是按照资产负债管理系统对业务系统的数据需求及系统生成的数据,编制数据字典,根据数据字典,通过数据库接口与业务系统相连,提取系统所需要的数据,同时可以提供其他系统所需要的数据。

商业银行资产负债管理的基本理论

商业银行资产负债管理的基本理论 商业银行的外部经营环境在不断变化发展中,其自身业务范围也在扩大,从而推动 了资产负债管理的进一步发展。从二十世纪末以来,资产负债管理已经有了足够多的发 展经验,成为商业银行对自身进行管理时,最常用到的一种方式,商业银行的竞争力在 很大程度上取决于资产负债管理水平的高低。资产负债管理理论在不同的历史时期,有 不同的发展内容,首先是集中在资产上的管理阶段,然后到以负债为核心进行管理的阶 段,最后才发展到谋求资产和负债平衡发展的管理阶段,经历了由片面的对资产或负债 的管理转变为对资产负债管理的进程。 2.1.1 资产管理理论 资产管理理论商业银行建立初期产生,在这个阶段,西方早期的商业银行在成立初 期,有很多人将资金存入,并且负债渠道很多,因此负债业务不会是其关注重点,而资 产的流动性是否充足成为早期商业银行的重点关注对象,根据流动性不同,将资产业务 划分为不同的部分有针对性的进行管理,达到资产优化组合的目的,最终实现利润最大 化。 2.1.2 负债管理理论 负债管理理论兴起于20 世纪50 年代,真正开始普及是在10 年后。在此期间,西 方国家政府开始着手对利率的控制,希望在市场上形成统一的利率标准,金融市场上各 种较高利率金融创新产品对银行的资金来源造成很大的冲击,使得商业银行间的竞争日 趋激烈,对贷款的需求超过存款的自然增长。在这样的背景下,商业银行普遍缺乏可贷 资金,业务的重点逐渐转向寻找新资金,努力扩大社会各界在商业银行中的存款,以达 到其越来越旺盛的所需资金的要求。以负债为核心进行管理的理论是商

业银行应从负债 业务的角度来看待它的流动性,在资产实现既定增长目标的基础上,在市场上增加商业 银行的主动型负债,扩大从借贷市场上借款的渠道和途径,找到一个平衡的安全性,盈 利性和流动性的点。负债管理理论认为,如果想要商业银行中资产业务获得高利润,必 须从负债业务入手,围绕负债制定管理方法,才能够增加收益性资产,并且降低流动性 资产。 2.1.3 资产负债管理理论 20 世纪70 年代,产生了资产负债管理理论,在这一时期,西方主要国家进行了利 率市场化改革,对传统利率管理造成了很大的冲击,金融市场的利率出现大幅上升,使 得负债管理理论指导下的缺陷越来越明显,商业银行开始意识到不能单纯依靠外部融 资,要从资产和负债两个角度综合考虑。资产负债管理理论认为:商业银行要实现既定 的经营目标,就要根据外部经济环境的变化,改变自身的经营策略,具体来说就是要借 助各种现代金融方法和工具,对商业银行内部资产业务与负债业务的内部联系进行深入 分析,优化资产和负债在结构和期限中的配置,使商业银行无论是在利率最高点还是在 利率低谷,都能够利用该理论获得稳定的利息来源和运用,降低利率风险对日常经营的 影响。 通过上段内容的表述,谋求资产和负债平衡发展的管理阶段对商业银行经营方式的 变革起到了极大的促进作用,促进了金融业的进一步发展,并使得社会的经济运行更加 的顺畅。资产负债管理使商业银行抵御千变万化的外部环境的能力增强,使其具有外部 环境的适应性,并且帮助商业银行调整结构,优化资产与负债的配置,更为客户谋求了

内部资金转移定价资产负债管理系统

2第二部分项目建设需求 2.1概述 2.1.1项目建设目标 1.完善的资产负债管理体系和流程。 在对招标人资产负债管理现状进行认真调研、分析的基础上,综合监管要求和同业成功实践经验,进行差距分析。从治理架构、政策制度、方法工具和报告体系等方面开展针对性的咨询,协助招标人建立适应自身实际的资产负债管理体系。 2.建立科学先进的资产负债管理系统。 针对银行的流动性风险、利率风险和汇率风险,通过资产负债管理系统有效而及时地借助数量化的分析,发现风险的大小及因素,再寻求适当的应对策略,以降低风险。 为银行提供一套完整的资产负债管理解决方案,包括资产负债结构分析和管理、利率风险分析和管理、流动性风险分析和管理、汇率风险分析和管理。 3.建立科学合理的内部资金转移定价系统。 建立完善的内部资金转移定价系统,构建科学的内部资金转移价格曲线,为每笔业务提供与市场利率联动的、与产品属性对应的内部转移价格,实现集中管理资金、分离利率风险,实现内部业务导向功能,保证资产负债管理政策措施得以有效的贯彻落实。 4.搭建银行管理会计数据集市。 完成管理会计数据集市设计和内部资金转移定价及资产负债管理数据主题建设,银行在提升经营管理决策能力的过程中,需要建立多套管理分析系统,这些系统对数据的需求既有共同之处也存在各自的差异,通过建立数据集市满足并统一管理各个分析系统的数据需求、提高数据复用性、数据质量集中控制、减少数据冗余、实现数据的标准化处理。 5.报表的生成、查询与发布。 生成满足外部审计和监管机构对资产负债状况的信息披露要求的统计报表,以及满足用于招标人自身监测、分析、考核的各种报表,并满足各种查询及发布的需要。

商业银行资产负债管理需求

1、流动性风险管理。 实现目标:在符合监管要求的基础上,能准确、全面计量和监测流动性风险状况,能针对不同情景进行压力测试,能根据客户行为、业务发展变化及战略规划实现动态的流动性风险监测与控制,并制定应急计划及应急计划的测试和评估,据此调整资产负债业务流动性期限结构。 实现功能: (1)能随时准确计算所有流动性监管指标(包括流动性比例、流动性缺口率、核心负债依存度、净稳定资金比例、流动性覆盖率、超额备付金率、存贷比、最大十户存款比例、经调整资产流动性比例等)。能实现基于不同情况的任意时点指标的动态预测与分析,即能够实现主动管理手段的动态试算功能,在现有资产负债缺口情况下,调整某资产或负债业务规模及期限结构对现有指标影响的随时测算。实现单体和合并两种口径。 (2)设置流动性风险限额,包括现金流缺口限额、负债集中度限额、集团内部交易和融资限额等,并能预警和提出防范措施。 (3)实现多层级压力测试情景和多因素压力测试因素分析,综合外部环境及自身因素灵活进行整体或专项压力测试。情景或事件包括但不限于:资产快速增长,负债波动性显著增加;资产或负债集中度上升;负债平均期限下降;批发或零售存款大量流

失;批发或零售融资成本上升;难以继续获得长期或短期融资;期限或货币错配程度增加;多次接近内部限额或监管标准;表外业务、复杂产品和交易对流动性的需求增加;银行资产质量、盈利水平和总体财务状况恶化;交易对手要求追加额外抵(质)押品或拒绝进行新交易;代理行降低或取消授信额度;信用评级下调;股票价格下跌;出现重大声誉风险事件等。 (4)梳理流动性资产,根据流动性风险偏好,考虑压力情景的严重程度和持续时间、现金流缺口、优质流动性资产变现能力等因素,按照审慎原则确定优质流动性资产的规模和构成,并实时监控剩余可用流动性资产和已质押流动性资产的到期情况。 (5)每日计算各个设定时间段的现金流入、流出及缺口;有效计量、监测正常和压力情景下未来不同时间段的现金流缺口、风险缓释后现金流缺口及表外理财业务流动性期限缺口等,监测交易对手风险台账。 (6)对在正常和压力情景下未来不同时间段的资产负债期限错配、融资来源的多元化和稳定程度、优质流动性资产、重要币种流动性风险及市场流动性等进行分析和监测。 (6)对流动性风险应急计划进行测试和评估,根据各种应急情景,列明应急资金来源,合理估计可能的筹资规模和所需时间,充分考虑跨境、跨机构的流动性转移限制,确保应急资金来源的可靠性和充分性。 (7)对大额资金流动进行实时监测和控制。

银行资产负债管理现状

银行今年资产负债管理 一、全行资产负债管理工作回顾: 1.1落实宏观经济政策,合理掌控资产负债业务运行。 特点:行内信贷计划配合国家宏观调控政策和央行货币政策,并进行适时调整;依靠制定全行信贷计划(指令性、指导性),调整系统内利率(?)、定价权限,来调节分支行的信贷投放总量及节奏。 1.2为全面推进资产负债管理改革做了扎实的准备工作: 特点:制定总体改革实施方案,从FTP和全额资金管理①着手,部分分行先行试点;FTP中“基于收益率曲线的形成机制、同步央行的计息规则、自下而上试点实行”。 1.3灵活调整流动性管理策略,实现资金流动性和效益型的较好统一: 特点:强化流动性预测、管理,合理安排头寸,加强资金调度;建立定价及流动性周例会分析制度,增强对市场及政策的前瞻性。1.4灵活掌握定价政策,实现提高效益与促进业务发展协调统一: 特点:根据市场及政策变化,及时调整分行贷款及贴现定价授权;调整系统内往来资金利率②,传递市场信号。 1.5资本管理取得进展: 特点:建立资本管理的规章制度;发行次级债。 1.6资产负债管理电子化建设初见成效: 特点:ALM开发与试点运行相结合;核心银行系统建设(保障基础数据平台);按日实现经济资本计量、FTP计息、全额资金账务①全额资金管理,参考https://www.wendangku.net/doc/0c2393274.html,/107579/index.asp?xAction=xReadNews&NewsID=60786和https://www.wendangku.net/doc/0c2393274.html,/html/2007-03-09/1173405582773.htm ②目前国内银行普遍采用的系统内往来资金利率的运行机制如何?

资产负债管理系统简介第四代银行核心业务系统敏捷智能

资产负债管理系统简介 一、导读提示 本章介绍的资产负债管理系统是公司2009年12月V2.0设计产品(V1.0为2007年设计产品),体现了公司反思2008年西方金融风暴起因、防范金融风险的最新理论研究成果。 重新设计的资产负债管理系统最突出特点是:以巴塞尔新资本协议第一、第二、第三支柱要求、银监会《商业银行资本充足率审查评估要素及方法》等监管要求为依据,从银行发展战略及高管角度,构建起可操作的银行全面风险管理框架。 二、系统简述 资产负债管理是在世界金融自由化浪潮的冲击下,特别是90年代中后期迅速发展并占据主流地位的现代商业银行经营管理方法。敏感性测试、市值分析、情景模拟、组合管理等先进的管理思想和技术不断发展,使得资产负债管理体系进一步完善,并逐渐成为现代商业银行经营管理框架的核心内容。概括地说,目前西方银行业较为通行的资产负债管理方法和技术有以下四种: 一是基础的风险度量方法――缺口及敏感性分析; 二是动态的、前瞻的度量方法情景分析和压力测试; 三是风险的管理技术表内调节和表外对冲; 四是组合管理技术资金转移计价和风险调整资本收益率等。 这些方法和技术由简单到复杂,由单一到组合,充分展现了西方商业银行风险管理的思想轨迹和技术演变过程。 现代商业银行的资产负债管理体系是一个复杂的系统: 第一,它要求建立由银行高级管理人员和主要业务部门负责人组成资产负债管理委员会,负责制定资产负债管理政策、确定内部资金定价原则、审查市场风险状况、并对风险偏好、风险敞口调节、业务策略选择等有关事项做出决策。 第二,它要求建立专门的资产负债管理团队来承担具体的政策实施、风险计量和管理运作。 第三,它要求建立一个包括识别风险种类、确定风险限额、评估风险收益、调节风险敞口、选择业务策略、配置经济资本、考核风险绩效等一系列环节在内的顺畅的管理流程。 第四,它必须以科学的分析方法、先进的管理工具和有效的管理手段为支柱。 第五,它充分体现了银行全面风险管理框架的总体思路及实施手段的最终效果,从某种意义上说,金融风险管理失控,就是金融企业资产负债管理失控。 资产负债管理系统体现了银行全面风险管理框架,系统的各个子系统或模块要部署实施到银

银行资产负债管理(ALM)工作案例分析

资产负债管理(ALM)工作案例分析 一、案例背景 (一)外部环境:深圳作为中国重要的金融中心城市,金融业市场发展完善,市场竞争激烈。深圳拥有商业银行100多家,全国的中外资银行和存款类金融机构都在深圳建立了分支机构,同时深圳具备三家具备市场竞争力的法人银行,招商银行、平安银行、深圳农商行。2014年底深圳银行业总行资产2.3万亿元,负债3.2万亿元,利润1000亿元,规模和利润增速多年保持在20%以上。银行从业人员约5万人,人均利润超200万,处于全国前列。近年来深圳银行业受银行业发展和市场环境影响①,规模和利润增速有所下降,成本上升,竞争加大,商业银行面临发展转型要求。 (二)内部环境:资产负债管理主要是面临资产负债结构和限额、定价管理、资金流动性管理、存款波动管理、资本管理等一些列涉及全行经营和监管要求的管理工作。对于企业内部重视程度、各专业部门工作配合、经营资源分配约束要求高,管理难度较大,工作效果不明显。如何获得更多内部认同同时实现资产负债管理各项指标的优化,形成银行经营管理与市场营销发展的良性互动,对分行资产负债管理工作发展提出新挑战。 二、管理分析 ①商业银行长期的规模增长和固定利差保护实现了过去十年的跨速增长,随着利率市场化进度加速和规模增长受到资本和市场约束加强,银行发展面临新挑战。

(一)SWOT分析梳理管理工作的主要矛盾、难点 SWOT分析: S:优势,管理体系理念、系统 W:劣势,组织认同不高 O:机会,利率市场化、经营转型 T:威胁,市场、沟通不足 主要矛盾是如何平衡好管理层、监管要求、市场部门、支行各层面对于资产负债管理及相关工作的心理预期和执行效果。难点主要体现在管理沟通环节,如何实现资源配置的均衡并获得组织认同,并增加对组织决策的专业贡献和影响力。 (二)PDCA循环明确管理工作目标并开展工作 制定目标,组织实施、过程控制检查、纠正偏差和标准化,通过PDCA循环持续提升资产负债工作。工作目标是围绕分行综合经营计划“立足服务、提升管理、支持营销、服务拓户”。工作开展立足在服务上,重点是管理沟通与工作机制梳理,具体体现在营销和客户基础拓展两个方向,兼管短期效益和长远发展。 (三)5W2H方法思考选择管理工具实现工作目标 思考工作内容目标、开展工作的原因、参会和负责人员、什么时候工作、什么地点、什么方法、需要什么资源。是的思路条理化减少工作盲目性。 一是从积极服务态度出发工作,提升资产负债工作服务质量和效率。规范市场报价程度和速度,发布利率工作指引。

LifeCo公司资产负债管理案例分析(新)

LifeCo 公司资产负债管理案例分析 本文介绍了LifeCo 公司的资产负债管理实践活动。全文由以下五部分组成: 一、公司的基本情况 二、公司资产负债管理政策说明 三、公司资产负债管理实施细则 四、衍生工具操作的指导原则 附录一、公司各业务分类资产负债表 附录二、公司资产负债管理报告 虽然这里是以LifeCo 公司的具体情况来介绍寿险公司的资产负债管理实践,但是在一定程度上也代表了一般人寿保险公司在资产负债管理实践中的一般规律和方法。 一、公司的基本情况 1.公司的背景和历史 LifeCo 是一个股份制的跨国人寿保险公司,总账户(general account)资产总额为50亿美元,来自于以下三个主要的业务类:个人寿险和年金、企业年金(institutional pension)和团体福利计划。通过下面的分析可以看到,这些资产在内部分为11个大的资产(组合)类。每个组合类完全合并于一个会计数据库中,并逐月生产独立的利润表(income statement)和资产负债表。最近一个时期,LifeCo公司已经开始执行资产负债管理的指导原则,并且正在逐步确定能够降低其利率风险和其他风险的可行策略。 2.业务分类

3.负债情况说明 下面按照业务类型分别介绍负债特征 (1)个人寿险和年金 公司的传统寿险部分包括所有对年利率不敏感的个人寿险产品,而且主要是非分红的和终身寿险。终身寿险的保证利率在3%-6%之间。保单持有人可以依据退保现金价值获得保单贷款,对旧保单的贷款利率上限为7%。传统寿险的负债现金流的期限都相当长,很难找到合适的资产可以有效地配置这些负债。传统寿险负债的支持资产大约为3亿美元。 公司的非传统寿险全部由万能寿险组成。万能寿险的保单持有人可以直接将他们的资 金投资于各种不同类型的带有利息保证或投资连结的投资账户。带有利息的账户一般采用该

农村商业银行资产负债管理研究

农村商业银行资产负债管理研究

农村商业银行资产负债管理研究 【摘要】中国经济进入新常态,经济增速放缓,农村商业银行也受到冲击,规模增速回落,利差收窄,风控压力增大。本文以安徽省A农村商业银行为例,分析农村商业银行资产负债管理存在的问题,从而提出优化资产负债管理的对策。(下文简称:农商行) 【关键词】农村商业银行资产负债管理对策 一、引言 我国经济进入新常态,经济增速趋缓,经济结构调整,银行业信用风险加剧。随着利率市场化不断推进,同业竞争加剧,利率风险增大。在此大背景下,农商行信用风险和流动性风险将日益凸显,资产负债管理将越来越受重视。农商行对于资产负债管理系统的构建尚处于规划阶段,在经济新常态和利率市场化的冲击下,如何制定应对策略,如何优化资产负债管理,确保农商行进一步发展,是摆在农商行管理者面前的一个重要课题。本文以安徽省A农商行为例,对农商行资产负债管理存在的问题进行分析,提出优化资产负债管理的对策。 二、农商行资产负债管理存在的问题 在经济新常态的背景下,农商行发展面临机遇同时也面临着新的挑战。无论是优化资产负债管理、调整盈利模式,还是防范

风险,都将对农商行提出更多更新更高的要求。近年来,不断适应经济外部环境的新变化是农商行资产负债管理发展和完善的趋势。 (一)农商行过度依赖被动负债,主动负债份额较少,负债成本增加,经营风险加剧 从表1中可以看出,样本银行负债主要来源是吸收存款,其中储蓄存款占总存款的大部分。近三年,样本银行存款占负债的比例高达90%以上,农商行被动负债过度依赖存款。同业负债、同业存单、金融债等主动负债占比较低。 在经济新常态的背景下,农商行的被动负债将面临两方面挑战:一是付息成本增加。利率上浮和存款定期化都将使得银行业存款成本上升,都将对银行的盈利带来潜在的威胁。二是储户容易受外界影响,出现挤兑现象。随着存款保险制度的实施,居民对农村中小金融机构的敏感度上升,一旦发生市场波动或政策波动,存款负债流动性增大和经营风险加剧。 (二)信贷资产比重较大,信贷资产质量较差 从表2中可以看出,信贷资产占总资产的比重较大,农村商业银行的资产流动性较差,其中流动资金贷款占贷款的比重偏小,固定资产贷款占贷款的比重偏大,资产分配不合理,资产的安全性较低,资产盈利能力较弱,抗风险能力较差。农商行资产负债管理重点还是放在存款、贷款和票据等业务上,不能使用科学合理的方法,真正将资产负债组合管理。

内部资金转移定价资产负债管理系统

内部资金转移定价资产负债管理系统

2第二部分项目建设需求 2.1概述 2.1.1项目建设目标 1.完善的资产负债管理体系和流程。 在对招标人资产负债管理现状进行认真调研、分析的基础上,综合监管要求和同业成功实践经验,进行差距分析。从治理架构、政策制度、方法工具和报告体系等方面开展针对性的咨询,协助招标人建立适应自身实际的资产负债管理体系。 2.建立科学先进的资产负债管理系统。 针对银行的流动性风险、利率风险和汇率风险,通过资产负债管理系统有效而及时地借助数量化的分析,发现风险的大小及因素,再寻求适当的应对策略,以降低风险。为银行提

供一套完整的资产负债管理解决方案,包括资产负债结构分析和管理、利率风险分析和管理、流动性风险分析和管理、汇率风险分析和管理。 3.建立科学合理的内部资金转移定价系统。 建立完善的内部资金转移定价系统,构建科学的内部资金转移价格曲线,为每笔业务提供与市场利率联动的、与产品属性对应的内部转移价格,实现集中管理资金、分离利率风险,实现内部业务导向功能,保证资产负债管理政策措施得以有效的贯彻落实。 4.搭建银行管理会计数据集市。 完成管理会计数据集市设计和内部资金转移定价及资产负债管理数据主题建设,银行在提升经营管理决策能力的过程中,需要建立多套管理分析系统,这些系统对数据的需求既有共同之处也存在各自的差异,通过建立数据集市满足并统一管理各个分析系统的数据需求、提高数据复用性、数据质量集中控制、减少数

据冗余、实现数据的标准化处理。 5.报表的生成、查询与发布。 生成满足外部审计和监管机构对资产负债状况的信息披露要求的统计报表,以及满足用于招标人自身监测、分析、考核的各种报表,并满足各种查询及发布的需要。 2.1.2项目建设的总体原则 2.1.2.1规划先行,分阶段实施 实施资产负债管理系统和内部资金转移定 价系统是一件系统的艰巨工程,涉及到计量分析技术、业务流程重组、管理理念、人力资源、数据和IT基础等许多方面,不可能一蹴而就,必须分阶段、有重点地有序推进。 资产负债管理和内部资金转移定价都是管 理会计体系的组成部分,他们与成本分摊、盈利分析、预算管理等其它管理会计子系统是一个统一的有机整体,在组织架构、流程、数据基础等很多方面都有很强的关联性。因此,在建设资产

人寿保险公司的资产负债管理

人寿保险公司的资产负债管理 人寿保险公司的资产负债管理 国际上的人寿保险业已经经营了一百多年了。一百多年来,人寿保险业经历了许多社会、政治、经济等事件的冲击,这些冲击考验着人寿保险业如何在为客户提供高效优质服务的同时,还能够保持足够的偿付能力以应付未来的责任。在我国,人寿保险从七十年代恢复业务以来经历了高速的发展,使我国的人寿保险市场成为世界上最具潜力的市场。但我国的人寿保险公司也面临着如何在发展变化的环境下保持长期健康发展的考验。特别是我国已加入WTO,寿险业竞争愈加激烈,在各家寿险公司抢占市场份额的背后,资金运用水平的高低成为能否赢得这场竞争的关键。如何运用资产负债管理的方法,构建科学的投资策略,是保证人寿保险公司长期健康发展的根本。人寿保险公司提供了范围广泛的产品,包括:定期、终生、死亡、疾病、伤残等有关的人身保险和与退休有关的年金保险等等。这些产品都是通过趸交或期交保费来得到将来对死亡、疾病、伤残或退休获取保险利益的赔付或给付的承诺。这种对将来利益赔付或给付的承诺就是人寿保险公司的负债。寿险公司负债具有以下特点:一是期限较长,期限结构多种多样;二是流动性要求较高,必须保证满期给付、保险金支付、退保金支付等现金支付能力充足;三是负债是有成本的,即发生保险事故的赔付、给付或期满按预定利率本金红利的返还。因此,人寿保险公司资产具有以下特点:一是与其他金融机构相比,具有长期性,有的保险合同期限达二三十年甚至更长;二是具有信托资产的特点,储蓄型业务到期需要返还客户,必须进行资金积累;三是要求收益性,以满足预定利率和支付红利的需要;四是要求安全性,必须保障客户资金的安全。如何保证人寿保险公

内部资金转移定价资产负债管理系统.doc

3. 灵活的参数设置——处理流程、业务规则、分析模型、算法、报表内容等均可灵活 定制化。 4. 系统要提供稳定高效的批量数据处理机制;系统提供异常处理、日志管理、系统监 控和预警、系统管理等功能。 2.5.3 系统软硬件约束要求 阐述推荐的软硬件配置建议方案,包括服务器/操作系统、数据库、应用服务器。为保持招标人BI应用体系的一致性,尽量采用招标人现有的ETL工具和报表工具:DataStage和Cognos。如有特殊需求,需在投标人案中明确说明。 2.5.4 系统架构要求 1. 要求系统支持应用和数据全行集中式架构。 2. 要求系统采用分层应用架构设计,阐述具体分层情况及系统内部逻辑和结构,提供 清晰的层次视图和模块接口说明。 3. 阐述系统批处理架构以及批处理包括的任务内容,包括系统后台批处理

任务对前台 业务操作的影响等。 4. 要求系统的系统配置、查询招标人、分行招标人等采用B/S,C/S客户端。 5. 要求应用平台建立在开放式的技术基础平台上,须具备松耦合的技术架构;具有可 靠、稳定的二次开发工具; 2.5.5 性能要求 在服务器性能符合系统要求及网络环境畅通的情况下,系统可满足以下性能指标: 1. 招标人登录响应时间不超过3秒钟; 2. 系统一般查询时间不超过6秒; 3. 系统批处理时间控制在3小时内; 4. 系统投产必须满足招标人3--5年内的业务发展要求。 2.5.6 安全性要求 1. 具备完善的数据库级备份和恢复机制,使得在异常情况发生时,系统可以得以快速 恢复,避免数据的丢失或将其影响降到最低限度。 2. 通过对招标人的身份及权限鉴别,并实施相应的访问控制策略后,使招

商业银行资产负债管理概述

商业银行资产负债管理概述 雷红波 资产负债管理是商业银行为了在可接受的风险水平下实现既定盈利目标,通过前瞻性地选择业务发展方向与策略,对资产负债组合的规模、期限、结构进行主动管理的过程。下文从发展历程、管理内容、管理模式等方面对我国商业银行资产负债管理进行了综合阐述。 一、我国商业银行资产负债管理发展历程 1988年以前,我国商业银行主要采用计划经济模式管理资产负债。1988年,我国采取了收紧银根的宏观经济调控政策,各商业银行出现不同程度的支付困难,少数银行甚至出现现金支付困难。经历此次风波,资产负债管理逐渐受到重视,成为银行经营管理重要组成部分。 1994年2月,中国人民银行下发《关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知》,建立了以资本充足率、存贷比、中长期贷款比例、资产流动性比例、备付金比例、单项贷款比例、拆借资金比例、股东贷款比例、贷款质量9项指标为内容的非现场监管体系,标志着资产负债比例管理模式在我国商业银行全面实施。 1995年5月10日,第八届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过《中华人民共和国商业银行法》,资本充足率、存贷比、资产流动性比例、单项贷款比例等指标被纳入,成为重要的资产负债管理工具。 1996年,中国人民银行又下发了《关于印发商业银行实行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法的通知》,将监管指标分为监控指标与监测指标,其中监控指标作为对商业银行的硬性要求,监测指标作为指导要求,进一步完善了比例指标体系。 1998年开始,中国人民银行不再对商业银行信贷规模实行指令性控制,各商业银行可在财政部和央行宏观经济政策指导下自主放款,这标志着我国商业银行向主动资产负债管理迈出关键的一步。 2000年,为逐步与国际接轨,我国监管当局开始按照巴塞尔协议规定,引入风险加权资产和资本充足率管理模式。 2004年3月,银监会颁布《商业银行资本充足率管理办法》,积极推进商业银行资本管理。 2009年9月,银监会颁布《商业银行流动性风险管理指引》,对商业银行流动性风险管理体系、方法、技术和监管程序等作了详细的规定;设置存贷比、流动性比例、流动性缺口率、核心负债依存度、最大十户存款比例和最大十户同业拆入比例等一系列流动性风险监管指标。 2011年4月,银监会发布了《中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》,

银行资产负债管理问题

M银行资产负债管理问题 第3 章M 银行资产负债管理现状与存在问题 3.1 M 银行资产负债管理现状 目前,我国商业银行一般采用资产负债比例管理和资本充足率管理并存的 管理模式对银行的资产和负债水平规模进行管理,其核心内容依然在资产负债 比例管理的范围之内。这一模式在推动金融业发展过程中发挥了重要作用,但 在资产负债组合结构和资产负债管理工具、方法等方面存在着较多问题。现以M 银行为例具体分析如下: 3.1.1 M 银行基本情况 M 银行作为国家控股大型上市银行在吉林省的分支机构,是吉林省区域内 资产规模较大、物理网点分布最广、客户服务群体最多、市场竞争力和影响力 较大的主要金融机构。2012 年,该行被评为吉林省消费者最满意银行、最受信 赖银行、最佳零售银行,社会形象和社会美誉度进一步提升。 近年来,该行通过不断深化内部改革、有效加快经营转型,全面提升经营 管理和营销层次,积极努力探索建立绩效考核、风险和内控管理的长效机制。 该行打造区域内优秀零售银行的经营发展战略初见成效,业务发展持续呈现出 良好的增长态势。2012 年,面对经济下行、监管趋严和利率市场化提速等多重 因素的挑战,坚持稳中求进,适时调整应对策略,强化核心指标引领,全行经 营业绩持续向好,主体业务稳中有进,实现了全行规模、质量和效益的同步提升。全行总资产、总负债、中间业务收入、净利润等主要指标均居区域内同业 前列,经济资本运用效率有所提高,经营业绩迈上新台阶,综合实力进一步提升。 (l)主要财务指标表现较好,经营效率进一步提高。 2012 年末,M 银行总资产达到1295 亿元,实现净利润15 亿元,增长19%。平均总资产回报率和平均净资产收益率分别达到了1.2%和0.38%,成本收入比37%,较上年下降了6 个百分点。 (2)客户基础稳步扩大,市场份额稳步提升。 客户结构进一步改善。至2012 年末,全行客户总量达到800 万户。其中: 新增对公客户1800 户,个人贵宾客户占比达到39%。主体业务市场份额有所提升。各项存款、贷款、中间业务增量市场份额同比分别上升了1.8 个、1.1 个、0.3 个百分点;新兴业务收入占比持续提高。 (3)信贷结构调整取得明显成效,城乡业务呈现协调发展态势。 在支持实体经济发展的过程中,信贷结构得到了进一步优化调整。优先保 证了三农县域和小微企业的资金需求。客户和品种结构进一步优化,全行优质 法人客户贷款占比不断提升,个人贷款增速高于全行信贷平均增速6.6 个百分点。省会城市行和重点区域市场竞争力持续提升,对全行的支撑作用不断增强。县域产品和渠道体系更加完善,在农业产业化、县域中高端市场和农村基础金 融服务等方面,差异化竞争优势更加凸显。信贷质量进一步向好,不良贷款余额、占比实现“双降”,拨备覆盖率持续提升。 (4)综合化经营稳步推进,收入结构进一步优化。 得益于生息资产平稳增长、净利差不断扩大和中间业务的快速发展,M 银行 净利润实现较快增长。2012 年,M 银行实现净利润15 亿元,净利息收入为28 亿元,同比增长16%。通过调整资产负债结构,加大定价考核,全行净利差有所扩大,比年初提高了0.36%。电子银行、信用卡、理财、托管、代理保险、第三

研究商业银行资产负债管理模型的应用

研究商业银行资产负债管理模型的应用 摘要:在简单补偿的多期随机线性规划模型的基础上,结合我国银行业的风险承受能力和资本监管的客观约束条件,提出了一个适合我国国情的资产负债管理模型?针对我国金融体制改革过程缺乏对整个银行业的资产负债状况必要的分析和了解这一现状,利用此模型从银行业整个行业的角度进行实证研究,通过比较我国银行业的实际数据与优化值的差别,发现我国银行业在资产负债管理方面存在的若干问题,并从金融监管和商业银行自身经营管理两方面给出相关政策建议?关键词:资产负债管理;随机规划;商业银行 1 引言 20世纪80年代以来,国外一些学者将随机规划模型应用到资产负债管理方面,即在全面风险管理的框架下,根据测算出来的风险值来管理资产和负债,在风险和收益之间分配经济资本?Mulvey和Valdimirou(1989,1992)在金融计划问题中开发了络结构模型?但是,由于他们的模型规模过小,这种方法和模型很难用来处理实际规模的金融问题?Kusy和Ziemba(1986)提出了简单补偿的多期随机线性规划模型?他们的模型被视为商业银行资产负债管理模型的里程碑?该模型应用于温哥华城市储蓄信贷协会的5年资金计划期内,并在资产负债管理过程中取得了显著的效果?在这种模型中,提出模型的基本原理?构思模型的结构是该方法的难点,并且该类型模型同时也面临着大量计算的问题?然而,随着计算机的迅猛发展,当今大量随机线性模型被提出,并且可以通过更加有效的计算方法进行求解?Oguzsoy和Guven(1997)的资产负债管理模型是多期随机线性规划模型成功运用的一个典范,该模型被应用于土耳其的某商业银行,但模型的目标函数?约束条件不适合我国目前金融市场的实际状况,更不适合对整个银行业的资产负债管理研究? 截至目前为止,资产负债管理只是对单个银行或局部地区的研究,并没有从一个行业的角度进行分析,而我国在金融体制改革过程中非常缺乏对整个银行业的资产负债状况的分析和了解,缺乏制定相关金融体制改革的政策依据?本文针对以上问题,利用多期随机线性规划模型,结合我国银行业的风险承受能力和资本监管约束,提出适合我国国情的资产负债管理模型,通过实际数据和优化结果的比较,发现我国银行业在资产负债管理方面的问题,并给出相关政策建议? 2 商业银行的资产负债管理模型 商业银行的资产负债管理,是商业银行实现投资目标的同时,能偿还未来债

金融学第8章 商业银行业务与管理

第8章商业银行业务与管理 1.商业银行有哪些资产负债业务? 商业银行的资产业务主要有以下三大类:贷款、投资和票据贴现。 商业银行的负债业务主要有以下几类:吸收存款、借款、发行金融债券和增加资本金。 2.商业银行的表外业务有哪些? 表外业务分为广义的表外业务和狭义的表外业务。广义表外业务包括中间业务和狭义表外业务。中间业务是指银行利用自己的便利而不动用自己的资产为顾客办理的服务,包括汇兑业务、信托业务、代理业务、租赁业务和信用卡业务等。狭义表外业务包括贷款承诺、担保、衍生金融工具和投资银行业务四大类。 3.商业银行资产负债表的主要内容是什么?如何利用商业银行的资产负债表来分析商业银行的活动? 商业银行资产负债表的主要内容是: 资产方主要包括贷款、各类有价证券、在中央银行存款等等。 负债方则主要有吸收存款、同业借款、从中央银行借款、发行债券等等。 资产负债表是商业银行经营活动变动的综合反映。通过资产负债表的变化,可以大致判断商业银行资产与负债结构的调整,以及它承担的信用风险、流动性风险和市场风险的可能变化,当然也可能大致判断商业银行的盈利趋势。但是,仅凭资产负债表并不能准确、完善地得到商业银行经营的信息。 4.商业银行资产负债管理的内容是什么? 资产管理:(1)准备金管理;(2)贷款管理;(3)证券投资管理。 负债管理:(1)资本管理;(2)存款管理;(3)借款管理。 资产负债综合管理。 5.商业银行如何进行流动性管理? 对商业银行而言,流动性管理的目的在于,当存款者提出取款需要时,应有足够的资金满足存款者的需要。当存款者有大量取款需要时,商业银行可从资产和负债两个方面来满足。在资产方,应当持有充足的备付金或超额准备金,当持有的准备金也不足以满足取款需要时,

商业银行资产负债管理深度报告:价值创造与趋势展望

商业银行资产负债管理深度报告:价值创造与趋势展望 一、初识资产负债管理体系 资产负债管理是指商业银行在可容忍的风险限额内实现既 定经营目标,而对自身整体表内外资产和负债,进行统一计划、运作、管控的过程,以及前瞻性的选择业务决策的管理体系。资产负债管理体系,由管理架构、方法与工具、多维度报告这三部分组成。 管理架构 商业银行大多是按照“三会分设、三权分开、有效制约、协调发展”的设计标准,建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的治理架构,形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间的相互协调和相互制衡机制。 结合商业银行整体治理架构,资产负债管理架构中应该明确制定资产负债的战略、偏好、目标、组织、政策、流程、规划。战略和偏好要与全行经营战略目标协调一致,通过创建指标体系库,制定指标阈值,规范资产负债管理偏好。资产负债建设目标是银行整体工作目标在资产负债管理环节的 细节体现。组织、政策和流程在资产负债管理中最主要价值是确保资产负债管理工作结果要符合股东利益最大化。商业银行更需要结合自身发展和外部竞争环境、监管环境,制定资产负债管理的详细规划,规划是建立资产负债管理长效工

作机制的导航图。 方法与工具 开展资产负债管理的方法和工具由流动性管理、利率风险管理、汇率风险管理、内部资金转移定价(FTP)管理、资本管理和压力测试工具组成,这部分是资产负债管理工作的核心精华。 流动性管理。2008年金融危机后,银行业对流动性风险管理和监管给予前所未有的重视。中国银监会借鉴巴塞尔协议Ⅲ流动性标准,2014年发布《商业银行流动性风险管理办法(试行)》,明确流动性覆盖率(LCR)和净稳定资金比率(NFSR)标准等。资产负债管理的核心内容之一是分析资产与负债的错配,流动性管理能够实现对所有资产和所有负债的到期期限错配及其缺口分析。通过流动性管理,分析资金来源和投向的集中度、分散度,对银行流动性存量和流量统一管控,分析静态及其调整流动性缺口、动态流动性缺口等,并在此基础上,引入流动性多维度限额和压力测试管理。例如,制定每日最大累计现金净流出限额,并出具大额资金提供者报告,为流动性压力测试和流动性应急预案提供有效支撑。 利率风险管理。利率风险管理是资产负债管理工作的重中之重,在商业银行实际业务操作中,分为银行账户和交易账户两个部分,大多数商业银行将银行账户利率风险归属资产负债管理,将交易账户利率风险归属市场风险管理,本文所指

商业银行资产负债管理系统

1概述 1.1背景介绍 银行多样的资产负债科目及庞大的数据量,再加上愈益多变的利率走势,使得资产负债管理的分析计算过程也愈趋复杂,因此对计算机作业的依赖程度相当高,如果不依赖计算机和软件几乎是无法实现,而资产负债管理软件可以完成海量数据处理及信息分析,使商业银行借助计算机系统实现市场风险计量与资本约束下的绩效考核。 为了适应市场的需求,东华软件金融部在多年商业银行业务系统实施经验的基础上,集合北大、清华、商业银行专家,借鉴国内外银行资产负债管理的理论、经验与技术,推出了商业银行资产负债管理软件。 1.2资产负债表目标 开展资产负债管理项目是为了适应内外在金融环境及法规的变革,在可容忍的风险条件下,不断地调整资产负债组合,以及综合管理资金来源于运用方式,以达到银行最终经营目标的操作。 资产负债管理表大致分为三个目标: 一是计量和管理各类市场风险。商业银行面临的市场风险,包括利率风险流动性风险和汇率风险,主要是由于资产负债项目错配和金融市场要素波动引起的因此也统称市场风险。如果过度承担市场风险或风险管理不善,有可能给商业银行造成灭顶之灾。资产负债管理的首要任务就是对市场风险进行准确计量和科学管理。 二是实现科学的预期获利。追求盈利是商业银行经营管理的根本出发点,也是资产负债管理的最终目标。资产负债管理的一项重要任务就是在判断市场利率走势的基础上,在银行的短期和长期盈利目标之间寻求一种平衡。 三是优化经济资本配置。资产负债管理必须对经济资本进行合理配置,既要保证有充足的资本覆盖风险,又要保证经济资本用在最能为银行带来收益风险相

对较小的业务领域。 1.3资产负债管理系统的特点 ●灵活的数据管理系统:本系统对国内市场上的金融产品数据可以根据客户的需要实现灵活方便的管理。包含了包括债券、外汇、贵金属和股票在内的各种交易方式和品种。 ●流动性风险管理分析:本系统基于中国银监会的《商业银行流动性风险管理指引》而设计,可解决当前银行流动性管理迫切需求,实现现金流量测算和压力测试方案的系统自动化处理。 ●市场风险价值度(VaR):本系统对我国债券、外汇、贵金属、股票市场进行基于VaR的各种风险度量,以期为客户有效地管理市场风险提供支撑。 ●系统基于WEB的三层分布式体系结构,分层的、组件化的设计理念,广泛应用符合国际标准的技术,采用Hibernate+Struts技术,保证系统的健壮性、可扩展性、可维护性,使系统符合银行的技术需要。 ●采用面向对象的软件分析、设计、编码及基于组件的开发方法,以确保软件及其组件的重用。

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