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实训报告-《税务会计》[1]

实训报告——纳税工作流程

学生姓名学号所属班级

课程名称实训项目名称纳税工作流程

指导教师实训时间第二周第一次课

实训器材设备无耗材无

实训

目的

通过本次实训,要求学生认识企业中纳税的工作流程

实训操作原理1、开业登记登记流程

2、变更登记流程

3、注销登记流程

4、帐证管理流程

实训操作过程1、准备税务登记所需资料

2、填写税务登记表

3、准备一般纳税人认定资料

4、办理普通发票,专用发票领购

操作

过程

原始

信息

记录

实训

结论

指导教

师对学

生实训

过程表

现的简

要记载指导教师签名成绩评定

增值税应纳税额计算及会计核算

学生姓名学号所属班级

课程名称实训项目名称增值税应纳税额计算及会计核算指导教师实训时间第四周第二次课

实训器材设备无耗材无

实训目的通过本次实训,要求学生能够审核增值税涉税业务原始凭证,判断哪些业务产生销项税额、哪些产生进项税额,并能进行税额的计算和会计核算

实训

操作

原理

增值税销项税额、进项税额、应纳税额的计算和会计处理

实训操作过程1、审核原始凭证,判断是否产生增值税销项税额、进项税额、进项税额转出

2、确认销项税额、进项税额、进项税额转出金额

3、确认应纳税额

4、进行会计处理

操作

过程

原始

信息

记录

实训

结论

指导教

师对学

生实训

过程表

现的简

要记载指导教师签名成绩评定

实训报告——出口退税的会计核算

学生姓名学号所属班级

课程名称实训项目名称出口退税的会计核算指导教师实训时间第五周第二次课

实训器材设备无耗材无

实训目的要求学生通过本次实训,能够运用“免、抵、退”方法计算增值税应免、抵、和应退的税款。

实训

操作

原理

出口退税“免、抵、退”计算原理

实训操作过程1.审核涉及出口退税的原始凭证

2.运用“免、抵、退”方法计算增值税应免、抵、和应退的税款

3.根据计算结果进行会计处理

操作

过程

原始

信息

记录

实训

结论

指导教

师对学

生实训

过程表

现的简

要记载指导教师签名成绩评定

学生姓名学号所属班级

课程名称实训项目名称消费税应纳税额计算及会计核算指导教师实训时间第七周第一次课

实训器材设备无耗材无

实训目的要求学生通过本次实训能够判断哪些项目应征收消费税,能确认其应纳税额并能会计处理

实训

操作

原理

消费税应纳税额计算公司及其会计处理

实训操作过程1、判断是否为消费税应税业务

2、确认业务应纳的消费税税额

3、根据税额进行会计处理

操作

过程

原始

信息

记录

实训

结论

指导教

师对学

生实训

过程表

现的简

要记载指导教师签名成绩评定

学生姓名学号所属班级

课程名称实训项目名称营业税应纳税额计算及会计核算指导教师实训时间第八周第二次课

实训器材设备无耗材无

实训目的通过本次实训,要求学生掌握营业税应纳营业额的确认,能计算其应纳税额并能会计处理

实训

操作

原理

营业税应纳应税项目、应纳税额的确认及会计处理

实训操作过程1、审核原始凭证,判断属于哪类应税项目

2、确认各项应税项目的营业额

3、确认各项应税项目的营业税额

4、进行会计处理

操作

过程

原始

信息

记录

实训

结论

指导教

师对学

生实训

过程表

现的简

要记载指导教师签名成绩评定

实训报告——企业所得税应纳税额计算

学生姓名学号所属班级

课程名称实训项目名称企业所得税应纳税额计算指导教师实训时间第十周第一次课

实训器材设备无耗材无

实训目的通过本次实训,要求学生能够计算企业所得税应纳税所得额的调整,并能计算应纳税额

实训

操作

原理

企业税额税应纳税额的计算原理(间接法)

实训操作过程1、审核原始凭证,判断是否需要调整应纳税所得额

2、确认各项业务应调增或调减应纳税所得额的金额

3、计算应纳税所得额

4、计算应纳税额

操作

过程

原始

信息

记录

实训

结论

指导教

师对学

生实训

过程表

现的简

要记载指导教师签名成绩评定

实训报告——企业所得税会计核算与纳税申报

学生姓名学号所属班级

课程名称实训项目名称企业所得税会计核算与纳税申报指导教师实训时间第十三周第一次课

实训器材设备无耗材无

实训目的通过本次实训,要求学生能够运用应付税款法进行企业所得税账务处理,并能掌握纳税申报的申报流程

实训

操作

原理

企业所得税“应付税款法”的处理原理,企业所得税汇算清缴流程

实训操作过程1、根据上个实训的税额进行会计核算

2、准备汇算清缴所需要的资料

3、纳税申报表的填制

4、纳税申报

操作

过程

原始

信息

记录

实训

结论

指导教

师对学

生实训

过程表

现的简

要记载指导教师签名成绩评定