集团公司财务制度费用支出审批管理及流程
华西生态财字[2013]第001号
关于《费用支出审批管理及流程（试行）》的
通知
公司各部门：
根据公司管理工作的需要，经公司研究决定，现将修订后的《费用支出审批管理及流程（试行）》印发于后，请公司全体员工遵照执行。
特此通知
附件：
《费用支出审批管理及流程（试行）》
财务部
2013年1月3日注：设计公司财务制度参照集团公司相关财务制度执行。
主题词：审批管理
抄报：董事长、总经理
拟稿：唐敏校稿：唐敏打印：毛敏（共印1份）签发人：杨德
费用支出审批管理及流程（试行）
第一部分总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本办法。
第二条本办法根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等。
第三条本办法适用公司全体在职员工。
第二部分借支管理规定及借支流程
第一条借款管理规定
(一)出差借支：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回5
个工作日内办理冲销还款手续。
(二)其他临时借支，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款
原则上不允许跨月借支（特殊情况除外）。
(三)各工程项目相关备用金借支，由建设公司指定的工程项目借支人凭审批后的《资金
计划申请审批表》按批准的额度办理借款，平时办理报销，项目竣工结算后办理
还款手续。
(四)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(五)借款报销规定：(1)借款销帐时应以借款相关申请单（或资金计划申请单）为依据并
附上相关真实即时合法的有效发票，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导同意认可并报公司领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借支人原则上应在5个工作日内办理销帐手续，实行定额备用金的借支人须每一周结清一次，借支人必须按规定时限及时结清借款，前款不清后款不借；（3）借支单据是财务账务处理的依据之一，报销费用时借支单不予退还。
(六)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。（七）凡有审签权限的各位领导及部门经理、各项目经理须在财务部门签留字样备案。
第二条借款流程：
（一）借支审批流程及权限：（1）日常行政管理费用类的借支由经办人申请填写相关的资金计划申请单，部门主管（经理）初审，公司内审部负责人审核，财务经理复核准后报公司总经理审批，公司监事核准；日常行政管理费用类单笔金额超过10000
元的借支由经办人申请填写相关的资金计划申请单，部门主管（经理）初审，公司内审部负责人审核，财务经理复核后报公司总经理审批，并报请公司董事长加批，公司监事核准。具体流程参见“附件一、日常行政管理费用类借款流程”。（2）
协调咨询费，单笔费用在2000元以内（含2000元）的由部门负责人申请办理，
公司总经理审批；单笔费用在2000元以上5000元以内（含5000元）的由各部
门分管领导申请办理，公司总经理审批；单笔费用在5000元以上的由公司总经理指定认可的人员申请办理，公司董事长审批。协调咨询费需公司监事核准。（3）
项目备用金借支，由公司指定的项目借款经办人填写资金计划申请表，经由本项目经理、工程部经理、内审部经理、公司总经理汇批，公司监事核准后到财务办理借支。详细步骤见“附件一、日常行政管理费用类流程”。
（二）借支人凭审批后的借支申请单到财务部办理领款手续，借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
（三）财务出纳付款。
第三部分日常费用报销办法
第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、协调咨询费、培训费、资料费等。
第二条费用报销规定
(一)报销人必须取得相应的真实即时合法有效票据,且发票背面有经办人签名。
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注
明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
(四)费用报销的审批程序同借支申请报批程序。报销人整理报销单据并填写对应费用报
销单（须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单）→主管部门经理初审→公司内审部审核→财务部门复核→公司总经理审批、单笔费用超过10000元的由董事长加批→公司监事核准→到出纳处报销
第三条差旅费报销办法
（一）差旅费用标准按公司规定标准执行。补充说明：
1.公司所有在职人员因公出差，需事先填写《出差申请单》，经主管部门经理审核，公
司总经理审批，行政人事部备案。
2.公司所有在职人员出差规定使用的交通工具为火车、汽车、轮船等，特殊情况下需要
坐飞机、火车软卧、轮船头等舱的，必须提前填写申请单报总经理批准。
3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据
实报销形式。出差期间因公产生的文件复印费、传真费等实报实销。
4.在外出差宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。
5.凡由公司派车跟随出差的，不得再报销交通费补贴；集体出差由带队负责人按相关标准统一结算，随行人员除通讯费补贴外不再报销其他补贴及费用；出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（二）报销流程
1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请单》，详细注明出差地点、事由、行程安
排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单按规定报请批准。
2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请单》交财务部,按借支管理规定办理借款
手续，出纳按规定支付所借款项。
3.购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用转账支
票支付）或是备案。
4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，报销时须附即时合法
的有效票据。根据差旅费用标准填写差旅费用报销单→主管部门经理初审→公司内审部审核→财务部复核→总经理审批，单笔超过10000元的由董事长加批→公司监事核准；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第四条交通费报销办法及流程
(一)费用标准：(1)在职员工因公外出办事，原则上乘坐市内公共汽车，特殊紧急情况下
可根据公司相关规定由部门申请、行政人事部批准后由公司派车。在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车,填写《出租车申请单》。(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。(3)私车公用报销相关费用需事先按程序填报派车单。(4)由于加班发生的交通费，由行政人事部及部门主管（经理）共同确认，乘坐出租车的补填《出租车申请单》。（5）享有公司车费补贴的人员在成都市管辖范围内办事交通费自理。
(二)报销流程
1.在职员工整理交通车票，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，
按规定填好费用报销单并附上出租车申请单或是派车单。
2.审批:按日常费用审批程序审批。
3.在职员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第五条办公费、低值易耗品等报销办法及流程
（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
（二）报销流程
1．购置申请:公司行政部每月5日前（特殊情况除外）根据各部门需求及库存情况编制购置计划，实际购置时根据购置申请单按日常费用管理办法规定报批。
2．报销程序：报销时经办人凭已经批准的购买申请单和即时合法的有效票据按财务规定填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
第六条协调咨询费、培训费、资料费及其他报销办法及流程
（一）费用标准
1.协调咨询费：申请办法参照借支办法。申请时由本人填写《协调咨询费申请单》，为
了规范协调咨询费的支出5000元以内（含5000元）由总经理审批，5000元以上的协调咨询费应事先征得董事长的批准。
2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政人事部门统一管理，各部
门培训需求应及时报送行政人事部。行政人事部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资
料前必须先填写《资金计划申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付。
(二)报销流程：
1.招待费由经办人填写费用报销单并附上即时合法的有效票据与经审批的《业务费申请
单》，按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由行政人事部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处
办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销办法及流程办理。
第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程
第一条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第二条工薪福利支付流程
(一)工资支付流程：（1）每月3日前由行政人事部将上月经公司总裁审批后的工资支付
标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险等信息）转交财务部；（2）财务部根据考勤表及支付标准编制工资表；（3）按费用审批程序审批
（二）临时工资或离职工资支付流程同工资支付流程。
（三）社会保险支付流程：（1）由行政人事部将由公司总裁审批后的支付标准交财务部进相关的财务处理；（2）社会保险金由财务部协助行政人事部办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交行政人事部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
（四）其他福利费支出由公司行政人事部按审批后的支付标准填写报销单→经公司内审部审核→财务经理进行财务复核→报总经理审批、超过10000元的须由董事长加批→公司监事核准，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分工程项目材料、机械费、人工等支出财务报销办法及流程
第一条项目部所有费用实行预算管理、额度控制和行政审批三种管理方式进行管理。
第二条投标保证金、项目材料、机械费、人工报销财务办法及流程。
(一)办理资金计划申请：1.投标保证金办理，经办人凭审批后的投标审批单到财务办理支
付款。2.项目部零星开支采用备用金制度，各项目的备用金数额由总经理依据项目实际情况核定。凡是购进的各种材料及其物品必须持合法有效的购物发票、材料采购作业单，到财务部办理相关款项支付。3.各项材料采购、机械台班、劳务班组的确定必须签定合同，主要材料的供应商必须具备一定资质，有过类似的供货业绩，且在最近五年内未发生过因供货质量造成损失的事件；如是代理商除自身的资质证明外，必需提供所供产品的厂家资质证明。材料采购单位必须收集相关信息（包括合同单位的营业执照、税务登记证、组织机构代码证、签约代表人的合法身份证明等），提供复印件，归入会计档案备查。
(二)审批报销流程：经办人员按财务规定填写好费用报销单并且附上即时合法的有效票
据→项目经理初审→由公司内审部进行审核→建设公司总经理审批→财务经理复核→建设公司总经理审批→公司监事核准→财务出纳付款。
(三)有关说明：（1）工程项目主要材料的采购报销需附内审部核发的资金计划申请单、
采购部的采购作业单作为附件，单批或一个项目累计在5000元以上的材料采购必须签订采购合同并且作为报销的附件；运输费用须附有项目验收签字、运输合同和运输清单作为报销附件；机械费用须附租赁合同、机械施工单证记录作为报销附件；
人工费须附身份证复印件、考勤表、工资表作为报销附件，且单笔在2000元以上的人工费还须附劳务协议以及合法有效的劳务发票作为报销附件。（2）工程项目主要材料、主要的机械费用、大部分人工等都必须提供即时合法有效的发票；（3）财务部根据审批后的报销单以转账支票形式付款。（4）报销时按审批程序审批报销：经办人填写报销单→项目经理初审→工程部经理审查→公司内审部经理审核→财务经理复核→公司总经理审批→单笔500000元以上的工程款项由董事长加批→公司监事核准；（5）财务部根据审批后的报销单金额付款。
第六部分报销时间的具体规定
为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便在职员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
一．财务报销：公司财务部每周二、四、六为财务报销日。
二．借支及其他业务不受以上的时间限制，可随时办理。
第七部分附则
第一条本制度解释权归公司财务部。
第二条本办法经董事会会议讨论通过并由董事长和总经理签字后生效。
成都华西生态建设开发集团有限责任公司
二0一一年一十二月二十七日
附件一、日常行政管理费用类流程
附件二、项目费用类报销流程
集团公司财务管理制度流程大全
集团有限公司财务管理制度汇编二〇一三年十月
目录 第一章总则................................................ 第二章财务管理机构设立及管理职责.......................... 第三章主要制度与办法及其修订.............................. 第四章对外会计报表的编制 (3) 第五章财务检查与监督...................................... 第六章附则 (4) 附件5 附件1集团有限公司会计核算制度 (6) 第一章总则6 第二章中国会计准则下的主要会计政策6 第三章美国公认会计准则下的主要会计政策7 第四章会计科目的设置12 第五章会计凭证和账簿12 第六章资产14 第七章负债21 第八章所有者权益22 第九章收入23 第十章成本费用管理26 第十一章利润及利润分配28 第十二章财务报告29 第十三章附则30 附件2集团有限公司集团财务人员管理办法 (32) 第一章总则32 第二章财务人员的任命、聘用与培养32 第三章财务人员的培训与考核33 第四章财务人员的轮岗34 第五章财务人员的工作交接34 第六章财务人员业务处理及报表的上报时间安排35 第七章附则38 附件3集团有限公司预算管理及控制办法 (40) 第一章总则40
第二章编制预算的原则40 第三章预算的编制41 第四章预算的内容43 第五章预算的执行和控制44 第六章预算的调整46 第七章预算的反馈、分析和预测47 第八章附则48 附件4集团有限公司销售收款管理办法 (49) 第一章总则49 第二章认筹、退筹49 第三章解筹、下大定、退大定与换定50 第四章现场财务操作流程51 第五章应收款和违约金收取53 第六章退房、换房、合同变更56 第七章销售现场工作管理58 第八章销售合同的管理60 附件5集团有限公司资金调配与管控办法 (62) 第一章银行账户管理62 第二章银行账户管理62 第三章资金调度63 第四章附则66 附件5集团有限公司货币资金管理办法 (67) 第一章总则67 第二章现金的管理和监督67 第三章银行存款的管理和监督69 第四章备用金和业务借支的管理70 第五章监督和考核71 第六章附则71 附件7集团有限公司财务分析管理办法 (72) 第一章总则72 第二章财务分析的内容和方法72 第三章财务分析的上报73 第四章附则74 附件8集团有限公司财务档案管理办法 (75) 第一章总则75 第二章会计档案的分类和归集75 第三章会计档案的整理装订76 第四章会计档案的排列编目77 第五章会计档案的归档79
小企业房地产企业财务管理制度
第一章资金审批制度 1、总则 ⑴ 所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见; ⑵ 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记; ⑶ 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准; ⑷ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准; ⑸ 往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须公司主管领导批准; ⑹ 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准; ⑺ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。 2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程 3、行政费用支出管理制度 ⑴ 公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支; ⑵ 涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。 3、公司差旅费开支制度 ⑴ 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴; ⑵ 公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具; ⑶ 公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：① 房租标准： A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日; B、一般职员，房租标准为100元/日。② 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日;市内交通费每人6元/日。
某公司接待流程与标准[图示]
公司商务接待流程及标准 一、目的 为树立公司良好形象，扩大公司对外联系和交流，本着“热情礼貌、服务周到、厉行节约、对口接待，严格标准，统一管理”的原则，制定本制度。 二、范围 本标准适用于公司各种接待工作和相关部门。 三、权责 1、公司综合办公室为公司接待工作的归口管理部门，负责接待工作的组织和管理，拟定重要来宾的接待计划，协调相关部门落实接待任务，提供后勤保障。大型商务接待活动可由公司领导牵头成立临时工作组专题负责。 2、公司各部门在接到重要来访预约后，可报办公室，并协助拟定接待计划，需公司领导出面、办公室协调的重要接待，应提前2天告知办公室。 3、未经批准，任何部门不得擅自安排商务接待活动。特殊情况下，可先行电话汇报，经批准后执行，并与2日后补齐手续。 四、接待原则 1、对等接待、各负其责、相互配合的原则。接待工作涉及面广，必须坚持重点、兼顾一般，按照对等接待、各负其责、相互配合的原则，上下一致，齐心协力，共同做好接待工作。 2、规范高效、安全节俭、服务一流的原则。接待工作应规范服务，提高办事效率、热情周到，视客情适度接待，提倡节俭，反对浪费，注重思路、情感、业务的交流，不推诿扯皮，不应付拖拉。 3、统一标准、严格控制原则，按照公司商务接待标准，对各项商务接待费用实行严格控制使用。商务接待费用原则上不得超过限额。 五、接待标准 一级接待标准：政府主要领导、行业主要领导及其他公司特邀贵宾。 陪同人员：总经理、副总经理、相关部门负责人，必要时预约董事长陪同。 1、迎接：总经理、副总经理、接待部门负责人根据情况在机场、高速路口、车站迎接，不需要去的可在集团总部迎接。在公司总部迎接，要注意把握迎候时间，提前等候于迎接地点，接待人员引见介绍主宾时，要注意顺序（遵守介绍时的先后次序。正规的做法，是要先介绍身份较低的一方，然后再介绍身份较高的一方。即先介绍主人，后介绍客人；先介绍职务低者，后介绍职务高者；先介绍男士、后介绍女士；先介绍晚辈、后介绍长辈；先介绍个人，后介绍集体。在接待外国来访者时，若宾主双方皆不止一个，则为其双方进行介绍时，要先介绍主人一方，后介绍来宾一方。不过在介绍各方人士时，通常应当由尊而卑，按照其职务的高低，依次而行。来访时主人
鲁星集团公司办公室工作流程
鲁星集团公司办公室工作流程 1、财产物资管理工作流程 负责公车、办公用品、单身宿舍生活用品、礼品、劳保福利用品等非生产用财产物资的采购、入库、统计记帐、分发领用等物资管理工作。 5、负责办公用品、接待用品采购与发放工作。 （1）建立《鲁星集团公司办公物品统计台帐》，将物品准确登记在帐，如发现某些物品不足，及时上报办公室主任，经批准后及时、适量购入。 （2）各单位、部门需要提取办公物品时，持《鲁星集团公司小额办公用品申请单》，登记后发放。 6、负责仓库用品保管。 （1）建立《鲁星集团公司仓库物品统计台帐》，对进、出库物品及时、准确登记。（2）建立《鲁星集团公司库存物品月报表》，每月3号前将上月《鲁星集团公司库存物品月报表》一式三份分别上报办公室主任、财务部经理、总经理。（3）负责库房卫生、防潮、防鼠工作，每月对库房卫生至少彻底清扫两次，及时发现漏雨、食品腐化等情况，上报办公室主任。 2、物业管理工作流程 负责办公楼、办公大院、职工宿舍的物业管理，包括水电管理、网络通讯、卫生保洁、安全保卫、维修、绿化、单身宿舍管理等。 负责对外租赁房屋的招租、续租和租赁费的收取。 （1）每周一、周五巡视办公楼、办公院、内招、宿舍的公共水电设备和物业设施的现状，及时统计损坏的部位和物品，上报办公室主任后进行维修：自己能维
修的电源时解决；需要请专业人员进行更换或维修的，报办公室主任批准后进行维修。 （2）公司所有物业维修工作，均应准确登记在《鲁星集团公司物业维护、维修、更换登记表》上，以备查用。 （3）公司电线、线、网络线路出现故障时，及时组织修理，确保正常使用。1、负责公司内招卫生、办公楼卫生和物品的日检查工作。 （1）清楚内招工作人员卫生责任区及卫生保洁标准，对内招餐厅所有卫生区进行日检查。 （2）清楚公司对保洁员工作的保洁标准要求，熟知其工作流程。 （3）对办公楼卫生每日进行检查，及时发现问题并妥善解决。 （4）对于办公楼走廊内的门窗、灯、开关每天检查一次，发现有损坏之处，及时报给朱志明。 （5）建立《鲁星集团公司卫生日查记录表》，将每日办公楼、宿舍、内招卫生检查情况详细登记，对卫生清理较差的责任人给予提醒，对履次不改者，报办公室主任处理。 （1）负责对公司院内、办公楼监控、防盗系统进行检查，确保正常使用。（2）对夜间值班的部位每周至少检查一次，每次将查岗情况登记在《鲁星集团公司夜间值班情况检查记录表》上，每次检查完毕后将情况向办公室主任汇报。 （1）建立《鲁星集团公司商品房管理登记表》。 （2）负责将前院、沿街楼物业、租赁情况登记在册。 （3）负责对空闲房屋及时对外发布招租信息。 （4）负责对租赁到期的房屋，提前30天汇报给办公室主任，请公司领导对下一步的租赁细节（租赁户、租金）进行指示。 （5）负责对需要续签的租户提前30天下发通知，通知按期来公司办理租赁合同续签和交费。 （6）负责将《鲁星集团公司房屋租赁合同》交档案管理员归档。 3、负责公司办公楼、商品房、内招的水电统计工作。 （1）熟悉各水表、电表位置； （2）每月1号统计好上月份水电耗用量及费用，上报财务部。 （3）做好节水节电的检查工作。严禁走廊、办公室、内招餐厅、宿舍有长明灯、
集团公司财务报销管理制度
集团公司财务报销管理制度 一、目的 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,进一步明确报销流程、审批权限和管理职责，同时按照勤俭节约、从紧必需的原则，特制订本制度。 二、适用范围 根据公司的实际情况，报销分为差旅费、办公费、业务费、交通费、通讯费、教育经费、培训费、会议费、水电费、租房费、车辆使用费、福利费、邮寄费、认证咨询费、审计费、广告宣传费、网络服务费、检测检定费、零星工程维修费、安全环保排污费、知识产权费、TPS专家费用、运费、参展费等。 适用集团公司总部及各下属公司。 三、职责 （一）企业管理处职责 1、负责管理制度的制定、修订、解释、监督执行。 （二）财务处职责 1、负责审核报销凭证的合理性、合法性，报销内容是否符合公司有关制度要求。 2、审查报销项目审批手续的完整性。 3、有权将经审核不符合本制度规定的报销单退还给报销经办人。 （三）子公司总经理职责 1、具有本制度所规定的或其他授权费用的审批权限。 2、兼顾业务需要和成本控制原则，控制和审批本部门/项目内所发生费用报销的合理性。 （四）各子公司中层正职或费用审核人职责 1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。 2、对报销的内容真实性、完整性、必要性，各项附件是否合法性、完整性负责。 （五）报销经办人的职责 1、报销经办人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。 2、如实填写报销单，并按照财务处的要求提供真实、合法的报销或支付凭证。 3、按照本制度所规定的报销流程，完成申请报销审批手续。 四、规定要求 （一）报销的审批权限、流程 1、子公司总经理在董事长授权范围内行使最终审批权，各部所有货币资金支付的审批权
中小企业 财务管理制度
中小企业、公司财务管理制度 2010-11-05 11:43:27 来源：中华会计网校作者：i 总则 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 财务机构与会计人员 二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。 四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。 五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。 会计核算原则及科目 七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。 九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类： 1、房屋及其他建筑物；
集团公司客户接待流程及标准手册
集团公司客户接待流程 及标准手册 IMB standardization office【IMB 5AB- IMBK 08- IMB 2C】
文件编号：HSWIADM2018001 版次：第 2 版密 级： 3 XXX 集团公司 客户接待流程及标准手册 拟制：行政后勤管理中心 审核： 批准： 日期：
一、目的 客户接待工作是公司重要的对外窗口之一。为规范公司客户接待活动，本着“热情礼貌、服务周到、对口接待，严格标准，统一管理”的原则，参加接待的工作人员要遵照手册的规定行事，有礼有节、热情大方，树立公司的良好形象。 二、范围 本手册适用于所有商务接待工作人员和相关部门。 三、接待分类 A 级：贵宾接待（重要客户） 客户属于公司高层，代表客户对公司进行商务考察进行供应商认证或是整体品质交流 B 级：业务接待业 务客户接待 C 级：普通接待 一般来访客户的接待 四、职责分工 1、行政后勤管理中心：为公司商务接待工作的归口管理部门，负责接待工作的车辆调度、食宿安排、会场布置、欢迎标语、座席牌制作、7S 及卫生稽查、礼品采购、费用报销等后勤保障； （1）行政接待工作人员要求着装统一与规范的言行举止、热情周到地做好接待服务； （2）根据来访客户名单与公司落实指定参会名单提前布置会议室摆放，并检查插座、话筒、网络等相关事项；（欢迎标语、座席牌、茶水、水果） （3）根据来访客户标准提前预订客户的食宿与接送车辆安排并且通知指定陪同人员； （4）负责提前检查公共区域卫生管理，并注意搞好协调配合，使各个环节衔接妥当；
（5）负责订购客户与陪同客户人员的票务安排； 2、销售管理中心：为公司商务接待的唯一信息发布部门，销售管理中心负责人或指定业务员收到市场部、各办事处等客户来访信息后，负责确认客户信息，制订接待日程安排。 （1）负责确认客户来访信息（客户背景、来宾名单及职务、来访具体时间、确切人数、来访目的、日程安排、参观线路及食宿要求等）； （2）负责确认到达时间和地点及迎接时的要求； （3）负责确认客户接待规格及级别、公司陪同人员以及相关部门配合方面的要求； （4）负责针对不同性质客户（老客户、新客户、潜在客户、重要客户等）准备相应宣传资料（包括纸质和电子档资料）； 5）负责指派业务对口或相关人员同行迎接客户； 3、陪同团队：对应不同客户来访不同的性质，指定各相关部门人员组成不同的陪同 团队。 （1）对口部门人员：负责介绍客户对口业务及相关业务资料的准备,客户端来访人员由公司对接的部门负责接待陪同；（如：客户品质人员由公司品质对接，客户研发人员由公司研发对接，客户采购人员由公司统一商务窗口对接） （2）指定讲解员：负责对企业宣传资料、展示厅产品等现场讲解（要求普通话流利或外语流利，对公司企业文化、产品功能、公司经营状况等熟悉），讲解汇报时着重于公司综合实力、产品发展、企业文化和管理服务机制等方面； （3）研发或工程技术人员：负责对公司产品的性能、生产工艺技术等现场讲解； （4）公司领导：负责引领客户按参观工厂线路参观及介绍公司的发展和愿景。 4、各接待协助部门：负责生产或办公现场 7S、员工工衣工帽穿着、员工工作状态 等。
集团公司财务管理制度汇编
集团有限公司财务管理制度汇编 二〇一三年十月
目录 集团有限公司财务管理制度 (1) 第一章总则 (1) 第二章财务管理机构设立及管理职责 (1) 第三章主要制度与办法及其修订 (3) 第四章对外会计报表的编制 (3) 第五章财务检查与监督 (4) 第六章附则 (4) 附件 5 附件1 集团有限公司会计核算制度 (6) 第一章总则 6 第二章中国会计准则下的主要会计政策 6 第三章美国公认会计准则下的主要会计政策 7 第四章会计科目的设置 12 第五章会计凭证和账簿 12 第六章资产 14 第七章负债 21 第八章所有者权益 22 第九章收入 23 第十章成本费用管理 26 第十一章利润及利润分配 28 第十二章财务报告 29 第十三章附则 30 附件2 集团有限公司集团财务人员管理办法 (32) 第一章总则 32 第二章财务人员的任命、聘用与培养 32 第三章财务人员的培训与考核 33 第四章财务人员的轮岗 34 第五章财务人员的工作交接 34 第六章财务人员业务处理及报表的上报时间安排 35 第七章附则 38
附件3 集团有限公司预算管理及控制办法 (40) 第一章总则 40 第二章编制预算的原则 40 第三章预算的编制 41 第四章预算的内容 43 第五章预算的执行和控制 44 第六章预算的调整 46 第七章预算的反馈、分析和预测 47 第八章附则 48 附件4 集团有限公司销售收款管理办法 (49) 第一章总则 49 第二章认筹、退筹 49 第三章解筹、下大定、退大定与换定 50 第四章现场财务操作流程 51 第五章应收款和违约金收取 53 第六章退房、换房、合同变更 56 第七章销售现场工作管理 58 第八章销售合同的管理 60 附件5 集团有限公司资金调配与管控办法 (62) 第一章银行账户管理 62 第二章银行账户管理 62 第三章资金调度 63 第四章附则 66 附件5 集团有限公司货币资金管理办法 (67) 第一章总则 67 第二章现金的管理和监督 67 第三章银行存款的管理和监督 69 第四章备用金和业务借支的管理 70 第五章监督和考核 71 第六章附则 71 附件7 集团有限公司财务分析管理办法 (72) 第一章总则 72 第二章财务分析的内容和方法 72 第三章财务分析的上报 73 第四章附则 74 附件8 集团有限公司财务档案管理办法 (75) 第一章总则 75 第二章会计档案的分类和归集 75
小企业财务制度流程
财务流程 一、财务管理制度 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为?倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制泄本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第四条借款管理规定 / ?丿出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回6 个工作日内办理报销还款手续。 实他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐?除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (二)各项借款金额超过沁元应提前一天通知财务部备款。 侧丿借款销账规泄: 〃丿借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的.须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐* 仪卅f领支票者原则上应在6个工作日内办理销帐手续。 (JL)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 /…丿借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额小写须完全一致，不得涂改人支票或现金。 (_)审批流程：主管部门经理审核签字一财务经理复核一总经理审批。 (二)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，外项费用的累讣支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规;^^ ()报销人必须取得柑应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 (_)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认貞?写，注明附件张数;金额大小写须完全一致r不得涂改力简述费用内容或事由。 (二)按规定的审批程序报批.
集团公司客户接待流程及标准手册
集团公司客户接待流程及 标准手册 Jenny was compiled in January 2021
文件编号：HSWIADM2018001 版次：第 2 版 密级： 3 XXX 集团公司 客户接待流程及标准手册 拟制：行政后勤管理中心 审核： 批准： 日期：
一、目的 客户接待工作是公司重要的对外窗口之一。为规范公司客户接待活动，本着“热情礼貌、服务周到、对口接待，严格标准，统一管理”的原则，参加接待的工作人员要遵照手册的规定行事，有礼有节、热情大方，树立公司的良好形象。 二、范围 本手册适用于所有商务接待工作人员和相关部门。 三、接待分类 A 级：贵宾接待（重要客户） 客户属于公司高层，代表客户对公司进行商务考察进行供应商认证或是整体品质交流 B 级：业务接待 业务客户接待 C 级：普通接待 一般来访客户的接待 四、职责分工 1、行政后勤管理中心：为公司商务接待工作的归口管理部门，负责接待工作的车辆调度、食宿安排、会场布置、欢迎标语、座席牌制作、7S 及卫生稽查、礼品采购、费用报销等后勤保障； （1）行政接待工作人员要求着装统一与规范的言行举止、热情周到地做好接待服务； （2）根据来访客户名单与公司落实指定参会名单提前布置会议室摆放，并检查插座、话筒、网络等相关事项；（欢迎标语、座席牌、茶水、水果）（3）根据来访客户标准提前预订客户的食宿与接送车辆安排并且通知指定陪同人员； （4）负责提前检查公共区域卫生管理，并注意搞好协调配合，使各个环节衔接妥当；
（5）负责订购客户与陪同客户人员的票务安排； 2、销售管理中心：为公司商务接待的唯一信息发布部门，销售管理中心负责人或指定业务员收到市场部、各办事处等客户来访信息后，负责确认客户信息，制订接待日程安排。 （1）负责确认客户来访信息（客户背景、来宾名单及职务、来访具体时间、 确切人数、来访目的、日程安排、参观线路及食宿要求等）； （2）负责确认到达时间和地点及迎接时的要求； （3）负责确认客户接待规格及级别、公司陪同人员以及相关部门配合方面的 要求； （4）负责针对不同性质客户（老客户、新客户、潜在客户、重要客户等）准备相应宣传资料（包括纸质和电子档资料）； 5）负责指派业务对口或相关人员同行迎接客户； 3、陪同团队：对应不同客户来访不同的性质，指定各相关部门人员组成不同 的陪同团队。 （1）对口部门人员：负责介绍客户对口业务及相关业务资料的准备,客户端来访人员由公司对接的部门负责接待陪同；（如：客户品质人员由公司品质对接，客户研发人员由公司研发对接，客户采购人员由公司统一商务窗口对接） （2）指定讲解员：负责对企业宣传资料、展示厅产品等现场讲解（要求普通话流利或外语流利，对公司企业文化、产品功能、公司经营状况等熟悉），讲解汇报时着重于公司综合实力、产品发展、企业文化和管理服务机制等方面； （3）研发或工程技术人员：负责对公司产品的性能、生产工艺技术等现场讲解； （4）公司领导：负责引领客户按参观工厂线路参观及介绍公司的发展和愿 景。 4、各接待协助部门：负责生产或办公现场 7S、员工工衣工帽穿着、员工工作 状态等。
集团公司对子公司财务管控制度
集团公司对各下属公司财务管理制度 为了确保公司发展壮大，规范公司内部规章制度，提高公司整体管理水平，降低运营成本，进一步完善集团管控体系，防范财务风险，特制订本制度。 本制度适用于万盟盛世集团全资及控股子（孙）公司，以及虽无股权关系但实际受控万盟盛世集团的公司（以下统称“下属公司”）。 第一章管理原则 第一条集团公司管理定位于战略规划中心、投融资决策中心、业务指导中心、信息中心、财务管理中心和服务支持中心，对下属公司实行“统分结合、弹性授权”的管理原则，即在监管约束有效的前提下对下属公司充分授权。 第二条集团公司对下属公司的授权关系将按根据公司经营规模、经济效益、发展阶段等不同情况作适当的调整。 第三条建立多层次治理管控体系，实现“集权有道、分权有序、授权有章、行权有度”；突出集团规模优势，提高管控复制能力和协同增效，凸显总部核心价值；建立“预算、结算、核算”三算合一的战略财务管控体系。强化财务管控，通过管理制度输出的方式对下属公司财务的运作进行有效地边界控制和指导；建立风险导向的内控体系，实现风险实时监控； 第二章下属公司设立 第四条对有必要进行公司化股权运作的，由董事会拟定相关执行方案，经股东会讨论通过后，方可成立下属公司，具体筹建工作由下属公司总经理负责，各中心配合执行。 第五条下属公司变更注册名称、地址或办公地址需上报集团公司批准。 第三章财务管理基本原则
第六条为了促进企业集团战略管理中的各项活动顺利进行和协调发展，应构建合理有效、制度化的集团战略管控体系。企业集团战略管控体系是指企业集团中，母子公司之间、各下属公司之间在战略管理工作中的分工与合作关系的体制与机制。主要包括集团母子公司关于战略分析、战略决策和战略实施与控制工作中的权责划分、沟通协同和控制方式等内容。 第七条集团战略管控体系中战略管理过程的分工、实施控制内容通过集团预算管理过程体现，战略分析工作通过集团企业业绩评价工作体现。下属公司依据集团公司统一的标准编制、执行预算。 第四章财务人员管理 第八条集团财务系统实行垂直管理，集团财政管理中心是下属公司财务部门的业务领导部门。集团财政管理中心除承担集团总部的财务管理、会计核算等职责外，还负有对下属公司进行财务指导、监督、审计职责。下属公司财务部门在履行本企业财务管理、会计核算等职责时，须接受集团财务部的指导、监督、审计。 第九条下属企业财务负责人（财务总监或财务部门负责人。下同）实行集团委派制，由集团确定人选（集团直接选定人选，或下属企业推荐人选、集团评估认可）并派驻到下属公司。派驻公司设有董事会的，由董事会聘任。 第十条下属公司财务负责人实行万盟盛世集团与派驻公司双重管理，分别接受万盟盛世集团财务部门及派驻公司主管领导（总经理或主管副总等）的管理和考核。 第十一条下属公司财务负责人的薪酬、福利及各其它各项工作费用支出，由派驻公司承担。其薪酬标准（含调整），可由派驻公司提出建议，集团核准（派
小企业财务会计制度
小企业财务会计制度 Updated by Jack on December 25,2020 at 10:00 am
潍坊XXXXXXX有限公司 制度 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、、等部门间的关系，依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、审核支付设备、材料款项。
4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 5.配合公司内部。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 第一章资金审批制度 1.总则 ⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； ⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记； ⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准； ⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准； ⑸往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；
公司参观接待管理操作规范
公司参观接待管理流程 一、目的 为使公司的参观接待工作流程化、标准化，提高公司接待工作的水平，特制定本流程。 二、适用范围 1 2 离厂 实际参观过程中，根据来宾背景及要求调整参观线路时，应经公司领导批准。 五、参观接待流程 1、处理接待信息 ①领导邀请的重要客人需接待的，可书面或口头提前通知行政总务处。 ②各部门邀请的重要客人需接待的，须填写《接待审批表》（见附件）并提前一天通知行政总务处。如时间紧急来不及走流程，接待后1个工作日内，补走流程。
③行政总务处接待负责人全面了解来宾基本情况，包括来宾职务、来访具体时间、人数、参观目的和要求等，在该基础上协同来宾对接部门拟定接待计划，确定接待负责人及参与人员，酌情安排接待标准，并报公司领导审批。 2、确认接待人员及参观路线 行政总务处根据接待计划，协同来宾对接部门，在接待前1天确认并通知参与接待的有关领导、解说人员、拍摄人员等陪同人员。 3 4 5 ①参与接待人员在厂区大门口站立迎接以示礼貌，接待负责人及陪同人员应衣着得体，精神焕发，佩戴员工卡。 ②按既定的路线带领来宾参观厂区，参观过程中做到“四禁”:禁烟火、禁打扰生产、禁随意走动、禁随意拍摄。 6、参观完毕离厂
来宾参观完毕无需安排宴请的，接待负责人及陪同人员应与来宾再次握手致意，送来宾上车并目送来宾离厂。 7、记录接待信息 ①接待负责人整理参观接待过程中形成的各类照片、文字等材料，撰写参观接待记录，总结接待过程中的经验教训、改进建议，并将接待记录反馈至行政总务处负责人。
七、本流程自发布之日起开始实施，未经事宜由行政总务处负责解释。
公司面试工作流程图文稿
公司面试工作流程文件管理序列号：[K8UY-K9IO69-O6M243-OL889-F88688]
******集团公司入职面试考核工作实施办法 第一条本办法适用于****集团公司（以下简称集团）招聘录用新员工的面试考核。 第二条面试考核的目的，是为了落实集团人力资源规划，招收合格人才，进行合理的人力资源配置，保证生产经营的用人需求。 第三条集团新员工入职时，应经过面试考核。必要时，可以辅以笔试、座谈交流、分层考察等形式。 第四条新职工的入职考核，由集团主管人力资源工作的副总经理领导，人事部门负责具体日常工作。 第五条报名组织 （一）集团人事部门根据所属各单位、部门的用人需求计划，形成集团年度人员需求计划，报主管领导批准后，利用广告、招聘会等形式适时组织报名。（二）集团人事部门将应聘报名者初步筛选，形成参加面试人员名单。经主管领导同意后，启动面试考试程序。 第六条面试前准备 （一）成立面试考核小组，名单由人事部门拟定，报主管领导批准。小组由３－５名成员组成，主要包括集团领导、人事部门领导和主管、用人单位领导或专业管理人员、外请相关人员等。 （二）一般情况下，考核小组应召开预备会议，通报有关面试工作的具体事项。 （三）通知应聘人员面试时间、地点，交通路线，应携带的证件、证书。（四）准备面试场地，面试所需文具、用品等。 第七条面试流程 （一）面试由人事部门主持，正式开始前，对应聘人员表示欢迎，并介绍考核小组成员。 （二）请应聘者出示有关证件、证书，对应聘资格再次进行确认。（三）面试开始后，首先由应聘人员做自我介绍，主持人应对其提出时间要求。
（四）面试提问。考核小组成员可穿插提问，问题主要分为两部分，通用性问题和专业性问题。通用性问题应主要出自面试题库（附件一）。 （五）为方便比较考核，对应聘同一岗位的人员尽量询问相同或相似的问题。遇有岗位特殊要求，可着重提问某方面的问题。 （六）考核小组成员应根据应聘人员的表现，在面试评价表（附件二）相应位置打分，打分结束后签字，并提出录用与否的意见。 （七）提问结束后，应询问应聘人员是否还有说明，或有何疑问。（八）面试时间一般应持续三十分钟到一小时。 （九）面试结束时，主持人应告知应聘人员收到面试结果的时间期限。第八条面试结束后，人事部门应当场对考核分数进行汇兑，并排出名次，向考核小组成员公布。 第九条考核小组形成录用意向，报集团主管领导审批。 第十条集团主管审批后，人事部门及时通知应聘人员，并准备办理录用后的体检、入职教育等事宜。 第十一条本办法由集团人事部起草并负责解释。 第十二条本办法自发布之日起实施。 附件一： 面试题库 注意：题目均无标准答案，主要是通过询问，判断应聘者的素质和能力。
集团公司财务制度
德源集团公司财务管理制度 第一章、总则 一、为了加强集团有限公司（以下简称集团公司）财务治理和会计监督，规范财务行为，适应市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度,结合本集团的实际情况,制定本制度。本制度适用于集团公司，各全资子公司和控股子公司（以下简称所属企业）。 二、集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。 三、集团公司对各所属企业财务核算由集团财务中心统一管理，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。 四、各所属企业应加强经营治理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。 五、各所属企业的财务人员必须自觉地接受集团公司财务中心统一管理，按要求设立会计帐册，对会计帐册、会计档案应妥善保管，未经集团批准不得销毁；对企业的资金，由集团公司按预算统一调配使用。 六、集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。 七、各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团董事会批准。 第二章、集团公司财务管理机构及职责 一、财务管理机构设置 集团公司设财务总监，直接对集团董事长负责，全面负责集团公司的财务管理。集团公司设集团财务中心，对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。集团财务中心设财务经理、主办会计、业务会计、出纳四种岗位。财务人员岗位要求： 1、各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 2、财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 3、财务会计人员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。
XX小企业财务管理制度
XX 年小企业财务管理制度 一、库存现金管理1．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。 2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金 的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 3．不准用“白条”入账。 4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额 1 万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6．现金出纳人员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙，不得借给他人。 7．现金出纳人员要妥善保管金库内存放的现金和有价 证券；私人财物不得存放入内。
8．现金出纳人员必须随时接受开户银行和本单位领导 的检查监督。 9．出纳人员必须严格遵守执行上述各条规定。 二、银行存款管理1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和辅助账户的开户和公司各种银行结算业务。 2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。 3.作废的银行支票由出纳人员加盖作废戳记，妥善保 存。 4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转账支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。 5. 从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。
6. 公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细 账， 出纳人员应及时将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。 7. 银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。造成的账账不一致，应尽快解决。 8. 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳人员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 三、往来账款管理 1. 应收账款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好账务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。 2. 其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采 12 购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年月中
公司管理系统接待实用标准及流程
公司接待标准及流程 一、目的 为树立公司良好形象，扩大公司对外联系和交流，本着“热情礼貌、服务周到、厉行节约、对口接待，严格标准，统一管理”的原则。 二、适用范围 本标准适用于公司各部门因业务发生的各种接待工作。 三、管理 行政部为公司接待工作的归口管理部门，负责协调相关部门接待工作的安排和管理，拟定重要来宾的接待计划，协调相关部门落实接待任务，提供后勤保障； 公司各部门在接到重要来访预约后，首先填写《接待申请表》报总裁审批，行政部备案并协助拟定接待计划，需公司领导出面、行政部协调的重要接待，应提前1天告知行政部。 四、计划与准备 1、在接到公司领导通知或相关部门来访预约时，对来宾接待，应了解来宾基本情况：来宾职务、来访具体时间、人数、本地逗留日期、目的和要求等。在这基础上拟定接待计划，排出日程安排表，酌情安排接待标准。 2、行政部根据来宾情况按计划通知公司相关部门，通知参加会晤的领导、陪同人员、落实会晤时间及场所。 2、行政部根据来宾的重要性，安排拍照留影环节，事前要安排好场地，由企划部负责，具体如下：
1、、现场拍摄： 主要人物会前拍摄：活动前一定要和主办方和承办方的负责人沟通，确定拍摄人物重点（包括主办方领导以及受邀主要来宾等），并且记录主要领导或重要来宾交谈的场面，包括寒暄和互赠名片，尽量能够结合背景的陈设，交代会议场所和环境。 2、活动过程拍摄： A、领导讲话拍摄：如果条件允许，尽量抵近拍摄。这样可以将主席台的横幅、投影等反映会议内容的信息拍摄在画面当中。拍摄时机需要摄影者掌握，一般在讲话者抬头与参会者眼神交流活有手势时按下快门，这样可使讲话者显得更加生动。也有的领导自始至终不抬头交流，这样的讲话者拍摄一般可在讲话开始时活结束时会出现讲话这抬头的机会。但是为了保险起见，低头的时候一定要拍上几张以免内容缺失。拍摄角度一般要与讲话者同高，尽量不使用仰角或俯角拍摄，并和讲话者保持45度左右的角度； B、会场拍摄：主席台拍摄一定要有全景和单人的特写。由主席台背景一般色调较暗，拍摄尽量使用人脸曝光值测光数据，注意不要让麦克风、水杯等挡住面部，如果有必要可以有一定的角度。另外会场内前排就坐的一般为比较重要的参会者，所以需要从左右两个方向对会场进行拍摄。最后还要对会场全景拍摄，拍摄位置一般为后场后左、中、右三个位置各拍一张，曝光值同样应该以主席台测光数值为准。
集团公司全套流程图
XXX公司全套流程 流程目录 一、人事行政部 行政－01 会议管理流程 (04) 行政－02 专项档案管理流程 (05) 行政－03 固定资产采购领用管理流程 (06) 行政－04 公文管理（发文）流程 (07) 行政－05 公文管理（收文）流程 (08) 行政－06 办公用品采购领用管理流程 (09) 行政－07 网络信息管理流程 (10) 行政－08 重要档案借阅管理流程 (11) 行政－09 文书档案管理流程 (12) 行政－10 秘书日常事务管理流程 (13) 人事－01 培训计划管理流程 (14) 人事－02 招聘管理流程 (15) 人事－03 员工定薪管理流程 (16) 人事－04 职位说明书管理流程 (17) 人事－05 绩效考核管理流程 (18) 人事－06－劳动合同管理流程 (19) 二、市场发展部 市场－01 集团年度经营计划制订流程 (20) 市场－02 产品定位报告编写流程 (21) 市场－03 可研分析工作流程 (22) 市场－04 销售计划管理流程 (23) 市场－05 销售价格管理流程 (24) 市场－06 销售工作督察工作流程 (25)
市场－07 物业销售流程 (26) 市场－08 市场推广流程 (27) 市场－09 广告宣传流程 (28) 市场－10 合同签定流程 (29) 市场－11 销售优惠管理流程 (30) 市场－12 销售资料管理流程 (31) 市场－13 房屋交付流程 (32) 市场－14 客户投诉处理流程 (33) 市场－15 信息管理流程 (34) 三、资金财务部 财务－01 费用报销管理流程 (35) 财务－02 资产购置管理流程 (36) 财务－03 资产入帐管理流程 (37) 财务－04 资产调用管理流程 (38) 财务－05 资产处置管理流程 (39) 财务－06 资产盘点管理流程 (40) 财务－07 资金流入管理流程 (41) 财务－08 资金流出管理流程 (42) 四、总工程师办公室 工程管理流程编制说明 (43) 工程－01方案设计管理流程 (44) 工程－02初步设计管理流程 (45) 工程－03施工图设计管理流程 (46) 工程－04总平面图及室外市政景观综合布线设计管理流程 (47) 工程－05开工准备工作管理流程 (48) 工程－06施工图会审管理流程 (49) 工程－07工程进度与计划管理流程 (50)