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最新煤电公司总经理离任审计报告整改报告范文

最新煤电公司总经理离任审计报告整改报告范文
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最新煤电公司总经理离任审计报告整改报告范文

根据集团公司朱XX同志自20XX 年8 月3 日至20XX 年9 月8 日期间担任XX煤电公司总经理职务。

根据组织安排,朱XX同志调离XX煤电公司总经理岗位。接集团公司离任审计[20XX]4 号《干部离任审计通知》后,公司组织有关部门对其任期内经济责任进行了认真自查,现将自查情况汇报如下。

一、基本情况

XX煤电公司自1998 年4 月组建以来,由6 家公司持股,注册资本金为50000 万元,其中鲁能集团控股75.39%。

现拥有巨野矿区彭庄、郭屯井田采矿权,阳谷-茌平煤田杨营井田探矿权。规划为“三矿一厂一线”:彭庄矿井、郭屯矿井、杨营矿井、郭屯电厂、郭屯矿井配套工程-铁路专用线。现彭庄、郭屯矿井在建,杨营矿正在进行前期准备工作。截至20XX 年8 月,拥有-1200m 以浅(杨营-1300m 以浅)精查地质储量10.68 亿t,可采储量 2.81 亿t,主要可采煤层为气煤、1/3 焦煤为主的动力煤,投产后产品将主要供给坑口--郭屯电厂及集团所属其它电厂。目前彭庄、郭屯矿井已列为20XX 年省级重点工程建设项目, 三矿建成投产后将达到700

万t/a 以上的生产规模。郭屯电厂为一期2*600MW 超临界机组和二期2*100MW 超超临界机组,目前一期工程核准立项申请所需

的16 项手续,除《土地预审》、《水土保持方案》、《环评报告》

上报国家相关部门待批、《接入系统》上报省电力公司待批外,其它手续全部完成。一期机组建成运行每年可发电量66 亿kwh。铁路专用线《可研报告》已经通过评审、调整,核准申请于8 月8 日上报省发改委,专用线运力将达到400 万t/a。

二、完成集团公司部署情况

对集团公司和行业各类会议、指示精神,坚持做到及时贯彻、创新思路、狠抓落实。

1.认真开展“同业对标”竞赛活动。按照“学习河曲找差距、基建对标创一流”活动要求,制定了活动意见,由生产技术部、计划经营部、综合部负责落实,不断查新全国同类矿井最佳标准,列出“对标”项目,开展“对标”竞赛。

年中工作会议后,根据上级“同业对标”意见,由一名副总牵头,组织有关部门,结合煤炭行业实际,研究制定“同业对标”意见,树立标杆,深入开展“同业对标”竞赛。

2.认真做好强化管理提效工作。年初,根据管理效益年意见,将可控管理费用指标进行了分解和考核,开展了合理化建议活动。认真贯彻集团公司强化管理提效工作会议精神,制定强化管理提效工作实施意见,细化分解目标任务,成立了工作落实督导组,对重点工作进行督办,提高了企业的执行力和整体效益。

3.认真贯彻年度、年中工作会议。两次会后,公司及时研究贯彻意见,将文件、讲话印发到各单位、各部门,组织学习讨论。利用周例会和月度工作会,总结提炼领导讲话要点进行全面宣贯,将

会议文件安排到分管领导和相关部门抓好落实。达到了“横向到边、竖向到底”的要求。

4.认真贯彻行业工作会议。认真贯彻全国煤炭工作会议和全省煤矿安全生产工作会议精神,组织学习《国务院关于促进煤炭工业健康发展的若干意见》,走出去学习兄弟单位先进经验,及时掌握行业态势,提升矿井建设理念,准确定位发展方向,促进各项工作协调发展。

三、任职前后企业资产财务状况

朱XX总经理于月任职期初、朱XX总经理于20XX 年8 月至20XX 年8 月任职期初、期末主要财务情况如下

期末主要财务情况如下

(一)资产情况20XX 年7 月公司资产总额58077.3 万元,任职期末资产总额239684.38 万元,增加181607.08 万元。

1、短期委托贷款

期初余额3500 万元,本期增加63800 万元,期末余额67300 万元。

2、长期股权投资:期初余额0.00 万元,本期增加2000 万元,期末余额2000 万元,是20XX 年11 月份对内蒙古伊泽矿业投资有限公司的投资,持股比例20%(已报经矿业集团公司批准)。

3、长期委托贷款:期初余额0.00 万元,本期增加50000 万元,期末余额50000 万元。

4、固定资产原值:期初余额729.32 万元,本期增加283.87 万元,期末余额1013.19 万元,期末固定资产情况如下

公司固定资产238 台(套),其中车辆13 辆,原值438.65 万元,办公用房屋原值361.28 万元,办公用电子设备等其他资产213.26 万元。

5 、在建工程

期初余额11450.09 万元, 本期增加59035.22 万元,期末余额7XX85.31 万元。具体情况如下

彭庄矿井:期末余额29375.18 万元;郭屯矿井:期末余额

38478.43 万元;杨营矿井:期末余额1190.19 万元;郭屯电厂期末余额1247.06 万元;铁路专用线:期末余额3 2 万元; 营里项目:期末余额27.03 万元;陈坡项目:期末余额14.26 万元;单县项目:期末余额11.26 万元;黄河北项目:期末余额8.5 万元;泰安范镇项目:期末余额101.39 万元。

6、长期待摊费用:期初余额731.64 万元,本期增加1239.41 万元,期末余额1971.XX 万元。

(二)负债情况

朱总任职期初负债总额8077.3 万元, 本期增加181607.08 万元,期末余额189684.38 万元.主要为长期借款增加178320 万元.

(三)所有者权益情况: 期初所有者权益50000 万元,其中实收资本50000 万元, 本期无变化.

公司未核算损益情况.

五、公司招投标情况

20XX 年8 月~20XX 年8 月共进行工程/服务类、物资招标69 项,议标114 项。其中

(1)20XX 年8~12 月底,共进行工程/服务类、物资招标13 项,议标28 项。招议标金额共计55794.78 万元,其中:通过招标确定合同金额53883.86 万元,通过议标确定合同金额1910.92 万元。

(2)20XX 年1~8 月底,共进行工程/服务类、物资类招标56 项,议标86 项。招议标金额共计15670.69 万元,其中:通过招标确定合同金额13875.57 万元,通过议标确定合同金额1794.83 万元。

(3)自20XX 年4 月份贯彻实施集团公司招投标管理办法,共计完成招投标32 项(工程9 项、物资23 项),合同金额11177.72 万元。其中集团公司组织、授权、委托进行工程类招投标9 项,合同金额2984.8334 万元(集团公司招投标管理中心授权公司组织招标单位工程6 项;集团公司招投标管理中心委托鲁能发展集团公司组织招标单位工程3 项);鲁能三公招标公司、鲁能物资集团公司组织物资类招标23 项,合同金额4XX9.85 万元。(4)经审批没有进行招标的工程/服务类项目。经批准不招标,谈判确定共计 2 项,合同金额为446 万元。具体为

郭屯矿铁路专用线勘测设计、郭屯矿铁路装车站专业设计招标。

财务审计整改报告范文

( 整改报告) 姓名:____________________ 单位:____________________ 日期:____________________ 编号:YB-BH-053197 财务审计整改报告范文Model of financial audit rectification report

工作报告| Work Report 整改报告财务审计整改报告范文 自收到山亭区审计局对我镇《**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告》后,主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的,但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视,立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改,将整改情况汇报如下: 针对存在的具体问题逐一整改。 一、对于在预(决)算执行存在的问题,我们做了认真细致的分析,存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划,并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款,今后不在支付;对专项资金已单独核算,今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴,今后按税法规定的科目,按时足额上缴。 二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题,也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理,把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查,公务借款,基本收回,并以做了帐务处理,个人借款以下了催款通知书,限期收回;对业务费已建立了开支制度,今后业务费严格 第2页

银行离任审计报告范文

银行离任审计报告范文 受中国农业银行广市分行的委托,驻广元审计办事处于20xx年11月1至11日,对你行副行长***同志任职期间20xx年11月至20xx 年9月的责任履行情况进行了现场审计。现将有关情况报告如下:审计范围 一、抽查机构 本次审计严格按照《中国农业银行行长责任稽核操作规程》进行。审计小组抽查了支行资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务部门,并依据该行所辖经营机构的具体状况抽查了支行营业部、***分理处、***、***营业所四个营业机构。 二、业务范围 审计时限为2003年11月至2009年9月,本次重点审计了2004年1月至2009年9月,该行在贯彻执行各项规章制度和完成上级行下达的各项经营指标方面的情况,并按照审计内容和要求,采取召开支行机关中层干部和部分职工代表会议、发出审计问卷调查、进行部分员工座谈、开展现场审计等方式,对有关账、表、簿、传票、信贷档案资料和贷审会记录、执行授权等情况进行了抽样检查和审计认定。 基本情况 一、个人简历

***,男,1969年3月出生,大学文化,中共党员,经济师,1988年6月参加工作,1988年6月至1992年12月在*****营业所、***支行工作;1992年12月至1999年5月在******工作;1999年5月至2000年10月在****工作;2000年11月至2003年10月任***;2003年11 月至今任***。 二、人员机构情况 该行机关下设办公室、资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务经营管理部门。 截止2009年9月末,全行现有对外营业网点10个;现有职工126人,其中:长期合同工97人、储蓄合同工29人;中层以上干部27人。 三、主要经营业绩 一树立存款是“第一要务”的理念,促进筹资工作跨越式发展。2003年11月***农行各项存款余额为53433万元,其中储蓄余额45849万元,截至2009年9月末,全行各项存款余额已达85069万元,其中储蓄存款余额达77729万元。分别增加了31636万元,增长59.2%;增加31880万元,增长69.53%。实现了筹资工作跨越式大发展,县支行多次被评省市分行组织资金工作的先进单位。 二求真务实,狠抓风险资产经营管理工作。两年来,全行共清收不良贷款1314万元,其中本金1020万元,利息295万元;盘活不良贷款213万元,保全不良贷款882万元,处置抵贷资产57万元,执行未结案件18件,金额523万元。全面完成了市分行下达的各项风

审计整改报告范本4篇

Record the situation and lessons learned, find out the existing problems and form future countermeasures. 姓名:___________________ 单位:___________________ 时间:___________________ 审计整改报告4篇

编号:FS-DY-20194 审计整改报告4篇 [审计整改报告范文篇一:乡镇审计整改报告] xxx人民政府: 自收到山亭区审计局对我镇后,主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的,但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视,立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改,将整改情况汇报如下: 一、对于在预(决)算执行存在的问题,我们做了认真细致的分析,存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划,并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款,今后不在支付;对专项资金已单独核算,今后不在

挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴,今后按税法规定的科目,按时足额上缴。 二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题,也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理,把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查,公务借款,基本收回,并以做了帐务处理,个人借款以下了催款通知书,限期收回;对业务费已建立了开支制度,今后业务费严格执行开支制度,特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照健全了固定资产帐簿,并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度,杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。 三、对部门收费存在的问题,镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政,并加强了对部门收费的管理,坚决杜绝类似的情况再次发生。 四、对停收租金的水泥厂,我镇经过调查核实,经党委会研究决定,制定了租金征收办法,保证了集体资产的增殖和收益,不断增加镇财力。 在积极整改的同时,认真自我反省,吸取教训,在今后

【关于审计整改工作情况的汇报材料】关于审计整改工作情况的汇报(3篇)

下面是整理的关于审计整改工作情况的汇报(3篇),供大家参考! 关于审计整改工作情况的汇报(3篇) 关于审计整改工作情况的汇报1 县审计局关于《县水利局原局长离任经济责任审计报告》,我局高度重视审计问题整改工作,专门成立审计问题整改小组,落实人员加强“四公”经费管理并认真组织往来款项等各项遗留问题整改工作,现将有关情况汇报如下 一、切实加强四公经费管理 2014年我局切实加强“四公”经费监督管理,减少“四公”消费支出,2013年县节支办核定我局“四公”经费610万元,截至3月底我局“四公”支出165万元,与去年同期相比减少69%。 二、切实做好往来款项清理工作 (一)往来款项未清理问题。主要是历史遗留问题,我局往来款挂帐时间基本上是在2007年以前发生的,2007年清产核资我县已经组织进行过一次清理。根

据平德会专审(2007)第038号县水利局资产清查专项审计报告内容反映,当时县里委托德诚联合会计师事务所,对县水利局截至2006年12月31日的资产清查工作结果进行审计。我局为资产清查专项审计工作及时提供会计资料和资产清查相关资料。2007年资产清查工作结果已报县国资办。 (二)当前进行清理、调整结算往来款项有5笔,具体项目如下 其他应收款 1、个人应收款中殷为东2000元(差旅费借款),挂帐时间2005年11月,已经收回个人借款殷为东2000元(在行政退休人员重阳及春节慰问补贴2000元支出中),会计分录、借事业支出-个人家庭补助支出-其他2000元;贷其他应收款-个人应收款-殷为东2000元。另外,在审计意见征求期间,我局已收回个人应收款中肖兵的个人借款5000元。 2、单位应收款中县水土保持监督所55000元(暂借款办公经费),其中挂帐时间是2003年2月30000元、2005年1月25000元。现县水利局和县水土保持监督所在2011年已合并为同一帐套,已不存在应收款、应付款或上级补助收入帐务处理问题;现已经根据原会计分录内转调帐。 A、原会计分录情况

最新煤电公司总经理离任审计报告整改报告范文

最新煤电公司总经理离任审计报告整改报告范文 根据集团公司朱XX同志自20XX 年8 月3 日至20XX 年9 月8 日期间担任XX煤电公司总经理职务。 根据组织安排,朱XX同志调离XX煤电公司总经理岗位。接集团公司离任审计[20XX]4 号《干部离任审计通知》后,公司组织有关部门对其任期内经济责任进行了认真自查,现将自查情况汇报如下。 一、基本情况 XX煤电公司自1998 年4 月组建以来,由6 家公司持股,注册资本金为50000 万元,其中鲁能集团控股75.39%。 现拥有巨野矿区彭庄、郭屯井田采矿权,阳谷-茌平煤田杨营井田探矿权。规划为“三矿一厂一线”:彭庄矿井、郭屯矿井、杨营矿井、郭屯电厂、郭屯矿井配套工程-铁路专用线。现彭庄、郭屯矿井在建,杨营矿正在进行前期准备工作。截至20XX 年8 月,拥有-1200m 以浅(杨营-1300m 以浅)精查地质储量10.68 亿t,可采储量 2.81 亿t,主要可采煤层为气煤、1/3 焦煤为主的动力煤,投产后产品将主要供给坑口--郭屯电厂及集团所属其它电厂。目前彭庄、郭屯矿井已列为20XX 年省级重点工程建设项目, 三矿建成投产后将达到700 万t/a 以上的生产规模。郭屯电厂为一期2*600MW 超临界机组和二期2*100MW 超超临界机组,目前一期工程核准立项申请所需 的16 项手续,除《土地预审》、《水土保持方案》、《环评报告》

上报国家相关部门待批、《接入系统》上报省电力公司待批外,其它手续全部完成。一期机组建成运行每年可发电量66 亿kwh。铁路专用线《可研报告》已经通过评审、调整,核准申请于8 月8 日上报省发改委,专用线运力将达到400 万t/a。 二、完成集团公司部署情况 对集团公司和行业各类会议、指示精神,坚持做到及时贯彻、创新思路、狠抓落实。 1.认真开展“同业对标”竞赛活动。按照“学习河曲找差距、基建对标创一流”活动要求,制定了活动意见,由生产技术部、计划经营部、综合部负责落实,不断查新全国同类矿井最佳标准,列出“对标”项目,开展“对标”竞赛。 年中工作会议后,根据上级“同业对标”意见,由一名副总牵头,组织有关部门,结合煤炭行业实际,研究制定“同业对标”意见,树立标杆,深入开展“同业对标”竞赛。 2.认真做好强化管理提效工作。年初,根据管理效益年意见,将可控管理费用指标进行了分解和考核,开展了合理化建议活动。认真贯彻集团公司强化管理提效工作会议精神,制定强化管理提效工作实施意见,细化分解目标任务,成立了工作落实督导组,对重点工作进行督办,提高了企业的执行力和整体效益。 3.认真贯彻年度、年中工作会议。两次会后,公司及时研究贯彻意见,将文件、讲话印发到各单位、各部门,组织学习讨论。利用周例会和月度工作会,总结提炼领导讲话要点进行全面宣贯,将

2020年财务审计报告范文

2020年财务审计报告范文 ###报告频道为大家整理的2020年财务审计报告范文,供大家参考。更多阅读请查看本站频道。 写作主体来看,这是一篇外部审计报告。从审计报告的基本内容 来看,它既是财政财务审计报告,也是财经法纪审计报告。 从写作角度来看,此报告有以下两个特色: ·事实清楚,内容全面,在“基本情况”这个部分,作者简要说 明了被审计单位的性质,人员构成、业务性质以及固定资产、流动资金、主要经济指标完成情况,近期经营管理情况等。作为审计主要内 容的背景材料,这个部分可谓写得准确无误。在“发现的问题"这个部分,作者使用段首撮要的技巧,分条列项指出被审计单位所存有的五 大问题,可谓有条不紊,要言不烦。 ·分析有据,定性准确。在“发现的问题"这个部分,作者不但分 类列出审计中查出的主要问题,并且对其性质及水准加以准确的定论。另外,作者在下结论之前还特别标明下结论的依据,这就使得这个部 分既具有鲜明的政策性,也具有很强的说服力。 关于××市日杂公司19 ××年度 财务收支的审计报告 ×××市审计局: 根据××审综字[19 ××]×号审计计划安排,审计小组于19××年×月×日至×月×日,对××市日用杂品公司19 × ×年度财务收 支实行了就地审计。审计总金额825万元,违纪总金额为344 144.07元。应缴金额为48 166.40元。现将审计结果报告如下: 一、基本情况

××市日用杂品公司是××市供销社所属中型企业19××年度与 市供销社签订承包合同,实行利润递增包干。公司下属11个独立核算 单位。 该公司于l 9××年×月由行政管理型公司变成了经济实体公司(由原日杂采购站和生活采购站合并而成)。现分为3个业务经营科室 和8个行政职能科室。主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。现有职工111人,固定资产103万元,自有流动资金39万元。全 年销售额l972万元,实现利润总额67.4万元。 二、发现的问题 1.弄虚作假套取资金,给×××路仓库发奖金8000元。l9××年末,市日杂公司决定日杂站和生活站给××路仓库(都是公司所属独立 核算单位)承担8000元劳动分红奖。该款应该在税后留利中支付,而 两站采取弄虚作假的手段,在1998年1月份分别用转账支票,从销售 款中套出现金给仓库,分别用仓库开出的两张4000元“苫布”假发票 列入费用,该仓库没有入账,直接给职工发奖金,严重违反了《国营 企业成本管理条例》和《现金管理暂行条例》。 2.挪用流动资金22万元,建造营业楼。该公司××日杂大楼属于 用自筹资金搞的基建项目。因为专项贷款不足,1 9××年从日杂和生 活两站借用流动资金24万元,扣除两站1 9 ××年×月末自有资金账面余额2万元,实际挪用22万元用于基本建设。 3.挪用流动资金22 000元,为职工买有奖储蓄。该公司动用现金 和转账支票(流动资金),从农行买有奖储蓄22 000元。其中,生活站 1 9××年×月和×月共买ll 000元,日杂站19××年×月和1 9××年×月共买11 000元。此款存期为一年,利息以中奖形式支付。现已全部还本。该储蓄应由职工个人承担,但公司一直挂在往来账上 未扣回。收到的330元中奖款,企业没有入账,直接给职工搞福利。 4.鞭炮回扣收入款未进决算,随匿利润81164.07元。该公司 19××年末鞭炮回扣收入112 704.28元挂账,未进当年决算。按年末

最新【领导离任审计报告范文】总经理离任审计报告范文.doc

【个人简历范文】 这里是为大家准备的总经理离任审计报告范文,想了解更多内容,请关注CN人才网审计报告栏目~ XX公司 自我分公司收到对xx总经理离任经济责任审计报告后。我公司立即召开了专题会议,成立了由xx总经理为组长,由各部门负责人为成员的领导小组。小组对审计报告进行了认真的学习研究,在报告中对xx分公司的工作成绩进行了有效的肯定,也对在基础管理中存的薄弱环节提出了意见,小组成员一致认为报告是客观的、详细的、实事求是的。会后,领导小组决定严格按照审计报告中的意见对各方面存在的问题认真自查、整改。 本次整改活动由综合部牵头组织,各责任单位积极配合,主要在在以下几方面进行 一、在合同签定、授权、管理等方面 认真学习了集团、省、市公司有关合同签订、授权、管理办法的精神,按《德州市网通公司合同管理实施细则(修订稿)》的规定,进行各种合同和协议的签订和授权管理工作。 1、按照有关规定与张文霞重新签定了营业厅柜台租赁合同。 2、按照有关规定与刘明章重新签定了崔口营业部房屋租赁合同。 二、在物资材料及工程剩余料、拆旧料登记方面 认真清理盘点了库存材料,对未入账的材料进行了入账登记;账面与实物不符的,重新进行了盘点落实,做到了账实相符。 1、对材料仓库进行了清理、登记,库存电话机、墙担、电缆挂钩、热缩套管等材料进行了归类整理,改善了材料摆放混乱的局面,有利于今后的取料和盘点工作。 2、对工程和维修拆旧料建立备查簿,对06年库管员交接后未登记的旧料和剩料进行了登记。 三、按会计准则和集团会计政策的要求正确收集了我公司经营信息和进行会计核算。 四、规范业务外包合同签订、执行和授权 加强了对法律法规、规章制度的学习,与13个业务外包单位签订了业务外包协议,补充修订合同和协议,规范了外包业务和会计核算,规避经济合同和劳务纠纷的风险,促进企业依法经营,维护企业合法权益。 五、加强固定资产管理

学校财务审计整改报告范文

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反了财经纪律,现将就此事与总工会 协商后,由县总工会将20XX年1---12月份的工会经费退回,并及时入了账。(附有缴费收据 及银行进账单)财务工作是学校工作的基础,财务工作直接影响着学校的发展,要办好学校,首先要用 资金来作后遁。为此,在今后的工作中,严格按省上“双审”工作要求管理好学校财务。自 觉接受上级领导、全校教职工的监督。做到“给群众一个明白,还领导一个清白”。使学校的 义务教育保障机制经费的开支合法、合规、合理,确保学校义务教育保障机制经费的安全, 使义务教育保障机制经费发挥最大的效益。高关初级中学 20XX年10月14日篇二:马街中心学校财务整改报告马街中心校20XX年财务业务整改报告凤庆县教育局计财股:我中心校根据《云南省财政厅关于开展20XX年义务教育经费保障机制资金专项检查的通 知》和教育局《关于进一步完善学校财务管理的通知》精神,以及教育局计财科20XX年9 月22号召开的财务培训会议的相关要求,对我校财务工作认真进行了检查整改,现将整改情 况汇报如下

离任审计报告 通用版

离任审计报告 xx字[2019]第xx号 根据《中华人民共和国审计法》、中共中央办公厅、国务院办公厅关于《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》,中共湖南省委办公厅、湖南省人民政府办公厅《关于转发省纪委、省委组织、省监察厅、省人事厅、省审计厅、省经贸委〈关于实行领导干部任期经济责任审计制度的报告〉的通知》,以及干部管理监督的有关规定,我们接受委托于2019年10月28日至2019年11月20日,对xx单位xx同志xx年x月至xx年x月的任期经济责任进行了审计。依照《中华人民共和国会计法》及有关法律法规的规定,xx单位对其提供的与审计相关的会计资料和其它证明材料以及其他资料的真实性、完整性负责。我们依照国家审计准则和《湖南省行政事业领导干部任期经济责任审计操作规程》的有关规定实施了必要的审计程序。现出具如下审计报告: 一、基本情况 1、xx单位 统一社会信用代码: 机构类型: 法定代表人: 经费来源: 开办资金: 宗旨和业务范围: 注册地址: 有效期: 举办单位:

登记管理机关: 截止至xx年x月,单位编制x人,在编在岗x人,退休x人。 根据xx同志任免文件(具体文件号、文件名),xx同志自xx年x 月任xx单位xx职务至今,任职期间负责xx单位的全面工作。 审计中,我们审计了xx同志任职期间(xx年x月至今)的会计资料和与会计核算有关的其他资料。审计中,我们采用了逆查法和抽查法等基本审计方法,采取了审查会计账簿、会计凭证、会计报表和调阅会议记录以及查阅合同文件资料等方式,在单位的支持和配合下,审计工作进展顺利。 二、任期内经济责任履行情况 (一)收支结余情况 1、收入:xx年x月—xx年x月x日收入xx元(财政补助收入 xx元,其他收入xx元……)。 分年情况如下: (1)xx年收入xx元(财政补助收入xx元,其他收入xx元……); (2)xx年收入xx元(财政补助收入xx元,其他收入xx元……); …… 2、支出:xx年x月—xx年x月x日支出xx元(基本支出xx元,项目支出xx元)。 分年情况如下: (1)xx年支出xx元(基本支出xx元,项目支出xx元); (2) xx年支出xx元(基本支出xx元,项目支出xx元); …… 3、结余:收支相抵xx元。 (二)资产负债情况 1、资产:任职期初xx年x月x日,会计报表反映资产总额为 xx元,其中:银行存款xx元,其他应收款xx元,固定资产原值xx

【最新2018】保险公司离任审计整改报告范文word版本 (14页)

本文部分内容来自网络整理,本司不为其真实性负责,如有异议或侵权请及时联系,本司将立即删除! == 本文为word格式,下载后可方便编辑和修改! == 保险公司离任审计整改报告范文 篇一:第一责任人离职审计相关事项整改报告 尊敬的各位领导: 您们好! 以下是第一责任人亓总离任,经稽核部审计后,对相关不符合事项整改结果与整改方向,诚请各位领导批阅指导。 一、关于商品车盘点与固定资产盘点存在问题整改。 二、关于应付账款清理情况: 1 篇二:离任审计报告范文 离任审计报告 离任审计报告范文 一、审计部门: 辽宁汤河供水有限责任公司计财处 二、被审单位: 辽宁省汤河水库综合经营公司 三、参加审计人员:王志录付荣彪任丽君 四、审计目的:经营公司经理岗位变动,新任经理杨福新,原任经理王嗣飞。为明确各自经济责任,对王嗣飞任职期间的经营活动和财务状况进行离任审计. 五、审计范围:1995年至201X年的经营活动和财务收支。 六、审计结论及处理意见 (一)、经营公司财务状况(结止201X年未)

1、公司总资产267万元,其中:银行存款97万元,固定资产132万元(累计折旧36 万元),产成品3.7万元(猪场),公司内部往来47.7万元,其他应收款22.6万元,比95年增长86.7%。 2、公司负债总额166万元,其中:应付福利费 16 万元,应付工资4.8万元,应交税金0.8万元,应付汤河供水公司63万元,内部往来71.6万元,其他应付款9.8万元,总资产负债率62.2%,扣除内部往来因素负债率为43%。 3、公司所有者权益总额101万元,其中:实收资本71.5万元,资本公积35.8万元,盈余公积 2.8万元,未分配利润红字9.1万元。所有者权益比95年增长77.2%。 4、鸡猪场往来情况 鸡场由贾俊祥承包经营,其生产经营周转金96年未为8.7万元,最高余额达到9.3万元,结止201X年未己全部清理完毕。 猪场由张尔栋承包经营,其生产经营周转金96年未为6万元,最高余额达到11.3万元,结止201X年未余额为7.3万元(己调减承包金3万元);另外,猪在产品3.7万元(主要为成猪7711斤,仔猪47头,母猪6头,种公猪1头,按现行价格总价约为3万元左右),扣除在产品价格因素,张尔栋实际欠款6.6万元. (二)、经营公司主要经营业绩 1、经营公司主要经营项目有:住宿餐饮服务、旅游服务、果园生产、鸡猪场生产、网点经营、劳务服务等,其中:住宿餐饮业、旅游业比较成熟,生产经营及盈利较稳定,其他经营项目基本处于维持状态,盈利有限,有的经营项目已出现亏损。 2、经营公司现有集体职工62人,退休职工23人,已全部上了劳动保险,其保险工资基数逐年有所提高,现人均已达到310万元,退休职工按月在劳动保险公司领取工资。平均每年安排集体工就业50余人。 3、经营公司95年至201X年累计实现产值753万元,累计上缴税金44万元,累计实现利润红字7.2万元(帐面),统计口径实现利润57万元,累计产鸡蛋3.6万斤,产猪肉4.2万斤,各种水果3.6万斤。 4、总体评价 经营公司能够充分利用水库资源和现有生产经营项目,很抓经营管理,建立了各项生产经营规章制度,处处精打细算,深入增收节支,净资产规模和经济积累逐年有所提高,年增长幅度较大,为充分安排集体工就 。

财务自查报告范文三篇

财务自查报告范文三篇 财务自查报告范文三篇 (一) 一、整改活动开展情况 公司根据贵局下发的[xxxx]109 号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通知》)要求,以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述,我司xxxx年11 月20 日前开展了第一阶段的自查工作,认真分析了自查中发现的问题,确定了具体整改期限,明确整改责任人,财务自查报告怎么写。对深圳证监局走访过程中提出的问题,我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度,落实整改情况。 二、自查发现的问题及整改情况 根据《通知》的目标和要求,各公司的财务会计基础工作应达到以下要求: (一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构,做到岗位职责清晰,授权明确合理,不相容职务相互分离,相互制约;财务会计人员具备相关专业知识和专业技能,具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。 (二)各公司应当根据相关法律法规的规定,建立健全符合公司 自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善,明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款,对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定,责任追究应与绩效考核挂钩。 各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度,对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。 (三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理,保证财务信息系统的独立性,不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统,也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求,满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。

离任审计报告范文

离任审计报告范文 xxx同志经济责任审计报告 xx年2月24日至xx年3月7日,xxx派出审计组依据xxxx(以下简称“xxx”)及辖内xxx社(以下简称“xxx”)提供的资料,对xxx同志xx年9月至xx年2月任荆门市xxx期间的工作情况进行了审计,本次审计主要采取抽查方式。现将审计情况报告如下: 一、基本情况 (一)被审计人基本情况。 xxx,男,生于1962年11月,大专文化程度,中共,经济师。xx 年9月至xx年2月任荆门市xxx,分管稽核监察、安全保卫工作。 (二)被审计人所在单位基本情况。 截止xx年2月底,xxx下辖机构下辖机构网点xxx个,其中:xxx。全辖共有员工xx人,其中:在岗员工xx人,内退员工xxx人,工勤人员xxx人。 报表反映各项资产总额xx亿元;负债xx亿元,其中:各项存款xx亿元;所有者权益xx亿元,其中:未分配利润xx亿元,未弥补历年亏损xx亿元。累计亏损挂账xx亿元。 二、被审计人任职期间履行职责情况 该同志任职期间,认真贯彻xxx及监管部门要求,抓住工作重点,强化监管职能,突出风险管控重点,坚持从严治社,及时纠正并处理各类违规,为xxx发展保驾护航,有力地推动了全市xxx改革发展工作。

(一)抓住工作重点,强化监管职能。 一是加强稽核监察队伍建设,监督管理工作提供组织保障。通过公开选聘与组织考核推荐的方式,调整完善了34名审计稽核人员, 并保持了稽核队伍的相对稳定。出台了稽核监察工作考核办法、稽查中队管理暂行办法以及稽核工作程序、信访工作程序、纪律处分工作程序和工作报告、工作例会制度、劳动纪律制度等。先后组织了两次审计监察及安保人员的轮训,通过对案防工作流程、审计工作程序、信贷业务审计方法、经济责任审计方法、信贷违规定性、财务违规定性、稽核项目档案与内务管理等相关知识的学习,有效提高了“纠偏查错”的能力和防案控险的水平。 二是突出风险管控重点, xxx发展保驾护航。多次组织了全辖营业网点、金库、atm机的安全评估大检查,并将评估结果进行了通报,引起联社党委的高度重视,经市、县两级的共同努力,先后增加投入大量资金,经督促整改,除4个信用社网点需纳入下年改造计划外,其余安保设施均达到公安部ga858-xx行业标准。围绕改革发展目标,统筹常规审计和阶段性业务发展重点审计,共开展了50万元至100万元到期未收回贷款、机关财务管理、干部交流离任、基 建项目等11项(次)审计活动;同时,开展了包括财务对账、授权、密押、印鉴、票据、大额存款、百万元以上大额存款、银行卡专项检查活动十余项,通过检查及时暴露和处置了一些风险隐患,切实规避了各类风险,进一步优化了农信社内部经营秩序和管理环境。

学校财务审计整改报告范文

学校财务审计整改报告范文 小学财务审计整改报告 普定县马场镇党固小学“规范财务管理工作” 整改措施普定县马场镇党固小学 2013年12月15日2013年10月30日县教育和科技局内部审计工作人员对我校财务管理工作进一步审查, 存在较多的问题及不规范。认真阅读了普教科字[2013]293号文件关于印发《普定县教育系 统账务管理审计工作方案》的通知、普教科字[2013]356号文件关于规范普定县教育系统账 务管理审计工作的通知、根据审计结果结合我校实际情况,特作以下整改: 一、进一步完善财务规章制度,从根本上保证财务工作的规范性。 二、统一思想,高度重视。对存在的问题进行认真分析,查出根源及时纠正。 三、针对问题,逐条进行整改。 四、加强领导及财务人员的学习和培训,努力提高财务人员的技术水平、业务能力和领 导的管理水平。 五、加强财务管理,增强财务力量,对学校财务管理人员严格管理。 六、学校在原有制度基础上,通过梳理,建立健全学校财务收支合理使用,针对大额支 出的票据、合同、验收报告等相关的资料,今后学校必须复印一份装档待查。并将所有相关 的资料进行公示,并将公示图片存档。

七、认真清理和核对了2012年以来的学校相关报账资料,对部分科目错误的全部进行了 清理和纠正。由于将2013年的食堂燃料款内转由生均公用经费支出,当时预算不够合理与周 全,导致学校负债,学校确定在2014年将所欠债务清还。并从节约、保证教学有序的开展, 将作党固小学“规范财务管理工作”整改措施好2014年的经费预算。 八、对会计凭证内容不完善的进行完善,加强了档案管理,明确了专人进行保管。 九、完善了审批手续,规范票据开具,明确和统一发放单据的样式和签字要求,严格按 照规范程序来操作。 十、加强了收支管理。在收入管理上,严格实行了“收支两条线”,建立完善财务公开制 度。要在制度中明确民主决策程序、民主理财小组的作用和任务、作用以及财务公开的内容、 程序和方法。 十一、学校决定在2014年元月底对学校已经不能使用的财产进行报损报废。通过此次检查整改落实,保证学校财务工作及相关制度更加健全,财务管理工作更加规 范,管理人员的思想觉悟和专业水平得到了进一步的提高。在今后工作中,学校将继续学习 和践行科学发展观,把学校各项工作做得更实、更好、更规范。篇二:德峨初中财务审计整

审计问题整改方案

审计问题整改方案 篇一:经济责任审计整改方案 xx公司 经济责任审计整改方案 自我公司收到经济责任审计整改方案底稿后,我公司立即召开了专题会议,对经济审计整改底稿内容进行了充分的学习研究,认真分析了我公司在经营管理中存在的问题,并且决定严格按照审计整改底稿中的要求对各方面存在的问题进行认真自查,并拿出整改方案。 1三重一大 2法律事务部门 一、关于“三重一大”整改落实工作的情况报告 自去年9月×××对我公司“三重一大”决策制度贯彻落实情况进行检查以来,公司党政按照检查组《关于对“三重一大”决策制度贯彻落实情况调研检查反馈意见》的要求,着手进行整改落实工作。现将整改情况汇报如下: 1、高度重视,明确责任 按照主管领导要求,公司领导责成纪检监察审计部牵头,各相关部门围绕“需要改进和完善”的要求和建议,实施整改。 2、明确方向,制定措施

针对检查中所掌握的主要问题和不足,和相关部门领导进行了细致沟通,要求各部门制定整改措施,抓好落实。依据“三重 一大”内容,查找和完善相关配套制度是否匹配,拟定需补缺的制度及出台计划;强化所属单位特别是实体单位的集体决策、民主决策意识,并将其延伸至项目团队,加大项目部纪检员(监察员)监督责任考核。 3、认真自查,抓好“回头看” 重点查找公司及各部门在落实“三重一大”决策事项中,是否坚持集体决策、科学决策、民主决策和依法依规决策,通过对一年来公司决策事项和相关配套制度以及落实情况的梳理,要查找会议记录(纪要)是否齐全,执行过程是否符合决策纪律要求,并提交自查报告。 4、存在的不足和下一步打算 通过整改,公司“三重一大”决策制度得到了进一步规范和完善,严格按照制度要求落实和执行,程序合法合规,集体决策、民主决策意识不(本文来自:小草范文网:审计问题整改方案)断增强。但在自查过程中,也发现一些不足,主要是: 一是按照现代企业发展趋势,“三重一大”决策配套制度有待进一步完善;二是“纵向到底,横向到边”的“三重

2018年财务审计整改报告【

2018年财务审计整改报告【 审计报告是注册会计师在完成审计工作后向委托人提交的最终产品。注册会计师只有在实施审计工作的基础上才能报告。注册会计师通过对财务报表发表意见,从而履行业务约定的责任。 2016年财务审计整改报告 我代表市人民政府,向市四届人大常委会第XX次会议报告20XX年审计工作报告中指出问题的整改情况。 一、高度重视审计整改工作 市四届人大常委会第九次会议审议了《关于20xx年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高度重视市人大常委会审议意见,召开专题会议,研究部署审计整改工作,要求各部门单位强化审计整改责任,采取有效措施,切实纠正审计查出的问题。同时,要求突出长效机制建设,完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理,防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作,成立审计整改工作机构,制定审计整改工作方案,明确审计整改工作责任,落实审计整改工作措施,对审计查出的问题,认真研究,深刻剖析,逐条整改,对暂时不能整改到位的,制定整改计划,明确整改措施,限期整改到位。

截至10月底,《审计报告》中反映应整改的问题27个,已整改到位21个,涉及单位26个,正在整改的问题6个,涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家,刑事拘留16人,取保候审12人,批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733、27万元,取得了较好的整改效果。 二、审计整改落实情况 (一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。20XX年市本级已编制国有资本经营预算,实行全口径预算管理,预算编制不够完整问题已整改到位。 年初预算不够细化问题,主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早,一般于每年9月份开始编制下年预算,而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出,具体安排项目在预算编制时无法确定,需要经过一定时间的调研论证,在次年5、6月份才能落实到项目,项目安排情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作,争取20xx年相关支出与部门预算同步向人大汇报。 (二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593、94万元问题。今年以来,市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早,多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会,研究部署清欠工作任务,调度清欠工作进展情况,督促清欠工作落实到位;二是加强职

离任审计整改情况报告

离任审计整改情况报告 篇一:第一责任人离职审计相关事项整改报告 尊敬的各位领导: 您们好! 以下是第一责任人亓总离任,经稽核部审计后,对相关不符合事项整改结果与整改方向,诚请各位领导批阅指导。 一、关于商品车盘点与固定资产盘点存在问题整改。 二、关于应付账款清理情况: 1 篇二:离任审计发现问题的整改反馈意见 离任审计发现问题的整改反馈意见 (一)税收征管和税收政策执行方面 1.对未按规定在工商注册地和生产经营地办理税务登记的纳税人违规征收税款。经落实,5户纳税人均办理以表代证登记,属于税务所税管员管理把关不严,已全部注销,以后对于此类问题,我局将加强管理,坚决杜绝。 2.违反属地征管原则,对个别纳税人征收税款。今后将严格按照属地原则,征收税款,在建筑业房地产业实行网络发票后,更进一步做好项目登记,报验登记的监控管理。 3.未按照规定核定纳税人定额征收税款。对未按规定执行核定征收规定的情况,在2021年和2021年进行了有效管理,根据市局提供的查询比对模板进行监控,定期比对核实进行补税和定额调整。

4.未及时按规定调整纳税人税款入库级次。此问题属于工作疏忽大意所致,已进行调整,同时要求加强税款入库级次认定管理。 5.存在预缴税款的问题。该问题确实存在,现已进行了税款抵顶,今后要杜绝预缴税款的情况发生。 6.税收征管中,对虚报缴税控制不严。此问题涉及的几个具体业务,确实存在,但由于对政策掌握不够准确,导致错误确定纳税义务人,今后要加强税收政策业务学习,保证 税款应征尽征。 7.个别减免税审批未执行规定程序。2021年3月5日,我局依据《辽宁省地方税务局关于落实农业产业化龙头企业税收优惠政策的通知》(辽地税发[2021]13号)规定,为省级重点龙头企业——**股份有限公司减免2021年企业所得税739.1万元,在2021年已经我局执法委员会审议通过。但2021年度财政部专员办审计时,考虑到此政策属于地方政府政策,会对中央级企业所得税收入产生影响,因此我局将此记录从执法委员会记录中删除。在以后的减免税工作中,我局将加强减免税工作的审批流程管理,强化执法委员会审批制度。 篇三:离任审计报告 XXX同志经济责任审计报告 2021年2月24日至2021年3月7日,XXX派出审计组依据XXXX(以下简称“XXX”)及辖内XXX社(以下简称“XXX”)提供的资料,对XXX同志2021年9月至2021年2月任荆门市XXX期间的工作情况进行了审计,本次审计主要采取抽查方式。现将审计情况报告如下: 一、基本情况

财务审计整改报告范文

财务审计整改报告范文 我代表市人民政府,向市四届人大常委会第xx次会议报告20xx 年审计工作报告中指出问题的整改情况。 一、高度重视审计整改工作 市四届人大常委会第九次会议审议了<关于2012年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告>,并作出了<关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定>。市政府高度重视市人大常委会审议意见,召开专题会议,研究部署审计整改工作,要求各部门单位强化审计整改责任,采取有效措施,切实纠正审计查出的问题。同时,要求突出长效机制建设,完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理,防止类似问题再度发生。审计整改报告。各相关责任单位高度重视审计整改工作,成立审计整改工作机构,制定审计整改工作方案,明确审计整改工作责任,落实审计整改工作措施对审计查出的问题,认真研究,深刻剖析,逐条整改,对暂时不能整改到位的,制定整改计划,明确整改措施,限期整改到位。 截至10月底,<审计报告>中反映应整改的问题27个,已整改到位21个,涉及单位26个,正在整改的问题6个,涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家,刑事拘留16人,取保候审12人,批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733、27万元,取得了较好的整改效果。 二、审计整改落实情况 (一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。20xx年市本级已编制国有资本经营预算,实行全口径预算管理,预算编制不够完整问题已整改到位。 年初预算不够细化问题,主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早,一般于

每年9月份开始编制下年预算,而一些专项资金如教育费附加和城 市维护费等支出,具体安排项目在预算编制时无法确定,需要经过 一定时间的调研论证,在次年5、6月份才能落实到项目,项目安排 情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项 目准备工作,争取2014年相关支出与部门预算同步向人大汇报。 (二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593、94 万元问题。今年以来,市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋 划早,多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调 度会,研究部署清欠工作任务,调度清欠工作进展情况,督促清欠 工作落实到位;二是加强职能部门协调配合,下达催缴通知书,组织 人员上门催缴;三是强化清欠工作措施,对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土 出让收入的单位,由国土部门提请仲裁,再通过司法程序进行强制 收缴。在今年5月份以前收回4、11亿元的基础上,至10月20日,又收回国土出让收入欠款2451、57万元。 目前仍欠缴国土出让收入39142、37万元,其中:2012年以前欠 缴20294、37万元,欠缴单位12个,2012年度欠缴18848万元, 欠缴单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户:即小埠投资开发 集团公司欠缴10200万元,占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公 司欠缴16650万元,占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日, 市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会,要求欠款单位 尽快缴清所欠国土出让收入,逾期未缴的收取一定滞纳金,小埠投 资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。 (三)关于国土出让收入xx3749、96万元未及时清算缴入国库作 政府性基金收入,资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理 局问题。2012年前,市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设 立专户统一征收,实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库”征管模式。从2012年起,市级国 土出让收入征收职能进行了调整,实行由市非税收入征收管理局委 托市乡镇财政管理局征收模式,国土出让收入直接缴入市非税收入

公司离任审计报告范文(1)

关于深圳××××股份有限公司 南京分公司原总经理×××的离任审计报告 根据总部安排,审计人员于2005年11月20日至11月26日,对南京分公司原总经理×××进行了为期七天的离任审计,审计期间为2004年6月至2005年11月。此次审计的目的和范围确定为南京分公司原总经理×××在任期间资产安全、完整、利用和经营活动情况,审查和评价分公司内控制度的健全性和有效性。审计中审计人员依照一定的程序,采用适当的审计方法,对×××任职期间的经营状况及经营业绩进行了重点审查。现将审计结果报告如下: 一、基本情况 1.概况:南京分公司于2003年5月在南京地区开展销售业务,于2004年6月21日注 册成立,历经个人承包到公司总部统一经营管理。自×××2004年6月5日加入深 圳××××股份有限公司任南京分公司总经理,至2005年11月18日提出离职申请,历时约18个月,其任职期间,致力于销售网络体系的建设,将南京分公司发展成立足南京、面向长三角的专业销售分公司。公司现有正式员工48人,下设财务、行政与人力资源、商务、市场、物流、售后等部门。分公司实行内部独立核算,总公司 对其财务收支实行两条线管理,即:“收入上缴,费用预算”。 2.资产情况:截止2005年11月20日,南京分公司资产总计为11,665,377.57元,其 中应收账款为3,974,165.04元,占34.07%;存货金额为7,012,700.07元,占60.12%; 两项合计占资产总额的94.19%。 二、经营情况审计

(1)业绩情况:×××任南京分公司总经理期间,即2004年6月至2005年11月,南京分公司报表累计销售收入37,852,004.00元(其中渠道收入3,175,000.12元,占 8.39%,商场收入34,677,003.88元,占91.61%),结转销售成本30,666,234.39元,实现销售毛利7,185,769.61元,销售毛利率为18.98%;本次审计确认审计期间实际完成销售收入37,852,004.00,结转销售成本30,666,234.39元, 实现销售毛利 7,185,769.61元,销售毛利率为18.98%;累计回收货款34,455,282.28元,占实际销售收入的91.03%,累计发生营业费用6,047,589.00元,占实际销售收入的15.98%,占回收货款的17.55%。×××任职期间,累计账面利润1,138,180.61元。审计发现,×××任职期间,累计完成销售收入37,852,004.00元,月均销售收入为2,102,889.11元,但销售收入起伏较大,尤其是从2005年8月起,销售收入大幅下降,8-12月销售收入分别只有781,300.00元、900,200.00元、1,008,344.74元、1,126,412.00元。经审计了解,引起销售业绩大幅下降的原因主要有:南京市场格局的重新洗牌,产品供应不到位,产品结构不合理,市场推广费用不够、人员不稳定等,审计人员调查后认为,×××做为分公司总经理对销售业绩大幅下降负有一定的责任,针对销售过程中出现的影响销售业绩的因素,没有及时采取有效的和针对性的措施,是销售业绩自2005年8月起大幅下降的关键因素。 (2)费用情况:×××任南京分公司总经理期间,累计发生营业费用6,047,589.00元,营业费用率为15.98%。比较重要费用支出有:①工资性支出3,104,832.19元,占总费用的51.34%;②商场费用1,305,069.71元,占总费用的21.58%;③运杂费363,460.10元,占总费用的6.01%④办公、差旅费241,903.56元,占总费用的4.00%;⑤业务招待费148,165.93元,占总费用的2.45%⑥房租、水电费139,094.55元,占2.30%。本审计认为,产品销售毛利率(18.98%)过低和营业费用率(15.98%)偏高,是导致分公司盈利偏低的重要原因。从费用管控角度看,应大力压缩人工成本,贯彻执行商场费用的审批权限和按公司总部制定的《费用申请与报销制度》,从严控制业务招待费、办公费、差旅费等支出。

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