关于贯彻国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知相关事项的通知(财预〔2010〕412号)

关于贯彻国务院关于加强地方政府融资平台公司

管理有关问题的通知相关事项的通知

(财预〔2010〕412号)

各省二自治区二直辖市二计划单列市财政厅(局)二发展改革委,中国人民银行上海总部二各分行二营业管理部二省会(首府)城市中心支行二副省级城市中心支行,各银监局:

为切实贯彻落实‘国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知“(国发〔2010〕19号,以下简称‘通知“),现就相关事项通知如下:

一、关于抓紧清理核实并妥善处理融资平台公司债务

清理核实融资平台公司债务是规范管理的前提三纳入此次清理核实范围的融资平台公司是指截至2010年6月30日,由地方政府及其部门和机构二所属事业单位等通过财政拨款或注入土地二股权等资产设立,具有政府公益性项目投融资功能,并拥有独立企业法人资格的经济实体,包括各类综合性投资公司,如建设投资公司二建设开发公司二投资开发公司二投资控股公司二投资发展公司二投资集团公司二国有资产运营公司二国有资本经营管理中心等,以及行业性投资公司,如交通投资公司等三

清理核实的债务是指截至2010年6月30日,融资平台公司通过直接借入二拖欠或因提供担保二回购等信用支持形成的债务三

融资平台公司债务经清理核实后按以下原则分类:融资平台公司因承担公益性项目建设运营举借二主要依靠财政性资金偿还的债务;融资平台公司因承担公益性项目建设运营举借二项目本身有稳定经营性收入并主要依靠自身收益偿还的债务;融资平台公司因承担非公益性项目建设运营举借的债务三

‘通知“中 公益性项目”是指为社会公共利益服务二不以盈利为目的,且不能或不宜通过市场化方式运作的政府投资项目,如市政道路二公共交通等基础设施项目,以及公共卫生二基础科研二义务教育二保障性安居工程等基本建设项目三

‘通知“中 融资平台公司因承担公益性项目建设举借二主要依靠财政性资金偿还的债务”,是指融资平台公司因承担公益性项目融资任务举借,根据协议约定二项目性质或相关政策规定确定,偿债资金70%以上(含70%)来源于一般预算资金二政府性基金预算收入二国有资本经营预算收入二预算外收入等财政性资金的债务三上述财政性资金暂不包括已注入融资平台公司的土地使用权出让收入二因承担政府公益性项目建设获得的土地使用权出让收入返还二车辆通行费等专项收费收入三

‘通知“中 在建项目”是指截至2010年6月30日,经相关投资主管部门依照有关规定完成审批二核准或备案手续,并已开工建设的项目三为避免损失浪费,防止出现 半拉子”工程,应当妥善安排在建项目的后续资金三 对还款来源主要依靠财政性资金的公益性在建项目,除法律和国务院另有规定外,不得再继续通过融资平台公司融资”

管理有关问题的通知相关事项的通知1487

中的 法律和国务院另有规定”是指对按照‘中华人民共和国公路法“二‘国务院关于加强国有土地资产管理的通知“(国发〔2001〕15号)等法律和国务院规定可以融资的项目,以及经国务院核准或审批的重大项目,如城市快速轨道交通项目等,可暂继续执行既定融资计划三

‘通知“中 信贷审慎管理规定”是指人民银行和银监会发布的相关信贷政策与管理规定及银行自身信贷管理要求,如‘固定资产贷款管理暂行办法“(中国银行业监督管理委员会令2009年第2号)二‘流动资金贷款管理暂行办法“(中国银行业监督管理委员会令2010年第1号)二‘项目融资业务指引“(银监发〔2009〕71号)等三

‘通知“中 对不符合上述要求的项目,地方政府要尽快进行清理,妥善处置”,是指地方政府应根据实际情况,按照国家产业政策二土地政策二环境保护政策二信贷审慎管理规定及宏观调控政策等要求,对相关项目采取整改二终止等措施,妥善处置三对于整改后仍不符合上述要求的项目,银行不得再发放新的贷款三如果融资平台公司贷款风险缓释措施不到位,必须按照有关法律法规规定采取足额追加抵质押等措施,否则银行不能追加贷款三

‘通知“中 逐包打开”是指要将贷款包内的每笔贷款一一对应到合格的项目,甄别贷款包的潜在风险,确实存在合规性问题和风险问题的,要采取相应保全措施三

‘通知“中 逐笔核对”是指对融资平台公司贷款进行逐笔核实查对,从借款主体二担保主体二贷款管理等方面查找贷款存在的风险和问题三

‘通知“中 重新评估”是指重新评估贷款对应的项目的合规性和可行性,项目的效益性以及还款来源的充足性和持续性,项目资本金的可靠性,项目融资需求的合理性,项目资金使用的真实性等方面存在的风险和问题,确保项目债务水平与还款水平相匹配三‘通知“中 整改保全”是指针对自查发现的风险和问题,在制度建设二项目合规性二贷款管理二操作流程二还款来源二抵押担保等方面采取的整改保全措施三按照 规范退出二保全分离”的原则,对于清理规范后自身具有稳定的经营性现金流,能够全额偿还贷款本息且符合一般商业公司经营性质的融资平台公司,银行应将该类公司的贷款整体纳入一般公司类贷款进行管理;对于清理规范后自身具有一定的经营性现金流,能够部分偿还贷款本息的融资平台公司,银行应采取补充完善合同手续二增加新的借款主体和担保主体等整改保全措施,强化还款约束,将其中规范后满足一般公司类贷款条件的贷款从融资平台公司贷款中剥离,纳入一般公司类贷款管理三

二、关于对融资平台公司进行清理规范

对融资平台公司进行清理规范时,对于其他兼有不同类型融资功能的融资平台公司,包括为政府投资项目(含公益性项目)融资而组建,不承担具体项目建设二项目经营管理职能,且与下属子公司仅是股权关系的国有资产运营公司二国有资本经营管理中心等类型的融资平台公司,也要按照规定原则进行清理规范三

‘通知“中 承担有稳定经营性收入的公益性项目融资任务并主要依靠自身收益偿还债务”,是指融资平台公司因承担公益性项目融资任务举借,且偿债资金70%以上(含70%)来源于公司自身收益三融资平台公司自身收益除项目本身经营性收益外,还包括已注入融资平台公司的土地的出让金收入和车辆通行费等其他经营性收入三

‘通知“中 今后地方政府确需设立融资平台公司的,必须严格依照有关法律法规办

理,足额注入资本金,学校二医院二公园等公益性资产不得作为资本注入融资平台公司”的 今后”是指2010年7月1日以后(含7月1日); 公益性资产”,是指为社会公共利益服务,且依据有关法律法规规定不能或不宜变现的资产,如学校二医院二公园二广场二党政机关及经费补助事业单位办公楼等,以及市政道路二水利设施二非收费管网设施等不能带来经营性收入的基础设施等三

三二关于加强对融资平台公司的融资管理和银行业金融机构等的信贷管理

融资平台公司融资和担保要严格执行‘通知“中相关规定三经清理整合后保留的融资平台公司,其融资行为必须规范三‘通知“中 向银行业金融机构申请贷款须落实到项目,以项目法人公司作为承贷主体”的规定,是指贷款资金应用于项目本身,承贷主体应为具有独立承担民事责任的市场主体三‘通知“中 凡没有稳定现金流作为还款来源的,不得发放贷款”,是指对于自身没有稳定经营性现金流或者没有可靠偿债资金来源的融资平台公司,银行业金融机构等不得发放贷款三

银行业金融机构等要严格规范信贷管理,切实加强风险识别和风险管理三银行业金融机构的项目贷款审查流程二程序二授权授信等要严格按照商业贷款审查标准,不得放松信贷管理条件三‘通知“中 向融资平台公司新发贷款要直接对应项目,并严格执行国家有关项目资本金的规定”的 项目”是指要符合‘通知“第一部分所要求的

符合国家产业政策二土地政策二环境保护政策二信贷审慎管理规定及宏观调控政策等要求的项目”三

四二关于坚决制止地方政府违规担保承诺行为

‘通知“明确,地方政府在出资范围内对融资平台公司承担有限责任,实现融资平台公司债务风险内部化三自‘通知“下发之日起,对于融资平台公司的新增债务,地方政府仅以出资额为限承担有限责任三如果债务人无法偿还全部债务,债权人也应承担相应责任三

‘通知“中 直接二间接形式为融资平台公司提供担保”包括但不限于下列各种形式:为融资平台公司融资行为出具担保函;承诺在融资平台公司偿债出现困难时,给予流动性支持,提供临时性偿债资金;承诺当融资平台公司不能偿付债务时,承担部分偿债责任;承诺将融资平台公司的偿债资金安排纳入政府预算三

五二关于加强组织领导,确保工作落实

各省(区二市)人民政府财政部门要会同发展改革部门二人民银行分支机构二银监会派出机构等,抓紧制定具体实施方案,建立协调机制,配备专职人员,加强对这项工作的指导监督三

各省(区二市)人民政府财政部门要于2010年10月31日前将地方政府融资平台公司债务清理核实情况报告报送财政部,抄送发展改革委二人民银行和银监会三报告应由各省(区二市)人民政府负责人签字并加盖公章,包括以下内容:本次融资平台公司债务清理核实工作的组织实施情况;债务核实情况(包括债务总量二分类二分级等情况);特殊事项及说明;问题及政策建议等三

各省(区二市)人民政府按照‘通知“要求于2010年12月31日前上报国务院的加强地方政府融资平台公司管理工作落实情况报告应由各省(区二市)人民政府负责人签字并加盖公章,包括以下内容:组织实施情况;债务总量二分类二分级等情况;

管理有关问题的通知相关事项的通知1489

在建项目后续资金安排情况;规范管理的具体措施及效果;特殊事项及说明;问题及政策建议等三

财政部　发展改革委　人民银行　银监会

二〇一〇年七月三十日