非营利组织财务管理制度

非营利组织财务管理制度

安徽省浙江商会财务管理制度

发布日期：2016-11-24 浏览次数：2354

第一条为了规范安徽省浙江商会的财务行为，加强商会的财务管理，提高资金的使用效益，坚持勤俭节约，保证会计资料真实、完整，保障商会的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计法》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等有关法律法规及政策，依据取之于会员，用之于会员的原则，结合本商会的实际情况，特制定本制度。

第二条本会依据《会计法》建立完善的财务制度、内部稽核制度，保证会计资料合法、真实、准确和完整。财务人员定期向财务负责人报告商会的收支情况，接受会员监督及监事会、主管部门的检查。

第三条浙江商会的经费来源：

（一）会员会费收入；

（二）会员单位和社会各界捐赠、赞助收入；

（三）利息收入；

（四）其它合法收入；

（五）在核准的业务范围内开展活动的服务收入。

第四条本会按照国家有关规定，按照理事会研究确定的会员会费标准，定时足额收取会员会费。

第五条会费的支出范围：

（一）本会的日常办公开支；

（二）组织有关活动的费用；

（三）编辑出版刊物，资料的费用；

（四）与本会工作有关的其它费用开支

第六条会费支出基本原则：厉行节约，制止浪费；量入为出，统筹兼顾；确保商会工作的正常运转。

本会资产为共有财产，依照国家有关规定及本会章程进行管理，任何单位和个人不得侵占、私分和挪用。

第七条库存现金的管理

（一）现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金，不得以白条抵库。本会有关负责人须不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。

（二）凡能用支票支付的款项不得支付现金。

（三）差旅费的借款，必须由出差人员填写借款申请单，按程序审批并核准后，方可借款。出差人员回本会后必须在一周内报销清帐。

（四）一切现金往来必须有收付凭证，要严格核对收支凭证与原始单据是否一致。

第八条银行存款的管理

（一）银行帐户必须按规定开设和使用，银行帐户只供本会业务收支结算使用，严禁出借、出租商会的银行账户，以维护商会的结算信誉。

（二）银行帐户印鉴的使用，实行两章分管并用制，即：财务专用章由出纳保管，法人章由本会的法人代表或法人代表指派的专人保管。

（三）财务人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。

（四）严格资金使用审批手续。财会人员对一切审批手续不全的资金使用事项有权拒绝办理。

第九条银行支票的使用规定

（一）凡属市内采购商品，超过1000元以上，均采用银行转账支付。

（二）财务人员不得签发空头支票、远期支票。

（三）收到支票应及时办理入帐手续。

第十条商会的资产管理必须执行国家规定的财务管理制度，购置的资产及相关物品登记造册，列入商会资产，接受会员大会和主管部门的监督。资产来源属于国家拨款或者社会捐赠、资助的，接受审计机关或捐赠方、资助方的监督，并将有关情况以适当方式予以公布。

第十一条商会办公用品、耗材等物品专人保管，个人、会员领用要登记并说明用途。

第十二条审批权限：本会日常财务开支分管执行会长“一支笔”审批制，由经办人签字，秘书长初审。大额开支（50000元以上）须报请会长批准。

第十三条其他事项

（一）费用报销遵循先征得批准，后发生支出的原则。当月发生的费用当月及时报销，特殊情况的，须经部门负责人同意后方可报销，否则费用自行承担。

（二）因公出差人员预支差旅费，经秘书长批准，方可借款。公事办完后一周内办理报账手续。预期不报，商会有权在本人工资中扣还。

（三）大额费用预算及支出，任何发生与商会有关的费用预算，应由经办人填写费用预算支出表，报请执行会长办公会议研究同意后，方可执行。待整个费用结束后，连同预算

表和发票由秘书长审核报执行会长、会长审批。对于超支或节约部分应说明原因。未经批准的任何支出，发生的费用自行承担。

（四）财务人员离职应提前20天申请，批准后一周内完成交接手续，财务负责人监督交接；法人代表变更应接受财务审计。

（五）如本商会解散、撤销，应在会员代表监督下清理资产和债权、债务。按本商会章程规定处理，任何单位和个人不得侵占、私分和挪用。