2013年中青宝审计报告
深圳中青宝互动网络股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]002580号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
深圳中青宝互动网络股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目录页次
一、审计报告1-2
二、已审财务报表
合并资产负债表3-4
合并利润表 5
合并现金流量表 6
合并股东权益变动表7-8
母公司资产负债表9-10
母公司利润表11
母公司现金流量表12
母公司股东权益变动表13-14
财务报表附注15-95
审计报告
大华审字[2014]002580号
深圳中青宝互动网络股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳中青宝互动网络股份有限公司(以下简称深圳中青宝公司)财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是深圳中青宝公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
大华审字[2014]002580号审计报告审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，深圳中青宝公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳中青宝公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：陈葆华中国·北京中国注册会计师：周灵芝
二〇一四年三月三日
2
深圳中青宝互动网络股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产附注五期末余额期初余额
流动资产：
货币资金注释1 317,813,689.63 486,331,558.72 交易性金融资产- - 应收票据- - 应收利息注释2 627,587.31 2,531,060.69 应收账款注释3 93,707,315.86 23,169,759.17 预付款项注释4 62,528,332.89 46,221,957.05 应收股利- - 其他应收款注释5 14,560,968.74 7,582,777.69 存货837,078.97 - 一年内到期的非流动资产注释6 11,555,862.95 8,416,754.89 其他流动资产注释7 12,051,419.71 1,230,824.70 流动资产合计513,682,256.06 575,484,692.91
非流动资产：
可供出售金融资产- - 持有至到期投资- - 长期应收款- - 长期股权投资注释8 191,692.32 155,110.34 投资性房地产- - 固定资产注释9 43,613,448.46 51,019,537.31 在建工程- - 工程物资- - 固定资产清理- - 无形资产注释10 228,196,766.50 90,399,684.74 开发支出注释11 129,105,525.46 211,136,764.01 商誉注释12 438,418,477.37 23,453,156.43 长期待摊费用注释13 16,880,862.73 5,999,376.46 递延所得税资产注释14 27,317,342.01 21,411,219.11 其他非流动资产注释16 7,429,768.00 - 非流动资产合计891,153,882.85 403,574,848.40
资产总计1,404,836,138.91 979,059,541.31 （后附财务报表附注为合并财务报表的组
成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
深圳中青宝互动网络股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注五期末余额期初余额
流动负债：
短期借款- - 交易性金融负债- - 应付票据- - 应付账款注释17 10,015,314.68 9,223,711.20 预收款项注释18 4,223,068.21 738,840.83 应付职工薪酬注释19 17,226,528.92 10,799,451.04 应交税费注释20 19,751,560.11 4,210,902.94 应付利息- - 应付股利- - 其他应付款注释21 148,097,127.77 1,139,431.68 一年内到期的非流动负债- - 其他流动负债注释22 26,623,399.74 9,806,438.69 流动负债合计225,936,999.43 35,918,776.38
非流动负债：
长期借款- - 应付债券- - 长期应付款- - 专项应付款- - 预计负债- - 递延所得税负债- - 其他非流动负债注释23 175,520,489.43 23,815,106.60 非流动负债合计175,520,489.43 23,815,106.60
负债合计401,457,488.86 59,733,882.98
股东权益：
股本注释24 260,000,000.00 130,000,000.00 资本公积注释25 573,289,569.06 693,919,743.89 减：库存股- - 盈余公积注释26 18,138,466.66 16,405,060.16 一般风险准备- - 未分配利润注释27 94,339,942.38 52,846,016.65 外币报表折算差额15,344.81 77,616.79 归属于母公司股东权益合计945,783,322.91 893,248,437.49 少数股东权益57,595,327.14 26,077,220.84 股东权益合计1,003,378,650.05 919,325,658.33
负债和股东权益总计1,404,836,138.91 979,059,541.31
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入324,475,994.23 184,988,422.16
其中：营业收入注释28 324,475,994.23 184,988,422.16 二、营业总成本269,212,825.85 181,515,216.68
其中：营业成本注释28 102,303,288.60 57,561,748.17 营业税金及附加注释29 6,007,122.07 6,222,491.68
销售费用注释30 84,712,552.07 84,223,252.79
管理费用注释31 75,674,573.36 48,378,515.26
财务费用注释32 (8,383,853.86) (16,673,616.40)
资产减值损失注释33 8,899,133.61 1,802,825.18 加：公允价值变动收益- - 投资收益注释34 5,027,575.44 (107,541.79)
其中：对联营企业和合营企业的
36,581.98 (181,518.57) 投资收益
三、营业利润60,290,753.82 3,365,663.69
加：营业外收入注释35 7,216,010.12 12,367,069.96 减：营业外支出注释36 1,419,589.09 404,731.80 其中：非流动资产处置损失200,616.97 104,099.58 四、利润总额66,087,174.85 15,328,001.85
减：所得税费用注释37 6,541,278.24 (782,429.40) 五、净利润59,545,896.61 16,110,431.25
其中：被合并方在合并前实现的净利润- - 归属于母公司股东的净利润51,027,332.23 16,691,959.64 少数股东损益8,518,564.38 (581,528.39) 六、每股收益
（一）基本每股收益注释38 0.20 0.06 （二）稀释每股收益注释38 0.19 0.06
七、其他综合收益注释39 (62,271.98) 28,328.50
八、综合收益总额59,483,624.63 16,138,759.75
归属于母公司股东的综合收益总额50,965,060.25 16,720,288.14 归属于少数股东的综合收益总额8,518,564.38 (581,528.39)
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
深圳中青宝互动网络股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金309,243,986.08 195,622,045.33 收到的税费返还826,157.28 4,595,030.87 收到其他与经营活动有关的现金注释40 25,560,536.81 43,472,201.36
经营活动现金流入小计335,630,680.17 243,689,277.56 购买商品、接受劳务支付的现金51,581,343.62 35,639,147.45 支付给职工以及为职工支付的现金75,806,770.96 55,273,736.50 支付的各项税费11,274,168.34 19,923,487.84 支付其他与经营活动有关的现金注释40 88,766,733.57 117,674,955.57 经营活动现金流出小计227,429,016.49 228,511,327.36 经营活动产生的现金流量净额108,201,663.68 15,177,950.20 二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金10,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金244,438.38 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
111,920.00 36,200.00 回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
注释41 3,678,503.51 3,384,682.12 额
收到其他与投资活动有关的现金注释40 5,772,500.00 12,835,120.58 投资活动现金流入小计19,807,361.89 16,256,002.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
142,926,705.05 141,815,327.34 付的现金
投资支付的现金3,129,282.88 - 质押贷款净增加额- - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净
133,114,519.29 - 额
支付其他与投资活动有关的现金- - 投资活动现金流出小计279,170,507.22 141,815,327.34 投资活动产生的现金流量净额(259,363,145.33) (125,559,324.64) 三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金- - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金- - 取得借款收到的现金25,000,000.00 - 发行债券收到的现金- - 收到其他与筹资活动有关的现金- - 筹资活动现金流入小计25,000,000.00 - 偿还债务支付的现金25,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金16,786,663.72 6,500,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润- - 支付其他与筹资活动有关的现金- - 筹资活动现金流出小计41,786,663.72 6,500,000.00 筹资活动产生的现金流量净额(16,786,663.72) (6,500,000.00)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(619,723.72) 13,224.85
五、现金及现金等价物净增加额(168,567,869.09) (116,868,149.59)
加：年初现金及现金等价物余额486,331,558.72 603,199,708.31 六、期末现金及现金等价物余额注释41 317,763,689.63 486,331,558.72
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
深圳中青宝互动网络股份有限公司
合并股东权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注
归属于母公司股东权益
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益股东权益合计一、上年期末余额130,000,000.00 693,919,743.89 - - 16,405,060.16 - 52,846,016.65 77,616.79 26,077,220.84 919,325,658.33 加：会计政策变更- - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - -
二、本年期初余额130,000,000.00 693,919,743.89 - - 16,405,060.16 - 52,846,016.65 77,616.79 26,077,220.84 919,325,658.33
三、本年增减变动金额130,000,000.00 (120,630,174.83) - - 1,733,406.50 - 41,493,925.73 (62,271.98) 31,518,106.30 84,052,991.72 （一）净利润- - - - - - 51,027,332.23 - 8,518,564.38 59,545,896.61 （二）其他综合收益- - - - - - - (62,271.98) - (62,271.98) 上述（一）和（二）小计- - - - - - 51,027,332.23 (62,271.98) 8,518,564.38 59,483,624.63 （三）股东投入和减少股本- 9,369,825.17 - - - - - - 26,167,816.57 35,537,641.74 1. 股东投入股本- - - - - - - - - - 2．股份支付计入股东权益的金额- 9,369,825.17 - - - - - - - 9,369,825.17 3．其他- - - - - - - - 26,167,816.57 26,167,816.57 （四）利润分配- - - - 1,733,406.50 - (9,533,406.50) - - (7,800,000.00) 1．提取盈余公积- - - - 1,733,406.50 - (1,733,406.50) - - - 2. 提取一般风险准备- - - - - - - - - - 3．对股东的分配- - - - - - (7,800,000.00) - - (7,800,000.00) 4．其他- - - - - - - - - - （五）股东权益内部结转130,000,000.00 (130,000,000.00) - - - - - - - - 1．资本公积转增股本130,000,000.00 (130,000,000.00) - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本- - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - 4．其他- - - - - - - - - - （六）专项储备- - - - - - - - - -
1.本期提取- - - - - - - - - -
2.本期使用- - - - - - - - - - （七）其他- - - - - - - - (3,168,274.65) (3,168,274.65) 四、本年期末余额260,000,000.00 573,289,569.06 - - 18,138,466.66 - 94,339,942.38 15,344.81 57,595,327.14 1,003,378,650.05
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
7
深圳中青宝互动网络股份有限公司
合并股东权益变动表
2012年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注
归属于母公司股东权益
股本资本公积减：库
存股
专项储备盈余公积
一般风险
准备
未分配利润其他少数股东权益股东权益合计
一、上年期末余额130,000,000.00 693,721,884.75 - - 12,529,726.33 - 46,529,390.84 49,288.29 24,285,566.46 907,115,856.67 加：会计政策变更- - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - -
二、本年期初余额130,000,000.00 693,721,884.75 - - 12,529,726.33 - 46,529,390.84 49,288.29 24,285,566.46 907,115,856.67
三、本年增减变动金额- 197,859.14 - - 3,875,333.83 - 6,316,625.81 28,328.50 1,791,654.38 12,209,801.66 （一）净利润- - - - - - 16,691,959.64 - (581,528.39) 16,110,431.25 （二）其他综合收益- - - - - - - 28,328.50 28,328.50 上述（一）和（二）小计- - - - - - 16,691,959.64 28,328.50 (581,528.39) 16,138,759.75 （三）股东投入和减少股本- 197,859.14 - - - - - - 2,373,182.77 2,571,041.91 1. 股东投入股本- - - - - - - - - - 2．股份支付计入股东权益的金额- 194,540.55 - - - - - - - 194,540.55 3．其他- 3,318.59 - - - - - - 2,373,182.77 2,376,501.36 （四）利润分配- - - - 3,875,333.83 - (10,375,333.83) - - (6,500,000.00) 1．提取盈余公积- - - - 3,875,333.83 - (3,875,333.83) - - - 2. 提取一般风险准备- - - - - - - - - - 3．对股东的分配- - - - - - (6,500,000.00) - - (6,500,000.00) 4．其他- - - - - - - - - - （五）股东权益内部结转- - - - - - - - - - 1．资本公积转增股本- - - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本- - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - 4．其他- - - - - - - - - - （六）专项储备- - - - - - - - - -
1.本期提取- - - - - - - - - -
2.本期使用- - - - - - - - - - （七）其他- - - - - - - - - - 四、本年期末余额130,000,000.00 693,919,74
3.89 - - 16,405,060.16 - 52,846,016.65 77,616.79 26,077,220.84 919,325,658.33
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
8
深圳中青宝互动网络股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产附注十二期末余额期初余额
流动资产：
货币资金59,692,963.25 299,050,763.76 交易性金融资产- - 应收票据- - 应收账款注释1 46,928,404.68 19,126,237.06 预付款项48,982,161.65 70,977,169.76 应收利息192,181.78 1,266,702.69 应收股利- - 其他应收款注释2 65,294,369.17 17,879,125.36 存货- - 一年内到期的非流动资产5,916,351.07 6,612,315.48 其他流动资产- 219,561.16 流动资产合计227,006,431.60 415,131,875.27
非流动资产：
可供出售金融资产- - 持有至到期投资- - 长期应收款- - 长期股权投资注释3 729,459,965.20 289,732,945.20 投资性房地产- - 固定资产27,062,987.02 32,630,120.03 在建工程- - 工程物资- - 固定资产清理- - 无形资产198,171,007.49 67,192,836.39 开发支出77,338,914.21 151,578,147.47 商誉- - 长期待摊费用3,708,471.22 3,402,023.59 递延所得税资产15,448,454.14 12,388,655.12 其他非流动资产6,789,768.00 - 非流动资产合计1,057,979,567.28 556,924,727.80
资产总计1,284,985,998.88 972,056,603.07 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
深圳中青宝互动网络股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注十二期末余额期初余额
流动负债：
短期借款- - 交易性金融负债- - 应付票据- - 应付账款9,000,047.23 5,667,451.71 预收款项280,984.40 474,456.61 应付职工薪酬6,713,376.49 6,187,712.23 应交税费4,012,684.53 1,617,584.43 应付利息- - 应付股利- - 其他应付款146,609,364.84 3,803,046.61 一年内到期的非流动负债- - 其他流动负债14,801,292.04 8,232,605.68 流动负债合计181,417,749.53 25,982,857.27 非流动负债：
长期借款- - 应付债券- - 长期应付款- - 专项应付款- - 预计负债- - 递延所得税负债- - 其他非流动负债160,369,053.27 21,778,439.93 非流动负债合计160,369,053.27 21,778,439.93 负债合计341,786,802.80 47,761,297.20 股东权益：
股本260,000,000.00 130,000,000.00 资本公积573,364,529.44 693,994,704.27 减：库存股- - 盈余公积18,138,466.66 16,405,060.16 一般风险准备- - 未分配利润91,696,199.98 83,895,541.44 股东权益合计943,199,196.08 924,295,305.87 负债和股东权益总计1,284,985,998.88 972,056,603.07
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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深圳中青宝互动网络股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十二本期金额上期金额
一、营业收入注释4 149,317,145.18 131,062,010.63 减：营业成本注释4 55,599,067.76 37,137,072.04 营业税金及附加3,889,539.38 3,790,083.28
销售费用41,458,999.92 44,961,064.89 管理费用36,010,475.28 25,629,191.81 财务费用(4,951,405.30) (10,156,555.79) 资产减值损失1,253,634.76 360,976.08 加：公允价值变动收益- - 投资收益注释5 (1,622,700.00) - 其中：对联营企业和合营企业
- - 的投资收益
二、营业利润14,434,133.38 29,340,178.32
加：营业外收入5,366,321.25 11,546,945.20 减：营业外支出1,143,227.23 183,537.14 其中：非流动资产处置损失43,227.23 - 三、利润总额18,657,227.40 40,703,586.38
减：所得税费用1,323,162.36 1,950,248.08
四、净利润17,334,065.04 38,753,338.30
五、其他综合收益- -
六、综合收益总额 17,334,065.04 38,753,338.30 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十二本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金133,915,185.01 139,481,158.09 收到的税费返还823,348.28 4,593,430.87 收到其他与经营活动有关的现金63,955,934.54 42,880,528.80
经营活动现金流入小计198,694,467.83 186,955,117.76 购买商品、接受劳务支付的现金10,282,074.72 7,971,429.82 支付给职工以及为职工支付的现金28,898,744.27 33,398,479.87 支付的各项税费6,412,124.89 16,188,269.50 支付其他与经营活动有关的现金155,811,394.38 105,268,891.86 经营活动现金流出小计201,404,338.26 162,827,071.05 经营活动产生的现金流量净额(2,709,870.43) 24,128,046.71 二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金2,300.00 - 取得投资收益收到的现金- - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
9,920.00 - 的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额3,730,000.00 - 收到其他与投资活动有关的现金2,420,000.00 11,600,000.00 投资活动现金流入小计6,162,220.00 11,600,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
69,486,891.49 87,522,662.54 的现金
投资支付的现金617,020.00 5,547,955.20 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额164,666,250.00 - 支付其他与投资活动有关的现金- - 投资活动现金流出小计234,770,161.49 93,070,617.74 投资活动产生的现金流量净额(228,607,941.49) (81,470,617.74) 三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金- - 取得借款收到的现金25,000,000.00 - 发行债券收到的现金- - 收到其他与筹资活动有关的现金- - 筹资活动现金流入小计25,000,000.00 - 偿还债务支付的现金25,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金7,878,333.33 6,500,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金- - 筹资活动现金流出小计32,878,333.33 6,500,000.00 筹资活动产生的现金流量净额(7,878,333.33) (6,500,000.00)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(161,655.26) 1,967.10
五、现金及现金等价物净增加额(239,357,800.51) (63,840,603.93)
加：年初现金及现金等价物余额299,050,763.76 362,891,367.69 六、期末现金及现金等价物余额注释5 59,692,963.25 299,050,763.76
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计一、上年期末余额130,000,000.00 693,994,704.27 - - 16,405,060.16 - 83,895,541.44 924,295,305.87 加：会计政策变更- - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - 其他- - - - - - - -
二、本年期初余额130,000,000.00 693,994,704.27 - - 16,405,060.16 - 83,895,541.44 924,295,305.87
三、本年增减变动金额130,000,000.00 (120,630,174.83) - - 1,733,406.50 - 7,800,658.54 18,903,890.21 （一）净利润- - - - - - 17,334,065.04 17,334,065.04 （二）其他综合收益- - - - - - - - 上述（一）和（二）小计- - - - - - 17,334,065.04 17,334,065.04 （三）股东投入和减少股本- 9,369,825.17 - - - - - 9,369,825.17 1. 股东投入股本- - - - - - - - 2．股份支付计入股东权益的金额- 9,369,825.17 - - - - - 9,369,825.17 3．其他- - - - - - - - （四）利润分配- - - - 1,733,406.50 - (9,533,406.50) (7,800,000.00) 1．提取盈余公积- - - - 1,733,406.50 - (1,733,406.50) - 2. 提取一般风险准备- - - - - - - - 3．对股东的分配- - - - - - (7,800,000.00) (7,800,000.00) 4．其他- - - - - - - - （五）股东权益内部结转130,000,000.00 (130,000,000.00) - - - - - - 1．资本公积转增股本130,000,000.00 (130,000,000.00) - - - - - - 2．盈余公积转增股本- - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - - 4．其他- - - - - - - - （六）专项储备- - - - - - - -
1.本期提取- - - - - - - -
2.本期使用- - - - - - - - （七）其他- - - - - - - - 四、本年期末余额260,000,000.00 573,364,529.44 - - 18,138,466.66 - 91,696,199.98 943,199,196.08
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
13
2012年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计一、上年期末余额130,000,000.00 693,800,163.72 - - 12,529,726.33 - 55,517,536.97 891,847,427.02 加：会计政策变更- - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - 其他- - - - - - - -
二、本年期初余额130,000,000.00 693,800,163.72 - - 12,529,726.33 - 55,517,536.97 891,847,427.02
三、本年增减变动金额- 194,540.55 - - 3,875,333.83 - 28,378,004.47 32,447,878.85 （一）净利润- - - - - - 38,753,338.30 38,753,338.30 （二）其他综合收益- - - - - - - - 上述（一）和（二）小计- - - - - - 38,753,338.30 38,753,338.30 （三）股东投入和减少股本- 194,540.55 - - - - - 194,540.55 1. 股东投入股本- - - - - - - - 2．股份支付计入股东权益的金额- 194,540.55 - - - - - 194,540.55 3．其他- - - - - - - - （四）利润分配- - - - 3,875,333.83 - (10,375,333.83) (6,500,000.00) 1．提取盈余公积- - - - 3,875,333.83 - (3,875,333.83) - 2. 提取一般风险准备- - - - - - - - 3．对股东的分配- - - - - - (6,500,000.00) (6,500,000.00) 4．其他- - - - - - - - （五）股东权益内部结转- - - - - - - - 1．资本公积转增股本- - - - - - - - 2．盈余公积转增股本- - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - - 4．其他- - - - - - - - （六）专项储备- - - - - - - -
1.本期提取- - - - - - - -
2.本期使用- - - - - - - - （七）其他- - - - - - - - 四、本年期末余额130,000,000.00 693,994,704.27 - - 16,405,060.16 - 83,895,541.44 924,295,305.87
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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14
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
深圳中青宝互动网络股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名深圳市中青宝网网络科技股份有限公司，系由深圳市宝德网络技术有限公司整体变更设立。2008年4月28日，深圳市宝德网络技术有限公司股东会通过关于公司股份制改制的决议：同意以经审计的净资产折股方式整体变更为股份有限公司。具体方案为：截至2008年2月29日止公司经深圳市鹏城会计事务所有限公司审计（深鹏所审字[2008]565号《审计报告》）的净资产为人民币113,045,163.72元，将其中的人民币75,000,000.00元按1：1的比例折为75,000,000股，每股面值人民币1.00元，其余人民币38,045,163.72元转入资本公积，公司全体股东以其所持公司股权所对应的经审计的净资产作为出资，认购本公司的全部股份，股权比例保持不变。2008年5月13日深圳市工商行政管理局核准了股份公司设立登记，并颁发了注册号为440301103051839的《企业法人营业执照》。
公司设立时的股权结构如下：
序号股东名称持股数量（万股）持股比例(%)
1 深圳市宝德投资控股有限公司2,550.00 34.00
2 深圳宝德科技股份有限公司*1 1,530.00 20.40
3 中青联创科技（北京）有限公司1,500.00 20.00
4 深圳市创新投资集团有限公司600.00 8.00
5 深圳市网诚科技有限公司363.75 4.85
6 深圳市众志和科技有限公司”*2 360.75 4.81
7 深圳市中科招商投资管理有限公司300.00 4.00
8 深圳市南博投资有限公司*3 295.50 3.94
合计7,500.00 100 注：*1现更名为宝德科技集团股份有限公司,发行后公司的股权结构下同。
*2现更名为乌鲁木齐众志和股权投资管理合伙企业（有限合伙），发行后公司的股权结构下同。
*3现更名为乌鲁木齐南博股权投资管理合伙企业（有限合伙），发行后公司的股权结构下同。
2010年1月20日中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市中青宝网网络科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]94号)核准，由主承销商长江证劵承销保荐有限公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A股）2,500万股，发行价格为每股人民币30.00元。截至2010年2月5日止，公司实际已发行人民币普通股2,500万股，募集资金总额为人民币750,000,000.00元，实际募集资金净额人民币710,755,000.00元，其中新增注册资本人民币25,000,000.00元，增加资本公积人民币685,755,000.00元。
发行后公司的股权结构如下：
序号股东名称持股数量（万股）持股比例(%)
一、发起人
1 深圳市宝德投资控股有限公司2,550.00 25.50
2 深圳宝德科技股份有限公司1,530.00 15.30
3 中青联创科技（北京）有限公司1,500.00 15.00
4 深圳市创新投资集团有限公司600.00 6.00
5 深圳市网诚科技有限公司363.75 3.64
6 深圳市众人志和科技有限公司360.75 3.61
7 深圳市中科招商投资管理有限公司300.00 3.00
8 深圳市南博投资有限公司295.50 2.95
小计7,500.00 75.00
二、社会公众股2,500.00 25.00
合计10,000.00 100
2010年3月29日，公司第一届董事会第十七次会议审议通过了《2009年度利润分配和资本公积转增股本预案》以现有总股本100,000,000股为基数，按每10股派发现金股利人民币2元（含税），派发现金股利共计人民币20,000,000.00元，剩余未分配利润结转以后年度，同时，以总股本100,000,000股为基数，由资本公积向全体股东每10股转增3股，合计转增股本30,000,000股。以上方案已经2010年4月20日召开的公司2009年年度股东大会审议通过，转增后总股本为130,000,000股。
2010年6月3日，经深圳市市场监督管理局核准，公司名称变更为深圳中青宝互动网络股份有限公司。
2013年8月29日，公司第二次临时股东大会审议通过了《2013年半年度权益分派方案》,以现有总股本130,000,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，合计转增股本130,000,000股，转增后总股本为260,000,000股。
（二）行业性质
本公司属网络游戏行业，根据《上市公司行业分类指引》，归类为“G87计算机应用服务业”行业。
（三）经营范围
一般经营项目：计算机软、硬件及网络系统的技术开发；电子通讯产品的技术开发及外观设计以及相关产品的销售和咨询服务（不含专营、专控、专卖商品及限制项目）；因特网接入服务业务、信息服务业务（仅限互联网信息服务和移动网信息服务业务）；进出口业务；互联网游戏出版物；手机游戏出版物。
（四）主要产品、劳务
网络游戏的开发与运营。
（五）公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立网络架构技术中心、端游运营中心、财务中心、研发中心、企业文化建设与员工发展中心、企业发展与资本运营中心、SNS社区游戏事业部、手机游戏事业部等职能部门。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
本公司全资子公司ZQ GAME INC采用美元为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表股东权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
审计个人工作总结报告
审计个人工作总结报告 一、加强理论学习，不断提高自身素质。 为了进一步提高政治敏锐力、政治鉴别力和政策水平，增强贯彻落实党的方针、政策的自觉性、坚定性，一年来，认真学习贯彻“三个代表”重要思想、党的十六大和十六届三中、四中、五中、六中全会及党的十七大会议精神，认真学习领会市委扩大会议精神以及市委、市政府年初确定的各项重点工作。通过学习，增强了用科学的理论武装自己的头脑，用***理论指导审计工作实践的水平;进一步坚定社会主义、***主义信念，时刻牢记“八荣八耻”，坚持一切从人民利益出发，坚决贯彻、模范践行“三个代表”重要思想的要求，自觉抑制不正之风和***现象的侵袭，正确行使手中的权力。 同时，还注重审计业务理论学习，除参加了地区审计局组织的审计业务培训班的学习外，还比较系统的自学了计算机ao审计系统、财政改革相关知识、专项审计调查报告写作等内容，特别是参加了7月份自治区审计厅举办的“以培代审”固定资产审计调查。通过学习，理论素养得到了进一步的提升，理想信念更加坚定，审计工作思路更加开阔。 二、注重党性锻炼与修养。 自觉遵守“审计人员工作纪律”，以此来规范自己的行为;不断加强党性修养，牢记“两个务必”，自觉地与市委、政府保持高度一致，不说不该说的话，不做不该做的事。在处事为人上，坚持诚实做人，踏实做事。始终以强烈的事业心和责任感做好审计工作;在工作关
系处理上，比较注意把握自己的角色定位，自觉地维护大局，维护团结。 三、依法审计，求真务实。 在审计工作中，能够认真贯彻执行《审计法》赋予的审计权限，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点”工作方针，始终能够做到：科学审计、文明审计、廉洁审计、客观公正，对自己分管负责的工作能够尽职尽责。一是能够深入审计一线，及时协调和解决审计工作中遇到的具体问题和困难，帮助年轻的审计干部尽快成长;二是，对一些热点、难点、事关百姓切身利益的审计项目，能够亲自深入到基层进行审计调研、了解，掌握第一手资料;同时，能够积极配合局长做好各项审计工作，大力弘扬“依法、求实、严谨、奋进、奉献”的审计精神。 另外，对负责的妇委会工作也能够尽心尽力，我局是一个以女同志占大多数的单位，因此，我局班子历来很重视、关心女同志的身体、工作和生活等情况，只要是女同志的节日，一定会尽力安排。 四、廉洁自律、清廉从审。 作为一名审计工作者，能够充分认识到党风廉政建设是我们审计机关的生命线，并深知：其身正、不令则行;其身不正，虽令不从。一年来，认真学习贯彻《党章》、《中国***党内监督条例(试行)》、《中国***纪律处分条例》等精神，始终对自己高标准、严要求，切实加强自己的品德修养，能够自觉地加强党性、党风、党纪和廉政方面的学习，不断加强世界观、人生观、价值观的改造，坚持立党为公、执政为民，做到权为民所用，情为民所系;坚决贯彻执行党的路线、方针、政策，恪守审计的职业道德，时时刻刻用一个***员的标准规范自
审计部经理年终工作总结
审计部门领导年终工作总结 各位领导： 一年来，在公司领导的亲切关怀和指导下，我在审计部经理的岗位上，带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划，紧紧围绕公司提出的"加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实"这一工作目标，积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要表现在：1、从公司内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡。2、从个人的工作能力发面，实现了从最初的不了解、不熟悉，工作过分谨慎小心，甚至有些领域不敢介入，到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。可以说经过一年的努力，我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任，有在座的各位部门经理的大力支持，再加上我们全体审计人员的勤奋工作，公司的内审工作一定能一年会比一年有起色。同时也会能得到公司领导和同志们的认可及欢迎。下面我从三个方面汇报工作： 一、200x年的主要工作 1、严格审计的纪律和制度 审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，审计部在成立后的第一次全体会议上，就根据制定的年度
工作计划，并结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。 2、积极开展对驻外分公司财务管理的监督和评价 XX公司是我公司至今唯一一家对外独立开展经营业务的驻外分公司，年生产各种复合肥近XX吨，加上销售总公司的肥料，XX年销售收入已经突破了XX元，公司的资产总额也达到了XX万元。但是由于种种原因，该公司一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也给总公司的财务管理带来了一定的风险性。根据公司领导的要求，我们在对其会计核算进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该公司的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照总公司的相关制度，帮助该公司制定其内部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的审计检查，通过这一系列工作，规范了该公司核算制度的同时，也教育了会计人员，增强了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果。 3、严格费用报销规定，严格费用审核 今年是我公司各种费用报销新规定出台的第一年，旧的报销程序和标准对审计工作影响很大，突出反映在人们的认识上。审计是执行
审计报告样本
财务审计报告,复印件,样本 篇一：2015审计报告格式 2015审计报告格式 第1篇：审计报告格式 一、审计报告标题格式及审计报告文号 （一）审计报告上方标题格式为：北京市市政管理委员会课题项目经费专项审计结题审计报告； （二）审计报告中间标题格式为：被审计课题项目名称及被审计单位名称； （三）审计报告下方标题格式为：审计机构名称、地址及联系电话； （四）审计报告文号格式为：审计机构名称缩写＋京政管审字＋〔年度〕××××号。 二、审计报告的基本内容 （一）范围段：主要内容为审计机构受托对审计对象进行经费专项审计的依据和审计程序，范围段的内容如下： 北京市市政管理委员会： 我们接受委托，结合课题项目的实际情况，对××××单位（以下简称"承担单位"）承担的市市政管委××××课题项目（名称）经费的收支情况进行了审计。 承担单位的责任是提供本次审计所需的真实、合法、完整的审计所需的全部资料。我们的责任是对课题项目总决算表、账簿及会计凭证的合规性、完整性、公允性进行审计并发表审计意见。 我们依据市市政管委制定的《北京市市政管理委员会课题项目经费管理办法》、市市政管委与课题承担单位签订的《北京市市政管理委员会课题项目任务书》以及《中华人民共和国注册会计师法》等有关文件进行独立审计。 在审计过程中，我们结合承担单位的实际情况，实施了包括抽查会计记录与相关资料等项内容，我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下： （二）课题项目基本情况：包括如下内容： 1、项目概况项目名称： 课题名称： 课题编号： 立项时间： 计划验收时间： 项目委托单位（甲方）： 项目承担单位（乙方）： 市市政管委分类归口管理处室： 项目总额：XXXX万元 其中：市市政管委拨款：XXXX万元 2、课题项目主要任务 3、该项目工作停顿或延期原因（有/无），如有请说明情况 4、其他需要说明的情况（有/无），如有请说明情况 （三）审计内容：包括各项经费来源，经费支出的项目预算数，账面数和审定数。各项经费来源的项目预算数、到位数、到位率、支出数和支出率； （四）审计结果：在审计结果中应按本细则第二章第七条、第八条的规定，对被审计单位出现的问题予以披露，对影响审计结果的其他问题予以披露； （五）审计意见：对被审计单位的审计结果提出审计意见和建议； （六）附送文件：包括《北京市市政管理委员会课题项目经费总决算表》、《设备购置明细表》、市市政
专项资金审计报告样式
专项资金审计报告样式 A公司： 我们接受委托，审计了贵公司承担的“广东省产学研省部合作专 项资金”项目“......... ”（项目编号：________ ;下达文号：________________ ）在XXXX 年XX年XX月至XXXX 年XX月的收支使用情况及《…… 合同书》中“主要经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对“广东省产学研省部合作专项资金（的收支使用情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》与《合同书》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的 审计程序。现将审计情况报告如下： 一、承担单位及项目基本情况 A公司系XXXX年x月x日注册成立的有限责任公司，由XXX工 商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号：NNNNNNNN ;注册资 本：人民币NNNN万元；实收资本：人民币NNNN万元；法定代表人：XXX ; 公司住所：NNNNNNNNNNNNN 。公司经营范围： xxxxxxxxXXXXXX
项目基本情况：A公司于XXXX 年XX月XX日，与B、C等单位联合申报“。。。。。。。。。”项目。经＜XXX[200X]XXX 号＞批准，于XXXX 年XX月XX日被列为广东省产学研省部合作专项资金项目，项目编 号: ，贵公司于XXXX 年XX月XX日签订了《……合同书》。 二、项目合同有关规定 ㈠在本项目执行期内，项目总经费为NNNN万元，其中省部产学 研专项资金为XXX万元。 总经费开支预算计划为： 基建费万元，用于…… 原材料费万元，用于…… 设备购置及使用费万元，用于…… 专用业务费万元，用于…… 其他万元，用于…… ㈡省部产学研专项资金XXX万元，计划分配如下：A公司—万 元、B 公司 ______ 万元、C 公司________ 万元。 省部产学研专项资金应单独列帐核算，专款专用，开支预算计划为：
审计工作总结报告
审计工作总结报告 篇一：审计工作总结模板 XX年度审计工作总结 XX年，审计部认真贯彻集团公司XX年审计工作会议精神，根据企业实际生产经营情况提出了年度工作思路，制定了年度审计工作计划，全面履行了审计的监督服务职能，各方面工作都有了很大的发展，取得了突出的成果。 一、本年度审计指标完成情况 ——财务审计方面，本年度实现了由传统的财务收支审计向风险管理审计的转变，全年审计项目14项，覆盖了公司所有分厂、分公司及子公司及参股单位，审计资金总额万元，审出不实利润 70项，采纳61项，审计建议采纳率达到%；全面完成物装公司下达的年度审计计划； ——基建工程审计，全年审计基建项目178项，审计金额万元，审减额万元，审减率%，比公司下达任务指标3%节约个百分点； ——物资采购审计，全年审计合同3333份，审计金额万元，审减额万元，审减率%，比公司下达任务指标1%节约个百分点，全年参加设备采购、维修合同、验收审计32项； ——人均取得直接经济成果万元。 二、本年度审计工作开展情况
根据年初集团公司审计工作会议精神和我公司实际情况，审计部确立了“提高审计认识、强化审计监督、实现三个转变、拓展审计领域”的主导思想，各项审计业务都以突出重点、深入深化为工作方针，以实现有效监督、服务生产经营为目的。依此为指导制订了年度审计工作计划，保证了审计的各项规范、有序的开展。 （一）开展年终效益审计，保证经营成果的真实性 XX年1-2月份，我们审计了公司12个生产分厂和3个销售公司，以各单位的在产和存货为切入点，一家家现场清查，对成本进行实质性测试，对各分厂之间的结算按照产品跟踪抽查检验，查看是否存在假结算现象。各单位年终向公司上报的经营成果报告，都必须经过审计部审核签认，审计部不予认可的经营成果，不予兑现。经过审计，共审出上报不实利润万元，对审计发现的发出商品核算不规范，各单位之间人为调节利润，部分单位材料占用较多，销售单位合同执行存在漏洞等12条问题提出了管理和整改建议，大部分问题在本年得到了整改。 （二）拓宽经济责任审计范围，强化经济责任审计功能XX年审计部共开展经济责任审计4项，其中人力资源部委托离任审计项目3项，领导干部届中审计项目1项，审计处级干部4人，审计发现问题15个，主要是费用控制不严、内部投资管理、生产物资管理不规范、预付账款往来科目存
【年终工作总结】集团公司财务审计部年终总结
集团公司财务审计部年终总结 20xx年马上就要结束了，在过去的20xx年中，我们公司做的一直很好，很好的顶住了金融危机的压力，在经济最困难的一年里，我们公司还是取得了业绩不小的进步，这就尤为可贵了，所以我们公司必须要好好的总结一下，总结过去一年工作的经验，以便在来年中取得更好的进步。 为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局（公司）的财务制度，结合集团公司的实际情况，组织汇编了**集团的财务制度。为了总结经验教训，更好的完成20xx年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下： 一、审计方面的工作 1、根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提出要求 （1）继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的公司了解业务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信息和建议，这一要求作为20xx年目标考核的主要指标来考核。 （2）全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下财务工作的要求。 2、全面迎接国家审计 为了迎接国家审计署的全面检查，根据市局（公司）审计重点，我部门对12月31日的财务收支进行了复查，并结合内审工作实际，紧紧围绕集团公司的
热点、重点、难点问题开展工作，充分发挥财务的监督和服务职能，及时为集团公司领导提供决策依据，并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。 3、财务的审计、监督岗位 我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能，今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。 4、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》 为了更好地履行总经理赋予的职责，加强（集团）公司财务管理和稽核检查力度，规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感，财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》，通过大家认真地学习和讨论，积极思考，并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。 二、财务方面的工作 1、增强财务服务意识，20xx年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。 2、切实加强财务管理 根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审
财务审计报告标准格式
财务审计报告标准格式 审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序，就被审计事项作出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。下面是小编为大家带来的财务审计报告标准格式，欢迎阅读参考！ ABC股份有限公司全体股东： 一、对财务报表出具的审计报告 我们审计了后附的ABC股份有限公司(以下简称ABC公司)财务报表，包括2011年12月31日的资产负债表，2011年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 (一)管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是ABC公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 (二)注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 (三)审计意见 我们认为，ABC公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了ABC公司2011年12月31日的财务状况以及2011年度的经营成果和现金流量。
审计工作报告(精选多篇)
审计工作汇报(精选多篇) 第一篇：审计工作汇报材料 公司领导： 您们好， 在汇报工作之前首先感谢公司领导给了我这次提升自己的机会（到咱们xxxx制造公司审计部负责）。虽我从事审计工作已十来年了，但一直没有做过负责人。有幸得到集团领导的信任，将xx汽车的审计工作交由我来负责，故不敢松懈，本着“既不影响公司发展大局又要为公司负责”的审计监督原则，带领和激励着我们审计部所有员工努力干好每项工作。 在xx汽车工作已有一段时间了，初来时手忙脚乱在公司领导的指点下和各位同事的配合帮助下，已梳理得有条不紊。为明确责任，提高审计效率，6月初刚到审计部我就指定专人在电脑上设立“审计项目登记”台账，要求登记上需审计的事项、提请审计的部门和时间、审计责任人及审计完成时间等项目，以便及时掌握和督促审计事项，坚决杜绝因审计而影响效率的事情发生。但在车间用工具采买的问题上，由于车间无“需要用”的工具资料致使申请的工具无法具体化（比方是电动工具还是汽动工具、所要工具的品牌、产地、具体使用用途等），增强了采买部门的难度，加之采买部门在市场上找不到需要采购的工具时也不及时和使用部门沟通，致使申请单在采购部门积
压时间长。审计参与后，每次在工具供应商确定不了是啥工具时，积极和使用部门联系有时甚至让工具供应商直接与使用部门沟通，尽可能地服务好公司各经营部门，努力做到单子只要传递到审计法务部，一两个工作日内争取完成对单子的大额事前审计。 工程审计，因现阶段处于工程收尾和决算验收阶段（大部分工程已经过预算审计或固定单价合同约定）。我要求工程审计师对每项工程有合同的结合合同、无合同的按照国家规定结合实际，都要深入现场实际测量，对工程部门或施工方的预算、决算等进行认真细致地审核。仅总装车间安装工程决算一项，施工方决算价202.2万元，就审减了76万元之多，审减率近40%，出具有专项审计报告且得到施工方签字确认；2#和4#公寓楼装饰工程，工程部门组织了两家施工单位招标，审计根据报价较低和较合理的xx施工单位预算，发现装饰工程里面的几大项都是经xx施工队分包出去找专业的施工队来完成。因为存在转包，施工队的报价就会相对高，困此我们建议工程部门能考虑根据各大项进行分包，由公司对分包的各施工队实施直接管理和监督，工程成本就会大幅下降。仅2号和4号公寓楼装饰工程预算价就由83.86万元核减到63.12万元，就可核减金额20.74万元，核减率近25%。该项预算审计也出具有专项审计报告（9月16日出具），但至今已过去近一个月了尚未实施；淋雨室工程，8月7日接到后勤x科长请对预算进行审计的批示，该预算为施工方xx设备安装总公司提供，预
电力公司审计部工作总结范文
电力公司审计部工作总结范文 我们总公司现有职工xxx人、农电工xxx人。公司下设xx个供电所、xx个电工组， 辖有xxx千伏变电站2座、110千伏变电站x座、35千伏变电站xxx座，主变总容量达到 1xx万千伏安。～年公司完成售电量1xxx亿千瓦时，主副业销售收入突破xx亿元，～年，被山东省电力集团公司确定为全省售电量在8亿千瓦时以上县供电企业综合标杆和资产运营、发展潜力两个标杆单位。 近年来，我们总公司审计部在上级审计机关和内审协会的指导帮助下，不断完善内部 审计体系，建立适应现代企业制度要求的审计工作机制，结合电力体制改革的新形势，突 出工作重点，抓好重点项目审计;进一步加强财务管理、经济责任、各类工程与合同、财 务预决算等关键环节的审计;通过加强审计信息化建设，推动了内部审计工作不断提质提速，充分发挥了内部审计“促进管理，提高效益”的职能作用。～年以来，我们通过审计 直接和间接为企业节约资金xxxx万元，其中实施计算机辅助审计的项目资金占xx%以上，为公司总体经营目标的实现提供了强有力的支撑。～年先后荣获“xx市内部审计先进单位”和“全省～年度做出突出贡献和创造新经验内审机构”等荣誉称号。 一、加大投入，优化配置，为审计信息化建设提供坚实基础 公司党委始终高度重视内部审计工作，并顺应新形势下审计工作信息化和财务会计电 算化发展的要求，将信息化建设提上了重要议事日程，从人员配备和软硬件建设上给予大 力支持。 一是建立复合型的审计队伍。公司不断优化审计队伍结构，为我们审计部组建了一支 既精通计算机专业技术，又通晓审计业务，能够胜任硬件维护、软件开发、程序设计的复 合型人员队伍。目前，审计部拥有工程审计骨干2名，高级财审人员2名，计算机骨干3名，为开展计算机辅助审计提供了人才保障。 二是配置先进实用的硬件设备。工欲善其事，必先利其器。公司为审计部每人配备了 一台微机，并购置了打印机、复印机、数码相机、全自动测距仪、扫描仪等设备。为方便 内审人员实施现场审计，还专门为审计部配备了笔记本电脑，为内审人员利用计算机辅助 审计提供了硬件支撑。 三是努力提升整体的计算机应用技能。我们采取“全员培训，重点培养”的方式，坚 持理论学习和实践运用相结合。首先抓好计算机基础应用的全员培训。通过开展经常性的 专业培训、实务研究、经验交流等活动，为内审人员讲解计算机知识和解答实际工作中遇 到的一些疑难问题，切实增强内审人员的计算机操作技能。目前审计部所有内审人员都通 过了国家电网公司考试，取得了a级证书。其次是对计算机骨干实行重点培养。我们开展 每个审计项目都至少配备1名高级财审人员和1名计算机骨干，实行优势互补，解决审计
移民资金专项审计报告(共7篇)
篇一：移民资金自查报告 开县电影公司 关于开展移民资金管理使用情况 专项检查的报告 为加强移民资金的管理，规范移民资金使用行为，最大限度地发挥移民资金的使用效果，我单位根据开县纪委、开县监察局、开县移民局、开县审计局开纪发[2009]43号文件的要求，单位高度重视，成立了专项检查领导小组，进行移民资金管理使用情况专项检查，现将检查情况报告如下： 1、我们单位移民补偿总资金709.31万元，24户移民建房集资款128.63万元，已使用 734.16万元，余留资金103.78万元（含交移民局清库保证金10万元）。 3、存在的问题 在检查中，也还存在一些问题，主要是：1、由于建设完成后公建部分实际建筑面积大于承包建筑面积，超建面积未能进行最后的决算支付。2、实施单位公共装修时，根据实际情况进行了部分调整，改变部分还在进行造价计算，因此也未能决算结帐。 二00九年八月十一日 篇二：征地移民审计方案(杨) 审计工作实施方案 陕西省引汉济渭工程建设有限公司： 二、审计的范围和内容 （二）审计的内容： 5、检查各移民局（办）与专项资金相关的会计核算及内部控制
检查移民局（办）的会计核算是否按照“陕西省引汉济渭工程建设征地移民安臵资金会计核算办法”的相关规定进行。 三、审计的程序和方法 1、了解基本情况：入户后应在第一时间向被审计单位管理 2、检查移民资金的来源及到位情况移民资金的来源主要包括省引汉济渭办（引汉济渭工程建设有限公司）拨入的移民专项资金和专项资金银行存款利息收入。首先，取得或编制专项资金拨入明细表，复核加计并汇总，逐笔与当年的拨付资金的通知进行核对。 3、检查移民资金的支付情况依据安臵补偿项目进行分类，按照农村移民安臵、集镇迁建、专业项目、农村小型企业复建、库底清理、临时占地复垦、耕地占地平衡、应交纳税费等项目进行分类汇总，取得或编制移民资金支付明细表，复核加计汇总，进行征地移民投资支出审计 核查： （6）会计信息所反映同征地移民监测，定期报告反映的数 （7）会计信息反映的工程竣工相关数据同征地移民验收资 5、检查各移民局（办）会计核算及内部控制 四、审计工作的具体要求 1、配备专业能力强、实践经验丰富的业务人员组成审计组。 2、组织所有参审人员认真学习 3、认真做好与被审计单位的协调和沟通工作，充分反映 五、审计人员及时间安排 （一）人员安排 项目总负责人：党靖超（中国注册会计师）
年度内部审计工作报告
**公司 20XX年度内部审计工作报告 内部审计部现向公司董事会审计委员会报告20XX年度审计工作情况，请审议。 一、年度审计计划和审计实施方案制定情况 20XX年七月，公司内审部成立，我们拟定了20XX年下半年内部审计工作计划，确定了本年度内部审计工作目标和审计计划的工作重点。 本年度审计工作得到公司高层领导和有关部门给予强力支持和 配合。由于被审项目和单位的差异较大，被评估的高风险领域不同，我们在选择审计项目时充分考虑了这种差异性，并充分考虑了被审计部门的意见和建议以及公司实际情况后确定的。 在审计实施方案中，对选定审计项目、审计级次（重要性水平）、项目负责、项目成员、实施时间和期间、了解内部控制的调查方式和记录方式、对项目的审计目标、审计重点与查核指引、适用的审计程序等都做了明确界定。 二、审计项目 1、对公司采购管理的审计。 2、对**公司科技园预算的审计 3、对公司销售入账和应收账款管理的审计 4、对固定资产的审计 三、审计发现 1、采购管理：
公司总体采购管理比较规范，建立了相应的财务规章制度，采购人员岗位责任明确，能够贯彻执行公司采购政策；供应商管理具备基本的评价体系有待进一步精细；采购档案管理需进一步规范；采购定价管理规范到位；采购计划制定和执行比较到位；采购货品出入库管理规范。 供货商的评价体系不够精细，指标不够细化，从而在评价过程中采购人员的主观因素过大。 采购档案管理的制度依据为公司的档案管理制度，缺乏单独的采购档案管理制度；采购档案管理的归档的及时性不够，电子档案的重视度不够，电子文档只是由采购人员自行存放于各自电脑中，没有及时系统的归档。 2、**公司科技园预算： 工程量估算、套项及价格估算合理。 3、销售入账和应收账款管理： 销售入账和应收账款管理的相关财务制度规范。公司应收账款的管理由商务部专人管理。 销售入账及时，发票开具响应速度快。 公司应收账款金额较高，20XX年年末应收账款余额为6775万元，占公司资产的63.84%，占公司年度销售收入的41.35%。 公司应收账款评级体系比较简单，没有建立系统性的评级指标体系，只是根据销售人员和应收账款管理人员的判断确定应收账款的安全级别。 4、固定资产： 公司固定资产管理总体规范，制度健全，各部门职责明确。 固定资产的毁损投保和投保公众责任投保不够全面，除车辆外没有进行相应保险投保。
审计部个人工作总结(最新篇)
审计部个人工作总结 审计部个人工作总结 一年来，审计部按照董事长的要求,严格执行《中国内部审计准则》和集团《公司内部审计制度》，积极探索和改进内部审计工作，较好地完成了各项审计任务，现将201X年内部审计工作总结如下： 一、领导重视 内部审计监督服务职能得到了进一步的加强董事长对内部审计工作给予了高度的重视和支持，明确内部审计的宗旨是监督服务、查错纠弊、促进管理，并要求各受审单位要以高度负责的精神，正视问题，积极整改。为了强化公司管理监督体系，促进公司各项制度的落实，进一步提高集团的经济效益，充分发挥审计部门在集团管理中的作用，今年下半年，集团进一步明确了审计部部门职责，配备了相应的专业人员。审计部根据集团经营管理情况制订了审计工作计划，确定重点监督、审计的项目和范围，逐步完善了内部审计工作制度和工作指引，内部审计工作逐步走向程序化、正规化，监督服务职能得到了进一步的加强。 二、过程管控 内部审计监督服务工作取得了初步的成效结合集团的经营管理情况，在董事张的正确指导下，审计部结合各分、子公司、部门的具体情况，有重点有目的地开展了日常监审和专项审计，审计工作基本上得到了受审单位的配合与支持，主要审计事项基本按计划完成，全年共完成审计事项60多项，其中有关谈判20多项，谈判的最终协商价比在原报价的基础上共减少了46
9.26万元。所有审计事项均及时出具了审阅意见，充分发挥了内部审计的监督、服务职能。 三、工程项目审计 根据《公司内部审计制度》，审计部分别对现进行的工程项目进行审计。审计人员从项目审批程序、造价控制、合同管理等方面入手，对上报的项目内容、工程量计算是否准确重点进行了审查和抽查;必要时，审计人员与相关工程管理单位一道对现场进行调研，尽量以最佳性价比提出审计意见。 四、加强管理，为内部审计工作奠定基础 审计人员岗位职责的建立，根据集团领导要求和部门职责的重新调整，我们进一步明确了部门各工作岗位的岗位职责，在此基础上，确定了相关的工作流程和工作要求，为本部门工作有条不紊地展开提供了必要的组织保证。审计个人总结已建立的审计基本制度建立和健全内部审计制度，规范内部审计行为，是独立开展审计工作的必要条件。为此，我们起草了《审计监察人员工作守则》、《纪检监察办案流程》、《内审人员审查工作纪律》等多个管理制度，对部分审计事项作出了较为详细的规定。通过较为规范的审计程序，对部分业务流程进行了控制，提高了审计质量，降低了审计风险，同时也增加了内部审计工作的透明度，保证了审计工作的独立、客观、公正。 审计人员自律情况《审计监察人员工作守则》的建立健全与有效运行、人员自律是公司持续、稳定发展的必要条件和审计工作的前提，审计人员在工作中能够严格遵守集团的各项规章制度、严格遵守《审计人员守则》的规定，行为规范基本符合《国际内部审计实务标准》中关于对审计人员的道德规范要求。
涉密计算机审计报告完整版
涉密计算机审计报告 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】
涉密计算机安全保密审计报告 一．涉密计算机概况 涉密机台数：3 涉密机编号： 位置： 二．安全审计策略 （1）一般审计日志项目： a.授权访问的细节（用户ID、日期、访问的文件、使用的工具）。 b.所有特殊权限操作。 c.未授权的访问尝试。 d.系统故障及其处置。 e.防护系统的激活和停用。 f.涉密机管理员的活动日志。包括：事件（成功的或失败的）发生的时 间、关于事件（例如处理的文件）或故障（发生的差错和采取的纠正措 施）的信息、涉及的帐号和管理员或操作员、涉及的过程（2）日志保留要求： 保留前所有的日志记录。 （3）日志保护要求： 应保护日志信息，以防止篡改和未授权的访问，避免导致错误的安全判断。 a.应向信息系统日志管理员沟通日志保护的重要性，日志管理的纪律。 b.应定期评审日志管理员的工作，必要时进行调整。 c.设定合理的日志文件介质存储能力的界限，避免不能记录事件或过去记 录事件被覆盖。 （4）故障日志处置要求： a.涉密机管理员负责记录与信息处理或通信系统的问题有关的用户或系统 程序所报告的故障。 b.涉密机管理员负责分析故障日志，提出纠正和纠正措施的建议。 c.涉密机管理员实施纠正和纠正措施。 （5）时钟同步要求：
确保所有信息处理设施的时钟与本地标准时间保持同步。涉密机管理员负责每月校验和校准一次时钟。 （6）定期监视评审的安排：保密办应当组织分析涉密机审计事件、异常事件和行为，依据安全审计策略，每隔3个月，编制《涉密计算机安全保密审计 报告》 a.监视评审组：由总经理确定。 三．审计事件分析 各个用户访问的情况：ID、日期、访问的文件、使用的工具。 所有特殊权限操作： 未授权的访问尝试： 系统故障及其处置： 防护系统的激活和停用： 系统管理员和系统操作员的活动日志： 四．异常事件和行为分析 无异常情况。 五．结论 涉密机管理规范，运行正常，维护到位。 签字： 日期：
资产清查专项审计报告(参考格式)
资产清查专项审计报告 （参考格式） XX 报字201X 第号XX 单位： 我们接受（单位）委托，因（原因或目的）对截至2015 年12 月31 日的（单位）国有资产清查报表进行审计。（单位）对建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和资产清查资料的全面性、真实性、完整性承担责任；我们的责任是按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》等文件，在实施本次专项审计工作的基础上，对（单位）资产清查结果的合法性、公允性、可靠性发表审计意见。在审计过程中，我们结合（单位）的实际情况，实施了包括检查记录或文件、抽盘实物、实施函证等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下。 一、基本情况 （单位）成立于年，单位性质，主要业务范围括。 机构编制管理部门核定编制人数人，其中：行政编制人数人，事业编制人数人。截止年月日止职工人数人，其中属于行政正式编制人员，事业编制人员，其他编制人 员。 （单位）执行《会计制度》。 二、资产清查情况 （单位）按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》等相关文件的规定，于年月至月组织实施了资产自查工作。由（职务）同志担任清查工作主要负责人。 本次清查工作中，该单位召开了相关工作会议、成立了资产清查工作机构、制定了相关清查底稿与要求；在全面清查资产、负债、收支的基础上，实施了各项债权债务的核对，存货、固定资产、无形资产与在建工程的盘点等工作。 三、审计依据与审计内容 （一）资产清查依据
1.行政单位国有资产管理暂行办法（财政部令第35 号）； 2.事业单位国有资产管理暂行办法（财政部令第36 号）； 3.行政事业单位国有资产清查核实管理办法（财资〔2016〕1 号）； 4.行政单位财务会计制度； 5.事业单位财务会计制度； 6.行业事业单位会计制度； 7.民间非营利组织会计制度； 8.中国注册会计师审计准则等。 （二）工作基准日 （单位）资产清查工作基准日是2015 年12 月31 日。 （三）审计内容 1.清查材料核实。主要是对该单位的全称、组织机构代码、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构等基本情况进行核实。重点是做好对各项资产清查材料的核实工作。 2.资产账务核对。主要是对单位截止2015 年12 月31 日的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、对外投资以及各项资金往来等基本账务情况进行全面核实，对账账相符、账证相符、账实相符情况及函证情况进行核实。 3.资产实物盘点核查。主要是在单位对各项资产进行全面的清理、核对和查实的基础上，对实物进行的盘点核实，实物盘点核实的面不低于该单位实物资产总量的60%。 4.财产损溢鉴证的核查。主要是对单位清查出的各种资产盘盈和盘亏、报废毁损及资金挂账的情况按照国家资产清查政策和行政事业单位财务会计制度规定的认定标准进行核查，在充分调查取证的基础上进行客观分析与职业判断，出具鉴证意见。 5.提交专项审计报告。会计师事务所在完成审计工作后，按时提交专项审计报告，主要内容包括：被审计单位的基本情况，资产清查审计总体情况，资产盘盈、资产损失及资金挂账清查情况，对资产清查结果的审计意见，审计情况具体说明，重大事项披露或专项说明等。 四、审计结果 （一）资产清查审计总体情况 （单位）2015年12 月31 日会计报表资产账面数 元，负债账面数元；资产清查报表资产账面数元，负债账面数 元；经单位自查后的资产清查数元，负债清查数元。
最新审计部年终工作总结
最新审计部年终工作总结 审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司2017年度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就2017年度审计工作总结如下： 一、完成主要工作 2017年共完成审计项目97项，其中年度财务收支及年度预算执行情况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济责任审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。 1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行 预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关建议，指导整改。2017年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项，发现问题41项，提出建议36项。10-11月份审计部对年度审计发现问题的整改情况与逾期应收账款催收进行审计回访，特别是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。通过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。 2、开展专项经营考核审计 2017年7月，公司为扭转汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核责任书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入
企业了解经营情况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果。 3、完善投资企业审计，提供投资评估依据 为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排对投资企业进行审计，对2017年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益。特别是太壹公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营预测，为投资决策提供依据。 4、加强离任审计，提供人事管理参考 2017年，根据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核提供参考。 5、完善基建工程审计 2017年，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。2017年完成基建工程项目预算审计38项，预算金额843.44万元，核减金额286.84万元;基建工程项目结算审计40项，结算报审金额1,392.40万元，核减金额384.39万元。 根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核。2017年引进外部力量进行工程造价审核1项，结算报审金额228.13万元，核减金额119.93万元。为集团降低了工程造价，节省大量的资金。 二、主要工作体会
(完整版)年度审计报告及附注模板
审计报告 鄂XX审字(2016)XXX号XX公司全体股东： 我们审计了后附的XX公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2016年12月31日的资产负债表，2016年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是XX公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照小企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策
的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，XX公司财务报表在所有重大方面按照小企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。 附件：1、2016年12月31日资产负债表 2、2016年度利润表 3、2016年度现金流量表 4、2016年度财务报表附注 5、审计机构营业执照复印件 6、审计机构执业证书复印件 7、注册会计师执业资格证复印件 XXX会计师事务有限公司中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国武汉二○一七年六月二十一日
2021年审计工作报告文章
审计工作报告文章 审计工作报告文章 审计工作是非常重要的一项财务工作，下面就是为您收集的审计工作报告文章的相关文章，希望可以帮到您，如果你觉得不错的话可以分享给更多小伙伴哦！ 201X年，审计部认真贯彻集团公司201X年审计工作会议精神，根据企业实际生产经营情况提出了年度工作思路，制定了年度审计工作计划，全面履行了审计的监督服务职能，各方面工作都有了很大的发展，取得了突出的成果。 一、本年度审计指标完成情况 ——财务审计方面，本年度实现了由传统的财务收支审计向风险管理审计的转变，全年审计项目14项，覆盖了公司所有分厂、分公司及子公司及参股单位，审计资金总额160675.26万元，审出不实利润 70项，采纳61项，审计建议采纳率达到87.14%；全面完成物装公司下达的年度审计计划；
——基建工程审计，全年审计基建项目178项，审计金额2998.93万元，审减额204.91万元，审减率6.83%，比公司下达任务指标3%节约3.83个百分点； ——物资采购审计，全年审计合同3333份，审计金额141415.46万元，审减额3645.92万元，审减率2.58%，比公司下达任务指标1%节约1.58个百分点，全年参加设备采购、维修合同、验收审计32项； ——人均取得直接经济成果539.85万元。 二、本年度审计工作开展情况 根据年初集团公司审计工作会议精神和我公司实际情况，审计部确立了“提高审计认识、强化审计监督、实现三个转变、拓展审计领域”的主导思想，各项审计业务都以突出重点、深入深化为工作方针，以实现有效监督、服务生产经营为目的。依此为指导制订了年度审计工作计划，保证了审计的各项规范、有序的开展。 （一）开展年终效益审计，保证经营成果的真实性 201X年1-2月份，我们审计了公司14个生产分厂和5个销售公司，以各单位的在产和存货为切入点，一家家现场清查，对成本进