ERP综合实训中心

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企业资源计划实验报告

企业名称：A企业

ERP班级：八班

指导教师：张香兰、李征

学期：2013-2014第1学期

目录

企业经营分析总报告（总裁——CEO）

企业财务分析报告（财务总监—CFO）

企业物流分析报告（采购总监—CRO）

企业市场分析报告（信息总监—-CIO）

企业销售分析报告(营销总监—CMO)

企业生产运营分析报告（生产运营总监-COO）

企业角色分配：

企业经营沙盘模拟总结报告之总裁篇

职位：CEO 姓名：李美

两天的沙盘模拟结束了，虽然只有短短的16小时，但感觉就如同真的陪着一个公司经历了5年的兴衰荣辱。虽然我们组的成绩并不是很理想，但经过所有成员的努力，我们没有破产，净利润和股东权益都上升了一个很大的幅度。过程中有开心，有郁闷，有感悟，有收获，我发现每一年都有新的机遇和挑战，每一年都是一个新的开始。尽管过程中大家都很辛苦，但我们的团队却乐此不疲地讨论，取得了很大的进步。团队合作，整体规划，产销预测，产品研发，市场开发，广告投资，时间价值，贷款还款……我们将书本上的知识运用到模拟中，发现其中真的有很多奥秘和值得探索之处。

一． ERP概况及我的角色

第一节课，通过张香兰老师的讲解，大家对ERP、管理信息系统、企业、经营、管理有了一定的了解。

ERP是Enterprise Resource Planning （企业资源计划）简称，是上个世纪90年代美国一家IT公司根据当时计算机信息、IT技术发展及企业对供应链管理的需求，预测在今后信息时代企业管理信息系统的发展趋势和即将发生变革，而提出了这个概念。

管理信息系统使一个人机交互的系统，ERP是管理信息系统的具体实例，它是将企业供应链、企业业务流程和信息流程都囊括在其中进行统一规划与管理。在理论上，管理信息系统与ERP是一种包含关系，可将ERP视为管理信息系统的子系统。

ERP是针对物资资源管理（物流）、人力资源管理（人流）、财务资源管理（财流）、信息资源管理（信息流）集成一体化的企业管理软件。但是，ERP本身不是管理，它不可以取代管理。ERP本身不能解决企业的管理问题。企业的管理问题只能由管理者自己去解决。ERP可以是管理者解决企业管理问题的一种工具。

在现代市场经济体制下，企业把企业的经营管理决策权交给最有能力去管理公司的人，这个人就是CEO，也就是首席执行官。CEO直接向公司的董事会负责，在公司或组织内部拥有最终的执行经营管理决策的权力。其主要职责主要有：

对公司的一切重大经营运作事项进行决策，包括对财务、经营方向、业务范围的增减等；参与董事会的决策，执行董事会的决议；主持公司的日常业务活动；对外签订合同或处理业务；任免公司的高层管理人员；定期向董事会报告业务情况，提交年度报告。此外，CEO的其他职责还可以包括树立、巩固或变更企业文化，团队建设等等。

那么，推及到本次的沙盘模拟训练中，小组CEO的具体岗位职责是：制定企业发展战略规划、带领团队共同决定企业决策、审核财务状况以及听取企业盈利（亏损）状况，此外，在团队中意见不同时，衡量作出决策。

实验名称

企业ERP竞争模拟实战竞争

实验目的

1.熟悉沙盘规则，掌握如何通过沙盘掌握企业的各种资源，按照既定流程开展

经营活动；

2.通过沙盘展示并模拟企业经营过程，熟悉战略管理，营销管理，生产管理，

采购管理，财务管理，信息化管理等工作岗位内容，熟悉市场运行节奏，熟悉年末财务报表的制作；

3.通过学习并模拟企业经营，有意识的培养学生的学习能力，沟通能力和团队

合作能力。

实验内容

在一定的市场环境下，以小组为单位设计企业经营的基本理念、基本思路和基本方法，制定企业发展策略和经营策略，通过沙盘模拟企业运营的主要业务及其业务流程。

二．经营状况简介

经过ERP沙盘模拟6年的运营操作，我们企业取得主要经营成果是拥有一条柔性生产线、一条全自动生产线、一条半自动生产线和一条手工生产线；由于贷款不当导致资金问题仅开辟了本地市场、区域市场和国内市场；研发了新产品P1、P2和P3；成功通过了ISO9000和ISO14000。但是目前面临的问题是还贷压力较大，流动资金紧张，销售产品的资金勉强能维持下一年度的还贷及各种费用。如若继续经营，我们必须详细做出各种经费预算，在第三年流动资金严重短缺的情况下不得不以贴现的方式来缓解近期的现金流动紧张的局面。在第四年和第五年里不得不降低广告费的投入，慎重投入，并且在接下来的几年里开源节流拿下几个不错的订单，才得以让公司效益有所好转。

由于我们都是第一次进行沙盘模拟，开始时对于公司的未来并没有一个清晰的感知，因此在前三年我们并没有进行系统的计划只是在年末时粗略制定出下一年的计划。而且也没有详细的六年计划。在前三年的大部分计划是在年末由生产总监与物流总监根据下一年的生产能力制定出下一年原材料订单与生产线安装或报废计划，在报给营销总监以确定下一年的广告投入，最后再与财务总监商讨确定出下一年的粗略计划。

图1

图2 （结论：第四年减少各项费用开支，使得第五年扭亏为盈）

三、本企业六年经营绩效

第一年，在刚开始第一年内，初始资金及情况还是比较乐观，根据小组内的讨论，我们决定采用保守策略，先进行生产保证现金流，生产方面在保证市场开发、产品开发的情况下，暂时不进行生产线的开发与投放。销售方面因为之前对订单的了解不够，广告投放过于保守，

所以没有抢到本地标王，使得第一年只拿到了一个很小的订单，大量库存积压。

图3 第二年，在老师的提醒下，开发了两条生产线，但依然生产能力的不足限制了小组的生产利润。因为第一年库存的挤压，导致第二年度订单争取的很多，我们拿到了区域市场的标王，销售业绩也比较突出，但产能不足的问题随后在第三年就显现出来，订单拿得多，却产不出来，白白浪费了广告费，更丢失了标王的地位。更严重的不止如此，因为销售业绩的上不去，导致年年亏损的越来越多，还相继借了短贷。

第四年的时候，小组审时度势，迫不得以将厂房卖了出去，这才解决了贷款的问题，但由于资金一直短缺，各项费用（新的生产线投入费用、产品研发投资费用、市场开发与ISO认证费用等）多的缘故，导致一直到第四年一直呈亏损

状态。

图4 第五年，山重水复，柳暗花明，这是比赛的最后一年，我们必须走好每一步，

年初的时候我们投放了适量的广告费，也拿到了合适的订单，由于卖了厂房也有了足够的资金周转，而且经过四年的生产线、产品研发、市场开发投资，因此我们的机器设备起到了至关重要的作用，之后我们细心盘点，扭亏为盈。

图5 （结论：前四年一直处于亏损状态，第五年迎流直上）

经过这五年的苦心经营，我们组以103的分数得到了第三名的成绩

四、本企业六年的杜邦分析

图6

图7 （第三年， 由于第二年的资金问题我们短贷和长贷的利息过于繁重，利润收入仍然为负。所有者权益继续减少。销售收入虽然逐年上升，但是由于综合费用严重超标使得我们入不敷出。 第四年净资产收益率继续下降。由于设备的投资折旧费比较多。迫于无奈出售了厂房。贴息的费用也增加了。综合费用没有得到有效控制。但目前我们企业开发的生产设备和ISO9000和ISO14000的认证已经基本成熟。相信来年我们可以扭亏为盈。

第五年，终于在我们共同的努力下，企业起死回生，主要原因在于订单较多。综合费用得到有效控制。广告费用比较合理真正的做到开源节流。）

五、SWOT分析

1、S（Strength优势）我认为我们组最大的优势是团队协作能力很强，每个人都有明确的目标，并为之奋斗。在沙盘中，我们组的优势是最先采用了新的生产线，全新的全自动的生产线使我们的产量大幅度增加。在第四年的竞争中我们明显占据了优势，产量的增加使我们的利润也实现了最大化。随后的两条新的生产线的投入使用，更使得我们产品的产出量明显增加，大量的产品使我们企业在竞争中更具备了优势。其次大多数的企业放弃了本地市场，我们组的竞争就相对小很多，这样我们的产品就可以垄断这个市场。

2、W（Weakness弱势）我们组的弱点是在广告投入上没有协调好，前四年的综合费用都较高，导致资金一直处于短缺状态，每年贷款、还款成为主体，再加上订单多产能少这一问题，使得每次都会出现问题，每年最后的关账都会出现问题也是我们的一大弱势。

O（Opportunity机会）我们开拓了国内市场，是一个很好的外部机会，新的市场会给我们带来新的机遇，随着市场的增加，产品的销量也会增加，而且我们具备了ISO9000和ISO14000认证，这也给我们带来大量的收益。

T（Threat威胁）我们有五家竞争对手，而且实力都比较强大，尤其是C组和F 组，最大的威胁是我们没能一直保住区域标王的位置，使得在市场的份额也越来越小，所以我们必须进行新的产品研发和开拓市场。

六、总结

1）作为小组的CEO，我经过反思，总结出以下几条经验教训：

1、财务意识有待加强

首先要学会算账，加强财务分析，在经营的第一年，我们就遇到了这方面的问题，年终的报表总是做不正确，让财务总监很是为难，这主要是我们对生产环节中各种概念还理解不清，造成了报表的错误，最后还是在老师的指导下完成的。因此财务工作十分重要，财务总监要做好本职工作，财务助理要帮助总监算账、分析，做到有效的管理，和财务总监一起把财务工作做细做好。

2、对业务流程还不熟悉，经营的过程中缺乏有效的配合

刚开始接触感觉很陌生，对各种业务的流程还不是很了解，有的时候就不清楚自己究竟要干什么，各个部门之间缺乏有效的沟通，造成了生产的暂时混乱。

3、生产线的买卖、广告费的投入

在我们公司经营的过程中，在生产的前期，我们觉得p1产品的生产已经足够，以后的几年里也再无生产的必要，市场的需求也会减少，于是便决定变卖生产线，实践证明，这是不明智的，也是得不偿失的。其次就是广告费的投入，刚开始的广告投入具有很大的盲目性，特别是最后一年的广告投入，由于自己决策的失误，我们投资了3m的广告费却没有能够取得订单，使流动资金减少，造成了生产经营中的困难。

4、关于折旧、生产线的维护和各种税务

生产进行了一年，我们对什么时候要提折旧、什么时候交维护费以及各种税务的征收都不清楚，造成了报表的混乱和不正确。

5、在生产的过程中，存在着分工不够明确的问题，造成了生产的滞后。

6、要拥有激情的心态，对生产充满热情和信心，增强实习中对erp沙盘的兴趣，不能因为一时的亏损而灰心丧气，懊恼自责，各自埋怨，影响到以后的生产工作和集体的团结

2）针对问题提出的措施：

1、加强财务方面知识的学习

课下的时候我们又翻出了好久没有看过的基础会计，巩固了以前学习的知识，为这次的实习也打下了很好的基础。以致在后来的实习中能够把各种账目搞清楚、弄明白。

2、加强沟通、增强各个部门之间的协作和联系

面对问题，我们要求各个主管必须熟悉自己的业务流程，同时积极获取竞争对手的信息，根据市场需求情况和对手的生产状况作出相应的决策。

3、加强团队建设，各个部门需要积极配合，明确目标，分解任务，切实落实岗位职责，做好自己的本职工作

六、对企业下一步发展的建议和意见

ERP模拟实验，他不只是一个简单的生产和销售的过程，他需要的更多。对于企业下一步的发展我有以下的建议：

首先，知己知彼，才能百战不殆。做好市场调研，对市场信息（市场需求、生产能力、原材料、现金流等）充分的了解，并加以分析（利润表、资产负债表等财务报表）和判断。然后在作出适当的战略规划（广告订单、贷款、设备的更新改造、资格认证、市场开拓、产品研发等）。其次，要善于总结工作。实验中，我们可以发现一年后我们应该认真总结，以防范犯过的错误再次发生，以及可以作出合理的决策。最后，良好团队合作精神。我们切身体会到团队协作的重要性。在企业运营这样的一艘大船上，每个角色都要各负其职，各尽其力，同时也要同心协力对抗经营中遇到的困难，这样这艘大船才能乘风破浪，走得更远。

最后向为我们上课的老师表示深深的谢意！谢谢你们的支持和帮助！！

企业资源计划课程考核及成绩报告单

企业经营沙盘模拟总结报告之财务总监篇

职位：CFO 姓名:韩小宇在第一年度的招标会之前，我们组在召开的新年度规划会议上，大家各抒己见，简单地确定了我们企业在未来几年的大致经营方向：从市场调查机构提供的对未来五年里各个市场的需求所做出的预测，第一次我们决定投资研发P1产品，生产P1，使企业能够提供足够多的产品不断满足不同市场的客户的需求，提高市场占有率，从而进一步提高企业的经营利润，那个时候还没有认识到早点开发生产设备的重要性，所以第一年并没有占领市场。第二次的时候我们选择了研发P2，主要生产P1，P2，产品来展开市场竞争，同时开拓了区域市场，并进行了ISO9000的资格认证。

一、我的角色——财务总监

在沙盘模拟实验的过程中，我担任的角色是财务总监。财务总监的工作是一个具有很大挑战性的工作，想要扮演好这个角色，首先就要具备一定的财务知识，还要和各个部门很好的协调。因为本学期开设了会计学，而这个角色无疑是对理论的一种实践，我便选择了这个职务，并告诉自己要认真谨慎的态度做好这个角色。财务总监的工作范围很广泛，它既是CEO的得力助手，在日常业务中与CEO并肩作战，及时监督企业的运作状况，必要时给予企业一个合理的建议；又要与采购总监进行有效的沟通，听取关于生产的规划方案，并给予最有利的支持；还要合理安排并支付采购总监拟订的采购计划；同时，每年年初还要给营销总监最大的财政支持用于广告费用等的支出。总之，财务总监的每件工作，都是别人无法替代的。并且有些事情是无法授权给他人的。

二、我的日常工作：

（1）总管公司会计、报表、预算工作。

（2）负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。

（3）制定和管理税收政策方案及程序。

（4）对企业将要进行的战略规划，提出意见，并给予财务预计支持；

（5）规划企业的贷款业务；总体平衡企业的各项指标；

（6）年终作出企业年度利润表和资产负债表；

（7）对下年度的总资金额、各项支出进行评估和预算。

三．公司财务战略规划：

公司财务战略规划的总体目标是开源节流，在CEO的领导下，和其他部门

密切配合，争取用最少的成本以获得最大的利润，保证财务资源的可持续利用。一方面，要在产能允许的情况下，争取到较多的订单，增加销售收入，赢得更多的利润。另一方面，要节约成本，合理选择融资渠道，使财务资源的投入产出比尽可能小。具体说来，一要加强成本控制，包括合理投入广告、生产线持续利用、尽量减少转产费等，降低投入产出比；二要合理选择融资渠道，在购置固定资产时主要选择长期贷款，其它情况下尽量使用短期贷款，不得已情况下

才采取高利贷的融资渠道，减少利息成本。

四，五年的财务分析与报告

1.杜邦分析

图1 第一年的ROE为负，分析得知是由于收入太少而企业的日常开销（综合费用、

折旧和利息等）又较大，入不敷出，最终导致企业本年度净利润为负，从而销售净利润为负。

图2 第二年利润收入仍然为负，生产设备投资过于旺盛，资金链严峻。以至于没有钱购买原料。广告投放得到好的效果但是大的订单又由于资金限制而力不从心。企

业依然亏损。所有者权益不断下降。

第三年，由于第二年的资金问题我们短贷和长贷的利息过于繁重，利润收入仍

然为负。所有者权益继续减少。销售收入虽然逐年上升，但是由于综合费用严重超标使得我们入不敷出。

图4

第四年净资产收益率继续下降。由于设备的投资折旧费比较多。迫于无奈出售了厂房。贴息的费用也增加了。综合费用没有得到有效控制。但目前我们企业开发的生产设备和ISO9000和ISO14000的认证已经基本成熟。相信来年我们可以扭亏为盈。

第五年，终于在我们共同的努力下，企业起死回生，主要原因在于订单较多。综合费用得到有效控制。广告费用比较合理真正的做到开源节流。

图5

财务分析

表1

表2

表3

收益力：横向看，企业的各个指标在各个年度均处与上游，收益率相对其他组是较好

的。纵向看，收益力一直为负。成长力：横向看，前四年企业的成长力处于中下状态，第五年则处于上升状态。纵向看，总的来说，前四年利润负增长。

安定力：横向看，在前四年，企业处于亏损状态，第五年安定力相对于其他企业有所上升。纵向看，从流动比率、速动比率等指标的变化来看，企业在前四年的经营业绩一直较差，第五年由于大量的订单和先进的生产设备使得指标上升，使得企业安定力出现回升，但资产负债大大好转，说明发展前景是客观的。

活动力：横向看，前四年企业的活动力处于较差状态，第六年则处于中等状态。纵向看，各个指标均在增长，活动力较强。

四、实验的总结与主要体会

五年的经营活动很快就结束了，在最后的比赛结果中，我们团队经过努力以103.的成绩取得了第三名的成绩，这是大家共同努力的结果。

五年的辛苦经营将使每个团队的经营潜力得到发挥，在这里看到激烈的市场竞争、企业之间的互助、部门间的密切协作、掌握的理论知识的迅速应用！我们认识到了自己的不足，努力的改正，吸取经验教训，最终得到好的结果。

作为企业的财务总监就是要管理做好财务核算，以及对企业经营过程中的财务支出和风险有个良好的把握，同时要有严密的预测。以下是我作为一名财务总监的体会：

（1）团队合作：整个实验中，CEO是舵手、财务总监是保驾护航、营销总监冲锋陷阵……先不考虑是不是要一个优秀的团队，但是团队合作是必须的。6个人的分工合作、协调是非常重要的，因为涉及到一个企业的运营，所以作为公司各个部分的经理必须做好本质的工作，同时要协调好与其他部门的工作。比如：生产经理必须计划好生产，然后与采购经理协调生产，同时将生产计划告知财务，使财务能够对财务做好计划，最后还要生产经理把全年的生产能力告知销售经理，然后销售经理依据生产能力去拿订单，等等。这些都是通过团队合作来完成的。可以肯定的是如果团队之间不能合作好、协调好，必然会失败的。

（2）战略决定计划，计划决定生命。一个企业必须有长远的战略，然后按着战略目标进行下去，才能够继续发展。但是光有了战略，没有相应的计划，企业随时有可能轰然倒掉。只有制定了详细准确的生产，销售，财务，采购计划才能使企业持续发展下去。

（3）财务是最关键的环节。.融资渠道的正确应用是至关重要的，向银行贷款其实是有利于企业的资金周转的，对企业起到的作用是不可忽视的，一定程度的负债对于企业来说并非不是件好事，它可以起到杠杆的作用。我们财务状况还算比较好，因此保证了我们战略的顺利进行。而反观其他的5组，都出现了不同的财务状况，有破产的，有借高利贷的，有变卖固定资产的等等。我们也变卖了厂房。（4）钱从哪里来？利润。不要忽略了这个简单的道理。具体到细节可以是：减

少生产成本，优化生产流程，优化广告投入等等，不能一一讲清楚了，但是必须

意识到这个问题：没有利润，公司最终还是要破产。我之前就忽略了这个，广告费上面没有优化，固定资产购置没有优化，所以导致了比较大的生产成本，导致一开始就非常的被动。

（5）所有者权益=资产-负债。也是简单的道理，但是等到实现的时候，发现总是力不从心。因为最后评价成绩主要还是看所有者权益。减少负债是重要，不要以为银行的钱是白给的，不需要的时候绝对不要向银行贷款。连自己的钱都要用到最恰当的地方，银行的钱更是没有理由乱用了。

最后，很高兴我们打出了风格，充分展现了实力，取得了好的结果。我们拼尽全力去做一件事情并取得收获是一件幸福的事情，这几天的所有感受都刻在了心灵的最深处，无论是悲伤的还是快乐的，我们表现的很帅，我为我们自己，为我们小组的每个成员感到无比的自豪和骄傲！！！！！