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经费开支管理规定

经费开支管理办法经费开支管理办法为加强经费管理，使开支符合科学、合理、规范、节约的原则，待制定本经费管理办法。一、公司经费实行分块核定、管理和使用。主要包括：办公费、交通费、差旅费、会议费等。二、公司经费审批权属公司总经理一支笔审批、核报。公司行政办公室和财务部负责办理具体业务。（一）办公费用管理、办公用品（纸张笔、墨水、复印、打印等）费用按部门定编元/人·月核定；、软皮记录本每人每月领取一本，钢笔自备；、办公用品由行政办公室主任统一管理登记造册，各部门根据办公计划和工作需要登记领取，费用实行度累计考核，每月汇总结算并予以公布，超出标准部分由各部门自行承担；、行政办管理人员原则上只配电脑，不配置打印机，打印工作由行政办公室统筹安排在商务中心进行打印、复印；、打字耗材在行政办公室主任处登记领取；、复印、打印费用由商务中心打字员进行统一登记，部门承办人员签字，每月汇总一次并予以公布；、文件材料复印、打印必须经行政办兼职人员登签发表格，由行政办主任批准；、行政办原则上不承担各部门的打字、复印业务，各部门如需打字、复印必须到商务中心进行。（二）业务招待费管理、公司因工作需要进行业务招待，实行公司总经理一支笔审批制度，由行政办公室统一安排，凭就餐申请单就晚，宴请定点为百花村快餐公司一楼快餐部和二楼美食广场；、招待标准：一般接待按元/人（含酒水）核定，重要接待按元/人（含酒水）核定；超支部分由宴请人员

自理，特殊情况接待申报部经理批准后另行核定；、公司所有宴请必须提前填报审批单，报公司部经理批准后交由行政办公室负责安排。就餐完毕后由宴请领导在结帐单上写明宴请人数并签名，由行政办公室统一结帐，无就餐申请单的公司一律不予以结帐；、严格控制陪客人数，座陪人数最多不能超过宴请人数，无关人员禁止陪餐，严禁私人宴请，一经查出，加倍处罚；、公司工作人员因公加班（节假日或晚上），经部门主管领导申请、行政办主任批准发放就餐单，按每餐元/人标准可在公司快餐一、二楼就餐；、公司行政办会同财务部每月将公司招待费明细情况在公司总经理办公会上通报一次，务求严肃认真。（三）会议费管理、召开公司会议所需经费，需经公司总经理批准，公司行政办公市办并负责费用把关；、召开各类业务性会议，由主办部门写出书面报告，报公司主管领导审批，行政办负责安排实施。

三、严肃财务制度，加强经费管理公司行政办公室和财务部要认真执行财务管理制度，严格执行公司各项经费管理规定，加强审查把关基础工作，对全各项费用要做出严格周密的预算，每月公布一次各项经费使用情况，各项费用支出，未经公司主管领导和总经理批准不得擅自核销，对违反财务制度而造成公司损失的将追究个人责任。四、本办法从XX月日起执行。五、本办法解释权为公司行政办公室。物业管理有限公司

医院工会经费收支管理制度

医院工会经费收支管理制度为加强工会经费管理，更好地惠及职工群众和工会会员，促进工会工作，现就医院工会经费收支管理有关事项作出如下规定: （一）医院工会经费收支管理，遵循经费独立遵纪守法、依法获取、预算管理、勤俭节约、民主管理、服务职工的原则。（二）医院工会经费收入范围 1.工会会员缴纳会费。 2.医院按职工工资总额比例向工会拨缴的经费，或上级工会委托税务机关代收工会经费后按规定比例转拨医院工会经费。 3.上级工会补助款项。 4.医院行政部门按照《工会法》《工会章程》和有关规定给予工会组织的补助款项。 5.其他收入包括临时的社会及有关单位赞助、各种奖励等。（三）医院工会经费支出范围 1.工会为会员及其他职工开展教育、文体、宣传等活动产生的支出。 2.工会直接用于维护职工权益的支出。包括工会协调劳动关系和调解劳动争议、开展职工劳动保护、向职工群众提供法律咨询、法律服务、对困难职工帮扶、向职工送温暖等发生的支出及参与立法和医院民主管理、集体合同等其他维权支出。 3.工会培训工会工作人员、加强自身建设及开展业务工作发生的

各项支出。 4.工会从事建设工程、设备工具购置、大型修缮和信息网络购建等发生的支出。 5.由工会组织的职工集体福利等方面的支出。 6.以上支出项目以外的必要开支。（四）工会经费使用与管理监督 1.严格控制医院工会经费开支，各项开支实行工会委员会集体领导下的主席负责制，重大开支工会集体研究决定。 2.部门和科室工会组织经费使用管理自觉接受医院工会委员会经费审查委员会指导和监督检查。 3.严禁将工会经费用于服务职工群众和开展工会活动以外的开支。 4.医院各级工会组织定期向会员和职工群众公布账目，接受监督。

财务收支管理办法

财务收支管理办法第一条为深化机关事业单位财务管理制度改革，加强机关事业单位财务监督管理，进一步规范财务支出行为，从源头上预防和治理财务支出方面的浪费、舞弊、腐败问题，根据旬办法[2008]54号文件精神，结合我局实际，特制定本办法。第二条在系统内全面推行经办人、会计（报帐员）、监审小组、单位负责人逐级签字审批的“一签三审”制度。第三条财务监审小组人员组成：监审小组一般由3人组成，除单位主要负责人和财务人员外，单位实有人数不足3人的，可设一名监审人员。第四条监审小组人员应具备的基本条件：（一）非单位主要负责人、分管财务工作的领导及具有财务管理职能的股室主要负责人、会计（报帐员）等人员。（二）品行端正、公道正派、原则性强。（三）有较强的事业心和责任感。（四）综合素质较高，工作能力较强。（五）比较熟悉财务和会计业务方面的基本知识。第五条监审小组人员的产生：（一）财务支出监审小组，必须召开全体工作人员会议实行无记名投票选举产生；（二）当选监审小组成员赞成票须超过与会人员半数以上；（三）局机关监审小组人员由局召开机关全体工作人员会议选举产生，局直各单位监审小组人员由各单位分别召开本单位全

体工作人员会议选举产生，除单位主要负责人和财务人员外，单位领导班子中应有1人进入监审小组。第六条监审小组人员的任免：局机关及局直各单位监审人员经选举产生后统一上报主管局，提交局务会审批后，由局下发正式任命文件，监审小组人员免职和调整须经本单位全体干部职工大会三分之二以上人数通过，并经局务会审批同意后，才能予以免职和调整。第七条财务管理支出审批程序：（一）具体办理人员对所办理的业务在原始支出凭证上如实注明办理的时间和用途并签名后送交单位会计（报帐员）。（二）单位会计（报帐员）对支出项目和原始凭证进行初步审核，并填写《旬阳县财务支出审签单》。（三）会计（报帐员）将《旬阳县财务支出审签单》连同初审后的支出项目和原始凭证一起送交单位财务支出监审小组，监审小组依照有关规定逐项进行集体审核把关并由组长签名。（四）经单位主要负责人“一支笔”审批签名后由单位会计核销或由报帐员统一送会计核算中心，会计核算中心审核无异议后，予以核销。第八条财务支出审批内容为单位的所有非工资性支出，包括接待费、差旅费、办公用品、车辆、房屋等固定资产购置、维修等各类支出。第九条对存在问题的各类支出和原始凭证，财务支出监审小组有权按照以下要求进行处理：（一）对审批、招标、采购、备案等手续不全的财务支出，

机关公用经费管理暂行办法

黑龙江省农业委员会机关公用经费管理暂行办法第一条根据财政预算管理、国库集中支付、公务卡改革等管理制度和国家有关法律、法规等规定，为规范省农委机关公用经费管理，制定本办法。第二条省农委机关公用经费管理要严格遵守《党政机关厉行节约反对浪费条例》和《党政机关国内公务接待管理规定》努力提高资金使用效益。第三条省农委机关公用经费管理工作必须坚持合理编制部门预算，建立健全管理制度，加强会计核算，认真执行财经纪律，切实履行财务监督职能，严格国有资产管理，努力节约经费支出，保障机关各项工作正常运行。第四条按照统一管理的原则，强化公用经费预算管理，按照预算定额标准，严格审批程序，大力推进机关公用经费管理规范化、科学化、制度化。第五条省农委机关公用经费是指省财政厅批复的部门预算中的公用支出，主要是办公费、会议费、培训费、公务接待费、印刷费、邮寄费、电话通讯费、差旅费、公务用车运行维护费、离休人员特需费、离休人员公用经费、退休人员公用经费等。第六条省农委机关公用经费的使用分处（室、办、局）

记账、单独核算，所有经济业务经财务审计处处长或分管副处长审批后记账。第七条各处（室、办、局）根据省财政厅批复的部门预算定额标准使用公用经费，按照国库集中支付的规定，会同财务审计处做好机关公用经费的集中支付工作。第八条公用经费的使用一、会议费、培训费、印刷费、设备购置费等需要办理政府采购的公用经费。按照政府采购的要求，由经办单位提供资料依据、编制采购预算、办理采购手续，履行采购程序，具体实施办法按照《中华人民共和国政府采购法》和（（黑龙江省（省级）年度政府集中采购目录和采购资金限额标准的通知》执行。二、差旅费。委领导和各处（室、办、局）应根据省财政厅批复的年度部门预算差旅费定额指标，按照下列规定合理安排年度支出。 1、工作人员出差，应由出差人用本人公务卡支付相关出差费用。 2、工作人员出差费用需要预借现金的，由出差人填写借款单，写明出差时间、路线、地点和事由，经所在处（室、办、局）领导签批后，交由财务审计处处长或分管副处长批准后支款；参加国家及有关部门召开会议的，持会议通知经分管主任签批后借支差旅费。

公司会议管理办法(试行)

公司会议管理办法（试行）第一章总则第一条为进一步加强我公司会务工作管理，规范会议组织服务程序，严肃会议纪律，提高会议质量，增强会议效果，降低会议成本，不断提高会务管理服务水平，结合公司实际，特制订本管理办法。第二条会议召开应遵循如下原则：（一）高效原则。会议召开应确有必要，注重实效，主题鲜明，准备充分，严禁召开没有明确目的、缺乏实际内容的研讨会、座谈会、经验交流会等。（二）精简原则。大力精简会议，尽量缩短会期和控制会议规模，减少与会人员。尽量控制大型会议召开；能合并召开的会议统筹合并召开；对可开可不开的会议坚决不开；对能会下协调解决或用其他方式解决问题的尽量不开会议。（三）节约原则。会议要厉行勤俭节约，严禁铺张浪费。第三条本办法适用于公司各类会议组织管理。第二章会议的组织管理及分类第四条办公室为各类会议工作的归口管理部门，负责指导和统筹协调公司各类会议工作，制定和修订会议管理有关规章制度并监督执行。第五条会议提拟人或主办部门负责会议的组织工作，并有

权对违反本制度的行为提出处罚。第六条各项会议依据公司召开会议的性质由主办部门和协办部门共同完成。主办部门会议工作的主要负责部门，统筹完成会议各项工作；协办部门需在主办部门的指导下协助完成会议有关工作。第七条公司召开的会议主要分为以下几类：（一）省公司、集团公司到公司内视察、调研、检查、指导、接洽等召开的会议，由办公室负责召开；（二）省公司本部各部门、外省公司、兄弟地（市）公司在我公司召开的与公司经营业务有关的会议，由相关部门主要负责，办公室给予配合；（三）省公司、集团公司在我公司举办或由我公司承办的大型会议及交流研讨会，由相关部门主要负责，办公室给予配合；（四）公司组织召开的各类工作会、表彰会，由办公室负责召开；（五）专业研讨会、部门日常工作等内部各类会议，由各相关部门主要负责；（六）其它需要公司承办的各类会议，办公室具体负责，相关部门给予配合。第三章会议提拟与审批第八条为充分有效利用公司会议资源，公司各类会议的召开必须由主办部门提前提拟，履行审批程序，经批准后方可组织

工会经费收支管理制度

工会经费收支管理制度第一章工会经费使用管理原则第一条遵纪守法原则。应依据《中华人民共和国工会法》的有关规定，依法组织各项收入，严格遵守国家法律法规，严格执行上级工会有关制度规定，严肃财经纪律，严格工会经费使用，加强工会经费收支管理。第二条经费独立原则。应依据中华全国总工会关于工会法人登记管理的有关规定取得工会法人资格，依法享有民事权利、承担民事义务，并根据财政部、中国人民银行的有关规定，设立工会经费银行账户，实行工会经费独立核算。第三条预算管理原则。应按照《工会预算管理办法》要求，将工会经费各项收支全部纳入预算管理。工会经费年度收支预算（含调整预算）需经同级工会委员会和工会经费审查委员会审查同意，并报上级主管工会批准。第四条服务职工原则。应坚持工会经费正确的使用方向，优化工会经费支出结构，严格控制一般性支出，将更多的工会经费用于为职工服务和开展工会活动，维护职工的合法权益，增强工会组织服务职工的能力。第五条勤俭节约原则。应按照党中央、国务院关于厉行勤俭节约反对奢侈浪费的有关规定，严格控制工会经费开支范围和开支标准，经费使用要精打细算，少花钱多办事，节约开支，提高工会经费使用效益。第六条民主管理原则。要依靠会员管好用好工会经费，年度工会经费收支情况应定期向会员报告，建立经费收支信息公开制度，主动接受会员监督，同时接受上级工会监督，依法接受工会经费审查委员会审查。第二章工会经费管理职责第七条工会经费收支实行“统一领导，集中管理”，经常性收支由工会主席审批。工会重大决策、重大经费开支事项，由工会委员会集体审批。

第八条工会设置会计、出纳、稽核各一人，相关人员须具有岗位专业知识和业务能力，不能由同一人担任。第九条办理银行结算的工会社团法人代表印鉴、工会财务专用章及支票分开，由专人保管。第三章工会经费收支预决算管理办法第十条工会经费收支预决算管理办法包括工会经费收支预算管理办法和工会经费收支决算管理办法。第十一条工会经费收支预算管理办法应按照《工会会计制度》《工会预算管理办法》和《基层工会经费收支管理办法》《广东省基层工会经费收支管理实施细则》《广州发展能源物流集团有限公司工会经费收支管理制度》的规定和要求，结合本级工会年度工作计划，编制《工会经费收支预算表》，具体要求如下：（一）预算编制要根据上级工会的要求，结合本年度工会工作的计划，以本年度预计收入为基础，根据“统筹兼顾，量入为出，收支平衡，真实合法”的原则编制。（二）预算要充分考虑本年度各项变动因素，依法、真实、完整、合理地编制。（三）拨缴经费收入预算，要在预算编制说明中，列明职工人数、年度工资总额、应缴工会经费数、地税代收返还本级工会经费比例及返还的经费数额。（四）预算支出的编制，要坚持勤俭节约，体现工会工作特点，要优化经费支出结构，把资金使用的重点安排在组织职工活动、维护职工权益和为职工服务方面。“职工活动支出”“维权支出”“业务支出”和“补助下级支出”四项金额合计，原则上不低于本年度支出总额的80%。（五）对上级工会给予的各专项补助，必须专款专用，在规定时间内使

会议费用管理办法

附件：中国农业银行会议费管理办法（试行）第一章总则第一条为加强会议费管理，规范支出行为，根据《金融企业财务规则》、《企业会计准则》和《中国农业银行费用管理办法（试行）》等规章制度，制定本办法。第二条本办法适用于中国农业银行境内各级机构（以下简称各级行），境外分行根据实际情况参照执行。第三条本办法所称会议费是指因召开会议而发生的各项费用支出。第四条会议费管理的基本原则：（一）统筹规划，预算控制。各级行应根据会议计划编制会议费预算，纳入费用总预算统筹规划，对会议开支实行年度和单项预算管理。（二）分类管理，明确标准。各级行应按性质和重要程度对会议进行分类管理，通过明确各类会议的天数、人数、费用标准，管理和控制会议支出。（三）严格审批、据实列支。各级行应严格执行会议审批制度，按规定流程审核审批会议支出，并坚持实事求是，据实列支。第二章列支规定第五条会议费主要包括因召开会议而发生的会议伙食费、住宿费、会务交通费、会场租用费及会议用品、资料等支出。第六条要区分会议费与差旅费及其他费用之间的界限：

（一）职工因公外出参加会议而按规定标准报销的车（船、飞机）费用、补助费、住宿费等，应纳入“差旅费”科目列支。（二）公派职工参加业务培训而支出的培训费，应从“应付职工教育经费”科目列支；（三）为宣传推广本行业务而举办的产品推介会、发布会、路演等宣传活动而支付的费用，应纳入“业务宣传费”科目核算。第七条各级行在列支会议费用时，除必须取得符合外部监管制度和我行费用管理办法要求的合规原始单据外，还需提供会议通知、会议费预算单（参考格式见附件）等证明材料，明确会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准等内容。第三章管理要求第八条管理分工。（一）办公室为本级行会议支出项目的业务主管部门，负责本级行全年会议计划的制定、审核、会议的统筹安排，负责会议标准的控制与审核、单项会议预算的初审，协助制定本级行会议费标准及年度总预算控制等工作。（二）各会议承办部门为会议召开的申请部门和会议预算的编制部门，负责填报会议相关要素，编制会议费用预算单，及实施经审批的会议费用预算。（三）财务会计部门负责本级行会议费标准的制定、总预算管理、会议费核算、监测等工作。（四）审计监管部门负责组织对本行会议支出的管理和核算情况进行监督检查。上述各部门分类与本行实际情况不一致的，由各级行视部门设置和业务分工情况予以明确。

集团公司机关经费管理办法

集团公司机关经费管理办法为规范财务行为，强化内部控制，提高部室工作效率，增强企业竞争力，挖潜增效，稳健经营，现根据财务制度有关规定，结合恒源公司机关实际情况，特制定本办法。一、坚持厉行节约、追求效率的原则公司机关各部室一切费用开支应本着厉行节约，追求资金支出效率的原则，反对挥霍浪费。各部室举办的活动要厉行节约，做到事前有预算、事后有审批，从严控制外出会议、学习考察活动，严禁内部吃请。二、实行经费预算管理的办法 1、预算的内容和原则。重点是部室四项费用和专项费用这两类可控费用项目，预算遵循权责对等、归口管理的原则，赋予各部室一定的自主权，充分调动各部室的积极性、主动性。 2、预算的编制。实行部室根据职能及管理事务申报计划、财务审查平衡、公司领导审批下达的程序制定预算。

3、预算的审批。年度经费预算由总经理批准。预算内的经费项目，由各部室自己行使职权进行管理；预算外的支出项目，一事一报批，经公司分管领导审核后，公司总经理批准。 4、预算执行的分析。对执行结果与预算有偏差的项目要及时进行分析，尤其是偏差较大的项目，经办部室要重点详细分析，形成书面报告，逐级上报至总经理。计划财务部定期通报预算执行情况，总结经验、寻找差距。 5、预算的调整。公司的年度预算一经确定，原则上不予调整。确有特殊情况需要调整的，必须逐级上报公司总经理，经批准后予以调整。任何人、任何部门不得擅自调整预算。 6、预算的考核。考核实行过程考核和结果考核结合的办法。过程考核以财务季度预算执行情况为标准，定期考核，通报成绩，鞭策落后；结果考核以各部室年度预算为标准，对全年费用节超的单位部门，计划财务部分别提出奖罚意见，报公司领导批准后，予以奖罚。三、实行经费支出“两级一支笔” __度

川省基层工会经费收支管理实施办法

四川省基层工会经费收支管理实施办法第一章总则第一条为进一步加强我省基层工会经费收支管理，规范基层工会经费使用，根据《中华人民共和国工会法》（以下简称《工会法》）、《四川省<工会法>实施办法》、《工会会计制度》、《工会预算管理办法》、《基层工会经费收支管理办法》等有关规定，结合我省实际，制定本办法。第二条本办法适用于四川省内企业、事业单位、机关和其他社会组织（以下简称单位）单独或联合建立的基层工会委员会。第三条基层工会经费收支管理应遵循以下原则: （一）遵纪守法原则。基层工会应根据《工会法》、《四川省<工会法>实施办法》和《中国工会章程》的有关规定,依法组织各项收入,严格遵守国家法律法规，严格执行全国总工会和省总工会有关制度规定，严肃财经纪律，严格工会经费使用，加强工会经费收支管理。（二）经费独立原则。基层工会应依据全国总工会关于工会法人登记管理的有关规定取得工会法人资格，依法享有民事权利、承担民事义务，并根据财政部、中国人民银行的有关规定，设立工会经费银行账户，实行工会经费独立核算。（三）预算管理原则。基层工会应按照《工会预算管理办法》的要求，将单位各项收支全部纳入预算管理。基层工会经费年度收支预算（含调整预算）需经同级工会委员会和工会经费审查委员会审查同意，并报上一级工会批准。（四）服务职工原则。基层工会应坚持工会经费正确的使用方向，优化工会经费支出结构，严格控制一般性支出，将更多的工会经费用于为职工服务和开展工会活动，维护职工的合法权益，增强工会组织服务职工的能力。（五）勤俭节约原则。基层工会应按照党中央、国务院和省委、省政府关于

厉行节约反对浪费的有关规定，严格控制工会经费开支范围和开支标准，经费使用要精打细算，少花钱多办事，节约开支，提高工会经费使用效益。（六）民主管理原则。基层工会应依靠会员管好用好工会经费。工会经费收支情况应定期向会员大会或会员代表大会报告，建立经费收支信息公开制度，主动接受会员监督。同时，接受上级工会监督，依法接受国家审计监督。第二章工会经费收入第四条基层工会经费收入范围包括：（一）会费收入。会费收入是指工会会员依照全国总工会规定，每月按本人工资收入的5 ‰向所在基层工会缴纳的会费。（二）拨缴经费收入。拨缴经费收入是指基层工会收到的单位行政按每月全部职工工资总额的2%向工会拨缴的经费中按规定比例留成部分。（三）上级补助收入。上级补助收入是指基层工会收到的上级工会拨付的各类补助款项。（四）行政补助收入。行政补助收入是指基层工会所在单位依法对工会组织给予的各项经费补助。（五）事业收入。事业收入是指基层工会所属独立核算的事业单位上缴的收入和非独立核算事业单位的各项事业收入。（六）投资收益。投资收益是指基层工会依据相关规定对外投资取得的收益。（七）其他收入。其他收入是指基层工会取得的资产盘盈、固定资产处置净收入、接受捐赠收入和利息收入等。第五条基层工会应加强对各项经费收入的管理。要按照会员工资收入和规定的比例，按时收取全部会员应缴的会费。要严格按照国家统计局公布的职工工资总额口径和四川省总工会规定的分成比例，及时足额拨缴工会经费；实行财政

公司会议费用管理办法

公司会议费用管理办法为了加强公司会议费用管理，有力支持业务发展，根据我公司的实际情况，将会议费用管理规定如下: 一、会议费定义：经批准按规定标准召开的各项会议费用，包括因会议支付的餐饮、差旅费、会务费、会场租用费及纸张文具等费用。二、会议分类：会议分为内部会议和外部会议。 1、内部会议是指公司召开的各种经营分析、总结、培训讨论及激励表彰等会议，具体划分如下：（1）管理条线的半年和年度工作总结会议；（2）区域、条线季度经营分析会议、专题会议；（3）公司检视会；（4）大型项目启动或培训会议。 2、外部会议是指非我公司组织的各种会议。包括：（1）监管部门、政府职能部门及其直属专业机构举办并要求我公司人员必须参加的会议；（2）同业或其它机构举办并邀请我公司管理人员参加的专业交流会议；（3）外部以赢利为目的的机构组织的论坛、研讨会、表彰会、峰会以及各类以培训为名、行非培训之实的活动。

三、具体政策： 1、会议召开应精简节约，少于15人的内部会议原则上应在公司内召开，不得发生会议场租等费用；应充分利用视频会议和电话会议系统。 2、差旅费既包括主办方工作人员所发生的，又包括员工参加会议所发生的。 3、一般行政会议立项时需在签报中列明会议议题、参加人员、餐费、住宿标准等内容。 4、会议聘请专家所发生的一切费用在会议费列支。 5、外出召开会议，主办单位应优先选择协议酒店，统一安排住宿等事宜，分公司人员参加总公司举办的会议，原则上分公司参会人员发生的相关费用应由分公司承担。 6、会议费报销起始（结束）日期不得早（晚）于会议的前（后）一天。 7、凡食宿已统一解决的，出差人员不得再回本单位报销食宿费及伙食补助。 8、区域、条线季度经营分析会议、专题可根据每季指标完成情况，适当给予上浮，凡每季度全面达成指标的，会议费报销标准最高可上浮20%。 9、高峰会、产品推销、激励等相关的活动不在会议费规定范围，应单独提交立项签报，提供投产分析。 10、会议所需纪念品、礼品应纳入招待费报账，按招待费流程

财务管理收支两条线管理制度

财务管理制度 1. 严格执行财务法律法规和财务会计准则，落实财务人员岗位责任制度。 2. 严格执行会计内控制度和各项财会制度。按要求编制年度财务预算和财务决算。做好财务分析和会计核算、成本核算、物资核算。 3. 根据国家统一的医疗服务价格和药品价格合理收费，保证应收尽收。 4. 规范支出范围、支出标准，减少浪费，降低成本，提高资金的使用效率。 5. 严格现金管理。收费处、住院处等必须每日结账交款，所有业务收入的现金，一律于当日送交银行。 6. 严格执行支票领取、使用相关规定及程序。遗失支票，应立即报告。 7. 财会账目做到日清月结。记载清晰，数字准确，及时清理债权、债务。妥善保管各种账册、凭证、报表等。 8. 加强各级财政及有关部门下拨资金的管理，做到专款专用，不得擅自挪用或变更使用性质。收支两条线管理制度 1. 实行收支两条线的社区卫生服务机构为独立法人机构，财务独立核算。中心和站实行一体化管理。

2. 医疗收入、药品收入及其他收入等全部收入足额上缴区（县）财政专户。 3. 全部支出纳入财政预算管理，包括经常性支出（在职人员、离退休人员工资及所缴纳的各项社会保险）和专项支出（设备购置、房屋修缮、房租、公共卫生工作、信息化建设、人才培养等专项经费）。 4.药品每月盘点结算，按时上报区（县）财政，与中标企业统一结算药品费用。 5.经财政部门批准，在银行开立一个一般帐户，用于社区卫生服务的资金收缴，此帐户不能发生支出业务；开立一个基本帐户用于社区卫生服务中心的核算。 6. 实行收支两条线后不再进行结余分配，不再继续保留事业基金和提取专用基金（包括修购基金、福利基金等）。

[制度规章]局机关公务经费管理办法

[制度规章]局机关公务经费管理办法 XX公务经费开支管理办法为了贯彻落实、的规定，根据（XX法201XX号）文件，切实加强公务经费和“三公”经费管理，特制定本管理办法。公务经费主要包括办公费、稿费、印刷费、邮电费、水费、电费、取暖费、公务用车运行维护费、差旅费、因公出国（境）费、维(修)护费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费及其他费用等。现将其开支范围、审批程序、报销等分别规定如下： 1、办公费：主要包括日常办公用品、办公纸张、书报杂志、图片和资料印制、小型标牌制作、办公设备耗材和零配件更换等。办公用品由办公室后勤人员统一采购，实行登记领取。 2、印刷费：主要是书籍、画册、报刊、图表、证本等大宗印刷费用。由支出单位凭发票据实报销。 3、邮电费：主要包括固定电话费、传真费、网络信息系统通讯费、印江报和物品（信函、包裹）邮寄费等。由支出单位凭发票据实报销。 4、水费：单位支付的水费、污水处理费等支出。凭发票报销。 5、电费：单位的电费支出。凭发票报销。 6、取暖费：主要包括单位取暖用燃料费、炉具购置费等。由支出单位凭发票据实报销。 7、公务用车运行维护费：主要包括汽（柴）油费、保险费、车辆维修（保养）费、路桥费、泊车费、洗车费、临时租车费等。公务用车严格执行。车辆一律实行派遣制，由办公室调度安排，填写一式二份，详细注明使用部门（人）、采访主要内容、派车任务、乘车人员、目的地、用车期限、行车里程（估算），经分管领导签字认可，一份交办公室备案，一份附在油票后面作为油费报销的重要依据。派车范围。XX 单位各类车辆的一般维修和保养，驾驶员必须提前申请车辆的维修部件和保养范围，经办公室同意，即可在本地选择一家综合维修能力强、服务效率高的定点修配厂进行；1000元以下的经办公室同意，1000元（含1000元）以上维修和保养，须经分管领导或主管领导同意，5000元（含5000元）以上的大型维修和特别保养须经中心主任办公会集体通过后，可在县级以上的大型修配厂进行，废旧部件须送回办公室统一处理，凭修配厂的发票和材料清单，完善相关签字手续后，予以报销车辆维修（保养）费，所发生的费用不得现金支付，一律通过转

省总工会关于贯彻落实全国总工会《基层工会经费收支管理办法》的实施细则【模板】

XX省总工会关于贯彻落实全国总工会《基层工会经费收支管理办法》的实施细则根据《中华全国总工会办公厅关于印发<基层工会经费收支管理办法>的通知》(总工办发〔2017〕32号)的要求，结合我省实际，制定本实施细则。本实施细则适用于XX省行政区域内的企业、事业单位、机关和其他经济社会组织单独或联合建立的基层工会委员会。第一章工会经费收入第一条基层工会经费收入范围包括: （一）会费收入。会费收入是指工会会员依照全国总工会规定按本人工资收入的5‰向所在基层工会缴纳的会费。（二）拨缴经费收入。拨缴经费收入是指建立工会组织的单位按全部职工工资总额2%依法向工会拨缴的经费中的留成部分。（三）上级工会补助收入。上级工会补助收入是指基层工会收到的上级工会拨付的各类补助款项。（四）行政补助收入。行政补助收入是指基层工会所在单位依法依规对工会组织给予的各项经费补助。（五）事业收入。事业收入是指基层工会独立核算的所属事业单位上缴的收入和非独立核算的附属事业单位的各项事业收入。（六）投资收益。投资收益是指基层工会依据相关规定对外投资取得的收益。

（七）其他收入。其他收入是指基层工会取得的资产盘盈、固定资产处置净收入、接受捐赠收入和利息收入等。第二条基层工会应加强对各项经费收入的管理。应按照会员工资收入和规定的比例,按时收取全部会员应交的会费。严格按照国家统计局公布的职工工资总额口径和XX省总工会规定的分成比例,及时足额拨缴工会经费;实行财政划拨或委托税务代收部分工会经费的基层工会,应加强与本单位党政部门的沟通, 按照XX省总工会确定的留成比例依法足额落实基层工会应当留成的经费。统筹安排行政补助收入, 按照预算确定的用途开支，因开展工作和活动需要可向单位行政申请补助。不得将与工会无关的经费以行政补助名义纳入工会账户管理。第二章工会经费支出第三条基层工会经费主要用于为职工服务和开展工会活动。第四条基层工会经费支出范围包括:职工活动支出、维权支出、业务支出、资本性支出、事业支出和其他支出。第五条职工活动支出是指基层工会组织开展职工教育、文体、宣传等活动所发生的支出和工会组织的职工集体福利支出。包括: （一）职工教育支出。用于基层工会举办政治、法律、科技、业务等专题培训和职工技能培训所需的教材资料、教学用品、场地租金等方面的支出,用于支付职工教育活动聘请授课人员的酬金,用于基层工会组织的职工素质提升补助和职工教育培训优秀学员的奖励。基层工会对优秀学员的奖励应以精神鼓励为主、物质奖励

第一人民医院财务收支管理制度

第一人民医院财务收支管理制度第一人民医院财务收支管理制度 1、收入管理医院收入是指医院在开展业务及其他活动中依法取得的非偿还性资金，以及从财政及主管部门取得的财政补助经费。包括：财政补助收入、上级补助收入、医疗收入、药品收入、其他收入。（1）实行收入预算管理根据单位上年度实际收入水平，结合当年的业务计划及医疗收费标准调整情况来确定收入总额。财政补助收入、上级补助收入应根据主管部门分配此项补助款额的意向或计划预计编制。医疗收入中的门诊收入应从计划门诊人次和计划门诊人次费用计算，住院收入应以计划病床占用日数（或计划出院病人数）或计划床日费用水平（或每出院病人医疗费用水平）计算，其他医疗收入应区分不同的服务项目，确定不同的总额，分别计算。药品收入实行”核定收入，超支上缴”的管理办法，超出核定部分的收入按规定上缴卫生主管部门、医院收入预算需经主管部门审核并报财政部门核定。每季开展预算执行情况分析，考核、评价收入预算的执行情况，分析完成好坏的原因，发现簿弱环节和问题，提出改进措施和意见，并为编制和执行下年度预算提供依据。（2）严格执行国家规定的收费医院的各项医疗收费要认真执行国家的物价政策，做到”应收则收，应收不漏”，任何部门和个人不得巧立名目乱收费。医院要设专职物价员，及时检查和收集医疗收费情况，保证医院收入的合法性、完整性。（3）加强收费票据的管理收费票据分财政部门统一监制的票据和自制票据。医院门诊、住院、进修实习等收费必须使用财政部门统一监制的收费票据；医院内部管理需要可使用自制收款票据。所有收费票据和自制收款票据须由财务部门统一管理，实行领用核销制度。不得出借出让收费票据，行政事业性收款收据不得用于经营性收费。（4）医院的全部收入纳入财务部门统一核算和管理医院的收费部门主要由挂号室、门诊收费处和住院收费处组成，其他各种收费及收款由财务处出纳统一办理，任何部门和个人都不得向病人或单位直接收取任何费用。挂号、门诊及住院收费员应将每日收到现金及支票于当天存入银行，同时将收费日报表及附件送交财务处，财务处出纳应根据收入凭证及时入帐。门诊、住院收入不得坐支。严禁私自设小金库，不得将医院收入转到三产、工会、食堂等部门。（5）加强对医院收入的控制设专职或兼职稽核、审计人员，加强对各收费部门报来的收入凭证和存根的审核，如是否少收或多收，日报表金额是否与所附存根金额合计数一致，是否足额交库等，药品收入注意是否与药房处方合计数一致；是否严格使用财政部门统一监制的收费票据，有无使用其他票据而使资金出现外流现象。（6）为合理扩大医院业务收入寻找途径业务收入是医院补偿消耗的主要手段，医院要增加业务收入，除了合理按收费标准规定收费外，还要充分挖掘医院内部潜力，利用现有设备和技术条件，扩大医疗服务项目，提高医院的社会效益和经济效益。每季开展业务收入完成情况的分析。根据收集的财务信息，从医疗业务工作量和收费水

中国地质调查局机关经费管理办法

中国地质调查局机关经费管理办法中地调发〔2003〕156号第一章总则第一条为规范局机关的经费管理工作,依据国家有关法律、法规和部的有关规定，结合局实际情况，制定本办法。第二条局机关经费管理要严格遵守国家有关法律、法规和财务规章制度，正确处理国家、单位和个人的关系，坚持勤俭办事、反对铺张浪费，努力提高资金使用效益。第三条局机关经费管理工作必须坚持合理编制部门预算，如实反映单位财务状况，建立健全管理制度，加强会计核算，认真执行财经纪律，切实履行财务监督职能，严格国有资产管理，努力节约经费支出，保障机关各项活动正常进行。第四条按照“统一管理，分别核算”的原则，强化经费预算管理，制订定额标准，严格审批程序，大力推进机关经费管理规范化、科学化。第二章编制部门预算第五条局机关经费预算包括地质事业费、住房改革经费、离退休人员经费、地质勘查经费、国土资源调查经费等。第六条坚持全面覆盖、统筹兼顾、保证重点、注重效益的原则，遵照财政部、国土资源部的有关要求编制局机关经费预算,按照不同的经费渠道分别上报。第七条局办公室统一组织，各有关部室协助编制局机关经费预算。第八条各归口管理部室组织编制各自管理的经费预算，办公室汇总平衡后形成上报的机关年度经费预算建议。人教部组织工资及津贴（含其他工资性支出）、职工培训、安全工作、退休人员经费的预算编制。科技外事部组织外事工作经费预算的编制。直属机关党委组织党团组织活动、文明单位建设、工会活动补助经费的预算编制。监察审计室组织党风廉政教育、内部审计经费的预算编制。办公室组织其余日常经费预算的编制。主要为办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、水电费、取暖费、运输费、咨询费、劳务费、设备购置费、维修费、招待费、报刊杂志订阅

[管理制度]会议费管理办法

【最新卓越管理方案您可自由编辑】（管理制度）会议费管理办 20XX年XX月寥年的企业咨询顾问经验，经过实战验证可以落地$丸行的卓毬管碎方案，嘀得您下戟拥肓

衡阳市财政局衡财行[2009]136 号市直机关事业单位公务接待费管理办法发布时间:2009-11-03 市直机关事业单位公务接待费管理办法第壹条为切实加强市直机关事业单位公务接待经费管理，进壹步规范单位接待行为，严格控制接待费支岀，制止铺张浪费，促进党风廉政建设，根据省财政厅、省监察厅、省审计厅《关于印发〈省直机关事业单位公务接待费管理办法〉的通知》（湘财行[2005]37号），特制定本办法。第二条本办法适用于市直党政机关、人大机关、政协机关、审判机关、检察机关、民主党派机关、人民团体和事业单位（以下统称市直单位）。第三条本办法所称公务接待费，是指市直单位确因内宾公务接待需要而合理开支的费用，主要包括用餐费、住宿费和交通费。第四条开支标准（壹）住宿标准。厅局级干部1人住1单间，处级干部住1标准间，其他人员2人住1标准间。具体标准按所于接待地的住宿接待标准执行。（二）餐费标准。厅局级干部及其随行人员，于衡阳市区内工作餐每人每天不超过80元（早餐20元、中晚餐各30元），于衡阳市区外每人每天按40-70元标准执行；处级及处级以下人员，于衡阳市区内工作餐每人每天不超过70元（早餐10元、中晚餐各30元），于衡阳市区外每人每天按30-60元标准执行。（三）宴请标准。公务接待中确需宴请的，壹般只安排壹次，其标准（不包括酒水、香烟）为：厅局级及其随行人员，于衡阳市区内每人每餐不超过80元，于衡阳市区外每人每餐按40-70元标准执行；处级及处级以下人员，于衡阳市区内每人每餐不超过70元，于衡阳市区外每人每餐按30-60元标准执行。宴请要体现湖南特色，以湘菜为主；酒水、香烟原则上采用本省产品，费用不超过宴请标准的三分之壹。（四）尽量减少陪餐人员。陪餐人数壹般控制于2-3人，确因工作需要最多不超过4人。（五）市直单位之间工作交往和市州、县（市、区）来人，原则上不安排宴请或接待，确因工作需要，壹律安排工作餐，工作餐每人每天不超过70元（早餐10元、中晚餐各30元）。

财务收支管理制度

财务收支管理制度为了准确核算公司的成本费用支出，加强公司的内部管理，规范公司的财务收支行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。一、借款管理规定（一）出差借款：出差人员按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务经费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外，其他借款原则上不允许跨月借支。（三）各项借款金额超过5000元的，应提前一天通知财务部备款。（四）前款不清，后款不借。借款未还者或者未及时报账，在借款金额范围内从次月的工资中扣回。（五）借款人必须按规定填写《借款申请单》，注明借款事由，借款金额，金额大小写必须完全一致，不得涂改。（六）审批流程:部门经理审核签字→总经理审批→主管会计审核签字（七）只有审批手续齐全，出纳才予以办理款项支付，否则不能办理。二、日常费用报销制度及流程（一）报销人必须取得相应的合法票据。

（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按照单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致，摘要填写详细。（三）费用报销流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→主管会计认真审核票据的真实性及合法性→总经理审批→到出纳处报销。（四）差旅费报销：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，审批流程同其他费用报销流程。三、办公用品报销制度及流程（一）为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。（二）行政部每月根据各部门需求统计情况及办公用品库存情况编制购置预算，向公司总经理申请。（三）办公室报销购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明（部门经理验收确认签字），对于耐用办公用品必须由领用人签字。（四）办公室对于消耗性的办公用品建立领用登记手续，对耐用品（例如电话、计算器、打印机）遵循公司固定资产管理制度规定，建立实物台帐，统一编号，确定实物的存放地点，以便保证实物的完整性。四、货款的支付

县机关公务交通专项经费使用管理暂行办法

机关公务交通专项经费使用管理暂行办法第一章总则第一条为确保公务用车改革后机关事业单位公务交通专项经费来源，规范专项经费开支管理，根据现行《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》和县公务用车制度改革实施意见等规定，结合我县实际，特制定本暂行办法。第二条本办法所称公务交通专项经费，是指实行公务用车制度改革的县机关、事业单位、民主党派、群众团体等，为开展公务活动在部门预算中安排的交通专项经费。第三条公务交通专项经费来源根据单位性质不同，按规定渠道安排。第四条公务交通专项经费包括近程公务用车补贴经费和远程公务交通专项经费两类。（一）近程公务用车补贴经费，是指车改单位用于个人县域以内公务活动的交通经费。由单位按规定标准发放，并由个人包干使用。（二）远程公务交通专项经费，是指车改单位用于县域以外公务用车和特殊公务用车的经费。主要用于以下方面： 1、县域以外公务用车，指乡（科）级领导干部到县域以外公务活动用车。 2、重要公务接待用车，指市级以上部门及外地客人来

县域内，需要本单位派车接送，根据工作性质和人数安排用车。 3、大型公务活动用车，指全县大型活动需要临时用大、中型车辆。 4、应急和突发事件处置用车，指处置涉及社会稳定、安全生产、人身伤害等公共应急突发事件，需要临时租用车辆。 5、机要文件专递用车，指需要专车递送的特殊机要文件，临时租用车辆。第五条公务交通专项经费使用应遵循“专款专用、超支不补、结余留用”的原则。第二章经费预算管理第六条县机关事业单位公务交通专项经费，纳入部门预算管理，分别按近程公务用车补贴经费和远程公务交通专项经费核定。（一）近程公务用车补贴经费，按照车改方案规定的县域以内个人公务用车补贴标准和实际履行的职务级别核定。（二）远程公务交通专项经费，行政机关按不超过当年涉改人员公务用车补贴总额的15%核定；事业单位按不超过当年涉改人员公务用车补贴总额的10%核定。第七条公务交通专项经费由车改单位按照部门预算

财务收支管理制度

财务收支管理制度为规范收支行为，加强财务管理，提高经济效益，促进卫生院持续发展，根据《会计法》及《医院财务制度》的有关规定，特制订本制度。一、收入管理收入是指在开展业务及其他活动中依法取得的非偿还性资金，以及从财政及主管部门取得的财政补助经费。包括：财政补助收入、上级补助收入、医疗收入、药品收入、其他收入。（一）实行收入预算管理单位应根据上年度实际收入水平，结合当年的业务计划及医疗收费标准调整情况来确定收入总额。为了促进收入预算顺利实现，单位应每季开展预算执行情况分析，考核、评价收入预算的执行情况，分析完成好坏的原因，发现薄弱环节和问题，提出改进措施和意见，保证全年总收入预算的顺利完成，并为编制和执行下年度预算提供依据。 (二)严格执行国家规定的收费标准和加强收费票据的管理各项收费要认真执行国家的物价政策，做到“应收则收，应收不漏”，但任何科室和个人不得发生巧立名目、分解项目、重复收费等乱收费行为。根据实际情况配设专职（或兼职）物价员，及时检查和收集收费情况，保证收入的合法性、完整性。收费票据分为财政部门统一监制的票据和自制票据。门诊、住院等收费必须使用财政部门统一监制的收费票据；单位内部管理需要可使用自制或外

购收款票据。所有收费票据和自制收款票据须由单位财务部门统一管理，由专人负责，实行领用核销制度。不得出借、出让收费票据，行政事业性收款收据不得用于经营性收费。 (三)单位的全部收入纳入财务部门统一核算和管理。收费部门主要由财务科、门诊收费处和康复住院结算处组成，开展的业务收费由门诊收费处、康复住院收费处负责，其他各种收费由财务科统一办理，其他任何部门和个人都不得向病人或单位直接收取任何费用。门诊及康复住院收费处应将每日收到的现金及支票于当天存入银行，或及时上交出纳人员，同时编制“收费日报表”，并将“收费日报表”及附件（收支票据存根联等）送交财务部门，出纳应根据收入凭证及时入账，并在凭证上加盖“现金收讫”章。严禁业务科室截留收入，严禁私设小金库。也不得将收入转到工会、食堂等部门。（四）加强对收入的控制设专职或兼职稽核、审计人员，加强对各收费部门报来的收入凭证和存根的审核，如是否少收或多收、日报表金额是否与所附存根金额合计数一致、是否足额交库等；药品收入应注意是否与药房处方合计数一致；是否严格使用财政部门统一监制的收费票据，有无使用其他票据而使资金出现外流等现象。 (五)为合理扩大业务收入业务收入是补偿消耗的主要手段，要增加业务收入，除了按收费标准规定收费外，还要充分挖掘单位内部潜力，利用现有设备和技术条件，扩大医疗服务项目，提高单位的社会效益和经济效益。

亳州市市直机关培训经费管理办法

亳州市市直机关培训经费管理办法第一章总则第一条为规范市直机关培训工作，提高培训效率和质量，加强培训费管理，节约培训费开支，依据《党政机关厉行节约反对浪费条例》，参照《安徽省省直机关培训经费管理办法》，制定本办法。第二条本办法所称培训，是指市直机关根据《中华人民共和国公务员法》、《干部教育培训工作条例（试行）》、《公务员培训规定（试行）》，使用财政资金在境内举办的岗位培训、任职培训、专门业务培训、初任培训等。第三条本办法适用于市直党政机关、人大机关、政协机关、审判机关、检察机关、民主党派机关、人民团体和参照公务员法管理的事业单位（以下简称市直机关）。第四条培训费是指市直机关开展培训直接发生的各项费用，包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用。第五条市直机关举办培训坚持厉行节约反对浪费的原则，实行机关内部统一管理，增强培训的针对性和实效性。严格控制培训数量、时间、规模，保证培训质量，节约培训资源，提高培训经费使用效益。第二章经费安排第六条市直机关培训经费原则上在本部门预算安排的会议费定额、综合定额中列支。专门业务培训在部门预算安排的专项培训费中列支。第三章计划编制和审批管理

第七条部门预算安排的培训经费，市直机关应建立年度培训计划编报制度，年度培训计划（包括培训名称、对象、内容、时间、地点、参训人数、所需经费等）报经单位领导办公会议或党组（党委）会议批准后实行。年度培训计划一经批准，原则上不得调整，因工作需要确需临时增加培训及调整预算的，经单位主要负责同志审批，报市财政局归口科室审核同意后，在部门预算安排的综合定额中列支。市直机关年度培训计划于每年的1月15日前报市委组织部、市人社局、市财政局备案。第八条市直机关培训，原则上在本部门预算安排的会议费定额、综合定额或部门预算安排的专项经费中的培训费中列支。特别需要市财政另行安排经费培训的，按以下程序办理：（一）每年9月底前，政府部门将下一年度培训计划（包括培训名称、依据、对象、内容、时间、参训人数、参训级次、经费概算、承担培训机构和意向协议），报市人社局审核（如选调县（区）、乡党委政府领导参加培训的，同时报市委组织部审核）；其他部门报市委组织部审核。（二）市人社局、市委组织部对市直机关上报的培训计划的立项依据、合规性、培训规模和级次进行审核，于10月底前将审核意见通知市直有关单位，抄送市财政局。（三）市直有关单位根据市人社局、市委组织部的审核意见，将培训计划编入下一年度部门预算，并按部门预算编报程序报市财政局归口科室审核。市财政局将审核后的培训计划汇总报分管组织、人社、财政的市领导审批。预算执行中，市委、市政府决定举办的重大培训所需经费，由市财政局按市级预算管理程序办理。第九条市直机关应对部门预算会议费定额、综合定额以外安排的培训计划执行情况要认真总结（包括培训名称、主要内容、时间、地点、培训对象及人数、工作人员数、经费开支、管理及列支渠道、培训成效等），并于每年的3月底前，将上年度培训总结材料报市委组织部、市人社局、市财政局。