国际结算教学大纲(中文版)(2014)修改版
《国际结算》课程教学大纲
制定单位：金融学院
制定人：龚剑玲
审核人：王叙果
编写时间：二0一四年
第一部分课程概述
一、基本信息
（一）课程代码
05110030；02300390
（二）课程属性、学分、学时
专业必修课，3学分，48学时/54学时。
（三）适用对象
金融学专业、国际贸易学专业、金融企业管理方向本科
（四）先修课程与知识准备
先修课程包括《货币银行学》、《国际金融》、《国际贸易理论与实务》、《银行会计》。
除了相关的专业知识储备外，还要求学生具有较高的英语理解能力。
二、课程简介
本课程以国际贸易学和国际金融学的理论为指导，着重研究国际间债权债务的清偿形式和方法、所使用的结算工具和单据、所适用的国际惯例和规则、常见的结算风险及防范、以及结算中的资金融通等问题，探讨更加科学有效安全便捷的结算方式方法，以满足不断发展的国际贸易及国际金融对结算服务所提出的越来越高的要求。国际结算是一门理论实务相结合、实务性很强的学科，因而在学习过程中，除了要求正确理解把握概念及基本结算知识外，更加强调多进行实务操作及案例分析，注重学生的动手能力及分析问题能力的提高。
三、教学目标
培养学生具有国际结算领域扎实的理论基础，较高的分析水平，较强的实践能力，以及开阔的国际视野，为国际贸易及国际结算业务的发展输送合格人才。
四、师资团队
蒋志芬：硕士，教授, Email: nj_jiangzhifen@https://www.wendangku.net/doc/027840034.html,, Tel: 137********
龚剑玲：硕士，副教授, Email:gjl@https://www.wendangku.net/doc/027840034.html,, Tel: 136********
五、教学资源
（一）教材：
赵薇《国际结算——国际贸易融资支付方法》东南大学出版社 2011年1月
（二）扩充阅读资料：
1．苏宗祥《国际结算》中国金融出版社第三版2004年6月，第四版2008年11月，第五版2010年11月
2．EDWARD G．HINKELMAN《国际支付》上海外语教育出版社2000年4月
3．梁琦《国际结算》，高等教育出版社 2005年1月
4．王益平《国际支付与结算》清华大学出版社 2004年1月
5．托收统一规则（国际商会第522号出版物）
6．跟单信用证统一惯例（国际商会第600号出版物）
7．国际备用信用证惯例（国际商会第590号出版物）
8．见索即付保函统一规则（国际商会第758号出版物）
9．国际保理通则
10.福费廷统一规则（国际商会第800号出版物）
11．国际贸易术语解释通则2000/2010
12．英国票据法
13．日内瓦汇票本票统一法公约
六、教学要求
主讲教师应具备扎实的国际结算理论与实务知识，并具有较高的英语表达能力。在教学过程中应特别注意以下几点：
（一）贯串主线：《国际结算》课程内容比较零散、繁杂，因此在讲授第一节课时教师最好能将整学期的内容给学生串一条主线，使学生了解本门课程各部分之间的内在关系。
（二）注重实务：在教学过程中注重实务操作和案例教学，突出和适应该课程的实务应用性特点，通过理论与实际的紧密结合，达到预期的教学效果和教学目标。
（三）把握进度：考虑到学生英文水平方面可能存在的参差不齐，教学过程中应及时了解学生的跟进情况，以便针对性的调整教学进度和教学方法。
七、学习要求
（一）按时到课，积极参与课程学习和讨论，完成当堂的学习和测试任务。随堂测试不定期进行。
（二）按时完成课后作业，迟交作业将根据迟交情况扣减平时成绩。本课程将布置至少3次课后作业。
（三）学习过程中除了基本概念和理论的认知掌握外，应注意知识的实际应用，重视平时的实务练习。
（四）无论作业、测试还是考试都必须独立完成。
八、考核方案
本课程考核采用形成性学习评价和期终总体考核评价相结合的方式。平时评价占40%，期终评价占60%。平时评价中课后作业占20%、课堂表现占20%。期终评价依据是期终闭卷测试成绩。
第二部分教学时间分配表
第三部分教学要求与教学要点
第一章国际结算概述
【安排课时】4/6
【本章教学目的和要求】
1、理解国际结算的概念，功能。
2、了解国际结算业务的种类、基本内容。
【本章重点、难点】
1、国际结算的概念
2、银行间电子通讯系统和电子支付系统
3、代理行关系
一、国际结算概念
二、国际结算课程的主要内容
（一）国际结算中的票据
（二）国际结算方式
（三）国际结算中的单据
（四）国际结算中的通讯与支付技术
（五）国际结算中的代理行关系
（六）国际结算中的惯例及规则
【本章课后复习思考题】
1、国际结算的含义
2、国际结算的主要方式有哪些？
3、国际结算中的电子通讯系统与电子支付系统主要有哪些？
4、国际结算的相关国际惯例和国际规则有哪些？
5、建立代理行关系的步骤如何？
【本章课后学习阅读资料】
教材第一章、第十一章的内容
第二章国际结算中的票据
【安排课时】8/10
【本章教学目的和要求】
1、了解掌握国际结算中的三大票据的样式、内容。
2、能够根据实际情况进行票据业务操作。
【本章重点、难点】
1、票据的概念
2、票据的特性
3、票据必要事项
4、票据行为
第一节票据概述
一、票据的概念
二、票据的种类
（一）汇票
（二）本票
（三）支票
三、票据的主要特性
（一）流通性
（二）要式性
（三）无因性
第二节汇票
一、汇票的概念
二、汇票的必要项目
（一）汇票字样
（二）无条件支付命令
（三）一定金额
（四）受票人
（五）付款期限
（六）出票日期及地点
（七）收款人
（八）出票人签字
三、汇票行为
（一）出票
（二）背书
（三）提示
（四）承兑
（五）付款
（六）拒付
（七）追索
（八）保证
（九）参加承兑、参加付款
四、汇票种类
（一）即期汇票与远期汇票（付款期限）
（二）商业汇票与银行汇票（出票人）
（三）商业承兑汇票与银行承兑汇票（承兑人）
（四）记名汇票与来人汇票（持票人）
（五）国内汇票与国际汇票（出票地与付款地）
（六）光票与跟单汇票（货运单据）
第三节本票
一、本票的概念
二、本票的必要项目
三、本票与汇票的区别
第四节支票
一、支票的概念
二、支票的必要项目
三、支票与汇票的区别
【本章课后复习思考题】
1、票据有哪些特性?如何理解？
2、票据的背书方式有哪些种类，特点如何？
3、本票与汇票的不同点有哪些?
4、支票与汇票的不同点有哪些?
5、世界两大票据法系及各自的代表法是什么？
6、汇票的分类及划分标准。
【本章课后学习阅读资料】
教材第二章的内容
第三章国际结算方式
【安排课时】28/30
【本章教学目的和要求】
1、了解掌握各种主要结算方式的特点、适用条件、利弊及基本流程。
2、能够根据实际情况进行各种结算方式的实际业务操作。
【本章重点、难点】
1、各种结算方式的基本流程
2、汇款的头寸调拨
3、托收的交单条件
4、信用证的特点、内容、融资业务
5、保函与信用证区别
6、国际保理的服务内容
7、福费廷的特点
第一节汇款
一、汇款的涵义
二、汇款的当事人
（一）汇款人
（二）收款人
（三）汇出行
（四）汇入行
三、汇款的种类及业务流程
（一）电汇T/T
（二）信汇M/T
（三）票汇D/D
四、汇款的偿付
五、汇款在国际贸易结算中的运用
（一）预付货款
（二）货到付款
第二节托收
一、托收的概念
二、托收的基本当事人及关系人
（一）委托人
（二）托收行
（三）代收行
（四）付款人
（五）提示行
（六）需要时代理
三、托收的种类
（一）跟单托收
（二）光票托收
四、交单条件
五、跟单托收的业务流程
六、利弊
七、托收方式下的融资方式
第三节信用证
一、信用证的概念
二、信用证的基本当事人与关系人
三、信用证的特点
四、信用证的内容
五、信用证的业务流程
六、信用证种类
（一）光票信用证和跟单信用证
（二）保兑信用证和非保兑信用证
（三）即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证
（四）可转让信用证
（五）背对背信用证
（六）循环信用证与非循环信用证
（七）红条款信用证（预支信用证）
（八）对开信用证
七、信用证结算方式下的融资
八、信用证业务中的风险
第四节银行保函
一、保函的概念
二、保函与信用证的区别
三、保函的内容
（一）基本条款
（二）附加条款
四、保函业务流程
（一）直开保函
（二）转开保函
五、保函种类
（一）出口保函（投标保函、履约保函和还款保函）
（二）进口保函（成套设备进口保函、中小型补偿贸易保函、加工装配进口保函）（三）其他保函（海关免税保函、透支保函和保释金保函）
第五节国际保理
一、国际保理的概念
二、国际保理的产生与发展状况
三、国际保理的服务内容
（一）资信调查及坏账担保
（二）资金融通
（三）应收账款管理
（四）资金回收与结算
四、国际保理的业务流程
第六节福费廷
一、福费廷的概念
二、福费廷的特点
（一）与贴现业务的区别
（二）与国际保理业务的区别
三、福费廷的业务流程
【本章课后复习思考题】
1、汇款的种类有哪些？
2、三种汇款方式的业务流程如何？
3、比较三种汇款方式。
4、比较预付货款与货到付款的利弊。
5、托收各方当事人的责任如何？
6、何谓承兑交单与付款交单？
7、跟单托收的业务流程如何？
8、分析托收业务的风险及其防范措施。
9、信用证的概念
10、信用证的特点
11、信用证基本条款的理解与掌握
12、信用证业务的基本流程
13、议付行对不符点单据的处理方法通常有哪些？
14、各种信用证的概念及分类标准
15、信用证下出口商的融资方式
16、信用证下进口商的融资方式
17、直开保函与转开保函的业务流程
18、国际保理的服务项目有哪些？
19、国际双保理的业务流程
20、福费廷业务的特点
21、福费廷的业务流程
【本章课后学习阅读资料】
教材第三章——第九章的内容
第四章国际结算中的单据
【安排课时】8
【本章教学目的和要求】
1、了解国际结算中单据的重要性。
2、掌握基本单据的内容条款、填制要求及审核要点。【本章重点、难点】
1、单据的作用
2、各种单据的填写要求与审核要点
第一节单据概述
一、单据的作用
（一）物权凭证
（二）履约证明
二、单据的种类
（一）金融单据
（二）商业单据
第二节发票
一、概念
二、作用
三、内容
四、审核要点
第三节海运提单
一、概念
二、作用
三、内容
四、种类
（一）已装船提单和备运提单
（二）洁净提单和不洁净提单
（三）记名提单和不记名提单
（四）直达提单、转船提单和联运提单
（五）全式提单与简式提单
（六）班轮提单与租船提单
五、审核要点
第四节保险单据
一、概念
二、种类
三、内容
四、审核要点
【本章课后复习思考题】
1、基本单据与常见附属单据分别有哪些种类？
2、单据有哪些作用？
3、何谓海运提单，提单有什么作用？
4、发票的审核要点
5、提单的审核要点
6、保单的审核要点
【本章课后学习阅读资料】
教材第十章的内容