信贷业务案例分析
信贷业务案例分析
案例1
案例名称：黄海公司贷款违规审批和转贷案例
案例适用：商业银行信贷的内部管理
案例来源：根据B 银行业务资料整理改编
案例内容
黄海公司于1997年元月以流动资金短缺为由向B银行申请500万元流动资金贷款，以商品房作抵押。该公司实力较弱，不符合B 银行贷款条件，且信贷员经调查出具了否定性意见，但B 银行个别领导考虑到各方面关系，直接同意贷款，并在没有信贷员签字的情况下，最终向该公司发放了500万元贷款，期限10个月，由借款人提供房产抵押。鉴于抵押房产产权证尚未办理完毕，故以其购买房产的契约抵押。贷款到期后，公司因经营滑波，无法归还贷款，提出转贷申请，B 银行在企业不欠息，并压缩规模的情况下，对贷款数次转贷。之后该笔贷款余额压缩至300万元，于2001 年4月
11 日到期后逾期，最终演变成为次级贷款。
一、相关背景材料
黄海公司成立于1991年11 月2日，是重庆某公司在当地成立的分公司，属国有企业，
具有独立法人资格。黄海公司注册资金50万元。黄海公司系个人承包经营，每年上交总公
司一定数额的管理费，法人代表周某，女，50岁，高中学历。公司下属十余名员工，均为
在当地招聘的临时人员，素质普遍不高
黄海公司成立初期，正值我国物资流通市场旺盛时期，公司依靠与总公司的业务关系，与多家
大型企业在大型货车、钢材等物资营销领域建立了业务关系，形成了自己的营销网络。当时公司总资产达8643 万元，其中应收账款8368 万元，而应付账款就达8512万元，公司净资产很少，基本上是空架子. 随着我国市场流通体制改革的深入，物资流通领域逐渐不景气，对企业经营状况带来一定的不良影响，企业经营日益困难。
黄海公司申请贷款用途是弥补企业经营中的流动资金不足，并承诺以其公司的经营收人偿还银行贷款，并以在当地的三处房产提供抵押担保。这三处房产系黄海公司于1996 年从某城镇开发公司购买，三处房产共计买价788 万元。房屋使用功能为营业用房，在B 银行贷款的抵押率为67％。但经信贷人员调查发现，由于黄海公司尚欠开发商部分房款，开发商没有给其开具发票，故无法办理产权证，B 银行被迫以其购房契约为该笔贷款抵押。
二、事件过程
黄海公司是在经营不善、资金紧张的情况下，向B 银行提出贷款申请的。经信贷员调查发现，该笔贷款实际用途为所购房屋的装潢及开办娱乐美食中心，不符合B 银行流动资金贷款规定。该公司1996年在B银行开户以来没有任何资金和业务往来。公司提供的抵押
物由于尚欠开发商部分尾款，开发商没有给其开具售房发票，使其无法办理产权证明。此笔贷款经双人调查后，形成如下六点意见：
(1)该公司实力较弱，总资产虽达8644万，但所有者权益合计只有66万，公司净资产很少，基本是空架子。
(2)该公司系个人承包经营，每年上交管理费5 万元，公司内部管理混乱,目前经营状
况较差
(3)法人代表及负责人原为总公司职工，素质不高。
(4)公私产权不明，抵押房产原系个人购买，不能说明买房款确切来源，据称为遗产
1000 多万元，值得怀疑。
(5)公司在B 银行开户以来，没有任何资金往来，也无较大的结算量。
(6)据称该笔贷款将用于所购房屋的装潢及开办娱乐美食中心，不符合贷款用途，还款无保障。
由此调查人员得出结论，此笔贷款不能给B银行带来收益，却蕴藏着较大的信贷风险，
故不同意贷款。但在个别领导的坚持下，该贷款仍被提交分行审批。分行贷审委仔细研究了信贷员的意见，并审查了贷款资料，提出如下意见：
(1)企业经营不理想，企业的规模看样子很大，实际上权益很小，仅有60 余万元，财务指标不理想。
(2)表面上看此笔贷款是以房产抵押，实际上，抵押的手续是不健全的，因抵押单位仅提供房产买卖协议，而协议并非产权，只有付了税之后，才能取得产权。因此以房屋买卖协议作抵押是缺乏物质基础的，风险亦较大。
(3)该公司是分公司，虽有独立法人资格，但企业为私人承包性质，故不同意贷款。
综上所述，贷审委否定了该笔贷款。但最终某位行长考虑到企业是用房产契约作为抵押，且考虑到各方面的关系及争取结算户的因素，否定了信贷人员意见和贷审会的意见，
同意贷款500万元，期限10 个月
该笔贷款到期时，由于公司经营业绩滑波，资金周转困难，无力偿还 B 银行贷款，遂申请转贷，B 银行当时考虑到是抵押贷款，相对风险不大，企业又能按期付息，同意给予转贷。
贷款转贷后，虽然公司负责人表现出较强的还款意愿，但无奈应收账款较多，虽经四处奔走催讨，努力处理积压存货，但收效甚微，最后只收回200 万元欠款来偿还银行部分贷款。B 银行不得不同意给予黄海公司转贷300 万元，期限一年，继续以公司三处房产契约作为抵押。经过三年的转贷及催收，该企业经营已经完全停顿。而根据当地政府最新房产抵押规定，房产契约不能用于办理抵押登记。因借款人与开发商之间理不清的债务关系而无法办理产权证，抵押手续也无法完善，最终该笔贷款演变成为次级贷款。
案例评析
I ?在本案例中，造成B银行这500万贷款损失的原因
(1)该笔贷款从一开始就严重违反了B银行的信贷操作程序和信贷管理规定，即上一级不得批准下一级否定的贷款。本案例中信贷人员在贷前进行了认真的调查分析，提出了六点风险隐患，并出具了不同意贷款的意见；贷审会也提出了明确意见，否决了该贷款项目。但个别行领导却置信贷人员意见于不顾，无视贷审会纪律，以长官意志否决集体决议，强令发放贷款，给银行造成重大资产风险。信贷审批上的严重违规操作是本案例风险发生的根本原因。
(2)借款人不符合银行市场准入条件。根据当时借款人的财务报表，公司资产规模虽然较大，但净资产只有66 万元，且资产质量很低，流动性极差，大量应收账款中多为无法收
回的呆坏账，加之公司财务管理} 昆乱，资产界定不清，公司业务经营已趋萎缩，经营活动难以形成足够的现金流量来归还B 银行贷款。借款人不符合银行贷款条件和没有可靠的还款来源是贷款风险形成的又一重要因素。
(3)借款人挪用贷款，短贷长用造成风险。B 银行发放的是流动资金贷款，但借款人擅
自改变借款用途，将贷款挪用到娱乐城投资项目，使短期的流动资金贷款被长期占压。随后由于娱乐业不景气，造成该企业投资失败，增大了银行的信贷风险。
(4)担保方式存在重大缺陷。该笔贷款名义上是用房产抵押，但抵押人没有取得抵押房产的合法产权，B 银行无法进行抵押登记，抵押合同实际上是不生效合同，银行不能依法享有抵押财产的优先受偿权，使银行的资产保全工作面临更大困难。
2．本案例也带给我们许多教训和启示
(1)要坚决杜绝人情贷款。发放人情贷款是导致该笔贷款风险的根本原因。B 银行是一
家新型股份制商业银行，在成立初期，由于人手少、任务重、发展压力大，容易出现急功
近利的思想，忽视银行的长远利益和风险控制。该笔贷款就存在着某行领导为了种种复杂
的人际关系，为了拉一些客户，忽略了银行资金的安全性、流动性和效益性原则，违反银行信贷操作程序和管理规定，强令发放贷款，给银行资产安全造成重大风险。
(2)要建立严格的信贷审批制度。发放每一笔贷款均要严格按照《贷款通则》和银行信
贷操作规程办理，不能跨越程序，更不能逆程序操作。银行信贷管理各项规章制度是在总
结经验教训的基础上逐步完善的，都有其存在的合理性，都必须得到认真贯彻和执行。该
笔贷款风险为我们敲响了警钟，我们必须改革完善并坚决执行信贷审批制度，提高信贷审批的科学性和权威性，防止少数人说了算，预防道德风险，用科学规范的审批制度控制好
市场准人关口，将风险拒之门外
(3)对贷款企业的经营状况要有一个清醒的认识，对企业的主要情况，如产权结构、经营管理、资产状况、债权债务、发展规划、财务安排等都要做到心中有数，不仅要在贷前综合考察企业，在贷后也要密切注意其发展变化，对企业的调查必须细致人微，不能只停留在表面上。
案例2
案例名称：北郊香料厂挪用信用证打包贷款案例