以上的由总经理审核,10000以下的由总会计师审核。以上的由总经理审核,100000以下的由总会计师审核。
4、具体可参考本所审计技术指引《C70选择要测试的控制》、《C100设计控制测试》。编制说明:
1、样本其他识别特征:用于填写除日期、名称、编号、金额以外的样本其他特征。
2、针对每个“可能出错项”需要测试的控制点可能不止一个,应根据底稿“2553可能出错项及控制”中确定的该流程需要测试的控制点进行测试。
3、项目组可以根据该模板编制控制测试表,也可以如后续示例,根据实际情况自行编制控制测试表。
2013.08