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银行业表外业务调研报表

xx银行业表外业务调研

近年来，随着商业银行表外票据、理财、同业等业务的迅猛发展，尤其在金融脱媒、资本紧缩、信贷总量限制及利率市场化的大趋势下，银行资产配置逐渐向多元化发展，在宏观经济“三期叠加”及经济增速放缓的新常态下，表外业务“双刃剑”的特性将越来越明显的表现出来。适时对全辖银行机构表外业务发展现状、趋势特征、存在的问题开展了相关调研，深挖问题形成的原因，并提供相关建议，引导辖内商业银行表外业务创新向审慎稳健的方向发展。

一、基本情况

商业银行表外业务分为或有事项类、金融衍生类、金融服务类三个大类。其中或有事项类表外业务在一定条件下会转化为表内风险；金融衍生类业务交易量占比极小，尚处于发展的初级阶段；金融服务类业务可以为银行机构带来一部分服务性收费收入，增长较快。除部分委托代理类业务会对一定时间区间的非现场监管统计数据带来波动外，一般不传导风险至表内。xx分局对全辖1家政策性银行、5家国有银行、10家股份制银行、2家城商行、3家农合法人机构及1家村镇银行以实地访谈、另采用调查问卷、报表统计等形式对辖内银行机构开展表外业务的实际规模、业务开展机制与动因、风险防范措施等进行了有针对性的调研。

值得关注的是，一是股份制银行及农合机构表外业务体量相对较大，其主要原因是银行承兑汇票规模增长过快，委托及信托贷款规模高企。例如中信银行xx分行2014年末开具银行承兑汇票余额亿；浦发银行xx分行表外信托贷款2014年末余额达到38亿元，均为政府融资平台贷款。xx农商行委托贷款余额达亿，招商银行xx分行委托贷款余额达34亿；二是部分辖内银行机构例如汉口银行、邮储银行、村镇银行等表外业务结构相对单一，仅开展了银行承兑汇票业务；三是部分辖内银行机构例如农行xx分行受内部资本考核机制及授权约束，其表内业务开展体量过小。该行目前开展的表外业务仅有银行承兑汇票、国内信用证、贷款承诺和保函四项业务，且规模很小。其中银行承兑汇票业务余额万元、国内信用证业务余额3700万元、贷款承诺业务余额918万元、保函业务余额159万元。四是受地区经济发展水平、银行机构内部体制、专业性人才缺乏及客户需求等因素制约，辖内银行机构表外业务模式创新不足，沿海经济发达地区流行的资产证券化、票据发行便利、表外理财业务及资产管理计划等同业通道类业务在xx这样的三线起步城市尚未开展起来，但是相对而言国有大型银行的表外业务的种类要明显多于股份制银行及城商行。

（三）全辖表外业务收入及不良状况（A资产质量分布、评级担保分布）2014年，全辖银行机构表外业务收入亿，占全辖开展表外业务的银行机构营业收入的%，占比较上年同期上升（下降）百分点。

截至2015年3月末，全辖开展表外业务的银行机构表外业务垫款余额为亿，较年初上升（下降）%，其中银行承兑汇票业务垫款亿，占比%，信用证业务垫款亿，占比%，据统计计算，上述表外业务垫款占全辖开展表外业务的银行机构同期不良贷款的%，影响不良率个百分点。

分析垫款产生的原因，一是由于企业经营不善或由于抽贷、断贷导致的资金

断裂形成垫款，二是由于企业采用虚假贸易背景，变相挪用资金形成垫款。

二、业务特点

表外业务增长迅速的原因主要有三点，一是金融脱媒，大量存款流向表外，购买理财产品；二是信贷总量的控制和社会融资的需求，给予表外业务足够的增长空间；三是资本压力及内部考核机制驱动之下，银行对某些经济资本占用较少的表外业务（例如农行现行的经济资本考核制度优先考虑短期贷款、票据业务、住房公积金贷款、信用卡贷款、贸易融资类贷款等低风险、经济资本系数小的业务品种）更为热衷。

（一）表外业务发展的动因

一般来说，商业银行进行表外业务创新的内置驱动力主要来源于以下六个因素：技术进步驱动、金融管制压力驱动、利率风险压力驱动、同业竞争压力驱动、资本充足率限制驱动、证券市场化驱动。

本次对辖内银行机构进行调研的访谈显示，三分之二以上的国有商业银行、股份制商业银行（含城商行）开展表外业务主要原因是基于自有客户的业务需求、利率波动下的息差下降对业务创新的需求、突破信贷规模限制的需求、资本约束及竞争的需求。值得注意的是，xx市作为中西部地区三、四线城市的代表，经济规模相对较小，部分国有银行及股份制银行被授权开展的表外业务种类有限，与武汉等一、二线中心城市相比较，表外业务体量相对较小，盈利能力相对较弱，尽管发展迅速，但表外业务为银行机构贡献利润的优势尚未体现，表外业务作为盈利来源暂未作为辖内银行开展表外业务的动因。

经访谈，其中影响制约辖内表外业务发展的因素有诸多方面，从内部看：资本占用回报率低（不符合上级行考核导向）、业务开展所需的专业人才缺乏及技术落后是制约辖内银行机构表外业务发展的主要原因。从外部看：资本约束红线、监管政策趋于严厉、宏观经济增长趋缓，加之辖内市场发育不成熟、外部信用环境欠佳、客户的认知度有待提升也在一定程度上弱化了辖内银行机构开展表内业务的积极性。

（二）表外业务开展的机制

从表外业务发展的趋势来看，在利率市场化的不断推进，监管政策的日趋强化的背景下，对商业银行而言，在资产端存在高收益的驱使下，通过开展非标等影子银行业务，绕过监管为房地产、地方融资平台等部门提供信贷动机仍然十分强烈。辖内银行机构开展表外业务的机制主要有以下两个方面：一是将表内信贷资产与表外非信贷资产的互相转换，例如将同业资产与信贷资产进行相互转换，二是表内资产表外化，利用第三方通道（例如证券公司、信托公司、保险公司、基金公司等等），将表内资产（资产类型包括但不限于贷款、票据贴现、贸易融资、各项垫款）先打包卖出，然后再从表外买入。

此外由于不同金融监管部门的信息不对称加上现行金融监管统计信息的不完善给商业银行进一步进行表外业务发展创新提供了动力和土壤。在当前商业银行同业业务发展及表外业务大步扩展的情况下，商业银行经营对资金分布的结构正在逐渐发生变化，资产多元化是大势所趋。从目前访谈的辖内银行机构开展表外业务的发展趋势看，同业业务、投行业务由于业务自身存在形式上与表内贷款相近，操作模式相对熟悉，客户需求旺盛、市场认可度高等特点，是目前商业银行进行表外业务发展创新的重点领域。从传统意义上讲，同业业务的主要功能是调剂头寸，但出于绕过表内信贷行业限制、化解资本约束、降低存贷比和扩大资

产负债表的需要，部分银行机构将同业业务演变为实质上的信贷类业务。而银监发[2014]127号《关于规范金融机构同业业务的通知》的颁布，对非标金融资产出表进行了限制，或导致买入返售信托收益权等类似业务无法在同业项下持续开展，目前可行的变通方法是到期结清并转入投资项下（目前主要是应收款项投资：一是自己买自己的应收款项，二是购买其他金融机构的信托收益权、三是帮其他机构代持，然后再卖回被代持的机构应收款项）或是将资金转向债券类投资（例如城投债）。这将导致银行相关信托通道类表外业务未来面临收缩可能，并对辖内存贷比过高且信贷额度不足的部分城商行、农合法人机构绕过存贷比限制及信贷规模限制，开展买入返售等同业业务等进行扩张的方式造成较大影响，在一定程度上对辖内表外业务造成较大的收缩压力。

（三）表外业务的发展给监管带来的问题

一是表外业务的发展给央行货币政策调控实施的有效性带来挑战。一些信托公司、证券公司作为商业银行的“通道”，将银行理财资金投资于证券市场和产业市场。部分代客理财产品走样成为信贷替代产品，一些理财资金投向限制行业和领域，规避宏观调控和金融监管等。这些在一定程度上替代了贷款投放作用，削弱了货币政策的传导效率。

二是部分银行机构利用表外业务创新达到调节贷款及存款规模的目的。据调查数据显示，在表内票据贷款总体受限情况下，辖内各银行机构普遍加大了表外银票资产的拓展力度，此举亦可大幅扩大存款规模。辖内10家股份制商业银行及农合机构法人中，部分银行承兑汇票保证金新增存款对当期总存款的贡献度超过30%。另有部分银行机构采用即期买断加远期回购的方式规避监管，或通过开具无真实贸易背景的银票并错计会计科目实现监管套利。

三是现有会计账务处理及稽核已不适应表外业务发展的需要。由于商业银行表外业务在表外科目核算，只在资产负债表的附注中反映，如何有效统一定义或有科目负债是一个让人纠结的问题。在银行机构财务统计中，鉴于盈利性的要求和不同岗位的业绩压力，又导致在会计处理，特别是报表编制中降低了对或有负债的影响力，这就导致商业银行的风险管理水平被削弱，加上目前尚无统一的标准来规定或约束表内业务操作，不能全面反映银行机构表外业务发展状况，这导致监管部门打补丁的监管方式对表外业务实施监管。

三、主要风险

（一）银行承兑汇票、信托及委托贷款、信用证业务是辖内表外业务主要风险来源。

1、银行承兑汇票业务风险

银行做大票据表外资产的重要动力，一在于满足企业融资需求，二在于拉存款缓解存贷比压力，但银行非理性开出承兑汇票，埋下了风险隐患。调查显示银行承兑汇票业务风险主要表现在：一是贸易真实性无法保证，存在虚假交易或虚假合同套取银行资金，用于股市炒股、房地产开发、民间借贷等高风险领域。二是部分银行机构存在大量贷款专做银票保证金，用于虚增存款规模。三是部分企业用虚假或无效增值税发票开票。四是票据本身的风险。要防范假票、克隆票。

2、信托及委托贷款业务风险

资本总是逐利的，银行机构为了追求较高的资本回报率，通过信托及委托贷款将资金投向银行信贷规模限制行业，信托及委托贷款的风险主要表现在：其涉及复杂的出资主体或法律限定，资金使用难以监管，容易产生信用风险及或有风

险。

3、信用证业务风险

信用证业务风险主要表现在：一是进出口合同是否有效；二是信用证是否具有真实的贸易背景；三是进出口货物市场供求状况及销售预测，收付款来源是否有保障。

（二）表外业务风险防控制度建设、组织设计及防控技术有待加强

调查显示部分辖内银行机构按照表内业务的风控标准对表外业务进行贷款后审查及风险提示工作，风险意识也在逐渐强化，但仅做到这些还是不够的，银行机构还需要根据自身表外业务特点构建一个完善的表外业务的风险管理框架。根据实际业务开展情况，确定表外业务相对应的风险等级，对客户的实施信用评级和准入机制，制定统一的表外风险转换系数，以确保对表外业务经营风险进行量化分析，建立一整套监督指标体系，构建起风险管理及预警体系的框架。并借助管理信息系统实现对表外业务可能出现的合规、信用、操作、法律等风险进行全覆盖实时监控。例如辖内某国有银行开发分行级别的到期银票回收监控系统对银票到期前结算账户中的兑付资金情况进行监控。又例如辖内某股份制银行通过实施信贷工厂，应对表外业务的贷后管理。

四、相关建议

近几年以来，监管层对影子银行、民间融资以及银行理财的讨论和规范力度得到加强。银监会主席尚福林同志多次表示，要严控银行理财、代付以及交叉性业务领域的表外业务关联风险，并强调“下阶段银监会将持续保持案件防控的高压态势，防范操作风险；规范银行理财业务发展，防范表外业务和银信合作业务风险。”

（一）不断完善更新表外业务相关法律法规

监管部门对表外业务的控制日趋审慎，从2013年8号文直接限制了理财业务，到2014年127号文使同业业务也受到影响，限制影子银行和加强流动性管理的意图很明显。存款流向表外，发展财富管理业务等表外业务是大势所趋，对于表外业务的法规的设计应该区别对待，资产投向端应该严格控制，但负债端应该相应地鼓励，这是提高中间收入比例的重要业务来源。具体表现在银行理财需要控制总量，而票据、信用承诺等风险项目需要提高通过表外转表内形式计提风险资本的比例。风险需要控制，但不能抑制银行通过表外业务进行业务创新的空间。

监管部门应立足于表外业务创新发展的大趋势，积极制定相关表外业务监管细则，法无禁止皆可为，激发银行机构表外业务创新管理机制，积极推进开放、透明的金融市场建设，建立起维护市场交易公平、促进资金合理高效流动，政策法规体系。

（二）建立标准化的表外业务风险衡量标准和风险监测体系

表内业务有事前计风险资本，事后计提拨备等系统的风险防范措施，相对而言表外业务的风控还没有成系统，监管主要是防范表外业务无限地体外循环。要全面布控表外业务风险，严防风险传染和蔓延，并从四个方面提出要求：一是完善交叉性产品综合统计和监测制度，严格表外业务确认、计量、报告和披露，确保表外业务信息真实、完整和准确；二是完善表外业务管理办法和操作规程，加大内部控制和约束机制建设，严格审查资金去向和风控措施，建立风险“防火墙”和风险代偿机制，完善应急预案，防止风险转移到表内；三是加强对集团客户及

其关联企业的信贷管理，防范关联交易风险；四是加强监管政策和措施的协调合作，明确监管责任，强化表外业务信息共享。

（三）进一步推进商业银行资产证券化试点，提高资本使用效率

由于当前大部分同业表外业务开展不创造M1，而是直接创造M2，这表明社会融资的减少不一定代表银行表外业务扩展减速，表外业务的扩张一般不体现为非金融企业存款的扩张，而出现其他存款的增长。这与当前“用好增量货币、盘活存量货币”的监管政策目标向违背。从而变相的抬高了实体经济的融资成本，而资产价格的波动及过度集中的表外信贷也不利于风险的防范。从近两年看，部分股份制银行、地方城商行、地方农合法人机构由于辖区经济基础较差、吸收存款能力较差，加之急于做大规模，往往依靠同业资金迅速做大资产规模，其同业业务收入占据总收入的较大比重。部分表外业务在杠杠放大和期限错配的作用下，一旦遇到外部流动性风险冲击，资金利率会迅速上扬，系统性金融风险发生的概率会大幅增加。

目前监管商业银行的重要指标就是资本金充足率，这一比率本来是通过控制银行的资产风险来加强对商业银行的风险监管，但随着风险监管要求的提高，商业银行的经营成本也越来越高，为了能提高盈利能力而又不增加资本金充足率，商业银行就越来越多地发掘出了可以在表外反映的金融创新工具，但这些交易的快速发展乃至泛滥实际上从另一方面快速降低了实质上的资本金充足率，这就大大增加了商业银行的风险，

在资本约束日益强化的背景下，银行机构信用供给能力呈趋势性下降，目前监管部门主推的盘活存量的主要方式是资产证券化，但从目前的大环境上看，资产证券化受金融市场环境、金融市场完善程度、投资者消费习惯等若干外部因素影响，其推进实施需要一个过程。可喜的是“127号文”的实施对非标资产进行规范以来，部分辖内城商行已经逐步压缩并调整了同业业务的规模和结构，并试点积极探索采用资产证券化手段盘活存量资产，加强资本充足率管理，控制或减少风险资产（分母）的规模，以提高资产及负债管理的主动性、标准性、透明性。

[批注]：

1、所谓委托贷款，是指委托人提供资金，由商业银行（受托人）根据委托人确定的借款人、用途、金额、币种、期限、利率等代为发放、协助监督使用并收回的贷款。不包括现金管理项下委托贷款和住房公积金贷款。

[相关法规]：

1、银监发[2014]35号《关于完善银行理财业务组织管理体系有关事项的通知》

2、银监办发[2014]37号《中国银监会办公厅关于信托公司风险监管的指导意见》

3、银监发[2014]127号《关于规范金融机构同业业务的通知》

4、银监办发[2014]140号《中国银监会办公厅关于规范商业银行同业业务治理的通知》

5、银监发[2013]8号《关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》

财务报表分析——以中国工商银行为例

成绩学年论文题目:__ 财务报表分析______________ _____ _——以中国工商银行为例 _ 学生姓名__黎汉英学号2013103208 指导教师__ 卢春香院系__经济管理学院__ 专业会计系年级2013级_ 教务处制

摘要进入二十一世纪以来,人类社会在不断的进步,会计一这门古老的“商业语言”也跟随时代的发展不断的前进和完善,而财务报表作为这门“商业语言”的重要载体,更是连续、系统、综合、全面地反映了不同会计主体的各项经济往来,财务报表分析也越来越被更多不同的利益相关者所关注和研究,在现代社会中扮演着越来越重要的角色。本文从财务报表分析的理论框架入手，了解了财务报表分析及其作用、财务报表分析的常用方法、综合分析方法以及财务报表分析的局限性;从一个财务报表外部使用者的角度出发,以上市公司“中国工商银行”对外披露的财务报表和年度审计报告为分析对象,依据财务报表分析的相关理论,选取工商银行最近三年的财务报表,从整个银行业的角度对工商银行的基本情况和战略分析,并逐次对工商银行的资产负债表、利润表、现金流量表进行趋势分析和结构分析,对相关财务指标进行了分析,结合杜邦分析法来了解和分析公司真实的财务状况、经营成果和现金流量;根据上述战略分析和财务分析,综合评价该公司的经营管理,指出该公司存在的一些问题,并提出相应的建议,供经营管理者决策参考;同时可以帮助投资者正确做出相关的投资决策。关键词:工商银行;财务报表分析; 财务指标

Abstract The human society has been developing rapidly in recent years, and the Accounting also follows the development of The Times, the financial statements are continuous, systematic, integrated and comprehensive which reflect the economic intercourse of different accounting entity. And the financial statement analysis is becoming more and more important in modern society. This paper firstly introduces the theoretical framework of financial statements and financial statement analysis, comprehensive analysis method, and the limitations of financial statement analysis. Secondly from a outside users view, based on the financial statements and annual audit report of recent three years from Industrial and Commercial Bank of China（ICBC）, the article introduces the company, and make a study of the strategy analysis. Then the trend analysis and structure analysis of the balance sheet, income statement, cash flow statement of this bank, the relevant financial indicators and the DuPont Analysis. Finally, review the ICBC's financial position and operation performance, point out some problems in operation and management, and provide suggestions for reference. Furthermore, hope the paper is helpful to evaluate the bank's investment value in stock market. Key Words: ICBC , The financial statement analysis, Financial indicator

问卷调查结果的分析报告

问卷调查结果的初步分析报告调查目的：了解人们对“守法”理解程度的大小调查对象：社会各阶层调查内容：针对不同的年龄段，不同的文化水平，不同的职业，通过问卷调查对他们展开调查，有以下的几个问题： 1 请问您的年龄属于以下哪种年龄段？ A 16-25岁 B 26-35岁 C 36-45岁 D 46-55岁 E 56-65岁 2 请问您的职业是什么？ A 公务员 B 从事于教育科研事业 C 从事于医疗保健事业 D 企业员工 E工人 F个体工商户 G家庭妇女 H学生 I其他 3 请问您的学历是什么? A小学或初中 B高中或中专 C大学本科或专科 D 硕士以上 4 请问您对法律了解吗？ A 非常了解 B 了解 C有点了解 D 不怎么了解 E 不了解 5 请问您怎么理解“守法”这个词？ A 不违反道德 B 不违反法律规范和道德 C 不违反法律规范 D 遵纪守法 E不做不应该做的事 F 享受

权利和承担义务 6 请问您为什么要“守法”？ A 不想受法律的制裁 B 认为既然是法律就应该遵守 C 本身所受的教育要求 D应尽的职责和义务，认识到法律的重要性 7 请问您在平时生活中如何做到“守法”？调查方式：问卷调查调查时间：2009年十一国庆假日调查结果：据调查，绝大多数人对“守法”概念的理解都不是很清楚，他们往往认为“守法”就是遵守法律规范和道德，并不能从深层次地了解“守法”含义；同时他们也承认之所以选择“守法”只是因为是国家制定的，被认为是法律，而“守法”，而不是认识到法律的重要性，从而“守法”。以下有几个数据数据一

从数据一图，我们可以看出，绝大多数对“守法”的概念只是简单的停留在：遵守法律规范，道德，遵纪等这几个词，与真正意义上的法理上的含义相差甚远（“守法”是指国家机关、社会组织和公民个人依照法的规定行使权利（权力）和履行义务（职责）的活动）说明我国普通市民对守法从年龄段的不同，绝大多数的人数据一含义 1

银行信贷自查报告详细版

文件编号：GD/FS-8939 （报告范本系列）银行信贷自查报告详细版 The Short-Term Results Report By Individuals Or Institutions At Regular Or Irregular Times, Including Analysis, Synthesis, Innovation, Etc., Will Eventually Achieve Good Planning For The Future. 编辑：_________________ 单位：_________________ 日期：_________________

银行信贷自查报告详细版提示语：本报告文件适合使用于个人或机构组织在定时或不定时情况下进行的近期成果汇报，表达方式以叙述、说明为主，内容包含分析，综合，新意，重点等，最终实现对未来的良好规划。文档所展示内容即为所得，可在下载完成后直接进行编辑。银行家们心中有数，业务和风控，两手都要抓，两手都要硬。于是乎，上半年冲在前面的是对公、个金、授信等前中台人员；而风水轮流转，下半年忙碌的则是银行稽核、内部审计等后台人员。 8月下旬，审计署的审计调查队伍入驻前，一家国有大行刚结束了一场长达三个月的专项稽核。稽核部的经办人员加了三天班，把该行所调查的5家分支行的情况进行了汇总。此次稽核调查的是自20xx年以来发生的公司授信业务，包括贷款、票据、国内信用证等。

9月10日，一家大型上市银行江苏省分行人士透露，该行正在开展内部审计；另一家大行上海分行人士称，该行内部的风险排查工作已于8月底完成，范围涉及项目资本金落实情况、票据业务等方面。通过自查风暴，潜伏于信贷冲动下的各种问题浮出水面。如前述国有大行的专项稽核查出的问题主要表现在：授后管理工作不到位、资金流向监控存在不足、对贸易背景真实性审查不够严格、会计核算不规范等。而稽核结论中提出的两大关注事项：一则是关注委托开票业务的合规性，二则是项目资本金落实到位。各行都面临着共同的难题——如何在审计署到来之前，把有瑕疵的贷款落实到位。

调查问卷结果分析报告

小学数学课堂有效提问的调查问卷结果分析报告志丹县双河中心小学课题组王延山为进一步推进数学课堂有效提问的研究，提高数学教学工作的效率，我面向我班学生开展了此次问卷调查的活动。希望通过调查，能够比较全面和客观地了解我校学生对数学教学的感受，如学生爱上什么样的数学课，学生了解多少数学课外知识等，也向广大学生征求推进趣味性教学的意见。问卷共包含九道题目，全部为单项选择题。本次问卷调查在六年级随机抽取了40名同学参与调查，问卷由学生独立填写，不要求署名。问卷于当日收回。回收率为100%。之后我对问卷进行了认真的逐项统计，并进行了结果分析。数据统计结果和分析 1、你愿意老师向你发问吗? 分析：调查结果：10%非常愿意，70%有时愿意，20%不愿意。通过这一项调查，我发现学生对老师提问还是比较喜欢的，这可能因为小学知识很容易使孩子的成就感得到满足，从而也能得到家长的赞赏，这样周而复始，孩子渐渐的就喜欢上了数学，可以说此时的孩子喜欢数学只是表象，孩子真正喜欢的是来自于家长的赞赏，因此，做为老师此时的任务就是不断增加孩子对数学学习的兴趣，从而使表象的喜欢转化成内心的喜欢。 2、你愿意老师什么时候向你发问？分析：调查结果：60%我举手时，25%我自信的抬头时，15%我犹豫时。这一调查结果表明大部分孩子对上课回答问题还是比较喜欢，希望得到老师和同学的认可。 3、课堂提问这种教学形式会帮助你掌握所学知识，提高能力吗? 分析：调查结果：20%非常有帮助，65%比较有帮助，15%不清楚。由此结果

我们可以看出课堂提问对孩子们的影响，孩子被提问的越多，就对数学越感兴趣。这一结果同时也提醒老师也要多在课堂上提问学生，为提高数学教学的趣味性打牢基础。 4、老师提出的问题很简单，大多数同学都会，你愿意举手作答吗? 分析：调查结果：40%非常愿意，50%看情况再说，10%极不同意。从百分比上我们可以看到，了解数学家的故事可以有多种渠道，课外读物、媒体、网络、老师的讲述等，因此不知道的也就很少了。 5、数学课堂中，自己动手活动的时间：分析：调查结果：40%充分，40%较充分，20%不充分。在课堂上老师留给学生动手活动的时间是一样的，之所以孩子给出的结果不一样，是因为孩子自身在数学上的发展不一样，也就是说学生的个体差异是确实存在的，老师应该正视这一点，尽量做到因材施教。 6、老师布置的家庭作业怎么样？分析：调查结果：5%很多，30%不太多，65%不多。本题的结果又呈现出很高的一致性，95%的学生认为教师布置的作业不是太多，甚至根本就不多，这说明孩子对数学是比较感兴趣的，因为兴趣是最好的老师，只有感兴趣，学生乐在其中，就不会感到做作业也是一种负担，是一种压力。 7、你认为只有在数学课上才能学到数学知识吗？分析：调查结果：60%是，40%不是。三人行必有我师焉，这说明知识的来源并非只有一个渠道，数学也不例外，但是，对于思想单纯的小学生来说，还是大部分学生认为，学知识就要在课本上学。 8、你认为现在上数学课感觉如何？分析：调查结果：65%轻松，35%较轻松，0%负担重。看到这个结果我感到很欣慰，它说明我的课堂没有给孩子增加压力，没有对孩子学好数学的信心予以否

银行贷款自查报告范本

Record the situation and lessons learned, find out the existing problems and form future countermeasures. 姓名：___________________ 单位：___________________ 时间：___________________ 银行贷款自查报告

编号：FS-DY-20886 银行贷款自查报告五大行面临新资本协议经历了20xx年的天量信贷之后，20xx年，工行、农行、中行、建行、交行等五大商业银行将要面临新的资本协议，银监会也加强了对商业银行的资本要求，并且要求商业银行健全和完善“立足当前着眼长远”的资本补充长效机制。银监会也已经把大型商业银行的资本充足率从11%提至了11.5%，并且实行动态的资本充足率管理，并有可能进一步提高资本充足率的可能性。从已经公布的五大商业银行20xx年的年报看，中国银行的资本充足率已经降至11.14%，为上市的大型商业银行末位，并未达到监管层的监管要求，而中行也最先公布了其再融资方案。一位知情人士对《华夏时报》记者透露，监管部门要求大型银行要尽快制定符合资本约束要求的科学发展战略，加

强资本管理。并要求五大商业银行结合各自银行的经营特点，制定符合自身的20xx年和中长期资本补充规划，并经股东大会批准后于20xx年6月末前上报给监管部门，并公开披露。银行自查不良 20xx年新增贷款的急剧膨胀，再加上20xx年宽松的新增贷款总额，使得市场人士都在关注商业银行在发放大量贷款后是否会造成大量的坏账，导致商业银行的不良贷款上升。银监会2月末公布的数据显示，商业银行的不良贷款都实现了双降。截至20xx年1月末，商业银行不良贷款余额4830亿元，比年初减少143亿元。不良贷款率1.48%，比年初下降0.1个百分点。商业银行拨备覆盖率为161.3%，比上年末上升6.3个百分点。在不良贷款出现双降的情况下，监管机构还是要求大型银行加大贷款质量的风险管控，特别是针对20xx年以来新增贷款的风险管理，通过加大自查力度，采取监管措施，切实防止不良贷款的反弹。上述知情人士介绍，监管机构要求大型银行在20xx年上半年对贷款五级分类情况进行全面自查，并且自查报告于5

交通银行财务报表分析

摘要企业编制的财务报表是反映企业一定时期财务状况和经营成果的表格式报告，是企业向外界传输财务信息的主要手段。然而，财务报表是历史性的静态文件，要进行有效的决策，还要对财务报表中反映的资料加工、整理，进行财务报表分析。只有在财务报表分析后才能使信息使用者、决策者得到确切的企业状况和经营成果，进而指导决策。本文以公司财务管理和财务报表分析的有关理论和研究方法为依据，主要通过比较分析法和比率分析法等方法来分析交通银行股份有限公司2010年到2012年的财务数据，探求近年来财务指标变化趋势和原因。同时，本文还引入国内具有一定规模和参照性的企业，与交通银行股份有限公司部分财务指标进行横向比较。最后根据分析得出了自己的结论。关键词：财务报表分析交通银行财务比率

Abstract Although financial statements provide materials of financial position and managing achievements in enterprises, but apparently, it can not provide the accurate information. Only through analyzing the financial statements, can it make the information user acquire the information of financial position and managing achievement in order to guide the decision. This paper, based on the theories and research methods o f company’s financial management and financial report analysis, applying multiple analysis methods such as ratio analysis, comparative analysis and so on, analyze the key financial data and its development tendency of BANK OF COMMUNICATIONS from 2010 to 2012. Finally, review the company’s financial position and operational performance, point out some problems in operation and management, and provide suggestions for reference. Keywords: Financial statements analysis BANK OF COMMUNICATIONS Financial Ratios

问卷调查统计分析报告

学生学习行为与学习习惯问卷调查统计分析报告《民族地区农村留守儿童不良学习习惯成因及对策研究》课题组为了进一步了解我校学生的学习行为与习惯的现状，为学校决策提供参考，为提高我校办学水平和教育、教学质量总结经验，推动教育、教学改革,有针对性的改进教育教学管理，强化督导管理服务，学校督导室设计了本次问卷调查表。分别从课前准备、课堂学习、课后作业、复习工作、考试、学习压力、班级管理与学风及其它等八个方面设置了43个问题。4月上旬，组织抽样对学校20个班200位学生进行了问卷调查。发出200份，收回199份。调查情况汇总如下：统计分析一、学习计划课前有学习计划者占89.9%,考前有复习计划者占91.9%，这些数据说明学生明确计划对学习的重要意义，知道要制订相关计划。但有计划不等于学习就有保障了，事实上，有学习计划者46,7%是没有完全执行或不执行的；有复习计划者也有25.6%是偶尔制订的，更难落实到行动中去了。课前预习、课前准备、新课前的自学领会，有要求，有意识但不能有效的坚持和落实。二、课堂学习

总体来看，在课堂上，学生的学习态度是相当认真的，认真观察、积极思考的学生占40.2%；在理解的基础上能有重点地记笔记的占68.8%；认真迅速做练习，遇到问题经思考仍不懂再问老师的占72.4%。仅有5%的学生会经常开小差；3.5%的学生不大记笔记； 0.5%的学生既无自己的想法，也不认真听讲；17.1%的学生作练习拖拉，不认真。但是，课堂学习中，主动学习、积极参与的学生的比例也不高，能主动述自己的想法的占43.7%；只会照抄板书的占27.6%；有自己的想法但不讲出来，与没有自己的想法，但能认真听取老师和其他同学的观点的占31.1%；课堂上练习遇到问题马上问老师的占38.7%。三、作业情况学生认真对待作业，59.8%的学生能独立按时完成作业；46.2%的学生遇到不会做的题目，会复习课堂笔记。重视错题矫正，93.5%的学生能及时订正错误，62.3%的学生有自备的错题集。但在作业过程中，也有一些不良现象需引起我们的注意：28.1%的学生有抄作业的行为；25.6%的学生有时不能甚至经常不按时完成作业；68.8%的学生遇到不会做的难题时，会选择问老师同学，或看标准答案，有的甚至会选择放弃；34.7%的学生虽有错题集却不能认真使用。四、复习情况学生不大重视复习，课前长期坚持复习旧知的仅占37.7%；课后马上复习的占35%；能当天对照笔记，熟记要点，以后不断适时

自查报告银行征信业务自查报告

银行征信业务自查报告报告中显示的查询时间是指系统收到查询者提出查询请求的时间;报告时间是指生成个人信用报告的时间。在正常情况下，两者间隔时间非常短，通常在 5 秒以内。一般来说，信用报告中反映的信息，应当是截至报告时间时，个人数据库中所拥有的关于被查询人的所有的最新信息。如：报告编号：xx7031600000052583999 查询时间：xx.03.16 16：14：20 报告时间：xx.03.16 16：16：21。二、个人信用报告的信息有哪些栏目? 个人信用报告的信息包括以下栏目： (一)个人基本信息，包括个人姓名、地址、工作单位、居住地址、职业等; (二)信用交易信息，如个人的贷款、信用卡、为他人贷款担保等信息; (三)异议标注信息 (四)本人声明信息

(五)查询记录三、个人身份信息是怎么来的? 个人信用报告中的个人身份信息主要是由各商业银行上报的，追溯起来，就是个人在商业银行办理信用卡或贷款业务时填写的相关申请表上的个人基本信息。由于一个人可以在不同的时间向不同的商业银行申请信用卡或贷款业务，而且不同时候填写的个人身份信息可能不同，个人信用报告中显示的个人身份信息是各商业银行上报的同类信息中最新的一条，但仍可能与您当前的实际情况不符，原因是您在最近一次把信息留给银行后，个人情况可能又发生了变化。因此，如果个人基本信息发生了变化，请及时到与其发生业务的商业银行更改客户资料，以保证个人信用报告中身份信息的及时性和准确性。四、明细信息是什么意思? 个人信用报告中的明细信息主要是指信用交易信息中的每一张信用卡(包括贷记卡和准贷记卡)的授信额度、每次使用(透支)和还款情况的具体信息;每一笔贷款的金额、每次还款情况等具体信息。前者反映个人每张信用卡的使用情况，后者反映个人每笔贷款的相关情况。

卜范涛：商业银行财务报表分析

客户经理如何从银行风险角度分析财务报表课程背景：在当前国际国内市场极其不确定的形势之下，实体经济遭遇到前所未有的困难，部分风险因素已经开始向银行传导。在此大背景下，商业银行的信用风险不断积累和上升，我国银行的不良贷款余额出现连续上升的势头，局部地区的不良率也在不断上升，商业银行的信贷资产安全面临巨大挑战。银行间的竞争从传统的抢占市场份额开始向精细化科学化管理模式转变。对公业务作为银行的一种主要业务形式，正面临着巨大风险的冲击。虚增资产、虚构业绩、虚报利润等粉饰财务报表、财务造假等行为，给商业银行的信贷资产安全带来巨大风险隐患。商业银行因为不能及时准确识别客户虚假财务信息，已经给其造成巨大损失。客户经理在识别客户虚假信息方面应该有不可替代的作用。客户经理如何具备透过企业有用的财务信息，对目标企业进行科学分析和准确判断，如何通过三张财务报表识别客户的信用风险，如何提高银行信贷资产的质量和安全，是摆在各家银行面前的重要课题。加强客户经理训练，这是摆在各银行面前的重要课题。教学目标：掌握财报分析方法，防范银行信贷风险。学员在轻松有趣的气氛下，学习并掌握三大财务报表的原理，学会阅读资产负债表，了解公司财务状况，对公司偿债能力，资本结构是否合理，流动资金是否充足作出判断；阅读损益表，了解公司盈利能力、经营效率，对公司在行业中的竞争地位、持续发展能力作出判断；阅读现金流量表，了解公司的支付能力和偿债能力以及公司对外部资金的需求情况，预测公司未来的发展前景，保证银行的信贷安全。培训对象：信贷员、客户经理、人力、采购、销售、商务、运营等职能部门核心员工培训课时：两天课程大纲：内容一：三张财务报表阅读分析的基本知识一、从银行信贷角度如何解读资产负债表 1、资产负债表反映企业哪些方面的问题 1）反映资产及其分布状况 2）表明企业所承担的债务及其偿还时间 3）反映净资产及其形成原因 4）反映企业财务发展状况趋势案例分析 2、资产负债表的内容 1）资产

调查问卷分析报告

江谷中学初一学生学习生物兴趣调查问卷分析报告一、调查目的：此次问卷调查，目的在于准确地把握当前农村初中学生学习生物兴趣的现状，加强针对性研究，有效推动《关于农村初中学生学习生物的兴趣培养研究》课题的深入开展，为接下来的研究提供客观依据，以期探索培养农村初中学生学习生物兴趣的方法与途径，形成模式，从而提高农村初中学校生物教学的效率。二、调查的对象、内容和方法： 1、调查对象：本校A个班级学生，共发放A份问卷，回收有效问卷A份， 2、调查内容（详见《农村初中学生学习生物兴趣调查问卷》）：（1）、影响农村初中学生学习生物兴趣的因素。（2）、培养农村初中学生学习生物兴趣的策略与途径。 3、调查方法：问卷调查学生问卷从生物教师、学生、生物学习环境等多维设置，内容涵盖了体现兴趣的教学内容、教学方法、教学手段、教学评价以及课外学习资源等多方面，设置了主、客观两种问题。三、调查结果与分析通过本次问卷调查以及座谈会与个案访谈，得知有A的学生对生物感兴趣，有A的学生不感兴趣，回答一般的占A，值得注意的是：随着年级的递增，学生对生物学习的兴趣逐年级递减；大部分学生学生物的动力来自升学、社会就业或家长老师压力，只有A的学生出于个人爱好学习生物。学生把影响学习生物兴趣的主要原因归咎于教师、课程内容或设备环境等方面，必须指出的是：慈祥、幽默、一视同仁、有扎实生物专业知识的老师是学生心目中的好老师，学生的向师性比较明显。对于每天课余花在生物学习上的时间，A的学生选择30—60分钟，然而，奇怪的是做到课前预习，课后及时复习的只占28.9%，大部分学生忙于完成生物作业或试卷。90.3%的学生渴望轻松活跃的生物课，绝大部分学生相信教师使用多媒体教学，开展课外生物活动会提高学生学习生物的兴趣，但是，主动寻求课外学习资源的仅占9.8%。关于学习生物过程中遇到的问题，大多数学生选择积累或忽视不理，出错时希望老师帮助指出错误的占52.1%，通过个案访谈，我们发现绝大部分学生最希望得到老师或同学的肯定评价。

银行分行个人信贷业务分析报告

ⅩⅩ银行分行个人信贷业务分析报告总行：在总行的正确领导下，ⅩⅩ年我行个人信贷业务取得了飞跃的发展。至ⅩⅩ年底，我行各项个人贷款余额为52836万元，完成总行任务52640万元的104%。较ⅩⅩ年增加40196万元，增长3.18倍。一、业务发展情况 1、存量贷款的的产品结构分析、担保结构分析、当地市场占有率分析。（1）从产品结构看，ⅩⅩ年我行个人贷款余额52836万元，其中短期抵押贷款425万元，占总贷款的0.8%；存单质押贷款4936万元，占总贷款的9.34%；个人购房贷款44230万元，占总贷款的83.72%；个人商业用房贷款1498万元，占总贷款的2.83%；汽车消费贷款533万元，占总贷款的1.01%；个人消费贷款1026万元，占总贷款的1.94%；留学贷款188.4万元，占总贷款的0.35%。从我行产品结构看，个人购房和商业用房贷款余额为45728万元，占总贷款的86.55%；比ⅩⅩ年个人住房贷款和商业用房贷款占总贷款的39.63%增加了46.92个百分点。说明我行个贷结构作了成功的调整，个贷业务向低风险的住房贷款转移。（2）从担保结构看，我行188.4万元的留学贷款和4936万元的存单质押贷

款是以存单作质押，占总贷款的9.7%；其他个人短期抵押贷款、消费者贷款、个人住房贷款汽车消费贷款等均为抵押贷款。无一笔信用贷款。 2、增量贷款的产品结构分析、担保结构分析、当地市场占有率分析。（1）从产品结构看，ⅩⅩ年个人贷款增量为40196万元。其中短期抵押贷款增量为-281.2万元，占增量的-0.68%；存单质押贷款增加825.3万元，占增量的2.01%；个人住房贷款增量为39262.4万元，占增量的95.54%；个人商业用房贷款增量为1456.3万元，占总贷款增量的3.54%；汽车消费贷款增量为-369.8万元，占增量的-0.9%；个人消费贷款增量为-824.8万元，占总贷款的-2.01%；留学贷款增量128.4万元，占总贷款增量的0.31%。（2）、从担保结构看个人住房贷款增量和个人商业用房贷款增量为40718.7万元，占增量的99.08%；担保方式均为开发商在办产权以前为购房人提供保证担保并在我行存入一定数额的保证金，在办妥房屋他项权证后，以借款人所购住房作抵押，开发商的担保责任解除，但开发商对所有借款人作回购的责任仍然有效至借款人还清所有的贷款为止。 3、业务管理活动总结。我行严格按总行下发的个人信贷工作模式要求的执行。在我行没有别的优势条件下，为在ⅩⅩ地区争得一席之地，从它行手中抢得业务，我行只能通过

中国邮政储蓄银行信贷业务介绍

“好借好还”个人经营性信贷（一）小额贷款 ? 产品定义小额贷款是指中国邮政储蓄银行向单一借款人发放的金额较小的贷款，分为农户小额贷款和商户小额贷款；农户小额贷款是指向农户发放的用于满足其农业种植、养殖或者其他与农村经济发展有关的生产经营活动资金需求的贷款；商户小额贷款是指向城乡地区从事生产、贸易等活动的私营企业主（包括个人独资企业主、合伙企业个人合伙人、有限责任公司个人股东等）、个体工商户等微小企业主发放的用于满足其生产经营资金需求的贷款。适用对象 18-60周岁，具备完全民事行为能力的自然人。贷款品种农户保证贷款；农户联保贷款；商户保证贷款；商户联保贷款。贷款额度农户贷款最高5万元，商户贷款最高10万元（部分地区额度更高，详情请咨询当地邮储银行分支机构）。贷款期限 1个月至12个月，以月为单位；您可以根据生产经营周期、还款能力等情况自主选择贷款期限。贷款利率具体利率水平以当地邮储银行规定为准。还款方式等额本息还款法：贷款期限内每月以相等的金额偿还贷款本息；阶段性等额本息还款法：贷款宽限期内只偿还贷款利息，超过宽限期后按照等额本息还款法偿还贷款；一次性还本付息法：到期一次性偿还贷款本息。贷款担保您可选择采用自然人保证或联保的形式；保证贷款需要1-2名具备代偿能力的自然人提供保证；农户联保贷款需要3-5名农户，商户联保贷款需要3名商户共同组成联保小组。办理渠道您可在当地提供小额贷款服务的邮储银行分支机构办理或登录网上银行在线申请。办理时限最快3个工作日出具审批意见，详情请咨询当地邮储银行分支机构。办理流程提出申请→实地调查→审查审批→签订合同→放款。服务特色方便、快捷，贷款审查审批速度快，最快个工作日出具审批意见； ?阳光信贷?，除贷款利息外不收取任何附加费用； ?按时还款激励?，如果您按时还款，将有机会享受免息优惠，一年期贷款最多可享受两次。（二）个人质押贷款 1、个人定期存单质押贷款产品定义个人定期存单质押贷款指中国邮政储蓄银行向借款人发放的以未到期邮政储蓄整存整取定期人民币储蓄存单（包括邮政储蓄绿卡通、定期一本通导出的定期存单）为质押担保，且到期一次性收回本息的贷款业务，分为本人存单质押贷款和他人存单质押贷款；本人存单质押贷款是指借款人以本人名下的存单提供质押担保的贷款；

银行信贷自查报告

银行信贷自查报告银行家们心中有数，业务和风控，两手都要抓，两手都要硬。于是乎，上半年冲在前面的是对公、个金、授信等前中台人员；而风水轮流转，下半年忙碌的则是银行稽核、内部审计等后台人员。 8月下旬，审计署的审计调查队伍入驻前，一家国有大行刚结束了一场长达三个月的专项稽核。稽核部的经办人员加了三天班，把该行所调查的5家分支行的情况进行了汇总。此次稽核调查的是自XX年以来发生的公司授信业务，包括贷款、票据、国内信用证等。 9月10日，一家大型上市银行江苏省分行人士透露，该行正在开展内部审计；另一家大行上海分行人士称，该行内部的风险排查工作已于8月底完成，范围涉及项目资本金落实情况、票据业务等方面。通过自查风暴，潜伏于信贷冲动下的各种问题浮出水面。如前述国有大行的专项稽核查出的问题主要表现在：授后管理工作不到位、资金流向监控存在不足、对贸易背景真实性审查不够严格、会计核算不规范等。而稽核结论中提出的两大关注事项：一则是关注委托开票业务的合规性，二则是项目资本金落实到位。

各行都面临着共同的难题——如何在审计署到来之前，把有瑕疵的贷款落实到位。 8月底，一家大行信贷人员透露，他所做的工作中有一项就是，规范借款企业的股东借款问题，如果借款企业用股东借款来补充项目资本金的缺口，都需要重新来过，退回股东借款，重新落实项目资本金。 “过桥”项目资本金迷离银行自查锁定的均为关键环节。 8月以来，部分中小银行上海分行纷纷开展与案件防控相关的风险排查工作。其中，一家股份制银行将单位账户、员工行为、票据业务列为重点排查对象；另一家上市中小银行的排查内容则包括公司条线授信真实性检查、重点客户走访、担保真实性核查、贷后管理落实措施及票据业务合规性检查等方面。天量信贷的背后可谓是“泥沙俱下”。在银行业掀起自查风暴中，违规行为自然无处遁形。上半年“信贷冲动”的故事里，银企的微妙关系，或可从以下两宗案例管窥一二。一位知情人士透露，XX年2月到5月期间，一家国有大行南方某支行向广州一家热电有限公司发放了亿元贷款，用于一期项目建设。虽然银行放款审核人员审查贷款条件落实情况，并准备放款之时，项目自有资金尚未到位，但他们仍将这笔贷款进

财务报表分析在银行信贷工作中的应用

财务报表分析在银行信贷工作中的应用内容提要：本文主要从银行信贷工作角度出发，尝试探讨一个科学、客观、行之有效的方法，运用于银行信贷的实际工作中，做好对授信企业的财务报表分析工作，在对企业财务状况进行定量分析方面为银行信贷管理提供决策依据。文章从对传统的财务指标分析以及对现金流量部分指标的分析这两个方面，概述了银行在信贷工作中对企业财务报表分析方法和内容。结论是，财务报表分析在现阶段银行信贷工作中作为对企业财务状况的了解不失为一种较为科学的定量分析的方法，但其内容和方法在客观上仍然存在一定的局限性。本文作者认为，目前只有在运用传统财务报表分析方法的基础上，再结合部分现金流量指标的分析，联系企业的客观实际情况，才能尽可能地做到通过财务报表分析来了解企业财务状况变得更加客观、真实和科学。关键词：财务报表分析、偿债能力、现金流量。一、前言现代商业银行在业务种类上，可以大致分为：负债业务、资产业务和中间业务三个部分。信贷业务目前仍然是我国商业银行最重要的资产业务，也是我国商业银行利润的重要来源之一。我国商业银行在从事信贷业务时，普遍遵循安全性、流动性和收益性“三原则”。如何保证信贷资金安全，是首要解决的问题，而正确的信贷决策则是保证信贷资金安全的关键因素。商业银行信贷业务管理过程大致可以分为贷前调查、贷时审查、贷后检查三个阶段，这三个阶段都离不开对企业财务状况的了解。其中贷前调查是贷款从发放到安全收回整个过程中最重要的阶段。因此，为了保证信贷资金的安全，同时也为了保证信贷资金的流动性和收益性，体现信贷管理“三原则”，在信贷工作中避免随意性，必须加强可行性研究，对相关因素做好定性分析和定量分析，从技术上对作为放款对象的企业，在经济效益、偿还能力、信用状况等方面进行分析和评估，为正确决策提供可靠依据。其中，对企业财务报表的分析，是非常重要的一个方面。

关于问卷调查报告

关于问卷调查报告问卷调查报告(一) 按照市委组织部有关要求，我镇精心组织，周密安排，认真对党建情况进行了问卷调查，现将问卷调查情况分析如下：此次调查共涉及工人、农民、机关干部、企业单位工作者和离退休人员50人，发放调查问卷50份，收回50份，收回率达100%。调查对象年龄45岁以下的有21人，占被调查人数的42%。具有大专以上文化程度的有19人，占被调查人总数的38%;具有中专或高中文化程度的有18人，占被调查人总数的36%。可以看出，局部党员年龄结构不太合理，有老龄化程度加剧的趋势，下一步在培养入党积极分子时，应首先考虑积极分子年轻化方面。通过开展对党员的教育培训活动，党员的文化层次比较高，具有高中(中专)以上文化程度的党员数占75%左右。从调查的内容看：⒈党员的整体状况是比较好的，在调查中有78%的党员认为党员队伍总体比较好。85%以上的党员对组建程序比较熟悉，反映了我们的大多数党员十分关心我们的党组织建设，绝大多数(90%)以上的党员认为党的基层组织在为当地社会经济发展中发挥了巨大的作用。 ⒉基层组织生活内容比较单一。66%的调查者反映组织

生活的主要方式为学习文件、读报纸;20%的调查者反映是上党课。组织生活形式单一化，内容枯燥，不能开展一些生动活泼、丰富多彩的组织活动。建议各基层组织在下一步的党建工作中在组织生活的形式方面、内容方面有所改进。 ⒊关于党员的教育培训活动方面。在调查者中，所有党员都认为有必要开展这方面的活动来提高自己，充实自己，以跟上时代的步伐。但是也有42%的党员担心在活动开展过程中会流于形式，走过场。在党员的教育方式上，大多数党员喜欢通过电化教育、党校培训等综合手段来达到提高自己的目的。 ⒋在加强基层党员队伍建设方面。62%的党员认为提高基层组织的凝聚力、战斗力，关键是加强领导班子建设，领导干部做到以身作则，率先垂范;40%的党员认为缺乏责任感，不能以一个共产党员的标准来严格要求自己是影响党员发挥先锋模范作用的主要原因。在对待不合格党员上，大多数党员认为对经过教育后仍不改正的，应当严肃处理。在党员队伍管理上存在的突出的问题上，26%的党员认为管理上不严，34%的党员认为管理制度不健全，没有落实到位。 ⒌党员的业余生活方面。26%的党员业余时间看电视、电影，58%的党员仍能够通过读书、看报加强学习。平时，党员十分关注一些国家大事和社会问题，像就业保障、反腐朽、“三农”问题等。

信贷业务自查报告

信贷业务自查报告为贯彻落实20xx年银监局对我市行信贷业务的专项治理工作.我行信贷人员积极开展学习讨论，充分了解了本次专项治理工作的重要意义，明确了执行规章制度和操作规程的重要性、必要性，进一步认识违反规章制度和操作规程的危害性，并根据自身情况展开自查.现将自查情况汇报如下：一、自查情况与总体评价 1、通过自查我行全体信贷人员都能够合规操作、顾全大局，不为眼前利益所动，站在我行与客户的角度去想问题、做工作. 2、不计较个人得失，办理信贷业务时恪守原则，不怕吃苦，勇于奉献. 3、能够加强自身爱岗敬业意识的培养，进一步增强服务意识，做到“干一行、爱一行、专一行”，自觉接受广大客户监督，定期开展批评与自我批评，做一名合格的信贷人员. 2、恪守规章制度能够按照国家金融法令，有关法规制度和我行信贷管理条例，具体办理信贷的相关业务，严格遵守信贷员“八不准”和“十严禁”. 在办理信贷业务的过程中，严格按规章制度进行贷款调查、审查审批，无违规放贷行为.对于调查中存在的风险隐患，也认真分析加以讨论，尽可能规避风险.对于贷后检查中发现存在问题的，及时加以关注，防控不良. 二、自查发现存在的问题 1、学习信贷业务不够深入，因我行为新开办信贷业务网点，信贷员均为新培训上岗员工，实践经验不足，在信贷业务的发展和产品的认知方面不够深入，对客户的风险把控能力不足. 2、工作还不够积极主动，有时候只求过得去，不求过得硬.

3、工作缺乏创新，按部就班;许多工作只是照着别人学，不去钻研，不去研究，不去归纳，办事凭主观. 三、案例分析 1、我行自查为xxxx，自发放贷款以来，客户还款意愿良好且还款正常，贷款确实用于经营，不存在借新还旧、以贷还贷、重组等延迟风险暴露的情况，信贷员严格按规章制度发放贷款，无违规操作行为. 2、经自查，客户经营情况稳定，资产状况良好，抵押物变现能力强，有按期偿还我行个商贷款的能力，授信额度保持不变，不存在贷款分类偏差的现象. 3、信贷员整理档案过程中由于马虎粗心，同一抵押物下的合同号书写错误，部分资料未按银监局的规范要求整理.自查出的问题已按要求及时整改，做到档案的规范、整洁.在以后的工作中以此为鉴，认真做好信贷工作中的每一个环节. 四、下一步改进措施和有关建议在以后的信贷工作中，我要兢兢业业，时刻保持清醒头脑，思想上不能有任何的懈怠，踏踏实实工作，老老实实做人.通过这次对个人存在问题的剖析，我的思想受到了洗礼，得到了净化，在以后的工作中我一定会做好每一件事，努力争当一名优秀的信贷员. 今后的努力方向.一是始终坚持抓信贷业务学习，不断为自己“充电”.二是进一步提高风险防控意识和自我防范能力，警惕各种腐败思想的侵蚀.三是坚持按章办事，努力执行好各项规章制度，把制度落实到实处.在发展贷款业务的同时，防控好贷款的不良和逾期.

【必读】银行信贷业务中如何进行现金流量分析

【必读】银行信贷业务中如何进行现金流量分析在对企业生产经营活动全面了解的基础上，银行应当借助分析企业现金流量来判断企业生产经营情况及财务状况，帮助进行信贷决策，有效防范信贷风险。(一)发展能力分析指标1.总资产现金率：经营现金净流量/资产总额。2.营业收入现金率：经营活动现金净流量/营业收入。这一指标反映企业每实现1元营业收入能获得多少现金净流量。该指标若大于营业收入净利率，则表明企业经营状况较好，有良好的发展前景。3.净现金流量适当比率：经营活动现金净流量/(资本支出+存货增加额+现金股利)。这一指标反映企业从事经营活动所产生的现金能否用于支付各项资本支出、存货净投资及发放现金股利的程度。该指标大于等于1表明企业从经营活动中得到的资金足以应付各项资本性支出、存货净投资、现金股利等，不用再对外融资;小于1则表明企业来自经营活动的资金不足以供应营运规模和支付股利的需要。此外，该指标还可以反映出通货膨胀对企业现金需要的影响。这一指标是企业经营所得现金占资产总额的比重，实质是以现金流量为基础的资产报酬率，反映企业总资产的运营效率。该指标越高，说明企业的资产运营效率越高。该指标应该与总资产报酬率指标相结合运用，对于总资产报酬率较高的企业，如果该指标较低，说明企业销售收入中的现金流量的成分较

低,企业的收益质量不高。在进行以上四大类指标分析时，应通过不同时期及同业(含先进水平和平均水平)相应指标的比较，来判断企业发展趋势及所处行业水平。当然，现金流量分析只是银行信贷风险分析中的一种手段和一个重要方面，并不能替代对资产负债表分析、利润表分析、担保分析和非财务信息分析等。只有采取多种手段有效结合和合理运用，才能进行全面分析，作出正确判断，以有效防范银行信贷风险。(二)结构分析现金流量的结构分析，包括流入结构、流出结构和现金净流量结构分析。其中，流入结构是现金流入各组成项目占现金流入总量的比重，反映企业的现金来源及增加现金的可能途径;流出结构是现金流出各组成项目占现金流出总量的比重，反映企业现金的投向和用途;现金净流量结构是经营活动、投资活动、筹资活动现金净流量占现金净流量总额的比重，反映企业现金余额的分布情况。通过结构分析，可以了解企业当期财务状况的形成过程及变动原因，把握企业或产品所处生命周期，预测企业财务状况的变化趋势，有针对性地选择信贷进入或退出等。(三)利润质量分析指标1.营业利润现金率：经营活动现金净流量/营业利润。该指标反映了经营活动的现金净流量与营业利润的差异程度，即当期经营活动实现的利润中有多少现金作为保证。该指标的具体分析见上表。2.净利现金率：现金净流量/净利润。这一指标反映现金净流量与净利润的差异程度，即当期实现的