3分析程序表
编制说明：在实施分析程序时，注册会计师应当将被审计单位的当期财务信息与前期及预期的财务信息进行比较。对于主要财务指标及关键经营指标，还可与行业的平均水平进行比较，根据比较的结果，分析、记录产生重大差异的原因，并评估被审计单位可能存在的重大错报风险。
一、资产负债表项目
①本表也可以用于业务完成阶段的总体复核。在作为总体复核的分析程序时应将“当期未审金额”改为“当期审定金额”
②如果项目需要引起重点关注，应在本栏列明编号，如①、②、③。在本表后的附注栏中详细说明重大变动产生原因、原因是否可以合理解释以及在今后的审计工作中如何应对。分析程序表 1
分析程序表 2
分析程序表 3
附注
注：本表作为总体复核时应在本栏记录分析结论。
分析程序表 4
注：本表作为总体复核时应在本栏记录分析结论。
分析程序表 5
三、主要财务指标
注：本表作为总体复核时应在本栏记录分析结论。
四、识别的重大错报风险
注：本表作为总体复核时应在本栏记录拟追加的审计程序。
分析程序表 6
从流程优化的一个表格说开去
从流程优化的一个经典表格说开去 中国有句俗语叫“一只老鼠坏了一锅汤”，同理，一个人也可能会影响企业的整个流程，在企业中这种人可能还为数不少。就像一个执意使用现金，而不愿尝试VISA卡的刷卡机的人，公司即便有ERP高级的工具支撑，他也不愿进行顺畅的流程，不愿做出改变。 介绍一个互动小游戏，这个游戏的名字就叫——“让我们来做点变化”。（游戏过程略） 我问了做过这个游戏的一位朋友，“一旦在企业中要推进一个变化，一般会有哪些情绪和感受是你自己产生的或者是那些被推动的对象产生的？”这位朋友认为在面对变化的时候可能会产生矛盾，因为习惯性，很多人是不喜欢变化的。而且这时企业内部的猜测变得多起来，有时变化的节奏太快了也不好，但是不管如何变化，企业高层的战略方向如果清晰的话，就会做适宜的变化，但是如果没有明确的方向，变化对企业来说也许是个可怕的事情。这样的企业有很多，总是说要变，但是不清楚要变到哪去，企业的基层人员开始纷纷议论，说今年要搞流程再造，又要上ERP。基层人员并不清楚这些是什么，能做什么事情，抵触情绪是有的。包括企业流程。 AMSE表格：横看成岭侧成峰 我们来看一个经典表格，这个表格的版权归属于美国制造业工程师协会。它不仅适用于制造业，在服务业等行业也都可以使用。这个表格的作用是什么呢？说到流程，很多人都会画流程图，有人认为应该按A—B—C这样的顺序进行，有的人可能认为应该是B—C—D，有的人认为应该是A—C—A—D。财务部门站在专业的角度认为流程应该这样做，而采购部门从供应商出发认为流程应该那样做……大家说的都是流程，不能确定到底是谁的流程好。ASME 表格的作用就是告诉大家到底什么样的流程是最优的。首先能不能把要研究的流程，也就是
项目管理流程优化建议书Word模板
项目管理流程优化建议书 根据客户服务中心2010年深度运营的发展要求，需要大力提高工作的效率及有效性，其中项目管理作为我中心的重点工作之一，涉及的覆盖面较广，为规范中心项目管理工作，本着“以客户为中心、以目标为导向、以计划为基础”的理念，特编制该建议书，优化项目管理流程，明确相关部门在项目立项、项目审批、项目谈判、物资采购、物资入库及出库、项目实施、项目监控等环节中的职责，实现项目管理的“程序化、动态化、体系化、可视化”，进一步加强项目成员的责任感，提高工作效率，提高项目实施的有效性，维护公司的合法利益。 一、项目主流程： 二、项目流程说明 1、项目可行性研究。 （1）概念定义：在投资项目建设前期，通过对项目相关“市场”、“资源”、“技术”、“社会”等方面的问题，进行全面的分析、论证、评价，从而决定投资项目“可行”或者“不可行”，并且在可行的几个投资方案中如何“选择最优方案”。 （2）考虑要素：a、符合国家宏观经济调控的方针政策和法律。 b、市场预测。 c、技术把关。 d、资源储备。
（3）适用范围：各需求室经理、项目负责人对项目的立项考察，杜绝不合适的项目立项。对于10万元以上项目希望提出可行性研究报告。 2、项目团队的建设。 （1）项目经理的选择标准：从知识、能力、品格三方面进行衡量，具体可从以下三个方面考察。 a、调查候选人与项目环境相关的资质：知识储备、相关的技术、市场和客户参与、产品应用。 b、调查领导能力、技术专业知识、计划和控制、管理技能等。 c、调查所需的项目管理技能。 （2）适用范围：各需求室经理由此选择合适的项目负责人人选，保证项目的顺利实施，“合适的人干适合的事”。 3、供应商选择的标准 4、招标工作流程。 （1）招标人成立招标机构、确定招标方式； （2）招标人编制投标资格预审文件和招标文件； （3）发布招标信息（招标公告或投标邀请书）； （4）发售资格预审文件； （5）按规定日期接受潜在投标人发售招标文件，并按规定将招标文件向行政主管部门备案；
流程程序分析
基础工业工程实验报告 系别：机械系 班级：工业1001 姓名：徐林 学号：10412121
实验一流程程序分析实验 一、实验任务 绘制以及减速器的工艺程序分析图 二、实验目的及训练要点 1、掌握工艺程序图的绘制方法 2、学会正确使用流程分析符号 三、实验原理 1.工作研究的内容及意义 工作研究是工业工程最早出现的一种技术和基础方法，也可以说工业工程是在工作研究基础上逐步发展壮大起来的。工作研究以作业或操作系统的研究为对象，它提供了许多分析方法和分析技术，对于降低成本，提高质量和生产率起到巨大的推动作用。工作研究主要包括方法研究和时间研究两部分内容。方法研究有包括程序分析、操作分析和动作分析三个层次。程序分析是从宏观角度出发，对整个生产过程进行全面的观察记录和整体分析，是方法研究的主要内容之一。具体分析技术包括工艺程序分析、流程程序分析、线路图分析和线图分析等。 2.工艺程序分析 工艺程序分析的目的是改善整个生产过程中不合理的工艺内容、工艺方法、工艺程序等，通过严格的考察和分析，设计出经济合理而有效的工艺方法、工艺程序和空间配置。工艺程序分析的主要内容之一是绘制工艺程序分析图。它含有工艺程序的全面概况及工序之间的相互关系，并根据工艺顺序进行编制，且标明所需时间。工艺程序分析只研究“操作”、“检查”两项内容。 3.工艺程序图的绘制方法 首先，将研究对象分解成较小单元，比如将产品分解成部件、部件再分解成零件，将其装配工艺过程从上到下在一条竖线上表示出来，加工或操作用 表示，检查用表示；其次，分析研究对象的构成，将其中工艺最复杂或者其他零件大部分与之结合的零件工艺过程画在最右边，其他零件按照与之结合的顺序依次从右向左画。
流程优化方法之需求收集
流程优化方法：流程优化需求分析 既然流程优化是流程管理的生存之本，那流程优化的需求来源哪里？正如我们序言中提到的，很多朋友都有类似的困惑，其实我们在刚开始做流程管理的时候，同样面临这个问题。一是不知道流程优化需求来源哪里，二是怕“失业”，因为一直没有探讨出来比较好的可持续产生流程优化需求的方法，生怕那一天不再有流程优化需求产生。不过经过几年的探索，我们最终发现流程优化需求就像那个经典的例子：如果把你对世界的认知当做一个圆的话，你知道的越多，你未知的也就越多。流程优化也是如此，你越是优化你越是发现，还有更多、更高层级的问题等待优化，根本就没有“失业”之说。 在系统整理和总结流程优化需求分析方法论的时候，我们发现整个流程优化需求字产生到分析完成其实就是一个漏斗“过滤”的过程，为了便于大家理解和在本企业推广，我们称之为“流程优化需求漏斗分析”。 流程优化需求的来源 我们发现，根据流程优化需求驱动因素的不同，流程优化需求大致可分为三种：问题导向、绩效导向、变革导向。 ●问题导向：比如流程优化建议、流程事故、内外部客户投诉及意见反馈、 流程审计报告等； ●绩效导向：流程目标及绩效测量报告、标杆企业对比分析报告等； ●变革导向：企业战略、经营思路及策略、重要改革举措、流程规划报告等。 流程优化需求漏斗分析 1.流程优化需求的收集 1）流程优化需求申报 作为流程管理的专业人员，主要优势就是对流程的整体把握，但却对业务本身了解不足和而且往往会有延迟性，但往往最重要、最急迫的流程优化需求机会来源于业务一线。我们发现，至少在流程管理还没做到一定高度时，由流程管理人员主动发现重要且准确的流程优化需求的机会很是渺茫。鉴于此，我建议在做流程优化需求分析之前，在企业内部做一次全面且深入的流程优化需求申报是非常有必要的。这一措施至少可以带来两个好处：一是充分发挥流程所有者的作用，找出最急迫和
流程优化的要点(制度范本、doc格式)
流程优化的要点 六月底从沈阳回来，有机会与胡总进行了一次短暂的交流，谈话中胡总讲述了BPR及流程优化的几个应该关注的要点，本文就胡总的谈话要点进行整理，并加入我本人对流程优化的一些理解和浅见，供各位同事分享。 胡总指出，流程优化及流程再造应该关注以下几个要点： 1、以顾客为中心： 流程的输出结果最终是为了满足顾客的需求，而在企业的现实状况中，由于部门及分工的复杂性，人们往往只会顾及完成自己职责范围内的工作，而忘记了所有流程的最终导向。 2、关注职责和权限的下放： 流程优化要求管理重心下移，即职责和权限要下放，真正让最明白的人最有权。流程优化的结果可能会使一些主管觉得"失去了权力"，这是因为以往很多需要他们发号施令才能得以推动的环节，在流程梳理顺畅之后能够得到自动运行，很多需要他们审批才得以通行的事情现在不需要了，使他们失去了权力感。实际上，这正是流程效率提高的表现。当然，在这种情况下，主管们可以更多地，承担组织及流程建设和人力资源管理的工作，推动组织能力的提升。 3、从对人负责到对事负责： 流程优化不仅要求主管的工作重心发生转移，也要求员工的思想从传统的对上司负责，只要完成上司交待的任务就行的观念，转变到对流程和结果负责，满足客户需求的观念上来。当然从对人负责到对事负责的观念转变，需要流程导向的考核和报酬机制的牵引才能实现。 4、关注灵活与规范的平衡： 首先，流程应有适度的多样化，以满足客户的不同需求。其次，应使流程具有一定的"弹性"，而不死板。因为在流程运行中，如果教条地按照统一规范的流程来走，很难适应各种各样情况的变化，这就需要流程具有一定的灵活性，而灵活性的依据是公司的核心价值观和以客户为中心、以市场为导向的原则。 5、关注信息的集成与共享： 信息沟通不足、信息孤岛和信息不对称是流程运行效率低下的重要原因，随着信息技术的发展，建立集成与共享的信息系统，实现流程的信息化在流程优化中扮演着越来越重要的角色。 6、明确流程的责任人： 在很多企业，我们看到的普遍现象是：部门有人管，而流程没有人管，或者部门内部的流程有人管，跨部门的流程没有人管。根据流程运作的要求，不仅要明确流程的责任人，而且应打破部门界限，赋予流程负责人对跨部门流程从头管到尾的权力。 作为补充，下面是我对流程的一些粗浅理解，请各位批评指正： 1、流程的定义 ISO9000标准提出了八项管理原则，其中之一是"过程方法"，并在标准中指出："为使组织有效运作，必须识别和管理众多相互关联的活动。通过使用资源和管理，将输入转化为输出的活动可视为过程。通常，
公司服务流程优化调查表问卷
云之南茶府服务流程优化调查表 一、个人信息 1. 你的工作职位属于： A．经理B．领班C．前台D．服务员 二、制度与职能 2. 你认为目前企业的管理制度建设状况如何 A．总体完善、合理，但部分制度不够完善、合理B．整体制度体系不完善 C．整体制度体系不合理情况较多D．整体制度体系完善、合理哪些制度需要完善 3. 在你所涉及的工作内容中，你是否清楚自己的工作职能范围 A．很清楚，并且熟悉自己的职能范围涉及到哪些工作 B．知道有哪些职能，但对职能涉及到的相关工作内容仅有大概印象 C．不清楚具有哪些职能范围，在从事具体工作时随大溜 D．不清楚具有哪些职能范围，在从事具体工作时，会咨询上级或由上级指派 哪些制度需要完善 。 4. 你是否同意“现行管理制度得到有效执行”的说法 A．同意B．中立C．不同意 三、工作流程 5.你是否同意“目前工作流程比较顺畅”的说法 A．同意B．中立C．不同意 6.你认为目前的工作流程在运行过程中存在哪些问题（最需要改进的，可多选）[多选题] A．工作流程及环节模糊不清B．工作流程环节过于复杂大部分 C．工作流程运行效率不高D．工作流程执行缺乏监控 E．职责分工不明确，交叉或者有遗漏F．多头控制，同一件事情操作当中，有多方决策者 G．流程指向不清楚，不知道下一步做什么H．流程转交不清楚，不知道下一步找谁 7. 你认为在以下哪些方面的关键流程需要改进（最需要改进的，可多选）[多选题] A．绩效统计管理B．人员工作管理C．资源信息共享D．问题处理流程E．问题转交流程 针对以下的工作流程，请给予你的评价： 8.绩效统计管理 A．很不满意B．不满意C．一般满意D．很满意 9.人员工作管理 A．很不满意B．不满意C．一般满意D．很满意 10.资源信息共享 A．很不满意B．不满意C．一般满意D．很满意 11. 问题处理流程 A．很不满意B．不满意C．一般满意D．很满意 12.问题转交流程 A.很不满意 B.不满意 C.一般满意 D.很满意
程序分析
2.4 程序分析 2.4.1 程序分析简介 程序分析主要应用在程序优化、程序正确性验证等方面。相关技术包括类型系统、抽象解释、程序验证和模型检查等等。 程序分析是以某种语言书写的程序为对象，对其内部的运作流程进行分析。程序分析的目的主要有三点：一是通过程序内部各个模块之间的调用关系，整体上把握程序的运行流程，从而更好地理解程序，从中汲取有价值的内容。二是以系统优化为目的，通过对程序中关键函数的跟踪或者运行时信息的统计，找到系统性能的瓶颈，从而采取进一步行动对程序进行优化。最后一点，程序分析也有可能用于系统测试和程序调试中。当系统跟踪起来比较复杂，而某个BUG又比较难找时，可以通过一些特殊的数据构造一个测试用例，然后将分析到的函数调用关系和运行时实际的函数调用关系进行对比，从而找出错误代码的位置。 程序分析是对产品生产过程的工序状态进行记录、分析和改善的必要有效的IE手法，它是把工艺过程中的物流过程及人的工作流程以符号形式进行记录、设计的方法，通过它可以反映工序整体的状态，从而有效地掌握现有流程的问题点，并研究制定改善对策，以提高现有流程效率。 这里特别强调的是程序分析的目的性，任何工作开始之前最为重要的是要抱有鲜明的目的，才能在工作中明确方向达到目标。因此我们要明确IE程序分析的目的是消除产品生产过程中的全部浪费与不合理，从而提高效率。所以加工、检查、停滞、搬运任何工序并不因为其存在而合理，衡量的标准是创造价值的合理，否则是浪费。由此看来除加工以外的任何过程都有浪费的嫌疑。掌握全部生产过程包括工艺过程、检验过程、运输过程的实际状态发现并去除过程浪费与不合理，是程序分析的主要目的和作用。 2.4.2 程序分析的目的 程序分析的目的有如下几点： 1、准确掌握工艺过程的整体状态： 工艺流程的顺序； 明确工序的总体关系；
流程程序分析在顺丰快件操作流程中的应用
流程程序分析在顺丰收件流程中优化的应用 李小韬08物流1班08513168 一、背景分析 此次作业的选题来自“SF杯”第三届全国大学生物流设计大赛案例。顺丰快件操作流程包括快件收发、快件中转、快件派送三大环节，其中括快件收发包括下单流程、收件流程、发件流程；快件中转环节包括中转流程、出港流程、出口关务流程、国际转运流程、进口关务流程、进港流程；快件派送环节包括到件流程、派件流程。 在这三大环节的11个主流程中，收件和派件流程是快件操作流程的重点流程，现在对收件流程做流程程序分析： 收件流程，是指收派员从接受订单到上门收取快件、填单、快件检查、做件、巴枪扫描并将快件运回分点部的过程。在此流程中收派员用到的设备有手持终端（HHT），它用于接受订单信息、订单的实时处理、可查询服务范围、快件价格等基本信息。案例中提供的收件流程如图1所示： 图1：收件流程图 二、收件操作流程分析 在顺丰快件操作流程快件收发环节中，收件流程基于下单流程和发件流程之间。 1、通过对收件流程的分析，可以确定其拥有12个步骤：收件准备、确认订单、上门收件、资料检查、货件检查、运单填写、货件包装、称重计费、快件做件、运费收取、终端扫描上传、交件交单
交款。 2、通过对其进行“5W 1H”的提问，根据“EQRS”原则分析，可以得出如下结论：必须的步骤有收件准备、上门收件、快件检查、货件处理、快件做件、运费收取、巴枪扫描、快件运回；没有可取消的步骤；但可以整合的是将收件准备、确认订单整合为收件准备，将资料检查、货件检查整合为快件检查，将货件包装、称重计费整合为货件处理；将订单填写重排在称重计费后，再将其与快件合并为快件做件；订单填写步骤简化，在货件处理完毕后，收派员开始用手持终端（HHT）设备对货件进行做件，收派员将运单信息直接录入到HHT后，然后对货件做件。 3．优化效果与之前收件流程对比如图所示。可以把收件流程简化为8个步骤：收件准备、上门收件、快件检查、货件处理、快件做件、运费收取、终端扫描上传、快件运回。 4．优化对比如表1。 表：
SLR_分析报告表地生成以及分析报告程序
SLR 分析表的生成以及分析程序 SLR语法分析自动生成程序实验文档 1. 在程序中表示文法1.1 文法的输入和读取为了程序读取的方便，非/终结符相互间以空格分开。 例如 应该输入： E -> E + T T -> T * F | T F -> ( E ) | id E -> T 而不是输入： E->E+T|T …… 文法先保存到文件中然后程序读取文件。 1.2 文法的拓展为了在LR分析时能够指示分析器正确停止并接受输入，一般在所有输入文法前加上一个新的产生式，以上面文法为例，我们要保存的文法应该是如此： E’ -> E + T E -> T * F | T …… 1.3 文法的保存格式设计一个类Grammar来对文法进行各种处理。 首先把文件中的文法保存到一个序偶表中，以上面的文法为例子，我们保存的格式类似于下面的表 非终结符 产生试右部 E E + T T T T * F T F ( E )
id 也就是说，每一个项是一个2元组,记录了终结符，和产生式右部。其中非终结符可以用字符串(string)类型表示，产生式右部可用字符串数组( vector
流程程序分析全过程,包括改进前和改进后的综合分析
实验报告实验题目：流程程序分析 2012年2月20日
目录 一、程序分析法概述 (1) (一)程序分析的定义 (1) (二)程序分析的特点 (1) (三)程序分析的目的 (1) (四)程序分析的种类与图表 (2) (五)程序分析的记录符号 (2) (六)程序分析的作用 (3) (七)程序分析的方法 (3) (八)程序分析的步骤 (5) 二、流程程序分析应用于车长轴过程 (6) (一)选择 (6) (二)记录 (6) (三)分析 (8) (四)建立 (12) (五)实施 (14) (六)维持 (14) 三、实验体会和展望 (15) 参考文献 (15)
一、程序分析法概述 (一)程序分析的定义 程序分析是以现行工艺程序为基础，采用专用的图表和符号对其进行详细的观测和记录，并应用“5W1H”提问技术和“ECRS”四大原则进行分析，最后通过改进，提出合理的工艺流程和车间平面与物料搬运路线。 这种研究方法是依照工作流程，从第一个工作地到最后一个工作地，全面地分析有无多余、重复、在合理的作业，程序是否合理，搬运是否过多，延迟等待时间是否太长等问题，通过对整个工作过程的逐步分析，改进现行的作业方法及空间布置，提高生产效率。也可以说，程序分析是通过调查分析现行工作流程，改进流程中不经济、不均衡、不合理的现象，最终提高工作效率。 (二)程序分析的特点 程序分析具有以下特点： （1）它是对生产过程的宏观分析，不是针对某个生产岗位、生产环节，而是以整个生产系统为分析对象。 （2）它是对生产过程全面、系统而概略的分析。 (三)程序分析的目的 程序分析的目的包括： （1）准确掌握工艺过程的整体状态 1)工艺流程的顺序； 2)明确工序的总体关系； 3)各工序的作业时间确认； 4)发现总体工序不平衡的状态。 （2）发现工序问题点 1)发现并改进产生浪费的工序； 2)发现工时消耗较多的工序，重排简化此工序； 3)减少停滞及闲余工序； 4)合并一些过于细分或重复的工作。
3B.流程程序分析示例
流程程序分析示例 流程程序分析示例 进行流程程序图分析时，必须采用程序分析的基本步骤进行。 例如：按照程序分析的步骤，对仓库领、发料工作进行改进。 1、选择。以仓库发料作为改进对象。 某厂仓库每日供应全厂六个车间的物料与零件。新任仓库主任发现，领料甚为拥挤，且需等待较长时间。由于领料发生迟延将影响全厂工作，决定改善。他与两位发料员商量后得到他们的支持。 2、记录。如实记录现行的仓库领、发料工作。 仓库的平面布置，如图4所示，领料人从最右的大门进入至柜台处，在柜台内侧有两支lm长的固定尺。在柜台两端各有一小匣作储放已发料之领料单。仓库内部均设铁架，存放各种大小物料及零件。在仓库最后面的铁架台，为堆放铜管、铁管及橡胶管用。柜台后面铁架A，存放锯子。图中①和②代表发料员，③管理员，④仓库主管。 以发橡胶管为例，记录实际发料情况。
工作开始为发料员②审阅领料单(查看要领之物料或零件的名称、规格、数量及主管是否均签章)。这里以领1.2m的橡胶管为例，于是该发料员由中间过道走至仓库最后的铁架台(约15m)，选取比所需长度稍长的橡胶管，拿回柜台，放柜台固定尺上量取所需长度，以大拇指按住锯切点。用手握住橡胶管走至距2m 远的A处，拿到锯子后再返回到柜台上锯切所需长度的橡胶管。锯时以拇指按住锯切点，不但锯不平，且有锯伤手指的危险，锯毕即将锯子放柜台上(可能给下次再锯时带来寻找麻烦)。再次将橡胶管在尺上校对其长度后给领料人，并在领料单上签字以示该料已发放，再将领料单放入小匣内。最后将锯下之余料送回仓库后面铁架上。将全部事实记录在流程程序图表中，如图5所示。 3、分析，采用提问技术逐项提问。 首先对操作提问。第一个操作是步骤3，现对步骤3操作提问：
从流程优化的一个表格说开去
从流程优化的一个表格说 开去 This manuscript was revised by the office on December 22, 2012
从流程优化的一个经典表格说开去 中国有句俗语叫“一只老鼠坏了一锅汤”，同理，一个人也可能会影响企业的整个流程，在企业中这种人可能还为数不少。就像一个执意使用现金，而不愿尝试VISA卡的刷卡机的人，公司即便有ERP高级的工具支撑，他也不愿进行顺畅的流程，不愿做出改变。 介绍一个互动小游戏，这个游戏的名字就叫——“让我们来做点变化”。（游戏过程略） 我问了做过这个游戏的一位朋友，“一旦在企业中要推进一个变化，一般会有哪些情绪和感受是你自己产生的或者是那些被推动的对象产生的”这位朋友认为在面对变化的时候可能会产生矛盾，因为习惯性，很多人是不喜欢变化的。而且这时企业内部的猜测变得多起来，有时变化的节奏太快了也不好，但是不管如何变化，企业高层的战略方向如果清晰的话，就会做适宜的变化，但是如果没有明确的方向，变化对企业来说也许是个可怕的事情。这样的企业有很多，总是说要变，但是不清楚要变到哪去，企业的基层人员开始纷纷议论，说今年要搞流程再造，又要上ERP。基层人员并不清楚这些是什么，能做什么事情，抵触情绪是有的。包括企业流程。 AMSE表格：横看成岭侧成峰 我们来看一个经典表格，这个表格的版权归属于美国制造业工程师协会。它不仅适用于制造业，在服务业等行业也都可以使用。这个表格的作用是什么呢说到流程，很多人都会画流程图，有人认为应该按A—B—C这样的顺序进行，有的人可能认为应该是B—C—D，有的人认为应该是A—C—A—D。财务部门站在专业的角度认为流程应该这样做，而采购部门从供应商出发认为流程应该那样做……大家说的都是流程，不能确定到底是谁的
预计负债实质性程序分析表(doc 8页)
预计负债实质性程序分析表(doc 8 页)
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预计负债实质性程序
被审计单位：
项目：
预计负债
编制：
日期：
索引号：
FO
财务报表截止日/期间：
复核：
日期：
第一部分 认定、审计目标和审计程序对应关系
一、审计目标与认定对应关系表 审计目标
财务报表认定
存 在
完整性
权利 和义务
计价 和分摊
列 报
A 资产负债表中的预计负债真实存在。
√
B 被审计单位所有应当记录的预计负债均已记录。
√
C 财务报表中记录的预计负债是被审计单位很可能
√
履行的现时偿还义务。
D 预计负债以恰当的金额包括在财务报表中。与之
√
相关的计价调整已恰当记录
E 预计负债已按照企业会计准则的规定在财务报表
√
中作出恰当列报。
二、审计目标与审计程序对应关系表
审计 目标
可供选择的审计程序
1.获取或编制预计负债明细表：
(1)复核加计是否正确，并于报表数、总账数和明细账合计数核
D
对是否相符；
(2) 复 核 预 计 负 债 的 期 初 余 额 ， 确 定 其 是 否 与 上 期 末 审 定 数 相
符。
2.了解形成预计负债的原因,并与管理层就预计负债的完整性和
BD 充分计提进行讨论，以确定金额估计是否合理，相关的会计处
理是否正确。
3.向被审计单位管理层索取下列资料，作必要的审核和评价：
(1)被审计单位有关或有事项的全部文件和凭证；
(2)被审计单位与银行之间的往来函件，以查找有关票据贴现、
AB 应收账款抵借、票据背书和对其他债务的担保；
(3)被审计单位的债务说明书，其中，除其他债务说明外，还应
包括对或有事项的说明，即说明已知的或有事项均已在财务报
表中作了适当反映。
索引号 FO2
略
公司服务流程优化调查表问卷
公司服务流程优化调查 表问卷 文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-
云之南茶府服务流程优化调查表 一、个人信息 1. 你的工作职位属于： A．经理 B．领班 C．前台 D．服务员 二、制度与职能 2. 你认为目前企业的管理制度建设状况如何 A．总体完善、合理，但部分制度不够完善、合理 B．整体制度体系不完善 C．整体制度体系不合理情况较多 D．整体制度体系完善、合理哪些制度需要完善 3. 在你所涉及的工作内容中，你是否清楚自己的工作职能范围 A．很清楚，并且熟悉自己的职能范围涉及到哪些工作 B．知道有哪些职能，但对职能涉及到的相关工作内容仅有大概印象 C．不清楚具有哪些职能范围，在从事具体工作时随大溜 D．不清楚具有哪些职能范围，在从事具体工作时，会咨询上级或由上级指派 哪些制度需要完善 。 4. 你是否同意“现行管理制度得到有效执行”的说法 A．同意 B．中立 C．不同意 三、工作流程 5.你是否同意“目前工作流程比较顺畅”的说法 A．同意 B．中立 C．不同意 6.你认为目前的工作流程在运行过程中存在哪些问题（最需要改进的，可多选） [多选题] A．工作流程及环节模糊不清 B．工作流程环节过于复杂大部分 C．工作流程运行效率不高 D．工作流程执行缺乏监控 E．职责分工不明确，交叉或者有遗漏 F．多头控制，同一件事情操作当中，有多方决策者 G．流程指向不清楚，不知道下一步做什么 H．流程转交不清楚，不知道下一步找谁7. 你认为在以下哪些方面的关键流程需要改进（最需要改进的，可多选） [多选题] A．绩效统计管理 B．人员工作管理 C．资源信息共享 D．问题处理流程 E．问题转交流程 针对以下的工作流程，请给予你的评价： 8.绩效统计管理 A．很不满意 B．不满意 C．一般满意 D．很满意 9.人员工作管理 A．很不满意 B．不满意 C．一般满意 D．很满意
业务计划流程优化报告范本
广州市地下铁道总公司 汉普管理咨询（中国）有限公司 广州市地下铁道总公司 治理信息系统规划和方案设计地铁公司目标优化流程报告
提交日期：2001年7月10日拷贝份数：8
文档操纵 文档更新记录 文档审核记录 文档去向记录
目录 文档操纵 (2) 1 BPR理论概要及应用 (4) 1.1.业务流程重组（BPR）的概念和原则 (4) 1.2.地铁公司流程优化原则 (5) 1.3.流程优化方法与技巧 (6) 2 流程示例 (10) 2.1.现状流程示例 (10) 2.2.目标流程 (14) 2.3.流程优化分析 (16) 2.4.流程改进方法应用 (17) 3 关键业务流程优化 (17) 3.1工程支付审批流程 (19) 3.2成本、费用核算流程 (19)
3.3资金治理流程 (20) 3.4预算治理流程 (20) 3.5招聘流程 (21) 3.6培训流程 (21) 3.7采购流程 (22) 3.8仓储治理流程 (22) 3.9危机事故治理流程 (23) 3.10文件送批流程 (24) 3.11合同治理流程 (25) 3.12合同变更流程 (26) 4 附件A——其他流程评价 (27) 5 附件B——目标流程图 (28)
1 BPR理论概要及应用 1.1. 业务流程重组（BPR）的概念和原则 业务流程重组，英文全称为business process reengineering，通常简称 做BPR。BPR兴起自美国，最先由美 国前MIT教授Michael Hammer在《重 组工作：不要自动化改造，而是完全 铲除》一文中提出，后来Michael Hammer与CSC Index的首席执行官 James Champy于1993年发表了《公 司重组：企业革命的宣言》，正式提 出BPR的概念。此后，BPR作为一种 新的治理思想，像一股风潮席卷了整 个美国和其他工业化国家，对世界各 国企业治理理论与实践产生了巨大
(流程管理)流程分析
（流程管理）流程分 析
1.IE(Industrial Engineering)的概念 1-1IE的定义 应用分析、设计的原理、技巧，并配合数学、自然科 学、社会科学等专门知识和经验，且透过「设计」、「改 善」、「标准化」来进行人、材料、设备等生产要素的 综合，以建立良好的工作系统，并使系统所期待的机 能可稳定发挥。 「设计」─对未来的工作制定新系统。 「改善」─对现行的工作系统修正为更好的系统。 「标准化」─使设计或改善后的系统能落实，以发挥 应有的机能。 IE的基础部份就是工作研究。而工作研究又分类如 下： 流程分析大处着眼 方法研究 工作研究动作分析小处着眼 时间研究 1-2工作研究的价值 系统化研究以发现最佳的方法。 决定作业标准最精确的方法。 决定标准时间最精确的方法。 应用范围宽广，无论直接或间接单位皆可应用。 教育训练的有效工具。
2.流程分析 2-1流程分析的内容及其应用的工具 从整个制程或一系列的操作做全盘考虑，分析下列 项目： ●工程的分割、顺序、配置合适否? ●作业是否多余或重复? ●搬运、停滞、储存的次数是否太多，时间是否太 长? 进而改善工作程序、方法，增加净作业比例及有附 加价值之作业，以提高工作效率。 相关的分析工具有： 制品 工程分析表 (FLOW PROCESS CHART) 作业者 制品 流程线图 (FLOW DIAGRAM) 作業者 从某工作站、分析作业者的操作方法、或作业者与 机器间的相对关系，进而改善操作方法，以缩短工 时或提高机器效率。一般称为联合工程分析，其相 关分析工具有：
●人机器程序图 ●多动作程序图 ●操作人程序图 2-2流程图分析图表的作用 ●可将工作的基本资料如搬运路线与距离、操作时 间、制造数量、设备与机器产能、工作方法、使用 的材料与工具等，具体、清晰地显示出来，以突破 记忆力的限制，进而明确地把握问题的所有现象， 以有效地进行改善。
资本公积实质性程序分析表
被审计单位： 项目： 编制： 日期：
资本公积
资本公积实质性程序
索引号：
QB
财务报表截止日/期间：
复核：
日期：
第一部分 认定、审计目标和审计程序对应关系
一、审计目标与认定对应关系表
审计目标
财务报表认定
存 在
完整性
权利 和义务
计价 和分摊
列 报
A 资产负债表中记录的资本公积是存在的。
√
B 所有应当记录的资本公积均已记录，资本公积的增
√
减变动符合法律、法规和合同、章程的规定。
C 资本公积以恰当的金额包括在财务报表中。
D 资本公积已按照企业会计准则的规定在财务报表
中作出恰当列报。
√ √
二、审计目标与审计程序对应关系表
审计 目标
C
ABC
AB ABCD
可供选择的审计程序
索引号
1.猎取或编制资本公积明细表，复核加计是否正确，并与报表数、 QB2 总账数和明细账合计数核对是否相符。 2.首次同意托付的单位，应对期初的资本公积进行追溯查验，检 略 查原始发生的依据是否充分。 3.收集与资本公积变动有关的股东（大）会决议、董事会会议纪 略 要、资产评估报告等文件资料，更新永久性档案。 4.依照资本公积明细账，对“资本（股本）溢价”的发生额逐项 略
审计 目标
ACDB
可供选择的审计程序
索引号
审查至原始凭证： (1)对股本溢价，应取得董事会会议纪要、股东（大）会决议、
有关合同、政府批文，追查至银行收款等原始凭证，结合相关 科目的审计，检查会计处理是否正确，注意发行股票溢价收入 的计确实是否已扣除股票发行费用； (2)对资本公积转增资本的，应取得股东（大）会决议、董事会 会议纪要、有关批文等，检查资本公积转增资本是否符合有关 规定，会计处理是否正确； (3)若有同一操纵下企业合并，应结合长期股权投资科目，检查 被审计单位（合并方）取得的被合并方所有者权益账面价值的 份额与支付的合并对价账面价值的差额计确实是否正确，是否 依次调整本科目、盈余公积和未分配利润； (4)股份有限公司回购本公司股票进行减资的，检查其是否按注 销的股票面值总额和所注销的库存股的账面余额，冲减资本公 积； (5)检查与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金等交易费用 的会计处理是否正确，是否将与发行权益性证券间接相关的手 续费计入本账户，若有，推断是否需要被审计单位调整。 5.依照资本公积明细账，对“其他资本公积”的发生额逐项审查 略 至原始凭证： (1)检查以权益法核算的被投资单位除净损益以外所有者权益的 变动，被审计单位是否已按其享有的份额入账，会计处理是否 正确；处置该项投资时，应注意是否已转销与其相关的资本公 积； (2)以自用房地产或存货转换为采纳公允价值模式计量的投资性 房地产，转换日的公允价值大于原账面价值的，检查其差额是 否计入资本公积。处置该项投资性房地产时，原计入资本公积 的部分是否已转销； (3)将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，或将可供出 售金融资产重分类为持有至到期投资的，是否按相关规定调整 资本公积，检查可供出售金融资产的后续计量是否相应调整资 本公积； (4)以权益结算的股权支付，取得相关资料，检查在权益工具授 予日和行权日的会计处理是否正确； (5)关于在资产负债表日，满足运用套期会计方法条件的现金流 量套期和境外经营净投资套期产生的利得和损失，是否进行了
预测分析表程序报告
课程实验报告 课程名称：编译原理教程 实验项目名称：预测分析表方法 专业班级：******* 姓名：****** 学号：*********** 指导教师：******* 完成时间：2011 年** 月** 日计算机科学与工程系
实验7-8 预测分析表方法 一、实验目的 理解预测分析表方法的实现原理。 二、实验内容： 编写一通用的预测法分析程序，要求有一定的错误处理能力，出错后能够使 程序继续运行下去，直到分析过程结束。可通过不同的文法（通过数据表现）进 行测试。 三、实验内容提示 1．算法数据构造： （1）预测分析表的构造方法1 构造正规式数组：char P[10][10]={“E->TE’”,”E’->+TE’”,……..}; (正规式可只存储右半部分，如E->TE’可存储为TE’，正规式中的符号可替换， 如可将E’改为M ) 构造预测分析表：int analyze_table[10][10]={ } //数组元素值 存放正规式的编号，-1表示出错 （2）预测分析表的构造方法2 可使用三维数组 Char analyze_table[10][10][10]={}或Char *analyze_table[10][10]={ } 2．针对预测分析表构造方法1的查预测分析表的方法提示： （1）查非终结符表得到非终结符的序号no1 （2）查终结符表得到终结符的序号no2 （3）根据no1和no2查预测分析表得到对应正规式的序号no3=analyze_table[no1][no2] ，如果no3=-1 表示出错。 （4）根据no3查找对应的正规式Fa[no3] （5）对正规式进行处理 3．错误处理机制 紧急方式的错误恢复方法（抛弃某些符号，继续向下分析） （1）栈顶为非终结符A，串中当前单词属于FOLLOW（A），则从栈中弹出A （此时可认为输入串中缺少A表示的结构），继续分析。---------错误编号为1 （2）栈顶为非终结符A，串中当前单词不属于FOLLOW（A），则可使串指针 下移一个位置（认为输入串中当前单词多余），继续分析。----------错误编号 为2 （3）栈顶为终结符，且不等于串中当前单词，则从栈中弹出此终结符（认 为输入串中缺少当前单词）或者将串指针下移一个位置（认为串中当前单词多余）。在程序中可选择上述两种观点中的一种进行处理。-------------错误编 号3 4．增加了错误处理的预测分析程序预测分析程序的算法： 将“#”和文法开始符依次压入栈中； 把第一个输入符号读入a； do{
专项应付款实质性程序分析表
被审计单位： 项目： 专项应付款 编制： 日期：
专项应付款实质性程序
索引号：
FN
财务报表截止日/期间：
复核：
日期：
第一部分 认定、审计目标和审计程序对应关系
一、 审计目标与认定对应关系表
财务报表认定
审计目标
存
权利 计价 列
完整性
在
和义务 和分摊 报
A 资产负债表中记录的专项应付款是存在的。
√
B 所有应当记录的专项应付款均已记录。
√
C 记录的专项应付款是被审计单位应当履行的现时义
√
务。
D 专项应付款以恰当的金额包括在财务报表中，与之
√
相关的计价调整已恰当记录。
E 专项应付款已按照企业会计准则的规定在财务报表
√
中作出恰当列报。
二、审计目标与审计程序对应关系表
审计 目标
D
ABD
可供选择的审计程序
1．获取或编制专项应付款明细表： (1)复核加计是否正确，并与报表数、总账数和明细账合计数核
对相符； (2)检查非记账本位币专项应付款的折算汇率及折算是否正确。 2．检查专项应付款的内容是否系政府作为企业所有者投入的 具有专项或特定用途的资本性投资项目拨款。检查各项拨款
索引号 FN2
FN3
审计 目标 ACD
E
可供选择的审计程序
索引号
的批准文件,确定专项应付款发生的真实性。必要时可就拨款 事项可向拨款单位函证。
3．检查拨款项目的完成情况，对专项应付款形成资产部分转 FN3 销的手续是否健全；检查形成资产转销的和未形成长期资产 需要核销及拨款结余返还的会计处理是否正确。
4．根据评估的舞弊风险等因素增加的其他审计程序。
略
5．检查专项应付款是否已按照企业会计准则的规定在财务报表 中作出恰当的列报。
第二部分 计划实施的实质性程序
财务报表认定
项目
存
权利 计价 列
完整性
在
和义务 和分摊 报
评估的重大错报风险水平（注 1）
从控制测试获取的保证程度（注 2）
需从实质性程序获取的保证程度
计划实施的实质性程序（注 3） 索引号 执行人
1．
2．
3．
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
……
业务流程优化报告范本
业务流程优化报告范本
广州市地下铁道总公司 汉普管理咨询（中国）有限公司 广州市地下铁道总公司 管理信息系统规划和方案设计 地铁公司目标优化流程报告 提交日期：2001年7月10日 拷贝份数：8
文档控制文档更新记录 文档审核记录 文档去向记录
目录 文档控制 (2) 1 BPR理论概要及应用 (4) 1.1.业务流程重组（BPR）的概念和原则 (4) 1.2.地铁公司流程优化原则 (5) 1.3.流程优化方法与技巧 (6) 2 流程示例 (10) 2.1.现状流程示例 (10) 2.2.目标流程 (14) 2.3.流程优化分析 (16) 2.4.流程改进方法应用 (17) 3 关键业务流程优化 (17) 3.1工程支付审批流程 (19) 3.2成本、费用核算流程 (19) 3.3资金管理流程 (20) 3.4预算管理流程 (20) 3.5招聘流程 (21) 3.6培训流程 (21) 3.7采购流程 (22) 3.8仓储管理流程 (22) 3.9危机事故管理流程 (23) 3.10文件送批流程 (24) 3.11合同管理流程 (25) 3.12合同变更流程 (26) 4 附件A——其他流程评价 (27) 5 附件B——目标流程图 (28)
BPR理论概要及应用 1.1. 业务流程重组（BPR）的概念和原则 业务流程重组，英文全称为business process reengineering，通 常简称做BPR。BPR兴起自美国，最先由美国前MIT教授Michael Hammer在《重组工作：不要自动化改造，而是彻底铲除》一文 中提出，后来Michael Hammer与CSC Index的首席执行官 James Champy于1993年发表了《公司重组：企业革命的宣言》， 正式提出BPR的概念。此后，BPR作为一种新的管理思想，像 一股风潮席卷了整个美国和其他工业化国家，对世界各国企业管 理理论与实践产生了巨大的影响。 根据Hammer与Champy的定义，BPR就是“对企业的业务流 程（Process）进行根本性（Fundamental）再思考和彻底性 （Radical）再设计，从而获得在成本、质量、服务和速度等方面 业绩的戏剧性的（Dramatic）改善”。其基本内涵就是以作业流程 为中心，摆脱传统组织分工理论的束缚，提倡面向顾客、组织变 通、员工授权及正确地运用信息技术，达到适应快速变动的环境 的目的。 在Hammer与Champy提出的这个定义中，“流程”、“根本性”、 “彻底性”和“戏剧性”为BPR的四个核心内容。 “流程”就是以从订单到交货或提供服务的一连串作业活动为着眼 点，跨越不同职能与部门的分界线，以整体流程，整体优化的角 度来考虑与分析问题，识别流程中的增值和非增值业务活动，剔 除非增值活动，重新组合增值活动，优化作业过程，缩短交货周 期。 “根本性”就是要突破原有的思维定式，打破固有的管理规范，以 回归零点的新观念和思考方式，对现有流程与系统进行综合分析 与统筹考虑，避免将思维局限于现有的作业流程、系统结构与知 识框架中去，以取得目标流程设计的最优。 “彻底性”就是要在“根本性”思考的前提下，摆脱现有系统的束缚， 对流程进行设计，从而获取管理思想的重大突破和管理方式的革 命性变化。BPR不是在以往基础上的修修补补，而是彻底性的变 革，它追求问题的根本解决。 “戏剧性”是指通过对流程的根本思考，找到限制企业整体绩效提 高的各种环节和因素，通过彻底性的重新设计来降低成本，节约 时间，增强企业竞争力，从而使得企业的管理方式与手段、企业 的整理运作效果达到一个质的飞跃，体现高效益与高回报性。 BPR的主要原则包括： ?“流程管理”：要求企业实现从传统面向职能管理转变为面向 流程管理，避免由于职能分割而造成的管理上的真空，缩短 信息沟通的渠道和时间，从而提高对顾客和市场的反应速 度。 ?“增值活动”：强调业务流程中每一个环节上的活动尽可能实 现最大化增值，尽可能减少无效的或不增值的活动。并从整 体流程全局最优（而不是局部最优）的目标出发，设计和优