1、会计人员办理移交手续前,必须及时做好以下工作:
(一)已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的,应当填制完毕。
(二)尚未登记的帐目,应当登记完毕,并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。
(三)整理应该移交的各项资料,对未了事项写出书面材料。
(四)编制移交清册,列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位,从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘(磁带等)及有关资料、实物等内容。
2、会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交。一般会计人员交接,由单位会计机构负责人、会计主管人员负责监交;会计机构负责人、会计主管人员交接,由单位领导人负责监交,必要时可由上级主管部门派人会同监交。
3、移交人员在办理移交时,要按移交清册逐项移交;接替人员要逐项核对点收。
(一)现金、有价证券要根据会计帐簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与会计帐簿记录保持一致。不一致时,移交人员必须限期查清。
(二)会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺,必须查清原因,并在移交清册中注明,由移交人员负责。
(三)银行存款帐户余额要与银行对帐单核对,如不一致,应当编制银行存款余额调节表调节相符,各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符;必要时,要抽查个别帐户的余额,与实物核对相符,或者与往来单位、个人核对清楚。
(四)移交人员经管的票据、印章和其他实物等,必须交接清楚;移交人员从事会计电算化工作的,要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。
4、会计机构负责人、会计主管人员移交时,还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等,向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题,应当写出书面材料。
5、交接完毕后,交接双方和监交人员要在移交注册上签名或者盖章,并应在移交注册上注明:单位名称,交接日期,交接双方和监交人员的职务、姓名,移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。移交清册一般应当填制一式三份,交接双方各执一份,存档一份。
6、接替人员应当继续使用移交的会计帐簿,不得自行另立新帐,
以保持会计记录的连续性。
物业项目交接注意事项及主要工作内容 新老物业公司承接验收如何操作? 开发商、业主大会和原物业公司要做好承接验收前的准备工作,并及时书面通知新物业公司进行承接验收。新物业公司应当在接到通知后15个工作日内做出书面回复并与开发商或业主大会约定承接验收时间。在约定时间内,开发商、业主大会或原物业公司应先做资料交接:将物业的产权资料、工程竣工验收资料、工程技术资料、工程经济资料和其他有关资料移交给新物业公司。资料移交完毕后,移交和接收双方须签字认可;若有未移交部分,由双方列出未移交部分的清单,确定移交时间并签字认可。资料交接完毕后是现场交接:新物业公司应对物业管理区域内共用设施设备进行逐项验收,注明设备现状及接管时间。开发商或业主委员会应对查验接管过程进行记录,并存档备查。交接证明应由交接双方、相关单位盖章及现场参加人员签字。开发商、业主大会授权的业主委员会及原物业公司应当配合新物业公司依法接管保安、消防、停车等安全防范岗位,维护物业管理区域的正常秩序。 交接前的准备工作: 一、物业费、停车费等费用 物业向业主所收取的物业费、供暖费、停车费及水、电费等其他费用,前任物业公司有无已经多收取的费用,如有,在进驻前需跟业委会或开发商进行沟通,索要回逾收的各项费用,或者对此解决方案有三方签字认可的书面约定。 二、各类能源费 前任物业有无拖欠自来水公司、供电局及燃气公司等各项费用,如有,敦促其交接前缴清。 三、各类遗留问题 1、车辆刮蹭事件,前任物业有无承诺给业主在物业费、停车费或者其他形式的解决承诺,进行摸底调查,避免接手之后造成业主费用已交,但承诺的问题还未解决。 2、业主家中有个别特殊问题的,前任物业给业主承诺并未兑现的,摸清情况,由前任物业进行解决,避免业主日后将其承诺转嫁到新任物业。例如:个别业主减免物业费等情况。 3、工程遗留问题,要进行摸底调查,掌握小区或业主家中的工程遗留问题的类别、开发及施工方的维修情况、目前遗留问题的处理情况等。 四、其他准备工作: 1、物业用房的确定 2、各工作岗位人员的准备是否到位的情况 3、办公用品、员工工服等各类物资准备情况 4、工程、保洁的工具到位情况 5、正常办公所需的各类表格等文件 6、垃圾清运、电梯维保等外包服务的考虑,保障交接当日的物业服务正常的开展 7、其他准备工作 交接当天工作注意事项: 一、物业承接查验按照下列程序进行: 1、确定物业承接查验方案;
交接内容包括会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件、会计工具、印章和其他资料(如户口登记簿、土地登记簿、会议记录簿、文书档案等) 实行会汁电算化管理的村社,还应移交会计软件、数据磁盘及相关资料 编辑本段 会计交接工作的程序 1、交接前的准备工作。 会计人员在办理会计工作交接前,必须做好以下准备工作: ①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。 ②尚未登记的账目应当登记完毕,结出余额,并在最后一笔余额后加盖经办人印章。 ③整理好应该移交的各项资料,对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。 ④编制移交清册,列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位,从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。 ⑤会计机构负责人(会计主管人员)移交时,应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。 2、移交点收。 移交人员离职前,必须将本人经管的会计工作,在规定的期限内,全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。 具体要求是: ①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交,不得短缺,接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时,移交人员在规定期限内负责查清处理。 ②有价证券的数量要与会计账簿记录一致,有价证券面额与发行价不一致时,按照会计账簿余额交接。 ③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺,不得遗漏。如有短缺,必须查清原因,并在移交清册中加以说明,由移交人负责。 ④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符,如有未达账项,应编制银行存款余额调节表调节相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额,要与总账有关账户的余额核对相符;对重要实物要实地盘点,对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 ⑤公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。 ⑥实行会计电算化的单位,交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作,确认有关数字正确无误后,方可交接。 会计交接的注意事项 第一、交接表要写清楚。看交接表上的内容与事实是否相符。 第二、发票要看仔细。发票本数与事实相符。企业帐要与银行帐相符。现实和实务往来是否相符。保管帐与实务是否相符。要清点仓库。固定资产也要盘点。 第三、有时间的话,单位往来帐要相核对。个人帐要核对。
会计与出纳日常单据传递交接的注意事项,这次都理清楚了! 在财务部内部,会计人员与出纳人员的工作联系最为密切,收付款的原始单据几乎天天在会计与出纳之间进行传递。但是,由于一些企业管理不规范,没有很好的内控措施,会计与出纳之间原始单据传递交接无章可循,最后因原始单据丢失而发生相互指责或推卸责任的问题。 因此,虽然是财务部内部,原始单据在会计与出纳之间进行传递交接的,也应做好交接手续。现在介绍一下我的做法及要求。 一、会计与出纳之间的日常单据交接必须签字确认 为此,我为出纳设计一份表格,出纳人员必须在当日下班前做好连表格及原始单据交会计审核,会计审核无误后签字返回一份给出纳。表格式样如下: 本表有出纳制作,会计复核签字;本表至少一式两份,也可以根据需要确定制作份数,分送需要掌握公司资金变化的财务负责人或总经理等。银行收付款单据移交也可以按该表格式制作,只是需要把表头改一改即可。 该表的好处: 1、该表类似于现金日记账或银行存款日记账,出纳在做表的过程就可以核对现金和银行存款日记账是否正确,会计人员也可以在第一时间为出纳发现错误; 2、企业资金管理人员也可以从该表了解企业每天的资金流量; 3、分清楚了会计与出纳人员之间的责任,避免因责任不清而发生单据遗失后相互扯皮。 二、出纳付款依据的移交
实务中,有些企业尤其是民营企业和无资金预算的单位,报账人员喜欢直接找出纳付款,而出纳由于本身遗失最后赔钱的事情也是时有发生等。因此,对于管理规范的企业应由资金管理岗向出纳传递付款依据而不是报账人员直接找出纳。为此,我也是设计了两份表格: 以上表格由资金管理岗会计制作,由财务经理或财务总监审核后签字交出纳执行。资金管理岗会计要检查报账审批手续是否完善、是否属于企业现金支付范围等,而资金负责人则通过签字控制资金支付的进度与节奏等。当然,所有报账人员的原始单据首先只能交到资金管理岗会计而不是出纳。 同样道理,对于通过银行存款(所谓公账)支付也应按类似程序,我设计的表格如下: 通过这样控制后,出纳只能按照已经收到的单据和规定的时间支付款项。对于资金比较紧张的企业,这样的控制是非常有用的,管理人员可以根据轻重缓急来调配资金支付的先后顺序;对于有多个开户银行的企业,通过控制支付银行等为一些银行账户保留必要的账户余额。 三、收款凭据的传递 在日常工作中,出纳可能会收取一些现金,必然会开具收款收据。对于非ERP 等系统制作的收据,应该由会计人员在使用前登记,并保证编号是连续的,作废的必须全部联次保留。系统制作收款收据的,删除、修改、作废的权限应该严格控制,并且应定期或不定期检查收款收据操作记录,如发现有删除、修改、作废,必须查明原因并登记。 所有收款收据由出纳填制好以后,交财务印章管理人员加盖印章(财务印章不能由出纳管理)后交交款人一份,一份交出纳做账使用。 四、原始单据上印记的加盖 出纳人员应及时在已经收款的收据上加盖“现金收讫”、“银行收讫”,在已经支付的单据上加盖“现金付讫”、“银行付讫”。会计人员在审核出纳移交单据时,也应审核是否加盖。 出纳与会计之间的单据移交虽然是小事,如能把小事办好岂不是更好!
物业交接工作注意事项 交接前的准备工作: 一、物业费、停车费等费用 物业向业主所收取的物业费、供暖费、停车费及水、电费等其他费用,前任物业公司有无已经多收取的费用,如有,在进驻前需跟业委会或开发商进行沟通,索要回逾收的各项费用,或者对此解决方案有三方签字认可的书面约定。 二、各类能源费 前任物业有无拖欠自来水公司、供电局及燃气公司等各项费用,如有,敦促其交接前缴清。 三、各类遗留问题 1、车辆刮蹭事件,前任物业有无承诺给业主在物业费、停车费或者其他形式的解决承 诺,进行摸底调查,避免接手之后造成业主费用已交,但承诺的问题还未解决。 2、业主家中有个别特殊问题的,前任物业给业主承诺并未兑现的,摸清情况,由前任 物业进行解决,避免业主日后将其承诺转嫁到新任物业。例如:个别业主减免物业费等情况。 3、工程遗留问题,要进行摸底调查,掌握小区或业主家中的工程遗留问题的类别、开 发及施工方的维修情况、目前遗留问题的处理情况等。 四、其他准备工作: 1、物业用房的确定 2、各工作岗位人员的准备是否到位的情况 3、办公用品、员工工服等各类物资准备情况 4、工程、保洁的工具到位情况 5、正常办公所需的各类表格等文件 6、垃圾清运、电梯维保等外包服务的考虑,保障交接当日的物业服务正常的开展 7、其他准备工作
交接当天工作注意事项: 一、物业承接查验按照下列程序进行: 1、确定物业承接查验方案; 2、移交有关图纸资料; 3、查验共用部位、共用设施设备; 4、解决查验发现的问题; 5、确认现场查验结果; 6、签订物业承接查验协议; 7、办理物业交接手续。 二、现场查验前,建设单位应当向物业服务企业移交下列资料: 1、竣工总平面图,单体建筑、结构、设备竣工图,配套设施、地下管网工程竣工图等竣 工验收资料; 2、共用设施设备清单及其安装、使用和维护保养等技术资料; 3、供水、供电、供气、供热、通信、有线电视等准许使用文件; 4、物业质量保修文件和物业使用说明文件; 5、承接查验所必需的其他资料。 未能全部移交前款所列资料的,建设单位应当列出未移交资料的详细清单并书面承诺补交的具体时限。 三、物业服务企业应当对下列物业共用部位、共用设施设备进行现场检查和验收: 1、共用部位:一般包括建筑物的基础、承重墙体、柱、梁、楼板、屋顶以及外墙、门厅、楼梯间、走廊、楼道、扶手、护栏、电梯井道、架空层及设备间等; 2、共用设备:一般包括电梯、水泵、水箱、避雷设施、消防设备、楼道灯、电视天线、发电机、变配电设备、给排水管线、电线、供暖及空调设备等; 3、共用设施:一般包括道路、绿地、人造景观、围墙、大门、信报箱、宣传栏、路灯、排水沟、渠、池、污水井、化粪池、垃圾容器、污水处理设施、机动车(非机动车)停车设施、休闲娱乐设施、消防设施、安防监控设施、人防设施、垃圾转运设施以及物业服务用房等。 四、水、电表进行抄底记录
移交程序注意事项及施工范围界定针对马腾空售楼部精装修,装修单位进场与土建单位就施工现场移交过程及重点注意事项,室内精装修工程,牵扯的内容和项目比较多,因而在与土建交接过中也应投入相应多的人力、物力和时间,因此项目的特殊性、紧迫性。为了更快更顺利的完成交接,装修单位应尽早的参与与装修相关配合专业前期设计的各个环节。 一.设计阶段; 1.参与方案设计汇报。 2.针对甲方对售楼部装修工期要求对设计方案提出具体实施方案。 2.参与施工图设计内部审图(水电点位) 3. 参与材料选型、封样。 4.提出施工进度计划安排 5效果图出图后对外协加工材料及产品(如橱柜衣柜屏风书柜等)给二次设计提出深化意见并提供装修总包范围内需外加工项目清单。6参与建筑水暖电图纸审核,并在精装设计扩初阶段参照精装图纸对消防施工图提出修改意见。 二.施工阶段 1.第一次工作面移交;进场开始施工,一层办公区满堂架拆除,装修进场可进行工作有; (1)吊顶放线。 (2)打眼做吊杆。在以上工序施工期间并与消防、空调等专业穿插施工。
2.第二次工作面移交;二层满堂架拆除装修进场可进行工作有;(1)吊顶放线打眼做吊杆打眼做吊杆。在以上工序施工期间并与消防、空调等专业穿插施工。 (2)轻质隔墙制及木作基础施工。 (3)二层护栏预埋制作。 (4)依据现场土建施工实际情况安排下行工序的施工。 3.第三次工作面移交大堂满堂架拆除; (1)以上工序全部进行。 (2)一二三层各工序全面展开。 (3)木作面层及线脚收口 (4)所有面层工序全面展开。(依据现场实际情况合理安排顺序)三.配合专业交接点及施工范围 1.铝合金窗安装时间点 (1)钢附框安装收口(墙面砂浆抹灰完成装修开始刮腻子之前)完成。 (2)墙面装饰基本完成时安装窗扇。 2.大堂铝合金门安装时间 (1)钢附框安装收口(墙面砂浆抹灰完成装修开始刮腻子之前)完成。 (2)地面回填现浇前做好地弹预埋。 (1)墙面装饰基本完成时安装门扇。 3.景观电梯安装时间
国有资产划转移交协议 甲方:_______________________ 乙方:_______________________ 一、依据_________的通知精神,特制定本协议。 二、本协议所称资产,是指行政事业单位对其占有、使用的国有资产进行产权转移及产权注销所涉及的资产,包括固定资产转让、调拨、捐赠、报废,呆坏帐损失和非正常损失的报损及其他涉及国有资产处置所涉及的资产。本协议所称固定资产,是指根据《事业单位财务规则》列入固定资产科目且单位价值在 _________以上(含_________元)的固定资产。 三、乙方划转资产总额共计_________元,其中:固定资产_________元,股权_________元,债权 _________元,其他_________元。具体分类及数额见本协议附件的划转资产清单。 与乙方划转资产相关联的应由乙方承担的义务,不属划转移交之列,仍由乙方负责处理。 四、划转资产的方式和内容:根据_________省财政厅对_________签署意见后下达的通知书内容进行划转。 五、划转资产的移交:应根据文件要求,及资产的不同类别分别明确移交的要求并制定划转资产清单作为本协议的附件。 1.应收货款:要求移交合同、送发货凭证、债务人欠款明细及依据,催款文件,以及证明双方往来关系的函件及其它与此相关的材料,包括债务人的企业资料、基本情况和现状、财产清算情况等材料。 2.其它应收款:要求提供证明债权的文件。如协议书、支付凭证、催款文件及证明双方往来关系的函件及其它与此相关的材料,包括债务人的企业资料、基本情况和现状、财产清算情况等材料。 3.担保损失类:要求提供判决书,协议书,代为清偿依据,以及被担保企业资料、基本情况和现状、财产清算情况等材料。 4.股权类:要求提供投资企业章程,投资凭证及其他股东同意划转的书面文件,投资企业的基本情况和现状等材料。 5.实物类:要制订实物资产清单,说明实物的规格、型号、数量、使用年限及使用情况等原始资料。 六、资产划转后,资产保全与清收的费用由甲方承担。 七、资产划转甲方管理后,甲方具有对划转资产的全部处置权。
出纳与会计交接单据注意事项 出纳与会计交接单据注意事项 财务部内部会计人员与出纳人员的工作联系最为密切,收付款的原始单据几乎天天在会计与出纳之间进行传递。由于一些企业管理不规范,没有很好的内控措施,会计与出纳之间原始单据传递交接无章可循,最后因原始单据丢失而发生相互指责或推卸责任的问题。 因此,虽然是财务部内部,原始单据在会计与出纳之间进行传递交接的,也应做好交接手续。现在介绍一下我的做法及要求。 一、会计与出纳之间的日常单据交接必须签字确认 为此,我为出纳设计一份表格,出纳人员必须在当日下班前做好连表格及原始单据交会计审核,会计审核无误后签字返回一份给出纳。表格式样如下:下载: 文件 本表有出纳制作,会计复核签字;本表至少一式两份,也可以根据需要确定制作份数,分送需要掌握公司资金变化的财务负责人或总经理等。银行收付款单据移交也可以按该表格式制作,只是需要把表头改一改即可。 该表的好处: 1、该表类似于现金日记账或银行存款日记账,出纳在
做表的过程就可以核对现金和银行存款日记账是否正确,会计人员也可以在第一时间为出纳发现错误; 2、企业资金管理人员也可以从该表了解企业每天的资金流量; 3、分清楚了会计与出纳人员之间的责任,避免因责任不清而发生单据遗失后相互扯皮。 二、出纳付款依据的移交 实务中,有些企业尤其是民营企业和无资金预算的单位,报账人员喜欢直接找出纳付款,而出纳由于本身遗失最后赔钱的事情也是时有发生等。因此,对于管理规范的企业应由资金管理岗向出纳传递付款依据而不是报账人员直接找出纳。为此,我也是设计了两份表格:下载: 文件以上表格由资金管理岗会计制作,由财务经理或财务总监审核后签字交出纳执行。资金管理岗会计要检查报账审批手续是否完善、是否属于企业现金支付范围等,而资金负责人则通过签字控制资金支付的进度与节奏等。当然,所有报账人员的原始单据首先只能交到资金管理岗会计而不是出纳。 同样道理,对于通过银行存款支付也应按类似程序,我设计的表格如下:下载: 文件 通过这样控制后,出纳只能按照已经收到的单据和规定的时间支付款项。对于资金比较紧张的企业,这样的控制是
移交程序及注意事项 Document number:WTWYT-WYWY-BTGTT-YTTYU-2018GT
移交程序注意事项及施工范围界定针对马腾空售楼部精装修,装修单位进场与土建单位就施工现场移交过程及重点注意事项,室内精装修工程,牵扯的内容和项目比较多,因而在与土建交接过中也应投入相应多的人力、物力和时间,因此项目的特殊性、紧迫性。为了更快更顺利的完成交接,装修单位应尽早的参与与装修相关配合专业前期设计的各个环节。一.设计阶段; 1.参与方案设计汇报。 2.针对甲方对售楼部装修工期要求对设计方案提出具体实施方案。 2.参与施工图设计内部审图(水电点位) 3. 参与材料选型、封样。 4.提出施工进度计划安排 5效果图出图后对外协加工材料及产品(如橱柜衣柜屏风书柜等)给二次设计提出深化意见并提供装修总包范围内需外加工项目清单。 6参与建筑水暖电图纸审核,并在精装设计扩初阶段参照精装图纸对消防施工图提出修改意见。 二.施工阶段 1.第一次工作面移交;进场开始施工,一层办公区满堂架拆除,装修进场可进行工作有; (1)吊顶放线。
(2)打眼做吊杆。在以上工序施工期间并与消防、空调等专业穿插施工。 2.第二次工作面移交;二层满堂架拆除装修进场可进行工作有;(1)吊顶放线打眼做吊杆打眼做吊杆。在以上工序施工期间并与消防、空调等专业穿插施工。 (2)轻质隔墙制及木作基础施工。 (3)二层护栏预埋制作。 (4)依据现场土建施工实际情况安排下行工序的施工。 3.第三次工作面移交大堂满堂架拆除; (1)以上工序全部进行。 (2)一二三层各工序全面展开。 (3)木作面层及线脚收口 (4)所有面层工序全面展开。(依据现场实际情况合理安排顺序)三.配合专业交接点及施工范围 1.铝合金窗安装时间点 (1)钢附框安装收口(墙面砂浆抹灰完成装修开始刮腻子之前)完成。 (2)墙面装饰基本完成时安装窗扇。 2.大堂铝合金门安装时间 (1)钢附框安装收口(墙面砂浆抹灰完成装修开始刮腻子之前)完成。 (2)地面回填现浇前做好地弹预埋。
学习资料 1.相关资料是否齐整。如各种许可证,图纸,市政协议书等,物业的产权资料,建筑工程技术资料,设施设备的相关资料,业主的相关资料。 2.配套设施设备的实际情况,旧小区的设施设备通常会因使用造成一定的磨损,磨损度有多大,是否有瘫痪的 3.已经过了维保期的部分,比如防水,电梯,水泵等是否存在问题,是否进行过更新改造 4.财务上的交接必须清楚,比如经营性合同及收费,物业费,装饰装修费用,停车费以及其他相关的。 5.前一个物业及开发商遗留的相关问题 其实基本上就这些,接旧小区进去头2-3年基本上就是一个大的过渡期,2-3年过了以后可能就会好一点了,旧小区烂小区居多,基本上都是上一个物业做不下去了才交,不然谁放这钱不赚啊。 如果这个小区有业委会,交接会好很多,在业委会监督下,你们和旧物业就资料等相关事项进行交接就可以了,如果没有业委会,会麻烦些,最好找个中间人监督 关于接管物业小区注意事项的建议提要:原管理单位应提供《物业情况一览表》,包括小区的建筑面积、占地面积、绿化面积,总户数,户型等,对于空置房屋应特别注明,并将其钥匙悉数移交接管单位; 关于接管物业小区注意事项的建议 1、原管理单位帐目必须经过审计,且审计单位应由接管单位指定; 2、经审计通过的帐目必须全部移交接管单位,且须双方盖章签字确认; 3、本体维修基金必须全数移交接管单位,并设立专门帐号进行严格管理。如原管理单位已有使用,须由原管理单位出具依法使用的证明; 4、关于固定资产。所有固定资产均须列帐,且必须与实物相符。所有固定资产帐目与实物均需移交接管单位。 二、档案资料的交接: 1、产权资料; (1)项目批准文件; (2)用地批准文件; (3)建筑执照; (4)小业主姓名、产权、居住位置、建筑面积清单; 2、市府验收合格资料: (1)工程竣工验收证书; (2)消防工程验收合格证; (3)市完善配套办公室小区综合验收合格证书; (4)用电许可证; (5)供用电协议书; (6)用水审批表、水费收缴合同书; 3、工程技术资料 (1)建筑、结构、电气、给排水、空调、等工程的全套竣工图纸及各类公共设备使用仅供学习与参考
一、清产核资工作中实物清查时应注意的事项 实物清查包括固定资产、在建工程和库存物资三项内容。在整个清产核资中,这部分工作量较大。结合以前我们在实物清查和平时管理中出现的问题,现将在这次清产核资中应注意的问题归纳如下: 1、在我们龙钢,大部分资产是房屋、构筑物、设备,而房屋和构筑物都是一目了然的东西,比较显眼和直观,清查起来比较容易。而设备则不然(水电汽气的管网,不论地下还是地上,都属设备类),不但清查起来麻烦,它的状态也不好判断(因为清查以后要根据设备状态进行评估),所以设备的清查才是重中之重。因此要求,实物的清查必须由设备管理部门牵头,参加人员有各专业人员,机械、电气、仪表都要有,不要配外行,减少环节,保质保量,速战速决。 2、清查时,一定要见东西,一一对应,不能听说,不能张冠李戴,不能打埋伏。 3、清查盘亏、盘盈、报废的资产时,来龙去脉要说搞清楚,不能不见东西就填盘亏,多了东西就填盘盈。这个单位填盘亏,那个单位填盘盈,其实这可能是一个东西,只是没有转账。而盘亏盘盈的处理要通过认定,盘亏要报损,盘盈要报溢,给后面的财务处理增加了工作量,造成不必要的麻烦,其实这个东西根本就没问题,只要将账转一下即可。所以,我们的实物清查是基础,这个地基不实,后面的工作都是无用功。 4、对确属盘亏的,要写清原因,是丢失、抵账(未处理账务)、赠送(领导同意,但未处理账务),不能笼统地写“无物”。能写清原因,我们在后面的工作中随着这个线索往下查,写不清原因,只追究管理部门的责任。对确属报废的,也要写清原因,比如电机,是底座坏了、无法修复、还是因工艺落后被淘汰,不能只写“报废”。 5、清查的全部资料,从下到上,都要保管完好,都要有各主管领导和清查人员的签字。这次清产核资结束后,公司内部还有一项很重要的工作,就是将流失到个人手中的资产追回,对盘亏的资产追究责任,对报废的资产进行处置。并针对出现的问题,完善各项管理制度和管理程序。所以,我们的清产核资资料,不单单是为这次清产核资准备的,它也给我们公司的管理提供了帮助和依据,是个很珍贵的资料,大家要重视。 二、借这次清产核资的机会,规范资产管理工作,主要包括以下内容 1、名称要标准。不能出现土方、拆除、基础等这些让资产管理感到模糊、落不到实处的资产名称。 2、名称要统一。比如,微机,可以叫微机,也可以叫计算机、电脑,但在账上只
会计交接应注意事项 工作的程序 1、交接前的准备工作。 会计人员在办理会计工作交接前,必须做好以下准备工作: ①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。 ②尚未登记的账目应当登记完毕,结出余额,并在最后一笔余额后加盖经办人印章。 ③整理好应该移交的各项资料,对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。 ④编制移交清册,列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、发票专用章、发票领购簿、开票税盘、报税U盘、国地税申报表、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位,从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘等内容。 ⑤会计机构负责人(会计主管人员)移交时,应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。 2、移交点收。 移交人员离职前,必须将本人经管的会计工作,在规定的期限内,全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。 具体要求是: ①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交,不得短缺,接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时,移交人员在规定期限内负责
查清处理。 ②有价证券的数量要与会计账簿记录一致,有价证券面额与发行价不一致时,按照会计账簿余额交接。 ③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺,不得遗漏。如有短缺,必须查清原因,并在移交清册中加以说明,由移交人负责。 ④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符,如有未达账项,应编制银行存款余额调节表调节相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额,要与总账有关账户的余额核对相符;对重要实物要实地盘点,对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 ⑤公章、收据、空白支票、发票、发票专用章、发票领购簿、开票税盘、报税U盘、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。 ⑥实行会计电算化的单位,交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作,确认有关数字正确无误后,方可交接。 3、专人负责监交。 为了明确责任,会计人员办理工作交接时,必须有专人负责监交。通过监交,保证双方都按照国家有关规定认真办理交接手续,防止流于形式,保证会计工作不因人员变动而受影响;保证交接双方处在平等的法律地位上享有权利和承担义务,不允许任何一方以大压小,以强凌弱,或采取非法手段进行威胁。 移交清册应当经过监交人员审查和签名、盖章,作为交接双方明确责任的证件。
批量精装修工程与土建工程 移交程序及注意事项 针对批量精装修房,装修公司进场与土建单位就施工现场移交过程及重点注意事项,室内精装修工程,牵扯的内容和项目比较多,因而再与土建交接过中也应投入相应多的人力、物力和时间。 一.应参加交接的单位: 1,以土建、土建水电、装修施工主包(或装修总包单位为主。装修单位可一边放通线,一边验收。甲方、监理的相关人员。 2,因室内精装修牵扯到的其他相关配合单位:电梯、分户门、外窗、消防、弱电(电话、电视、宽带网络、监控、报警、门禁对讲、煤气等,如有可能都应参与。 二.交接时间 每幢楼自上而下,大致按10-12层为一个阶段,分三个段逐段验收交接,每段所需时间控制在10-20天范围(根据实际确定 三.交接过程一律以文字材料为依据。 四.交接验收技术要点(以规范为依据,结合精装修图纸,参照样板房 1.施工电梯及客运电梯 A.在施工电梯拆除之前,客梯必须安装到可以初级使用阶段。 B.客梯使用必需与装修总包单位签定使用协议书。(装修单位必须安排 专人管理及日常使用。保护性使用 C.客梯安装单位负责培训装修总包单位检修及处理一般性小故障。
D. 特别关注电梯间电梯出入口地面标高。电梯门套与墙面的平行度。 E.关注电梯外招唤板与装修面的接合。 F.要求电梯使用单位对电梯轿箱进行保护。 2.顶面 参照精装修图纸,结合样板房,对不做满吊顶的房间一定要按国家规范检测验收(同一房间土建完成面高低差不大于20MM,平整度2米靠尺不大于8MM 3.墙面 参照精装修图纸,结合样板房,对要贴墙面砖的区域,一定严格按国家规范进行抹灰层水泥沙浆标号检测,(必需达到M5标准,如不达标,很容易造成日后墙面砖空鼓,墙面阴角、阳角的垂直度也必需用直角靠尺进行检测,水电安装二次剔打应良好按规范施工,墙体养护时间需到位。 4.地面 A.参照精装修图纸,结合样板房,以水平通线为参照,确定各房间装修完 成面标高, B.对装修面为强化木地板或实木复合地板(安装不需要地龙骨的地面,一般施工都要做一层地面找平层,为节约成本,必需要求土建施工单位严格按规范完成地面无砂地平的处理,否则后期木地板存在空鼓现象会很普遍,且板与板之间存在受力不均衡(即为踩着会发出异响 5.门洞尺寸 参照精装修图纸,结合样板房,由装修总包单位组织套装门安装单位,提供准确的土建预留门洞尺寸,(特别注意装修完成面的标高,要求
八、会计工作交接的程序 (一)交接前的准备工作。 会计人员在办理会计工作交接前,必须做好以下准备工作: 1.已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。 2.尚未登记的账目应当登记完毕,结出余额,并在最后一笔余额后加盖经办人印章。 3.整理好应该移交的各项资料,对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。 4.编制移交清册,列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等容;实行会计电算化的单位,从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等容。 5.会计机构负责人(会计主管人员)移交时,应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。 【例题·多选题】 会计人员在办理会计工作交接前,必须做好以下准备工作()。 A.已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕 B.尚未登记的账目应当登记完毕,结出余额,并在最后一笔余额后加盖经办人印章 C.整理好应该移交的各项资料,向单位负责人报告 D.会计机构负责人移交时,应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等 向接替人员介绍清楚 【答案】ABD (二)交接程序 移交人员离职前,必须将本人经管的会计工作,在规定的期限,全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。
(三)专人负责监交 为了明确责任,会计人员办理工作交接时,必须有专人负责监交。通过监交,保证双方都按照国家有关规定认真办理交接手续,防止流于形式,保证会计工作不因人员变动而受影响;保证交接双方处在平等的法律地位上享有权利和承担义务,不允许任何一方以大压小,以强凌弱,或采取非法手段进行威胁。 移交清册应当经过监交人员审查和签名、盖章,作为交接双方明确责任的证件。 【例题·单选题】 一般会计人员办理交接手续,由()监交。 A.单位负责人 B.法定代表人 C.会计机构负责人 D.出纳 【答案】C (四)交接后的有关事宜: 1.会计工作交接完毕后,交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章,并应在移交清册上注明:单位名称,交接日期,交接双方和监交人的职务、,移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 2.接管人员应继续使用移交前的账簿,不得擅自另立账簿,以保证会计记录前后衔接,
前后任会计工作交接的内容、环节和注意事项 财务人员工作由于调岗等原因,经常会进行工作交接,交接工作的重要性不言而喻,特别是对身处公司要害部门的财务部来说,自然是非常重要,但是怎样才能做好交接工作,交接工作中都有哪些注意要点呢,结合自己对工作的理解,从以下几个方面进行展开说明。 一、交接的内容(分以下4个方面) 1、物品交接(如会计凭证、账簿、报表、审计报告等) 2、工作流程交接(如每月的期末结账操作指南,每月的主要工作事项,信息系统使用指南,日常业务处理流程等) 3、重要事项的交接(如一些业务处理的关键点,近期的重大财务事项等) 4、待办事项交接(近期解决的一些重要事项) 二、交接的环节 1、物品交接这个环节,最好办理,只要日常用心,把需要交接的资料整理好,就可以顺利办理。这个环节是交接工作的必须过程。 2、工作流程交接。这个过程在交接过程中大部分单位没有明确的规定,有些过程是前任财务人员在工作中的实践经验总结,属于个人的工作劳动成果,如果愿意分享的话,对后任开展工作将起到积极的作用。交接的过程,也最能看出前任的工作情况。 比如信息系统使用操作指南,公司业务核算的特殊要求,公司财务分析的关键点,这些是后任人员工作快速进入角色的关键因素。 3、重要事项的详细说明 这里面包含一些公司的重大事项和一些具体情况的说明,由于事项重大,因此单独进行说明。例如账务资料的详细交接,部分情况无法体现在书面文件里,只能通过一种口头的方式进行告知等,如应收账款-某客户,此款项为虚账户,为**原因引起的,其他应收款-张三等,此款项金额引起原因,其他应付款-B 公司,其款项原因,是有什么事由引起的,怎样处理等,这些详细点说,就是各账户余额的详细情况说明,此事项一般在工作交接书中不进行体现,但却是后任财务人员需要了解的东西,不了解这些,就会在后期的账务处理中处于被动,需要花费很大的力气才能搞清楚具体的原因。这些形成的原因,大都是由于账务处理不规范或处于某种特殊考虑所引起的,有些可以通过后期解决,有些则很难处理,导致一直挂账,无法调整。 4、待办事项交接 如近期需要在10号以前进行税务所申报,需要在**号之前对外公布公司季度报表等,这些都应该有详细的说明,才能有效保证前后工作的连续性和一致性。 三、接收人的接收 接收人的接收也是很重要的一个环节,如果前任的工作很到位的话,你所处的这个岗位可以了解很多东西,如果没有,则需要按照上面的思路进行思考,像审计人员进行审计一样,和前任财务人员进行充分的沟通交流, 同时,结合工作经验和对行业的了解,准备咨询清单,向前任进行进行充分
配电房交接注意事项公司标准化编码 [QQX96QT-XQQB89Q8-NQQJ6Q8-MQM9N]
配电房交接注意事项 1、移交相关技术资料主要如下: (1)供电系统设备购买、安装合同 (2)供电系统设备制造、安装、维护单位资料 (3)高压进线路径及开关线路号 (4)高低压配电柜、变压器、直流控制屏等设备参数(型号、数量、 重量、额定电压、电流、频率等) (5)高低压配电柜、变压器、直流控制屏等设备随机资料(安装使用说明书、技术图纸、机房布置图、产品合格证、安装配件清单等) (6)高低压配电柜、变压器、直流控制屏等设备主要配件资料 (生产单位、技术参数、说明书、产品合格证等) (7)高低压配电柜、变压器、直流控制屏等设备试运行检验记录、 运行许可证 (8)配电箱、电缆、插接母线、电表等资料(生产单位、技术参数、 说明书、检测报告、产品合格证、强检资料等) 2、安全工具要配齐,并在检验有效期内,主要有:绝缘手套、绝缘靴、高压验电器、接电线、绝缘垫、护栏等。 3、各类警示标志、警示牌要完善 4、高压综合保护系统是否正常,各类电流表、电压表、功率补偿控制器、电度表、指示灯等是否完好。 5、变压器运行是否平稳、有无异常声响、温度显示是否正常,变压器降温风机能否运行,有无异常放电现象。 6、高低压柜内的断路器有无损坏现象、运行指示是否正常,有无发热和异响情况。 7、各类电缆是否敷设整齐、电缆头是否挂牌标号,电缆有无发热现象。 8、操作工具是否齐全,如操作手柄、摇把、接地开关操作杆、配电柜钥匙、电子锁钥匙等。 9、是否做好防鼠和其它小动物进行设施,如挡鼠板、钢丝网以及电缆孔洞和其它各类孔洞的封堵。 10、是否有良好的通风降温设施,是否做好防雨防漏措施。 11、配电房内的应急照明是否符合消防要求,自动消防灭火设备是否有效,是否配备灭火器。 12、高、低压系统图是否张贴,操作规范和注意事项及配电房管理制度是否完善。
物业交接流程、表单和注意事
目录 1、财务类 (2) 2、档案类 (3) 3、合同协议类 (3) 4、图纸资料类 (4) 5、配套设施设备类 (8) 6、公共部位人财物类 (10) 7、其他物资财产类 (11) 8、注意事项 (12) 9、附件、表格 (14)
第一章:财务类交接 1.1 ...水电抄表记录及费用代收代缴明细表、 1.2 ...维修资金的收取、使用和结存明细表、 1.3 ...物业服务费收缴明细表、 1.4 ...停车费收缴明细表、 1.5 ...其他有偿服务费用的收取和支出明细表、 1.6 ...已收取的各类押金统计表、 1.7 ...欠收款项统计表、 1.8 ...待付费用统计表、 1.9 ...债务统计表、 1.10 ....维修资金使用审批资料及记录、 1.11 ....其他需移交的各类财务表格或清单 1.12 ....对小区公共部位水、电、气表进行抄表,进行费用核算、 1.13 ....对收取的其他费用仔细核算,提前代收的应退还业主、 备注: 财务交接重中之重,我在管理之江铭楼的时候,老是碰到追讨东海物业水电押金的事情。故、财务交接要非常慎重。 第二章:档案类 1.1 ...小区固定资产清单;
1.2 ...业主入住资料:包括入住通知书、入住登记表、身份证复印件、相片; 1.3 ...房屋装修资料:包括装修申请表、装修验收表、装修图纸、消防审批、验收报告、违章记录等; 1.4 ...业主档案(包括文档和电子档),对文档的内容根据目录进行仔细核对,与电子档的业主信息做到准确无误(包括业主成员、面积、联系方式、车位等); 1.5 ...物管公司在管理过程中产生的重要质量记录。 1.6 ...其他需要移交的档案资料; 1.7 ...各类值班记录、设备维修记录、水质化验报告等各类服务质量的原始记录; 第三章:合同协议类 1.1. 自来水接入工程施工合同 1.2.永久性用电工程的施工合同及附属资料 1.3.变配电设备运行维护协议 1.4.集体民用客户燃气工程实施合同及附属资料 1.5.安防工程施工合同及附属资料 1.6.消防联动报警工程施工合同 1.7.综合布线工程施工合同 1.8.有线电视工程的施工合同 1.9.有线电视质量检测报告 1.10.大门施工合同 1.11.单元门施工合同
遇到公司经营问题赢了网律师为你免费解惑!访问>> 会计人员交接制度 第一章总则 1.为了规范会计人员的管理,确保会计人员变动岗位时,区分清楚岗位变动前后岗位责任人的责任,确保会计工作的前后衔接,防止账目不清、责任不清等混乱现象的发生,根据《中华人民共和国会计法》及财政部《会计基础工作规范》的有关规定,结合公司具体情况,制定本制度。 2.会计人员调动工作、变动岗位或因故离职的,必须按照本制度的规定处理善后事宜,与接管人员办清交接手续,编制移交清册,否则,一律不得离岗。 3.本制度适用于公司本部及所属分公司、子公司所有会计人员。
第二章移交 会计人员离岗办理移交手续前,必须做好以下各项工作: 1.已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的,应当填制完毕。 2.尚未登记的账目应当登记完毕,并在最后一笔余额后盖经办人员印章。 3.整理应该移交的各项资料,对未了事项要写出书面材料。要核实所有内外往来账目,部门间财产物资账,并尽可能处理结清,处理不完的列表交接。
4.编制移交清册。移交清册一般应包括:单位名称、交接日期、交接项目、交接内容、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。交接内容要详细列明应该移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和会计用品等内容。会计核算已实行电算化的,从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘(磁带等)及有关资料实物等内容。 5.财务负责人、财务部长、各科长移交时,还必须将自己分管的财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题,应当写出书面材料。 6.会计人员临时离职或者因病不能工作需要他人接替或代理的,财务负责人或会计主管人员必须指定有关人员接替或者代理,并办理交接手续。临时离职会计人员恢复工作的,应当与接替或代替人员办理交接手续。
编号: 转让合同:资产划转移交 协议[1] 甲方: 乙方: 签订日期:年月日
合同签订注意事项 一、甲乙双方应保证向对方提供的与履行合同有关的各项信息真实、有效。 二、甲乙双方签订本合同书时,凡需要双方协商约定的内容,经双 方协商一致后填写在相应的空格内。 三、签订本合同书时,甲方应加盖公章;法定代表人或主要负责人应本人签字或盖章;乙方应加盖公章;法定代表人或主要负责人应本人 签字或盖章。 四、甲乙双方约定的其他内容,合同的变更等内容在本合同内填写不下时,可另附纸。 五、本合同应使钢笔或签字笔填写,字迹清楚,文字简练、准确,不得涂改。
编号: 甲方:浙江省省级行政事业单位国有资产处置中心 乙方: 一、依据浙财国资字[2003]184号关于印发《浙江省省级行政事业单位国有资产处置管理试行办法》的通知精神,特制定本协议。 二、本协议所称资产,是指行政事业单位对其占有、使用的国有资产进行产权转移及产权注销所涉及的资产,包括固定资产转让、调拨、捐赠、报废,呆坏帐损失和非正常损失的报损及其他涉及国有资产处置所涉及的资产。本协议所称固定资产,是指根据《事业单位财务规则》列入固定资产科目且单位价值在2000元以上(含2000元)的固定资产。 三、乙方划转资产总额共计 _________?? _?元,其中:固定资产??????元,股权________元,债权__________元,其他_____ _____元。具体分类及数额见本协议附件的“划转资产清单”。 ??与乙方划转资产相关联的应由乙方承担的义务,不属划转移交之列,仍由乙方负责处理。 四、划转资产的方式和内容:根据省财政厅对《省级行政事业单位固定资产移交申报表》、《行政事业单位股权(债权)移交申报表》签署意见后下达的通知书内容进行划转。
岗位调整工作交接注意事项 为确保生产经营平稳有序,组织结构调整后工作交接按照“全面准确、衔接有序”的原则开展,主要事项安排如下: 一、工作交接责任人 各中心主任为本中心工作交接的第一责任人,各装置(各仓库、各部室、各工作模块)主管为本装置(各仓库、各部室、各工作模块)工作交接的第一责任人,负责统筹安排负责区域的工作交接,对因工作交接不善造成的问题负第一责任。 二、工作交接范围 本次组织机构调整中工作岗位或工作内容有调整的人员均须办理工作交接手续。 三、工作交接期限 2016年12月12日前,各岗位人员必须按人事任命文件和岗位通知单要求到调整后岗位报到履职,完成工作交接。自2016年12月1日-2017年6月1日,为工作交接过渡期,过渡期内因工作交接造成的问题,工作移交人、工作接收人、监交人三方均须承担相应责任。过渡期后移交人仍应积极配合接收人处理相关问题,确保工作顺利开展。 三、工作交接内容 工作交接内容包括但不限于:工作关系交接、工作流程及工作内容交接,未尽项目及事项交接,相关文件资料、电子版资料交接,物品交接等。 工作交接期间应填写《岗位调整工作交接表》(见附件),工作移交人、接收人、监交人共同签字确认,监交人原则上为工作移交人的直接主管。《岗位调整工作交接表》由移交人所在中心(部门)收集,交人力资源部备案,相关人员留存复印件。 四、工作交接要求 1、任命文件或岗位调整通知单下发后,相关人员即可着手准备工作交接事宜,因组织结构调整工作逐步展开,跨部门调整人员较多,工作交接应在确保生产运营安全平稳的前提下,在工作移交人和接收人充分沟通下进行,开展工作交接的原则为:有利于各项工作的开展; 2、对于交接工作中发现问题,经移交人所在部门确认当期可以处理的,由移交人处理完毕后交接。如没有及时处理造成损失,由移交人承担全部责任; 3、对于交接工作中发现问题,经移交人所在中心(部门)确认短时间内不能处理完毕的,监交人应会同移交人和接收人拟定处理方案,处理方案及处理结果应及时上报主管中心(部门)和领导; 4、移交人故意隐瞒问题,未交接工作的,造成损失的由移交人承担全部责任损失; 5、交接不完整,移交人离岗后发现问题的,由三方共同承担责任; 6、未进行正常工作交接的,追究相关方责任。 2016年12月1日