电大国际结算重点(整理版)

形考作业一：

名词解释：

1.国际结算:P1 两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫做国际结算。

2.国际贸易结算与非国际贸易结算:P1 国际贸易经常大量发生货款结算，经结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，例如，服务供应、资金调拨、国际借贷等引起的货币收付，称为非贸易结算。

3.狭义票据与广义票据：P5 广义票据是指商业上的权利单据，它作为某人的、不在他实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。狭义票据是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于根据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额，可以流通转让。

4.承兑、背书、追索权：P20 承兑意指远期汇票的付款人，以其签名表示同意按照出票人命令而付款的票据行为。P18 背书是指在汇票背面签字并交付给被背书人以转让票据权利的票据行为。P24 追索权是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。

5.汇票、本票、支票：P8 汇票是由一人开致另一人的书面的条件命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人立即，或在固定时间，或在可以确定的将来时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或来人。P28 本票是一项书面的无条件的支付承诺，由一人作成，并交给另一人，经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的将来时间，支付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定人或来人。P39 支票是银行存款客户向他开立帐户的银行签发的，授权该银行即期支付一定数目的货币给一个特定人，或其指定人，或来人的无条件书面支付命令。

二、选择题（将所选正确答案的字母序号填写到题前的括号内）

（A、C、D）1.狭义票据包括下列哪几项： A.汇票B.提单 C.支票D.本票

(A、D)2.下列可采用过户转让的票据有: 、A.股票B.提单C.本票D.人寿保险单

(B、C、D)3.下列可采用流通转让的票据有: 、、A.股票B.本票C.支票D.大额定期存单

(A、B)4.汇票的当事人中，对汇票可享有充分权利的当事人有：、A.收款人B.被背书人C.背书人D.出票人

(A、B、C)5.汇票的当事人中，对汇票付款承担责任的当事人有: 、、A.承兑人B.背书人C.出票人D.被背书人

(A、B、C)6.Howmanybasicpartiesarethereinabillofexchange? 、、在一张汇票中有多少基本当事人? A.DrawerB.DraweeC.PayeeD.Indorser

(A、D)7.Whatbillsareinvalid?什么票据是有效的?P9 、

A.“PaytoMCo.ororderthesumofonethousandUSdollars.”

B.“PaytoMCo.prov idingthegoodstheysupplyarecompliedwithcontractthesumofonet housandUSdollars.”

C.“PaytoMCo.outoftheproceedsinourNo.1accountthesumofonethousandUSdollars.”

D.“PaytoMCoororderthesumofonethousandUSdollarsandcharge/debitsametoapplic

ant’saccountmaintainedwithyou.”

(C、D)8.Whatbillsarenegotiable?什么票据是可流通的？P13 、A.PaytoJohnDavidonly

B.PaytoJohnDavidnottransferable

C.PaytotheorderofABCCo.

D.PaytoABCCo

(B、D)9.Whichbillsarerequiredendorsementwhentransferredinthefollowingitems？、下列哪些票据在转让时需要背书？P13 A.ABillofExchangeispayabletoMaryorbearer.

B.ABillofExchangeispayabletoMaryororder.

C.ABillofExchangeispayabletoMaryonly.

D.ABillofExchangeispayabletoMary.

(A、B)10.Whichbillsaren’trequiredendorsementwhentransferredinthefollowingitems？下列哪些票据在转让时不需要背书？P14 A.ABillofExchangeispayabletoMaryorbearer.

B.ABillofExchangeispayabletobearer.

C.ABillofExchangeispayabletoMary.

D.ABillofExchangeispayabletoMaryonly.

三、判断正误并说明理由

1.如果背书有：“PayBankofChinaforaccountofBC”,字样，中国银行可以将这张汇票再予以转让。XP19

理由：上述背书为限制性背书，作成限制性背书的汇票禁止被背书人把汇票再理由：行流通或转让。

2.如果一张汇票是这样背书:“PayZZCompanyonarrivalofgoodstoShanghai” ，这项背书是无效

的。XP19

理由：开出汇票必须是无条件的支付命令，而作成背书是可以带有条件的。

3.远期汇票必须首先提示承兑。√P20 √

理由：票据是一种权利凭证，要实现权利，必须向付款人提示票据，以便要求实现票据权利。

4.如果汇票的出票人和付款人是同一人,持票人则不能接受此汇票。XP17

理由：汇票的出票人和付款人可以是同一人。

5．如果某人不是出票人，付款人，或收款人，而仅在票面上签上他的名字，则他对持票人不付任何责任。XP26

理由：仅在票面上签字，而签字人不是出票人和承兑人时，即构成保证行为。

6．参加承兑就是参加付款，二者没有区别。XP24-P25

理由：参加承兑是汇票遭到拒绝承兑面退票时，非汇票债务人在得到持票人同理由：意的情况下，参加承兑已遭拒绝承兑的汇票的一种附属票据行为。参加付款是在因拒绝付款而退票，并已作成拒绝付款证书的情况下，非票据债务人参加支付汇票票款的一种票据行为。参加付款与参加承兑的作用，同为防止持票人行使追索权，维护出票人、背书人的信誉，而且两者都可指定任意债务人作为被参加人，所不同的是参加付款人不须征得持票人的同意，任何人都可以作为参加付款人，而参加参兑须经持票人的同意；同时参加付款是在汇票遭拒绝时为之，而参加承兑则是在汇票遭拒绝承兑时为之。

四．简答题

1.票据行为主要有哪些？P17

回答：狭义的票据行为有出票、背书、承兑、参加承兑、保证等。广义的票据行为除上述狭义的票据行为外，还包括提示、付款、参加付款、退票、行使追索权等行为。

2．票据行使追索权的条件有哪些？P24

回答：1.必须在法定期限内向付款人提示汇票。2.必须在法定期限内将退票事实通知前手，后者再通知其前手，直到出票人。 3.外国汇票遭到退票，必须在法定期限内由持票人请公证人作成拒绝证书。

3．根据《英国票据法》的规定，正当持票人应具备什么条件？P17

回答：正当持票人应具备的条件是：他的前手背书是真实的；汇票票面完整正常；取得汇票时，没有过期；不知道汇票曾被退票；也不知道转让人的权利有何缺陷；他自己支付对价，善意地取得汇票。

4.票据的无因性是指什么？P7

回答：票据的原因是票据的基本关系，它包括两个方面的内容，一是指出票人与付款人之间的资金关系，另一方面是指出票人与收款人，以及票据的背书人与被背书人之间的对价关系。票据当事人的权利义务就是以这些基本关系为原因。但是票据是否成立，不受票据原因的影响。票据当事人的权利义务，也不受票据原因的影响。对于票据受让人来说，他无需调查这些原因，只要票据记载合格，他就取得票据文义载明的权利，票据的这种特性就称为无因性。

5.广义票据在其流通形式上有什么不同的法律规定？P5

回答：广义的票据分别采用下列三种形式转让流通：

一、过户转让或通知转让1.写出转让书的书面形式，表示转让行为并由转让人签名。 2.在债务人那里登记过户，或书面通知原债务人，它不因债权人更换而解除其债务。3.受让人获得权利要受到转让人权利缺陷的影响。4.它是在三个当事人之间，即债权转让人、债权受让人以及原债务人之间完成转让行为。

二、交付转让1.通过单纯交付或背书交付而转让票据，不必通知原债务人。2.受让人取得它的全部权利，他可以用自己的名义，对票据上的所有当事人起诉。3.受让人获得票据权利，并不优于前手，而是继承前手权利，还要受到前手权利缺陷的影响。4.它是在两个当事人，即转让人和受让人之间的双边转让。

三、流通转让1.转让人经过单纯交付，或背书交付票据给受让人，受让人善意地支付对价取得票据，不必通知原债务人。2.受让人取得票据，即取得它的全部权利，他可以用自己的名义对票据上的所有当事人起诉。3.受让人获得票据权利优于前手权利，即受让人的权利不受转让人权利缺陷的影响。4.它是在两个当事人，即转让人和受让人之间的双边转让。

五．实务题

1.根据给出的条件填写一张汇票。P9

No.30189999

Drawer:ContinentalCo.,London.Drawee:BankofEurope,London

Payee:BankofAustralia,London.Sum:GBP1,250.00

Dateofissue:01April,1998.Tenor:at90daysaftersight

No.30189999

ExchangeforGBP1250.00London,1stApril,1998

At90daysaftersightpaytoBankofAustralia,London.ororder thesumofonethousandtwohundredandfiftypounds ToBankofEurope, LondonforContinentalCo.,

London.

signature

2.如果收款人要将该票据转让给：“BankofNewZealand,Auckland”,请做一个限制性背书。如果条件是：“ondeliveryofB/LNo.113” ，请做一个条件背书。P19

限制性背书:PaytoBankofNewZealand,Aucklandonly

条件背书:PaytoBankofNewZealand,Aucklandonly

OndeliveryofB/LNo.113

3.以上述票据而言，“MidlandBankLed.London”为指定付款人，承兑日期是：1998 年4 月3 日。请付款人做一个承兑，并写明到期日。P21

ACCEPTED

3APRIL,1998

tomature

(date)

ForMidlandBankLed.London

signature

形考作业二：

一、名词解释

国际汇兑：P74 又称国外汇兑，是指在两个不同国家的债权人与债务人之间的资金调拨，又是债权与债务的了结过程。

顺汇与逆汇：P74-P75 顺汇称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法。逆汇又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。

电汇、信汇、票汇：P76 电汇是汇款人（付款人或债务人）委托银行以电报、电传、环球银行间金融电讯网络方式，指示出口地某一银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。P84 信汇是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。P86 票汇汇款是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的另一种汇款方式。

光票托收、跟单托收、直接托收：P95 光票托收意指金融单据托收，而不伴随商业单据委托银行代收款项的一种托收结算方式。跟单托收意指金融单据伴随商业单据的托收，或者商业单据不伴随金融交易所的托收。卖方/委托人人他的银行，即托收行那里获得托收指示的空白格式，由他自己填写，连同托收单据直接寄给买方银行，即代收行，请其代收贷款，并将已经填写的托收格式副本送给托收行，请其将此笔托收视同自己办理一样，

二、选择题（将所选正确答案的字母序号填写到题前的括号内）

(A、B、C、D)1.汇款业务中的基本当事人有哪些?P75 、、、A.汇款人B.收款人C.汇出行D.汇入行

(A、C)2.下列采用顺汇的结算方式有哪些?P74 、A.信汇B.托收C.电汇D.信用证

(D)3.票汇采用的支付工具是:P88 A.电报B.信汇委托书C.支付委托书D.银行即期汇票(B、D)4.下列采用逆汇的结算方式有哪些?P75 、A.信汇B.托收C.电汇D.信用证

(D)5.结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向分类,可分为:P74 A.电汇、信汇、票汇B.汇款、托收、信用证C.本票、汇票、支票D.顺汇和逆汇

(A、B)6.下列属于金融单据的有:P94 、A.本票B.支票C.发票D.运输单据

(C、D)7.下列属于商业单据的有P94 、A.本票B.支票C.发票D.运输单据

(A、B、C)8.托收结算方式分为:P95 、、A.光票托收B.跟单托收C.直接托收D.托收汇票(A、B、C、D)9.常见的光票有:P95 、、、A.银行汇票B.本票C.支票D.商业汇票(A、B、C)10.托收汇票中收款人有哪几种形式?P96 、、A.收益人是收款人B.托收行是收款人C.代收行是收款人D.提示行是收款人

(A、C)11.“跟单托收”意指下列哪些单据的托收？P95 、A.金融单据不伴随商业单据B.金融单据伴随商业单据C.商业单据不伴随金融单据D.金融单据

(A、C、B、D)12.在托收结算方式下，银行对进出口商的资金融通方式有：P107 A.托收出口押汇B.贷款C.使用融通汇票贴现融资D.信托收据

(A、B、C、D、E、F)13.跟单托收的交单条件有:P100-P102 、、、、、

A.D/PorD/Patxxdaysaftersight

B.D/A

C.Deliveryofdocumentsagainstlettersofundertakingtopay

D.Deliveryofdocumentsagainstpromissorynote

E.Deliveryofdocumentsagainstasignedtrustreceipt

F.Deliveryofdocumentsagainstpartofcollectiontobepaid atsightandthebalancebywayoftheacceptanceofaseparatedraft payableatafuturedate.

三、判断正误并说明理由

1．汇款偿付也就是指的汇款解付。XP90P75 理由：理由：汇款偿付与汇款解付是两个不同的概念。汇出行办理汇出汇款业务时，及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行，这就叫做汇款的偿付。汇入行按照汇出行的委托向收款人支付汇款的行为即为汇款解付。2．若汇出行在信汇委托书或支付委托书上批明拨头寸的指示为:

“Incover,wehavecreditedyoura/cwithus”即说明汇出行在汇入行开立了往来账户。XP90 理由：理由：若汇出行的指示为:“Incover,wehavecreditedyoura/cwithus”即说明汇入行在汇出行开立了往来账户。

3．预付货款的结算方式有利于进口商，而不利于出口商。XP92 理由：理由：预付货款的结算方式有利于出口商，而不利于进口商。

4．售定对进口商有利而对出口商不利。√P92 √ 理由：理由：售定是买卖双方已经成交，货物售妥发运，并经进口商收到后一定时期将货款汇交出口商。而货物出口后，出口商就失去控制货物权利，如进口商不付款，出口商将会货、款两失。

5．托收委托书规定托收费用由付款人负担，恰遇付款人拒付，其托收费用仍应由付款人承担。XP104 理由：理由：每当托收费用被放弃时，则此费用由发出托收的当事人负担，并可在收妥款项后扣除。

6．代收行将一张跟单汇票提示承兑或付款时，必须保证所附单据的真实性和单据内提及的货物的确存在。XP112 理由：理由：根据托收统一规则（522）第十三条的规定：银行对于任何单据的真伪性和任何单据中有关货物的存在概不负责。

7．采用承兑交单方式对进口商有利而对出口商不利。√P100 √ 理由：理由：因为单据凭着承兑汇票一经交出，则代收/提示行对这样交出的单据就不承担进一步的责任了。如果进口商到期不付款，则出口商将会货、款两失。

8．对出口商而言，采用D/A 比采用D/P 风险更大。√P100 √ 理由：理由：因为在D/A 方

式下，单据凭着承兑汇票一经交出，则代收/提示行对这样交出的单据就不承担进一步的责任了。如果进口商到期不付款，则出口商将会货、款两失。而D/P 方式下，单据要凭付款而交出。如果进口商不付款，起码货物不会损失。

四、问答题

1、阐明电汇、信汇、票汇的异同。

P88 回答：电汇、信汇、票汇均属汇款方式，均为顺汇结算。不同点：（1）从支付工具来看：电汇使用电报、电传，或SWIFT，用密押证实。信汇使用信汇委托书或支付委托书，用签字证实。票汇使用银行即期汇票，用签字证实。（2）从汇款人的成本费用来看：电汇收费较高，信汇与票汇费用较电汇为低。（3）从安全方面来看：电汇比较安全，汇款能短时迅速到达对方。信汇必须通过银行和邮政系统来实现，其安全性比不上电汇。票汇虽有灵活的优点，但易丢失或毁损，背书转让容易陷入汇票纠纷，汇票遗失后，挂失或止付的手续比较麻烦。（4）从汇款速度来看：电汇是一和最快捷的方式，使用较广。信汇的资金在途时间长，操作手续多，现很少使用。票汇为自己携带至付款行所在地要求付款，比较灵活简便，其使用量仅次于电汇。

2、托收行与代收行有何不同？

P94 回答：托收行，也称为寄单行，它还是出口方银行、托收汇票收款人。当它把汇票寄给代收行时，须背书给代收行。代收行，它是接受托收行的委托，参与办理托收业务的一家银行，它还是进口方银行、托收汇票的被背书人，或收款人。

3、托收业务中，出口商可能承担的风险有哪些？

P106 回答：（1）发货后进口地的货价下降，进口商不愿付款赎单或承兑取单，就借口货物规格不符，或包装不良等原因面要求降价。（2）因政治或经济原因，进口国家改变进口政策，进口商没有领到进口许可证，或是申请不到进口所需的外汇，以致货物抵达进口地而无法进口，或不能付款。（3）进口商因破产或倒闭而无力支付货款等。

4、在国际贸易中使用托收方式时卖方应注意些什么？

P106 回答：（1）为了避免风险，卖方最好在国外有自己的机构，或事先在当地找好代理人，以便在出口货物遭到拒付时代办货物的存仓、保险、转售或运回手续。（2）在买卖成交前做好调查工作，如进口商的资信情况、经营作风、进口地的市场销售情况、进口国的贸易和外汇管制法令、海关的规定，以及进口商是否已领到该批货物的进口许可证，或者是否已申请到外汇等。（3）对于托收商品的成交贸易条件，应争取CIF 贸易条件。（4）卖方委托银行办理托收业务时最好能提供进口商的帐户行作为代收行，以得进口商获

取融资，按时付款。

5、什么情况下使用签字的信托收据交单？

回答：银行对进口商的资金融通允许进口商以签字的信托收据借出单据。这种方式可以由出口商主动提出，并在托收提示上写明“付款交单”“凭信托收据、借贷”字样；或是由进口商提出并经代收银行同意的情况下才能办理。

形考作业三：

一、名词解释：

1.信用证与备用信用证：P132 信用证是银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示向卖方（受益人）开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。P174 备用信用证又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。

2．可撤销信用证与不可撤销信用证:P142 可撤销信用证是指买方即申请人不经受益人同意，甚至不必事先通知受益人而可以随时修改、撤回或注销的信用证，直到信用证被开证行指定可使用信用证的银行付款时为止。不可撤销信用证是指末经开证行、保兑行（如有）和受益人的明确同意，该证即不能修改，也不能撤销；且在其规定的单据全部提交给指定银行或开证行，符合信用证条款和条件时，即构成开证行的确定承诺去交付、承兑信用证项下交来的汇票及/或单据。

3.议付信用证：P154 指开证行的承诺扩展至第三当事人即议付行，它议付或购买受益人在信用证下交来的汇票/单据，确信任何议付行被授权议付汇票/单据，而这些汇票、单据将被开证行正当付款，只要它们与信用证条款相符。

4.可转让信用证：P162 可转让信用证是指信用证的受益人（第一受益人）可以请示授权付款，承担延期付款责任，承兑或议付的银行（转让行），或如果是自由议付信用证时，可以要求信用证特别授权的转让行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。

5.银行保函:P414 国际间银行办理代客担保业务时，应委托人要求，向受益人开出的保证文件，称作保函。为区别于其他金融机构，如保险公司、保证公司、信托公司、金融公司等所开的保函，故称为银行保函。

二、选择题：

1.（A、B、C）信用证的基本当事人有：P133 A A．开证行B.受益人C.保兑行D.承兑行2．A、B、D）信用证的基本当事人中受益人可以是：P133 （A A．卖方B.受信方C.进口商D.出口商

3．A、C、D）下列建立在以商业信用为基础的结算方式有：P132 （A A．货到付款B.信用证C.托收D.预付货款

4．B、C、D）信用证的当事人分基本当事人和其他当事人，下例属其他当事（B 人的有：P134 A．开证行B.申请人C.通知行D.指定银行

5．B、D）关于不可撤销信用证，下列命题正确的有：P143 （B A．任何情况下均不能修改B.经开证行、保兑行和受益人的同意可以修改C.任何情况下均不能撤销D.经开证行、保兑行和受益人的同意可以撤销

6．A、D）关于可撤销信用证，下列命题正确的是：P144 （A A．对信用证进行修改、撤回或注销，可以不经受益人同意。B．对信用证进行修改、撤回或注销可以不经受益人同意，但必须事先通知受益人。C．对信用证进行修改、撤回或注销没有时间上的限制。D．对信用证进行修改、撤回或注销有时间上的限制。

7．A、B、D）受益人交单给指定银行向它办理结算时，按照使用信用证金额（A 的不同方式可分为：P150 A．即期和延期付款信用证B.承兑信和证C．保兑的与不保兑的信用证D.议付信用证和自由议付信用证

8．A、B、C）即期信用证包括：P159 （A A．即期付款信用证B.议付信用证C.自由议付信用证D.承兑信用证

9．A、C、D）下列对受益人无追索权的信用证有：P158 （A A．即期付款信用证B.议付信用证C.延期付款信用证D.承兑信用证

10．A、B、C）银行保函的基本当事人有：P414 （A A．委托人B.受益人C.担保行D.通知行

11．A、B、D）在保函业务中，担保行的责任、权利是：P415 （A A.一经接受开立的保函申请书，就有责任按照申请书开出保函。B.有责任按照保函承诺条件，对受益人付款。C.负担保函项下的一切费用D.如果委托人不能立即偿还担保行已付款项，则担保行有权处置押金、抵押品、担保品。

12．A、C、D）下列属进口类保函的有：P419 （A A．付款保函B.承包保函C.延期付款保函D.租赁保函

13．A、C）按照通知受益人的方式可分为：P177 （A A．信开信用证B.预支信用证C.电

开信用证D.对开信有证

14．A、B、C、D）信用证对开证行来说有以下好处：P136 （A A．收取开证手续费B.贷款是有保证金或担保的C.风险小D.不占用资金

15．A、B、C、D）信用证的特点：（A A．是一种银行信用B.开证行对受益人的责任是一种独立的付款责任C.一种自足文件它不依附于贸易合同而存在D.信用证业务是一种

纯粹的单据业务

四、问答题

1、跟单信用证的性质及作用是什么？

回答：P132 性质：跟单信用证是一种有条件的银行付款承诺，说得全面一些，它是银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示向卖方（受益人）开立的，在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。作用：P136

2、可撤销信用证与不可撤销信用证各有什么特点？

P142-P143 回答：可撤销信用证的特点是开证行的付款承诺的不确定性和信用证的可撤销性。不可撤销信用证的特点是开证行的确定付款承诺和信用证的不可撤销性。

3、跟单信用证业务处理的基本程序应包括哪些环节？

P132-135 回答：1、进口商同出口商签订销售合同；2、进口商向银行提供相关材料，申请开立跟单信用证并存入一定比例的保证金；3、进口商银行开立跟单信用证至通知行，通知银行通知出口商；4、出口商发货后根据信用证的规定将有关单据交出口商银行；5、出口商银行审核单据后将单据寄至开证行；6、开证行审查单证相符后付款；7、进口商交款赎单；8、进口商提货。

4、什么是背对背信用证？它与可转让信用证的区别何在？

5、回答：定义：P168 作为中间商的受益人将国外开来的受益于他的原始信用证作为担保品，请求银行依据原始信用证条款，开出以供货人为受益人（第二受益人）的信用证，称为背对背信用证。区别：P169 表格

形考作业四：

一、名词解释：

1.海运提单与多式运输单据：P206 海运提单是一种运输单据，它被承运人或其代理人签字，承认货物已经收妥，等待运至一个特殊的目的港，并说明货物承运条款。此外，除表明货

物收据和运输合约以外，海运提单还是一项物权单据，承运人只能用交出货物来换取交来的正本提单。P248 多式运输单据意指表明多式运输合约的一份单据，并且在适用法律文件时，可被电子数据交换信息代替，和它是（a）以可流通形式发出，或(b)以不可流通形式发出，注明记名收货人。

2.审单标准：P325 审单标准就是按照国际标准银行惯例来审单，也就是按照跟单信用证统一惯例、国际商会出版物第500 号作为审单标准，来衡量单据表面是否与信用证条款相符，这不仅为银行确定一个实用的审单标准，还将影响法院，促其判案时要依据UCP500 所反映的国际标准惯例来判断单据是否相符。

3.非单据条件:P325 如信用证含有某些条件而未列明需提交与之相符的单据，银行认为这是非单据条件。

二、选择题

1.(A、B、C、D)海运提单的关系人有：P207（如题目为基本关系人，则答案为A A、B）A.承运人(Carrier)B.托运人(Consignor)C.收货人(Consignee)D.被通知人

2.(B、、)在提单的收货人格内有下列哪些表示时，B C D 说明提单是可流通的?P207

A.“ToABCCo”

B.“Tobearer”

C.“T oAB＆Coortheirorder”

D.“Totheorderofsipper”

3.(A、B、C、D)下列有资格在海运提单上签字的人是：P210-P218 A A.承运人B.承运人的代理人C.船长D.船长代理人

4.(B、D)关于提单，下列命题正确的是：P206-P208 B A.不是物权凭证，不能背书转让B.是物权凭证，可以背书转让 C.提单对银行债权没有保障D.提单对银行债权有保障

5.(A、B)不可流通转让海运单与提单具有以下相同点：P240 A A.提单与海运单均系货物收据和运输合约B.审核海运单和提单应考虑之点有许多相同处C.收货人可以不需提示单据，即可领取货物D.不可流通转让海运单与提单均属物权凭证

6.

7.(A、B、C、D)下列不能接受的提单有：P237 A A.货装舱面提单B.以运输行自己各义出具的提单C.一张正本直接寄给申请人D.不清洁提单

7.(A、C)不可流通形式的多式运输单据的作用有：P240 A A.货物收据B.物权单据C.运输合约D.不可流通性

8.(A、C、D)航空运单的特点是：P256 A A.是不可流通的单据B.是可流通的单据C.不能控制买方付款D.必须作成记名收货人

9.

10.(A、B、D)下列单据中不享有物权凭证的是：P274 A A.航空运单B.铁路运单C.海运提单

D.邮政收据

10.(A、B、C、D)审单过程中应注意的是：P324 A A.单证一致程度B.合理小心审单C.审单标准D.审单合理时间

11.(A、B、C、D)开证行有下列哪些情形时，将无权拒付?P349 A A.没有在7 个工作日内发出拒付通知B.没有用电讯方式通知拒付不符点给寄单行C.说出一切不符点被寄单行驳回，不能成立D.未将不符单据代为保管听候处理，也未将单据退回

12.(A、B、C、D)银行间偿付的规定中，除开证行应发出偿付授权书给偿行外，A 还应按以下哪些规定办理偿付业务。P363 A.开证行不应要求索偿行向偿付行提供与信用条款相符的证明B.开证行承担自身的最终偿付责任C.开证行负担延迟偿付的利息D.开证行负担最后支付偿付行的费用

13.(A、B、C、D)侨汇汇款主要有：P441 A A.电汇B.信汇C.票汇D.约期汇款

14.(A、B、C、D)下列属非贸易外汇收支项目的是：P438 A A.海外私人汇款B.保险收支C.外币收兑D.银行收支

15.(A、B、C、D)旅行支票的特点是：P443 A A.支票金额固定B.一般可长期使用C.携带方便安全D.有效防止假冒

四、简答题：

1.多式运输单据与海运提单的差别。

P250 回答：多式运输单据与海运提单的差异有三：1、多式运输单据签发人是多式运输经营人，或承运人，或船长，或其代理人。海运提单签发人是承运人，或船长，或其代理人。

2、多式运输单据是在多式运输经营人收到货物时发给单据，故单据印明“收妥（货物）”字样。海运提单强调海运贸易必须船上交货，故提单应该印明“onboard”,或者加上“onboard”批注。

3、多式运输单据经常用到六个运输项目（前段运输、收货地、装货港、卸货港、

交货地、船名），海运提单只用三个运输项目（装货港、卸货港、船名）。

2.简述指定银行对于不符单据的处理方法。

P344 回答：受益人提交了不符合信用证要求的单据时，保兑行或指定银行按照下列方法之一处理：1、将所有单据退还提交人更改，以便在信用证有效期内和最迟交单期内再交单。2、仅仅退还不符单据。做法同上，同时代表提交人安全保管其余单据。3、在交单人授权下将信用证项下不符单据以等待批准方式寄送给开证行，要求它审查和批准接受单据或拒绝接受单据。4、将所有单据退还交单人，请他采取直接行动寄单给开证行。5、如果交单人准许，以电报、电传或电讯发至开证行，要求凭不符单据授权付款、承兑或议付。6、从受益人或他的银行出具赔偿担保信，凭以议付、付款或承兑，该信保证如果开证行拒绝接受不符单据和拒绝偿付时，任何议付、付款、承兑金额连同利息和有关费用将被担保出具人偿还。7、根据实际经验，并征得受益人同意，办理“保留权利”的付款、承兑或议付，即如果开证行凭着不符单据而拒绝偿付时，银行保留对受益人的追索权。8、寄单托收。3．

4．简述开证行对单据的处理方法。

P348 回答：1、开证行审单相符后，应：第一，对已付款、已承担延期付款责任、已承兑汇票、或已议付的指定银行予以偿付；第二，接受单据。2、开证行审单确定单据不符合信用证条款，它可征求申请人的意见，如申请人同意接受不符点，则开证行凭此付款；如申请人不愿接受不符点，它可拒绝单据，主张拒付。并需做到以下各点：（1）拒付时必须以单据作为依据（2）必须在7 个工作日内拒付（3）以电讯方式通知寄单行（4）说明全部不符点（5）说明单据听候处理或退回

国际结算案例

国际结算课程案例 学院：经济管理学院 专业：国际经济与贸易 学号：14209103 姓名：刘玲 经典司法案例评析之马来西亚KUB电力公司诉中国光大银行股 份有限公司沈阳履行独立性保函承诺案 【分类】民商经济-> 与公司、证券、票据等有关的民事纠纷-> 票据纠纷-> 票据损害赔偿纠纷 马来西亚KUB电力公司诉中国光大银行股份有限公司沈阳履行独立性保函承诺案【要点提示】 根据保函的表述，其索赔仅需要凭表面上符合保函规定的文件即付，则该保函属于独立性保函中的见索即付保函。我国没有有关涉外独立性银行保函的具体法律规定，且我国缔结或参加的国际条约也没有相关规定，可适用国际惯例处理此类纠纷。 【案例索引】 一审：辽宁省沈阳市中级人民法院[2004]沈中民（4）外初字第12号（2004年12月2日）

（未上诉） 【案情】 原告马来西亚KuB电力公司（KuB Power Sdn．Bhd．）。 被告中国光大银行股份有限公司沈阳分行（以下简称中国光大银行沈阳分行）。 沈阳市中级人民法院经公开审理查明，1997年3月25日，原告与沈阳机械设备进出口公司达成了电力设备进出口协议。协议约定，货款总金额为3 741 500美元，由原告向沈阳机械设备进出口公司支付合同总价的10％的预付款374 150美元，沈阳机械设备进出口公司向原告出口气体绝缘开关设备。 1997年6月4日，根据沈阳机械设备进出口公司的申请，中国投资银行沈阳分行开具了No．APS2297012号以原告为受益人的不可撤销保函，承诺“如果供货方（即沈阳机械设备进出15公司）已收到预付款但未能按照合同规定交付设备，那么，一俟收到贵方通过你方银行出具的说明供货方未能履行合同义务的首次书面要求，我方在合理时间内即行退款给你方，退款金额不超过374 150美元。”同时约定：“如发生本保函项下的索赔，应使我行在1997年11月25日或该日期前收到索赔书。”此后，原告按照协议向中国投资银行沈阳分行支付了预付款374 150美元，该款已由中国投资银行沈阳分行交给沈阳机械设备进出15公司。1997年12月10日，中国投资银行沈阳分行对保函进行了修改，注明：“如发生被保函项下的索赔，须使我行在1998年4月25日或该日期之前收到索赔书。以此代替原来的说明。在该日期之后，我行的责任将停止，本保函自动失效。”嗣后，双方约定的原告与案外人沈阳机械设备进出口公司的进出15交易未能实际履行。 1998年1月4日，原告通过土著银行（在保函中约定的原告方银行）向中国投资银行沈阳分行提出索赔。 1998年2月27日，原告根据保函的规定正式向中国投资银行沈阳分行提出了金额为374 150美元的全额索赔的书面要求，提出索赔的原因是沈阳机械设备进出口公司已收到374 150美元的预付款，但未能按照合同的规定交付气体绝缘开关设备。 1998年4月13日，沈阳机械设备进出15公司以与本案原告存在购销合同纠纷为由向沈阳市中级人民法院申请财产保全，1998年4月14日，沈阳市中级人民法院以[1998]沈经初调保字第2号民事裁定书中止了中国投资银行沈阳分行所开立的No．APS2297012号预付款保函的履行。中国投资银行沈阳分行未能按保函规定的承诺向原告支付保函项下的金额。 1999年3月18日，被告中国光大银行股份有限公司沈阳分行全面接收了中国投资银行沈阳分行，中国投资银行沈阳分行的债权债务由被告承继。 2000年9月12日，沈阳机械设备进出口公司向沈阳市中级人民法院申请撤回向本案原告提起的购销合同纠纷一案的起诉，沈阳市中级人民法院于2000年9月13日以[1998]沈经初字第993号民事裁定书准予沈阳机械设备进出口公司撤回起诉。 2002年1月9日，被告中国光大银行股份有限公司沈阳分行向原告支付了保函项下20万美元，在被告的汇款申请书的汇款人附言中注明：“按照君合律师事务所丛青先生2001年9月19日、2001年1 1月30日和2002年1月8日传真指示偿付APS2297012号保函款项。”扣除被告于2002年1月9日已支付的20万美元，被告尚欠原告保函项下174 150美元没有支付。 2002年8月13日，本案原告的代理律师丛青通过北京飞翔运通快递有限公司向被告中国光大银行股份有限公司沈阳分行发出律师函，提出尽快解决保函余额174 150美元的支付问题，但被告至今没有向原告支付该笔余额，故原告诉至法院。 原告马来西亚KUB电力公司诉称，1997年3月25日，原告与沈阳机械设备进出口公司达成了电力设备进出口协议。根据协议，由原告向沈阳机械设备进出口公司支付预付款374 150美元。沈阳机械设备进出15公司向原告出口电力设备。1997年6月4日，根据双方的约定和沈阳机械设备进出口公司的申请，中国投资银行沈阳分行向原告开具了No．APS2297012保函，

国际结算复习重点说课讲解

国际结算复习 第一章国际结算概述 两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的或政府间的，因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间外汇收付业务。 一、国际结算概述 1、国际结算的发展趋势：信用证结算方式的作用日益边缘化，混合结算方式日益增多；国际结算和贸易融资日益紧密结合；国际结算的电子化和网络化程度日益加深；跨境人民币结算日趋普遍。 2、国籍结算的研究内容：国际结算中使用的货币必须是自由兑换货币；票据在结算中起着流通手段和支付手段的作用；以一定的条件实现国际货币收付的方式称为国际结算方式；单据的传递和使用是实现国际结算的必备条件之一；跨国支付系统是国际间资金得以安全有效结算的基础设施。 3、国际结算使用的国际规则：《见索即付保函统一规则》；《跟单信用证统一惯例》；《托收统一规则》；《国际保理业务惯例规则》；《2010年国际贸易术语解释通则》。 二、国际结算业务的分类：现金/货币结算；票据结算；凭单结算；电讯结算。 三、国际结算方式的具体内容 1、内容：买卖合同约定；银行；资金融通；结算方式。 2、类别：汇款；托收；信用证。 3、付款时间：Payment in Advance；Payment at Time of Shipment；Payment after Shipment。 四、国际金融业务中的银行机构 1.银行处理国际业务机构设置的主要类型：Representative Office (代表处)；Agency Office (代理处)；Overseas Sister Bank/Branch(海外分、支行）；Correspondent Banks (代理银行)；Subsidiary Banks(附属银行）；Affiliated Banks (联营银行)；Consortium Bank (银团银行)。 2．代理关系的建立：代理关系是指两家不同国籍的银行，相互委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。 （1）：建立代理关系的三个步骤：考察了解对方银行的资信；签订代理协议并互换控制文件；双方银行确认控制文件。 3．账户行关系：代理行关系并不一定是账户行关系，账户行却一定是代理行。两家银行，只要其中一方在另一方开设账户，那么，不管另一方是否也对等地在第一方开设账户，他们之间的关系就既是代理行的关系，又是账户行的关系 （1）：原理：两家分处不同国家的商业银行，因发生货币收付业务的需要，或者一方在对方设账，或者相互设账，就建立了账户行关系。 4．SWIFT:环球银行电信协会SWIFT(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)是国际上最重要的金融通信网络之一。通过该系统，可在全球范围内把原本互不往来的金融机构全部串联起来，进行信息交换。该系统主要提供通信服务，专为其成员金融机构传送同汇兑有关的各种信息。成员行接收到这种信息后，将其转送到相应的资金调拨系统或清算系统内，再由后者进行各种必要的资金转账处理。 第二章票据 一、票据概述 1.票据：指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的 书面支付凭证。 2.票据的特性：（1）设权性：票据一经设立并交付出去，票据的权利和义务便随之而确立。 （2）无因性：票据一旦做成，票据上权利即与其原因关系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受先前的原因关系存在与否的影响。

电大国际结算重点(整理版)

形考作业一： 名词解释： 1.国际结算:P1 两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫做国际结算。 2.国际贸易结算与非国际贸易结算:P1 国际贸易经常大量发生货款结算，经结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，例如，服务供应、资金调拨、国际借贷等引起的货币收付，称为非贸易结算。 3.狭义票据与广义票据：P5 广义票据是指商业上的权利单据，它作为某人的、不在他实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。狭义票据是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于根据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额，可以流通转让。 4.承兑、背书、追索权：P20 承兑意指远期汇票的付款人，以其签名表示同意按照出票人命令而付款的票据行为。P18 背书是指在汇票背面签字并交付给被背书人以转让票据权利的票据行为。P24 追索权是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。 5.汇票、本票、支票：P8 汇票是由一人开致另一人的书面的条件命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人立即，或在固定时间，或在可以确定的将来时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或来人。P28 本票是一项书面的无条件的支付承诺，由一人作成，并交给另一人，经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的将来时间，支付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定人或来人。P39 支票是银行存款客户向他开立帐户的银行签发的，授权该银行即期支付一定数目的货币给一个特定人，或其指定人，或来人的无条件书面支付命令。 二、选择题（将所选正确答案的字母序号填写到题前的括号内） （A、C、D）1.狭义票据包括下列哪几项： A.汇票B.提单 C.支票D.本票 (A、D)2.下列可采用过户转让的票据有: 、A.股票B.提单C.本票D.人寿保险单 (B、C、D)3.下列可采用流通转让的票据有: 、、A.股票B.本票C.支票D.大额定期存单

国际结算案例解析汇总整编

第一章概述 1.有一份CIF合同，货物已在规定的期限和装运港装船，但受载船只在离港4小时后因触礁沉没。第二天，当卖方凭提单、保险单、发票等单证要求买方付款时，买方以货物已经全部损失为由，拒绝接受单证和付款。 试问：在上述情况下，卖方是否有权利凭规定的单证要求买方付款？ 答：卖方完全有权凭合同规定的单据要求买方付款，而买方无权拒付。因为：CIF合同不是卖方保证在目的港交货的合同，而是卖方在装运港把货物装上运往约定目的港船只，并支付运费和投买海上运输保险的合同。只要卖方按照合同规定的时间在装运港把货物装上往目的港的船只，并付清运费和保险费，提供合同规定的提单、保险单、发票和有关单据，卖方就实行了他的义务，至于货物在装船以后的一切风险和额外费用，均与卖方无关。本案中，尽管货物在离港后4小时触礁沉没，卖方也不负任何责任。只要卖方持有符合合同规定的单据，买方就必须凭卖方提供的单据付款。因此，买方不能以任何理由拒付或拖延付款。 2.我出口大米一批，价格条件是FOBS广州，当货物装到买方指定的船上后，发现相当部分货物因舱不清洁而发生严重污损，为此，客户向我方提出索赔。 试问：客户要求是否合理，为什么？ 答：客户的要求不合理，国为我出口大米的价格条件是FOBS广州，即FOB船上交货并理仓，买方承担租船订舱的义务，卖方租的船应该适航、适货，我方的责任就是将大米装船并理舱，并无清洁船舱的责任。所以因船舱不洁所致的货物污损，责任不在我方，在买方。 第三章单据 1.天津ABC贸易公司日前出口英国Brown Brothers Import Co.一批仪器,数量为2000台,贸易双方商定的价格条件为CIFC5%London,单价为200英镑每台。信用证规定"不得

国际结算重点教学提纲

国际结算重点

一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 五．计算题 1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？ 2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.，请用两种方法计算其等值的利 率是多少 (按360天计算)？ 3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货 物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。

2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。 4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五．计算题 1．US￥3，480= 3，600×（1-120/360×10%） 2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间） = 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a. 方法2：贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5

国际结算重点知识整理

国际结算重点知识整理 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020

国际结算重点知识整理 一、国际结算的含义：国与国之间的货币收付活动。 方式：商业信用、银行信用、非贸易结算 二、票据 （一）定义 （1）广义的票据是指一般商业凭证。（发票、提单、保险单、纸币）（2）狭义的票据是以支付金钱为目的的信用工具，可以约定为由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额的，可以流通转让的证券。（汇票、本票、支票）。 （二）票据的特性： （1）流通转让性：除票据上写出“禁止转让”字样，或者是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。（3种书面凭证权利转让：过户转让、交付转让、流通转让） （2）无因性：票据只要具备票据法上规定的规定的文件，票据权利就成立，不需考虑产生票据上的权利和义务的原因。 （3）要式性：票据形式必须符合规定，从形式上看记载必要项目必须齐全，各个必要的项目又必须符合规定。 （三）票据作用（功能）：

1）支付作用 2）信用作用 3）三大功能：①结算作用②流通作用③抵消债务作用 （四）票据当事人关系： 基本关系人（出票人、受票人/付款人、收款人/受款人） 非基本关系人（背书人、承兑人、持票人、对价持票人、正当持票人） 5、票据行为：出票、背书（记名、无记名/空白、指示）、承兑、提示、付款、追索 1.汇票.是出票人签发的，委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 -根据出累人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。 -按照承兑人的不同，商业票据可分为商业承兑汇票与银行承兑汇票。-按付款时间不同，分为即期汇票与远期汇票。 -按有无附属单据.分为光票汇票与跟单汇票. ?汇票到期日的计算：算尾不算头 ?信用证项下汇票与托收下汇票填制的不同 ?汇票的贴现 汇票的必要项目：

国际结算案例分析

一、教学案例分析 案例1、小丁是一家公司外贸部的职员，该公司位于上海，主要从事工业用纸的生产和国内外销售工作，公司有非常稳定的日本、越南、加拿大、俄罗斯客户群。小丁已经有两年多的工作经验，对国际结算非常熟悉。近日，公司来了一个实习生小徐，没有真正接触过国际结算的内容，工作不知如何下手。货款的收付直接影响双方的资金周转和融通，以及各种金融风险和费用的负担，关系到买卖双方的利益和得失。所以外贸部经理告诉小徐向小丁学习。小丁打算先给小徐做一个简单培训。 分析：国际结算是指国际间债权债务的清偿或跨国转移资金而发生的在不同国家之间的货币收付业务。国际结算是一门以国际金融、国际贸易和商业银行学为基础而形成的交叉学科。与国内结算相比,国际结算要复杂很多,风险也更大,涉及因素多,需要掌握贸易、金融、法律、外语、商品等相关知识和理论基础。在公司贸易中发生的货币收付，需要运用金融工具(如汇票、本票、支票等),采取约定的结算方式(如汇付、托收、信用证等),利用一定的结算渠道(如SWIFT网络等),通过金融机构,使国际间的债权债务得以清偿。整个过程周期长，手续复杂，风险大。小丁应针对本公司的贸易特点，从国际结算的产生与发展、国际结算的性质和特点、国际结算的种类、内容等方面展开培训，着重讲解与实际应用相关的票据、汇付、托收、信用证、单据等事项。 案例2、公司接到一个来自加拿大的订单，需要定制一款尺寸特殊的擦拭用纸，包装的设计和材料也是定制的，货款价值5万美元，双方协商后决定采用6个月的远期信用证结算。远期信用结算是公司常用的一种结算方式，因信用证是一种银行信用，既能保证出口商安全迅速受到货款，也能保证买方按时受到装运单据。根据信用证使用流程，需要根据买卖合同规定，填写开证申请书，向开证行申请开立信用证。开证行接受进口方的开证申请，收受开证押金后，依据开证申请书内容开出信用证，发送出口商所在地的通知行。通知行鉴定信用证表面真实性后通知出口商，出口商审核信用证与买卖合同条款相符后，按信用证规定转运货物。出口商备齐各种转运单据后还需开立一张远期汇票。开立汇票的事情这次落到了小徐的身上。 分析：根据我国《票据法》规定,汇票应包括“汇票”字样、无条件付款命令、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等内容。除了以上必须记载的内容外，还有几个“相对必要记载项目”。这些项目十分重要，但如果不记载也不会影响汇票的法律效力，因为，这些内容可以间接确定，包括出票地点、付款地点、付款日期。 汇票的作用：（要点）支付功能、汇兑功能、信用功能、结算功能、融资功能 汇票,简称为Draft或Bill。在国际结算中使用频率远远超过本票和支票。在各国的票据立法中,关于汇票的规定最为全面、具体。在各种类型的票据中,汇票最具典型意义,汇票有关法律规定也完全或部分适用本票和支票。中国《票据法》对汇票下的定义是：汇票是出票人签发的。委托付款人在见票时或者指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。按照付款时间的不同,汇票可分为即期汇票和远期汇票。本例中即为远期汇票，指规定付款到期日在将来某一天或某一可以确定日期的汇票。不管哪种汇票，都要求包括“汇票”字样、无条件付款命令、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等绝对载内容。相对记载内容包括出票地点、付款地点、付款日期等，这些项目十分重要，但如果不记载也不会影响汇票的法律效力。 案例3、小丁的同学小朱在宁波的A公司工作，A公司与俄罗斯B进口公司签订了一份五金产品的CIF合同，两个40FCIL。合同约定分两次等量装运，两次交货的时间间隔为30天，

国际结算重点

一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 五．计算题 1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？ 2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.，请用两种方法计算其等值的利率是多少 (按360天计算)？ 3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。

2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。 12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退 票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示 人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五．计算题 1．US￥3，480= 3，600×（1-120/360×10%） 2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间） = 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a. 方法2：贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5 利率= 2.5 / 97.5 ×360 / 90 = 10.26 % p.a.

国际结算信用证案例分析-英文

宁波大学答题纸 （20 14 —20 15 学年第二学期） 课号：012A06R01 课程名称：国际结算改卷教师：贺翔 学号：126150121 姓名：卓婷婷得分： The Case of L/C 1. Case: A foreign importing company signed a contrast with Chinese exporting company to purchase 500 tons of chemical fertilizer. The contrast requested that the letter of credit should be issued by Jan 30st 1994, and the goods should be shipped before Feb 5th. In Jan 20th, the buyer sent a credit, and its expiry date is Feb 10th. Due to some difficulties of shipping in time for the seller, so it asked the buyer to put the shipping date off to Feb 17th and the valid time of credit lasts to Feb 20, finally the seller agreed. Neither of them confirmed opening bank. Eventually, after getting goods loaded, the seller applied opening bank for negotiation to pay. Unfortunately it was refused. 2. Solution and Personal thought: Although L/C is supposed to be written according to business contrast, it becomes legally independent after issuing. And opening bank only accepts clause restraint of initial credit but not business contrast. In this case, the buyer and the seller achieved an agreement of credit modification without confirming the bank or getting its permission. So the bank has the right to refuse the payment. As for the seller, to make things right, it can ask the buyer to confirm the bank to modify the extension of L/C. Or it can directly ask the buyer to perform the payment based on revised contrast. As we know, there exists a triangle relationship between applicant, beneficiary and opening bank. L/C. Three parties should be clear with their own rights and obligations, and be aware of what the role each is playing in international payment. It’s obvious that modification and extension of L/C can be risky. When making any of them, both the seller and the buyer should be cautious. Even their business contrast is revised, the independent L/C should also be modified.

国际结算复习重点

?票据权利义务： 票据权利——依票据而行使的、以取得票据金额为直接目的的权利。 特点：证券性、单一性、双重性 种类：主票据权利、副票据权利、辅助票据权利 票据义务——票据债务人依票据所载文义支付票据金额及其他金额的义务。特点：单向性、法定连带性、双重性 种类：主票据义务、副票据义务、辅助票据义务 汇票p23 本票支票三者比较p30 ?汇票与支票的区别 1．支票是支付工具，只有即期付款，没有承兑，也没有到期日的记载。2．支票的主债务人是出票人，远期汇票承兑后的主债务人是承兑人。 3．支票只能开出一张，汇票可以开出一套。 4．支票的付款人一定是银行或其他金融机构，汇票的付款人没有这种规定。5．支票可以保证付款。汇票没有保付的做法。 6．支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。 7．支票有划线的做法，而汇票没有这种做法。 ?汇付（电汇（T/T）、信汇（M/T）、票汇(D/D)、赊销(O/A)）P37 顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致。 逆汇特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。 预付货款有利于出口商，不利于进口商 货到付款有利于进口商而不利于出口商 ?托收（付款交单(D/P)、承兑交单(D/A)）P54

托收各当事人的责任： 1．委托方责任： （1）填写委托申请书，指示明确； （2）对意外情况及时指示； （3）承担收不到货款的损失。 2．托收行责任： （1）审查委托申请书，核对单据； （2）缮制托收委托书； （3）按常规处理业务，并承担过失责任。 3．代收行责任： （1）审查委托书，核对单据； （2）代收行有保管好单据的责任； （3）及时反馈托收情况； （4）谨慎处理货物。 4.付款人的责任：履行付款义务 光票托收（Clean collection） 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。 光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。 跟单托收（Documentary Collection ） 跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据）一起委托给托收行。 跟单托收也包括不使用汇票的情况。 实质要件：代表货权的运输单据。 托收的特点： 1、比汇款结算方式安全

国际结算重点完整版

国际结算重点完整版 第一章 1?国际结算：指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 2?国际结算研究内容 a国际结算工具：票据（汇票、本票、支票） b国际结算方式：汇款/托收/信用证银行保函/保付代理/包买票据 c国际结算的单据：发票/保险单/运输单据 d以银行为中心的支付体系： SWIFT :环球银行金融电讯协会 CHIPS :美国清算所同业支付系统 CHAPS :英国交换银行自动收付系统 3?国际结算特点：按照国际惯例进行国际结算；使用可兑换货币进行结算；实行“推定交货” 原则；商业银行成为结算和融资的中心 4?国际结算的历史演变：从现金结算发展到票据结算——从凭实物结算发展到凭单据结 算——?从买卖双方直接结算发展到通过银行结算，实现了非现金结算 国际结算制度的历史演变：自由的多边国际结算制度——管制的双边国际结算制 度——多元混合型的结算制度 5?六种常见贸易术语 装运港交货的三种贸易术语 FOB 装运港船上交货 CFR 成本加运费 CIF 成本加保险费、运费 适用于多式联运的三种贸易术语 FCA货交承运人 CPT 运费付至 CIP运费、保险费付至 6?环球银行金融电讯协会（SWIFT）它的筹建是伴随着欧洲经济与政治一体化而进行的。 SWIFT有如下优点：直接、准确、快速、安全；标准统一，制度严格；严密的、合理的机构设置，采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务 7. 为什么要建立代理行关系？一从商业银行的交易中介职能说起 国际交往密切：任何交往背后都有资金的流动 国际贸易大发展：贸易走到哪里，结算就跟到哪里 不可能在世界任何地方都设立分支机构：政治约束、经济成本约束 业务受到限制：法律约束 代理行关系的建立 资信调查 签订代理协议并互换控制文件 确认控制文件：密押/印鉴样本/费率表第二章 1票据：由出票人签发的，约定由自己或者委托他人，于见票时或者确定的日期，向收款人或者持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券。 2?票据特征：设权性、无因性、要式性、流通性

国际结算案例

UCP600中对于时间的规定 ①“在或大概在（on or about）”将被视为规定事件发生在指定日期的前后五个日历日之间，起迄日期计算在内。 ②“至（to）”、“直至（until，till）”、“从……开始（from）”、“在……之间（between）”等词用于确定发运日期时包含提及的日期，使用“在……之（before）”及“在……之后（after）”时则不包含提及的日期。 ③“从……开始（from）”及“在……之后（after）”等词用于确定到期日时不包含提及的日期。 ④“前半月”是指一个月的1日到15日，“后半月”是指第16日到该月的最后一天，起迄日期都包括在内。 ⑤一个月的“上旬（beginning）”、“中旬（middle）”和“下旬（end）”分别是指该月的1日到10日、11日到20日、21日到该月的最后一天，起迄日期包括在内。 【案例】一 出口商A向进口商B出口一批货物，采用信用证支付结算方法，其中信用证中关于装运的条款是这样规定的：“……Shipment from C to D before September 14，20--”（于20--年9月14日之前将货物装上从C港起运至D港的船上）。出口商A是9月12日安排装运的并取得9月14日的提单，当A提单连同其他单据一起通过议付行交至开证行，并要求其付款的时候，开证行提出如下不符点： 开证行认为，根据信用证中装运条款的规定，提单的日期应该是“9月14日之前（before）”，也就是说，提单上的日期最迟不能晚于9月13日，因此单证不符，开证行拒付。试分析此案例中，开证行的拒付有没有道理？ 分析：根据UCP600第3条的规定，使用“在……之前（before）”时不包含提及的日期。因此，本案例中出口商提交的提单日期最迟不能晚于9月13日，开证行有权拒付。 【案例】二 出口商A向进口商B出口一批货物，分两批交付，分别开立两份信用证，其中合同中的检验条款规定如下：进口商B有权在货到目的港后对货物进行复验，如所交货物与合同规定不符，买方凭商检机构出具的检验证书向出口商A索赔。这笔交易开始时非常顺利，进口商B向开证行C为第一批货物申请开证，出口商发货。在第一批货物到达目的的港之前，进口商B又根据合同的规定开立第二份信用证。但是当第一批货物到港后，进口商B发现此批货物与合同严重不符，随即要求开证行拒付第二张信用证项下的款项，但是遭到了开证行的拒绝。开证行在审核议付行提交的单据与信用证的规定无误后，将款项支付给议付行。当开证行向进口商B提示付款时，遭到了他的拒绝。 试问：进口商B有无理由拒付？为什么？ 分析：在本案例中，进口商B没有理由拒付。案例的重点在于必须明确认识开证行的主要职责以及合同与信用证之间的关系。首先，根据UCP600中对开证行责任的描述，开证行仅对信用证表面做到单单一致和单证一致，而不对货物进行处理。只要出口商提供了符合信用证要求的单据，开证行就必须向出口商履行付款责任。其次，信用证以合同为基础开立，但一经开立就独立于原合同，银行按照信用证的规定行事，而对于交货品质方面的争议应由进口商根据合同相关条款的规定向出口商进行索赔。因此，进口商没有理由向开证行拒付。 【案例】三 出口商A与进口商B达成一笔出口合同，合同中关于包装的条款是这样规定的：“木板或胶合板包装，内部可以采用蜡纸或硫酸纸包装。”但是当出口商A接到进口商B的开来的信用证的时候，在证中采用下述规定的：“采用木板包装，内部包装是硫酸纸。”由于信用证并没有与合同相冲突，于是出口商严格按照信用证的规定装货。正当即将把货物装船之际，在1月20日进口商通过原开证行开来了信用证修改书，其中

国际结算重点内容

国际结算各章重点与难点 第一章国际结算概述 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际结算顺汇逆汇 要求学生重点掌握的问题是： 1` 国际结算如何分类？ 2` 为什么国际贸易结算比非贸易国际结算重要？ 3` 国际结算有什么特点？ 4` 国际结算的基本条件有哪些？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 国际结算的产生和发展 第二章国际结算中的票据 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：票据票据行为汇票背书提示承兑拒付追索权本票划线支票贴现包买票据 要求学生重点掌握的问题是： 1` 汇票有哪些当事人？他们之间的关系如何？ 2` 我国〈票据法〉规定汇票必须记载的事项有哪些？各有什么作用？ 3` 说明未经承兑和已经承兑的汇票基本当事人的权利和义务 4` 说明汇票背书的种类及涵义 5`汇票到期日有哪几种计算方法？ 6`结算与清算的含义是什么？ 7`银行转帐的原则是什么？ 8`票据是如何清算轧差的？ 9` 持票人如何行使追索权？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 说明汇票的种类及含义 2 本票与汇票有何异同点？ 3` 什么是拒付或退票行为？拒付通知和拒绝证书的作用是什么？ 4` 什么是保证行为？该票据行为的特点及作用如何？ 第三章国际贸易结算方式（一）汇款 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际汇兑顺汇逆汇票汇中心汇票拨头寸 要求学生重点掌握的问题是： 1` 国际汇款业务与国内汇款业务的异同 2` 汇款业务的主要当事人是谁？ 3` 汇款头寸偿付的方法有几种？ 4` 采用中心汇票汇款的好处是什么？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 在国际贸易中采用汇款方式结算有什么优缺点？

国际结算--案例分析题

案例分析 1、某年我出口公司与香港M公司成交一批手钻，金额20051美元，香港A银行开来信用证，其中对运输标志即唛头的规定为T－2684A／81M144。我方于12月30日装运后在制单时误将唛头写成J-2684/81M144。议付行于1月21日审单时也未发现这个差错，即向开证行寄单，同时按信用证规定也向纽约偿付行进行了索偿，并收到了偿付款。香港开证行于2月9日来电拒付，要求议付行将偿付款退还，所有费用包括电报费及利息等均应由议付行承担。 问：（1）开证行拒付理由是否成立？（2）我们应从本案例中吸取什么教训？ @ （1）成立，提单唛头属提单重要信息，需与信用证规定一致，题中错误导致单证不符，开证行可以拒付。（2）公司制单需仔细，议付行审单需严谨。 2、英国伦敦某进口商为购买我国罐头向P银行申请开出L／C，金额为60280美元。我方银行于10月4日议付，并向开证行寄单索汇。开证行接单后于10月28日来电拒付，理由是：“受益人未按商务合同规定分两批发货装船。”经查我方供货人与英国进口方签订的商务合同确有分两批装运的条款。而我方议付行检查来证并无分批发货条款，且单证相符，单单相符，故复电开证行仍要求付款，且要求保留索偿迟付款项利息的权利。 问：开证行拒付理由是否成立？我方要求是否合理？ @ 不成立，要求合理。信用证处理的是单据，开证行付款条件是单单相符、单证相符。这里的相符是指单据表面相符，与实质贸易及合同无关。如果提单描述的货物与信用证不符，可以拒绝付款赎单，但货物品质与合同是否相符与信用证结算无关，因此不可拒绝付款。

3、我某公司与外商按CIF 条件签订一笔大宗商品出口合同，合同规定装运期为8月份，但未规定具体开证日期。外商拖延开证，我方见装运期快到，从7 月底开始，连续多次电催外商开证，直到8月5日，外商才发简电开证，我方怕误装运期，急忙按简电办理装运。 8 月28 日，外商开来信用证正本，正本上对有关单据作了与合同不符的规定。我方审证时未予注意，通过银行议付，银行也未发现，但开证行以单证不符为由，拒付货款。我方以货物及单据均与合同相符为由，根据合同要求买方付款，经过多次交涉未果，最后该批货物被港口海关拍卖处理，使我方遭受款货两空的损失。你认为我方应从中吸取哪些教训？ 4、我国A外贸公司向英国B公司出口茶叶600公吨，合同规定：4月至6月份内分批装运。B公司按时开来信用证。证内规定:Shipment during April/June, April shipment 100M/T, May shipment 200M/T, June shipment 300M/T。 我国A公司实际出运情况是：4月份装出100M/T，并顺利接汇。5月份因故未能装出，6月份装运500M/T。试问：我外贸公司6月份出运后能否顺利结汇？为什么？ 5、我某出口公司与新西兰商人成交一批出口货物。原合同规定买方开不可撤销即期信用证，但对方开来的却是一张60 天的远期信用证。不过在证中规定：“discount charges for payment at 60 days are borne by buyers and payable at maturity in the scope of this credit.”问此证是否为假远期信用证？我可否接受？ @ 此证虽属假远期信用证，但审度证中有关词句的含义，实际上是远期加利息的条款。如我接受，则在不能贴现的情况下势必要等到60天后才能收汇，且60天后汇价涨跌如何，也难预计。故应让买方改证，等其明确远期汇票能即期付款并由开证行或付款行负责贴现，而且一切贴息和费用归买方承担后，我方可接受。