2019年财务共享服务项目可行性研究报告

财务共享服务项目可行性研究报告

结合财务共享基本原理，总结财务共享服务中心的发展历程和成功因素，探讨其存在的问题，并提出相应的对策和建议。

1 引言

随着xx企业集团的扩张，加强财务控制和提高运营效率越来越重要。为提高财务控制能力、减少运营成本、集团公司引入了一种全新的企业集团财务管控模式，即财务共享。美国《财富》世界500强有80%左右的企业已经或正在构建财务共享服务中心，共享服务的相互交流和深入研究也逐渐被推广[1]。近年来，我国的许多企业集团也开始尝试建立财务共享服务中心，诸如中石油、中兴通讯、宝钢集团、中国平安、中国移动等企业集团都相继进入了财务管理模式转型的新时期。论文以Z集团为例，结合财务共享基本原理，总结Z集团财务共享服务中心的发展历程和成功因素，探讨其存在的问题，并提出相应的对策和建议。

2 财务共享概述

2.1 财务共享内涵

共享服务是在拥有多个经营单位的企业集团的组织管理方式，是以顾客的需求为导向，通过将企业集团各分支机构的重复性业务，包括财务、人力资源管理、IT技术服务、采购、市场营销、新技术研发等集中整合到共享服务中心进行处理，使企业集团能够将更多的资源和精力集中于自身的核心业务，不断保持与加强长期的竞争优势，达

到优化资源配置、降低运营成本、提高管理效率、提升客户满意度、强化企业核心竞争力的新型企业集团管理模式。

财务共享服务是依托信息技术，以流程化处理业务为基础，以优化组织内部结构、规范业务流程、降低运营成本、提升流程效率，创造企业价值为目的，从市场的不同角度为内外客户提供专业化生产服务的管理模式。

财务共享服务将业务处理流程进行整合与集中，再进行流程再造和标准化流程管理。把原本分散在各个业务单位的重复性财务核算工作集中到财务共享服务中心处理，从而达到降低企业成本，提高运营效率的目的，这是对企业集团财务管理模式的创新，也是对财务管理组织职能的变革。财务共享服务一般适用于跨区域、跨行业的大型企业集团，对各业务单元重复且易于标准化的非核心业务进行集中处理，对企业集团人工成本、运营效率、服务质量等方面产生显著效益。

2.2 财务共享的运作模式

财务共享服务的运作模式主要分为：基本模式、市场模式和独立经营模式，这些模式体现了财务共享的发展阶段。在基本模式下，实现了会计编码、会计数据、财务流程、财务制度的统一；随着集团内部职能部门的运营权和决策权被分离，财务共享服务中心可根据内部客户自身的特殊需求量身定做专业的咨询服务，并形成市场模式运作；在进一步的发展中，财务共享服务中心通过不断提高专业知识技能、升级更新产品和服务，从成本中心转变为利润中心，成为独立的运营体，服务对象除内部的固有客户，还包括外部客户。

3 Z集团的案例分析

3.1 Z集团概述

Z集团成立于1985年，是全球领先的综合性通讯设备生产研发公司，1997年在深圳证券交易所上市，2004年作为中国内地首家A股上市公司在香港证券交易所上市。xx集团为全球140多个国家和地区的500多家运营商提供创新技术服务和产品解决方案，全球拥有107个分支机构、15个海外研发机构、7个区域客户支持中心、100多个代表处和3 000多家本地外包合作伙伴[8]。2013年获得“中国品牌500强”。Z集团以满足不同客户的差异性需求为目标，在有线、无线、路由、交换、核心网、终端等经营范围内，为全球的客户提供专业化、创新性的产品和服务。作为中国行业规模最大的通信解决方案提供商和全球第四大手机制造商，xx集团在2012年中国电信CDMA一期集采项目中，通过为全国27个省份、220多个城市进行CDMA网络扩容和优化，获得了大额订单，并通过提供Uni-RAN的创新解决方案，在中国电信CDMA网络中达到43.5%以上的累计份额。Z集团同时使用WP和Android两种操作系统，未来可能还会在Linux内核的基础上开发拥有自主知识产权的手机操作系统[9]。

3.2 Z集团财务共享服务的发展历程

Z集团实施财务共享服务，从2001年开始经历了财务统一阶段、财务集中阶段、财务共享阶段3个阶段，见表1。

3.3 Z集团财务共享的成功因素分析

3.3.1 完成了财务职能的转型和管理制度的变革

Z集团在规模逐渐扩大、业务不断扩展的过程中，内部管理的难

度也越来越大，财务职能转型与管理制度变革的需求就变得越来越迫切。Z集团将按单位设立的财务体系转变为以业务为核心的财务体系，并将转变后的财务体系集中于财务共享服务中心。为了能够顺利完成财务组织的变革，xx集团还采取了分层次与相关利益人员沟通、对绩效考核优秀的员工给予奖励、提高组织改革的透明度等措施，帮助企业顺利完成财务体系的变革。为了进一步推进企业集团的财务职能转型，xx集团在财务共享服务中心设立了业务财务部门和战略财务部门，业务财务部门的财务人员主要负责协助基层业务部门提高经营及管

理能力，使得企业集团的经营战略计划能够更好地实施。战略财务部门的财务人员则要站在企业集团整体的角度，为经营管理提供有效的决策支持服务。为了保障企业集团全新财务管理战略的顺利实施，xx 集团在企业集团管理层制定了标准化的业务规范，对基层的业务处理人员提供了专业化的集中培训，并对整个集团的执行情况进行了监督和控制。

3.3.2 对核心业务进行流程再造和优化

Z集团关注到信息流、实物流、资金流错综交叉，在业务处理过

程中，如果能够将3种业务流融入财务共享服务中心，相关业务处理过程也会变得更加便捷、高效，有利于进一步提高业务操作效率，提高财务管理能力。Z集团引入了影像系统和条码识别系统，利用影像

系统扫描原始单据，并附以独立的条码，形成电子单据存入系统。财务共享服务中心的财务人员通过比对系统传输的业务系统电子单据

和影像系统实物单据，审核相关业务的合规性后，会自动进行资金结算和业务归档。这样的操作流程不仅提高了财务人员的工作效率，也让业务处理过程更加清晰化，同时避免了原始单据丢失或损坏所造成业务处理方面的问题。

3.3.3 绩效考核体系激励员工

财务共享服务中心建立之初，财务人员的工作量大、工作效率低，工作积极性严重不足。缺乏科学的绩效考核体系，导致服务质量得不到有效的保证，员工工作缺乏积极性和动力。xx集团通过建立5个维度的绩效管理制度，极大地调动了员工的积极性，确保了财务共享服务中心的工作效率和服务质量。

3.3.4 信息系统安全防控体系保障数据安全

财务共享服务中心建立在信息系统的基础上，而数据的安全性就成为了企业集团关注的重点。非法查阅、窃取信息、数据毁损等风险会对财务共享服务中心造成无法估量的巨大损失。xx集团为了保证财务共享服务中心的持续运营，谨防网络威胁造成的损失，建立了信息系统安全防护对外限制访问权利，对内通过财务信息的等级划分不同的访问权限，相关业务处理过程只能允许相关部门的某个或几个人员访问查阅，根据不同职务不同分工的人员设置不同的访问权限。此外，还会定期进行数据备份，以防数据信息丢失。全方位、多角度、全程化地确保财务共享服务中心信息系统的安全性和稳定性。

3.4 Z集团财务共享存在的问题及对策

Z集团的财务共享服务中心在发展过程中，达到了企业集团所期

待的成效，但依然在某些方面存在一定的问题，如信息系统集中整合不足、多层级管理造成的业务处理问题、员工业务培训等。笔者对上述问题进行总结，并提出了相应对策，具体分析如下。

3.4.1 解决信息系统集中整合不足问题

财务共享服务中心完成了财务集中管理，但信息系统整合数据的能力依然不足，财务报表明细不完整、应用界面操作复杂、各个系统的财务数据不能够很好地共享、信息的传输必须依靠远程网络进行，致使本地与其他地区的沟通不畅，局限了财务共享服务中心业务处理效率的提升。解决这一问题的对策在于实现信息系统全面的一体化。通过重新排列整理数据信息的流转、交叉、稽核关系，形成财务系统与业务系统的内部统一，并且实现财务系统与业务系统之间的关联一体化，加强对数据信息接口的控制，保证整个系统全面的整合和顺畅的运转。

3.4.2 解决多层级管理造成的业务处理问题

Z集团的规模和业务范围导致企业集团内部层级设置复杂，企业集团总部与各个分、子公司在业务处理流程上不一致，业务数据上不统一，对标准化流程处理带来了很大的工作量。费用报销方面，审核单据的成本较高、速度较慢且存在一定的风险性；资金管理方面，收入和支付的手续过多、效率过低同样存在一定的风险性。应对这些问题必须改进财务共享服务中心的流程，通过细节改进和流程再造，使财务共享服务中心能够简化业务处理过程、提高业务处理效率，降低财务成本。

3.4.3 财务共享服务中心的员工业务培训

Z集团财务共享服务中心业务范围广、业务处理量大，需要财务人员完成大量的工作。对于财务人员的数量和素质都有很高的要求，然而日常财务核算工作占据了财务人员大量的时间和精力，不利于财务共享服务的效率提高与服务提升。解决这一问题，xx集团必须培养财务人员的学习性，要求员工保持长期学习的态度，培养员工的团队意识，使员工养成在财务团队中彼此相互学习进步的习惯，不断提升员工的全局思考理念，使企业集团和企业员工能够共同进步、不断发展，形成可持续的良性循环。

3.4.4 服务领域的扩展和产品服务创新

Z集团财务共享服务中心主要负责企业内部的财务核算、费用报销、预算管理、资金管理等基础业务，而没有进行服务领域的扩张和产品服务的创新。这种现状影响财务共享服务中心充分发挥协同效应和规模效应。为了改善这种状况，财务共享服务中心应该拓展高级财务管理业务和战略支持服务，使财务共享服务中心可以从更高的层次协助企业集团降低成本、提高效率、不断向前发展。

3.5 案例小结

财务共享服务中心在企业集团财务职能转型、管理能力提升，降低运营成本、提高业务处理效率、提升服务水平、保证财务信息质量等方面起到了至关重要的作用。近年来，财务共享服务在全球企业集团中的关注度也不断上升。xx集团在财务职能转型、管理制度的变革、核心业务流程再造优化、绩效考评体系完善、信息系统安全防护等方

面拥有了成功的经验。但是，在信息系统整合度、多层级管理下的业务处理、共享服务中心人员培养、新领域服务和产品创新等方面依然存在很大的改进和提升空间。

4 结语

随着全球化经济和信息化财务的迅猛发展，全球企业集团的经营规模不断扩大，分支机构不断增加，而管理成本高、运营效率低、监控能力弱、风险系数高、会计信息质量下降，成为了企业集团面临的挑战。解决这些问题的主要途径是构建财务共享服务中心。xx集团财务共享案例的成功经验与问题，可为企业集团的财务共享发展提供借鉴与参考。

主要参考文献

公司财务年度工作计划

公司财务年度工作计划 导读：本文公司财务年度工作计划，仅供参考，如果觉得很不错，欢迎点评和分享。 公司财务年度工作计划（一） 一、理顺工作思路，做好财务基础工作。 1、搭建集团公司财务组织构架，明确岗位及职责。 岗位职责： 财务部长：对公司的财务管理负全面责任，拟定筹资，投资方案，编制财务预算。 会计主管：记录经济业务，组织会计核算；登记帐簿；对帐，结帐；编制财务报表。 出纳：负责现金收讫，登记日记帐等。 库管员：管理财产物资，及时提供购销存情况。 2、健全和完善财务制度。 在原有财务制度的基础上，根据集团公司财务核算的新要求，进一步健全和完善财务管理制度，严格财务人员核算管理，制定完善内部财务规章制度，使会计工作有一个更加规范、完善的制度环境。 3、规范建立财务档案，提高档案管理质量。 收集整理好以前财务档案，进行合理分类，整齐化一，归档存查，确保会计核算资料的完整性、严密性，以便核查方便。 二、加强财务人员培训，提高财务人员素质。

目前，财务部半数人员为新进人员，必须规范人员管理，稳定财务队伍。以强化财务人员教育培养为基础，全面提高财务部人员整体素质，扎扎实实的把全公司的财务工作推上一个新台阶。主要从下几方面入手： 1、稳定增强财务队伍。对现有财务从业人员进行业务考核，坚持"试用"观念，坚持选拔引纳优秀的会计人员加入财务队伍，实行优胜劣汰，增强公司财务队伍的实力，为全公司的经营稳定打牢基础。 2、加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。 三、开展会计信息化建设，尽快实现会计电算化。 利用好电脑系统，开展网上数据报送，归集和整理会计数据，增强会计数据传递的时效性和准确性。有条件时，首先实现电算化与手工记账同时进行，逐步实现计算机替代手工计账的财务管理模式，解决会计手工核算中的计账不规范和大量重复劳动极易产生的错记、漏计、错算等错误。大量的信息可以准确、及时的记录、汇总、分析、传送，从而使得这些信息快速地转变为能够预测前景的数据，提高会计核算的质量，使公司会计核算工作更加正规化、科学化，现代化。 财务部将严格遵守财经法律、法规和国家统一会计制度，遵守职业道德，树立良好的职业品质，严谨工作作风，严守工作纪律，坚持原则，秉公办事，当好家理好财，努力提高工作效率和工作质量。全面、细致、及时地为公司及相关部门提供翔实信息，为领导决策提供

可行性研究报告财务分析

可行性研究报告财务分析 有关可行性研究报告财务分析，整理了有关可行性研究报告财务分析的 财务可行性分析报告 1. 问:企业在编制财务预测时哪些方面有统一规定? 答:在编制财务预测时的一般要求是: (1)项目预测时，只对投产后的前5年予以预测; (2)折旧方法采用直线法，可不计残值，折旧年限按照国家有关政策。 (3)计算净现值时，贴现率可在10%-15%之间选择。 (4)在各项分析时，均考虑所得税得影响。 2. 问:如何估算投资项目中所需流动资金? 答:投资项目中所需流动资金的估算有两种基本方法: (1) 扩大指标估算法: 一般可参照同类生产企业流动资金占销售收入、经营成本、固定资产投资的比率，以及单位产量占用流动资金的比率来确定。 (2)分项详细估算法: 序号年份 项目最低周转 天数周转 次数

1 2 3 4 5 1 流动资产 1.1 应收帐款 1.2 存货 1.2.1 原材料 1.2.2 燃料 1.2.3 在产品 1.2.4 产成品 1.2.5 其他 1.3 现金 2 流动负债 2.1 应付帐款 3 流动资金(1-2) 4 本年流动资金增加额 其中:周转次数= 360/最低周转天数 应收帐款=年销售收入/周转次数 外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料费/周转次数 在产品=年外购原材料、燃料及动力费+年工资及福利费

+年修理费+ 年其他制造费用/周转次数 产成品=年经营成本/周转次数 现金=年工资及福利费+年其他费用/周转次数 年其他费用=制造费用+管理费用+财务费用+销售费用-工资及福利费 -折旧费-摊销费-利息支出 应付帐款=年外购原料、燃料及动力费用/周转次数 项目计算期末应收回全部流动资金。 3. 问:如何进行生产成本的估算 答:生产成本的估算分两部分: (1)单位生产成本的估算 序号项目规格单位消耗定额单价金额 1 原材料 2 燃料和动力 3 工资和福利费 4 制造费用 5 生产成本(1+2+3+4) (2)总成本费用估算表 序号年份 项目 1

2021年事业单位财务工作计划

2021年事业单位财务工作计划 2021年事业单位财务工作计划一 一、现状 现行的社会养老保险是统帐结合，新人养旧人、后人养前人的非积累方式的现收现支的保险制度，事业单位财务工作计划。这种制度靠“新人”、“中人”的就业（单位、个人）的缴费维持庞大的“老人”养老待遇的支付。现行的社会保险制度是分散的、零碎的，同一险种，不同的人群或同一人群，随之建立多种保险制度与之相适应。但这种现状与社会保险大社会的大数法则不相适应，弱化了基金的支撑和抗风险能力。需过渡到真正意义的集中与统一。 二、面对 现行的社会养老保险制度改革面临着诸多两为其难的选择，但必须科学地、客观地去面对。在改革、创新层面上，应做到几个考虑：既要调整原有的制度结构，又要建立新的制度体系；既要考虑利益统筹和制度统一，又要考虑制度条件中的种种不平衡；既要考虑现实可行性，又要估量未来趋势；既要考虑国家的意志（政策），又要考虑民众的感受；既要考虑制度的持续性，又要考虑对象的承受力。破与立、统与分、现实与理想、公平与差别，这些矛盾，既有政策层面的，又有技术层面的，该如何选择，在设计未来时，既要以科学的态度，又要以求实的精神进行改革与创新。 三、思考（建议） （一）解决历史遗留问题，参照国有集体“早离”人员的补缴费

办法，研究加快出台地方政策，解决乡镇企业、机关事业单位的“早离”人员、没有养老保险的城镇居民，以及不符合养老条件的参保人的养老保险问题，解其老有所养，促进社会和谐。 （二）研究加快建立全市统一的农村养老保险制度，条件具备时向城乡一体化过渡，此前可把多元化养老保险相应并入农村、或城镇的保险制度，以增强基金后劲。 （三）研究出台办法，各险种实现真正意义的市级统筹，实施六个统一，可从全市统筹时点起，实现基金统一筹集上划，统一调剂使用，以缓解基金支付风险，（四）究加快整合城乡居民医疗保险政策，并轨相关制度，全面推进全市统一的城乡居民基本医疗保险制度城乡一体化进程。 （五）加快对各险种市级统筹的基金管理（操作）办法的研究制定，实行统一的规范管理。 （六）加大推进离退休人员社区管理工作力度，原政策可作适当修改、完善，进入门槛可适当降低，并争取财政的适当投入支持。 （七）加大扩面征缴工作力度，联系地税、工商等部门，发挥原行之有效办法和联动机制，调动职能部门积极性，并应争取财政部门对社保基金的预算投入，以实现全市的统筹基金的当期平衡。 （八）尽快研究社保内设机构的配置，按程序选配好熟悉业务、能力强、干部群众公认的科级干部，以便开展相关工作。 四、经办 社保经办机构经办业务工作，要做好执法、做好经办、做好管理、

有研新材2019年上半年财务分析结论报告

有研新材2019年上半年财务分析综合报告有研新材2019年上半年财务分析综合报告 一、实现利润分析 2019年上半年实现利润为5,282.93万元，与2018年上半年的4,463.23万元相比有较大增长，增长18.37%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也有所增长，企业扩大市场销售的战略是成功的，经营业务开展良好。 二、成本费用分析 2019年上半年营业成本为368,821.15万元，与2018年上半年的208,569.45万元相比有较大增长，增长76.83%。2019年上半年销售费用为2,667.77万元，与2018年上半年的2,266.11万元相比有较大增长，增长17.72%。2019年上半年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。2019年上半年管理费用为5,603.53万元，与2018年上半年的8,936.13万元相比有较大幅度下降，下降37.29%。2019年上半年管理费用占营业收入的比例为1.45%，与2018年上半年的4.02%相比有所降低，降低2.57个百分点。营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。2019年上半年财务费用为80.34万元，与2018年上半年的14.97万元相比成倍增长，增长4.37倍。 三、资产结构分析 与2018年上半年相比，2019年上半年存货占营业收入的比例明显下降。应收账款占营业收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2018年上半年相比，资产结构趋于改善。 四、偿债能力分析 从支付能力来看，有研新材2019年上半年是有现金支付能力的。企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。 五、盈利能力分析 内部资料，妥善保管第1 页共3 页

2019年学校财务工作计划_1

2019年学校财务工作计划 本文从网络收集而来，上传到平台为了帮到更多的人，如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载本文档（有偿下载），另外祝您生活愉快，工作顺利，万事如意！ 1、进一步巩固会计核算改革工作 搞好会计核算是做好学校财务工作的基础,因此,必须在巩固会计核算改革的基础上,进一步规范会计基础工作,提高会计核算的水平。 2、完善财务制度建设 我们将在XX年制度建设的基础上，进一步制定和完善一些校内财务规章制度，诸如：《清华大学非贸易非经营性外汇财务管理办法》、《清华大学二级核算单位会计工作制度》等，使会计工作有一个更加完善的制度环境。 3、进一步加强财务系统信息化建设 我们将进一步开发财务专网在财务管理和会计核算中的作用；进一步加强财务处网页建设，做好财务信息的日常发布工作，方便教师查询，提高办公效率；完善内部报表制度，开发财务分析系统，为决策提供科学依据。 4、配合后勤部门做好社会化改革工作 从财务角度认真总结XX年后勤改革的经验，修订和

完善后勤单位的经济管理办法，使其在自我发展的轨道上实现良性循环；设立后勤专管员了解后勤财务状况，帮助主管校长进行后勤理财；扩大后勤改革的范围，制定饮食服务中心、接待服务中心等部门的管理办法，配合后勤部门把后勤改革推向深入。 5、加强会计人员的业务培训,提高会计人员的整体核算水平 XX年将定期对会计核算和使用天财财务软件过程出现的问题对会计人员进行业务培训。结合XX年的决算和总复核中发现的问题，有针对地对一些重点科目进行讲解。 6、拓宽、完善天财软件在管理上的应用 XX年将重点开发为各系财务负责人和系会计人员使用的财务报表分析系统以及开发离任审计的财务指标评价系统。 7、管好、用好各种专项经费 做好211工程的验收检查及财务文件的归档以及财务数据和财务统计分析工作。掌握985经费的使用计划(规划),加强平日管理、检查、分析和控制工作。 8、清理会计档案库,开发票据管理软件 对所有的会计档案进行整理、清查和分类,开发票据管理软件,加强票据的管理和监督。

集团有限公司设立财务公司可行性研究报告

集团有限公司设立财务公司可行性研究报告

目录 第一章总论................................................................................................................ 错误！未定义书签。 1.1项目名称与承办单位 ..................................................... 错误！未定义书签。 1.2研究工作的依据、内容及范围..................................... 错误！未定义书签。 1.3编制原则 ......................................................................... 错误！未定义书签。 1.4项目概况 ......................................................................... 错误！未定义书签。 1.5技术经济指标 ................................................................. 错误！未定义书签。 1.6结论 ................................................................................. 错误！未定义书签。 第二章项目背景及建设必要性................................................................................ 错误！未定义书签。 2.1项目背景 ......................................................................... 错误！未定义书签。 2.2建设的必要性 ................................................................. 错误！未定义书签。 第三章建设条件........................................................................................................ 错误！未定义书签。 3.1项目区概况 ..................................................................... 错误！未定义书签。 3.2建设地点选择 ................................................................. 错误！未定义书签。 3.3项目建设条件优劣势分析............................................. 错误！未定义书签。 第四章市场分析与销售方案.................................................................................... 错误！未定义书签。 4.1市场分析 ......................................................................... 错误！未定义书签。 4.2营销策略、方案、模式................................................. 错误！未定义书签。 第五章建设方案........................................................................................................ 错误！未定义书签。 5.1建设规模和产品方案 ..................................................... 错误！未定义书签。 5.2建设规划和布局 ............................................................. 错误！未定义书签。 5.3运输 ................................................................................. 错误！未定义书签。 5.4建设标准 ......................................................................... 错误！未定义书签。 5.5公用工程 ......................................................................... 错误！未定义书签。 5.6工艺技术方案 ................................................................. 错误！未定义书签。 5.7设备方案 ......................................................................... 错误！未定义书签。 5.8节能减排措施 ................................................................. 错误！未定义书签。 第六章环境影响评价................................................................................................ 错误！未定义书签。 6.1环境影响 ......................................................................... 错误！未定义书签。 6.2环境保护与治理措施 ..................................................... 错误！未定义书签。 6.3评价与审批 ..................................................................... 错误！未定义书签。

项目可行性研究报告财务分析的基本原则

项目可行性研究报告财务分析的基本原则 1、基本原则 （1）从税原则 财务分析是在现行的会计制度和税收法规基础上进行的，因此财务分析基础数据的估算要遵循会计制度和税收法规的有关规定。但是由于财务分析的特殊性——预测数据，又不可能完全遵守会计制度和税收法规的规定，应该允许在不影响利润的前提下，适当简化和归并财务报表科目。当会计制度和税收法规相矛盾时，为了合理估算税金，应该按照从税原则计算相关基础数据并编制财务报表。 （2）—致性原则 为了正确评价项目的贏利能力，必须遵循费用与效益计算范围一致性原则，这也是会计制度的一项重要原则。如果投资估算中包含了某个单位工程，那么在效益与费用估算中就必须包含因该单位工程而产生的效益与费用，否则就会导致效益低估或高估。一致性原则还包括效益与费用估算所采用的价格体系应该一致。（3）有无对比原则 有无对比原则是费用效益识别的基本原则。尤其是在改扩建项目中，哪些属于原有企业的费用效益，哪些是新建项目的费用效益，通常要用有无对比原则进行识别。所谓“有”是指实施新项目后将来的运营状况;“无”是指不实施新项目将来

的运营状况。有无对比是同一时点上的增量效益与费用。它与前后对比不同,前后对比是指实施项目后将来的运营状况与现状的对比。比如交通运输项目，没有新项目时，交通流盘也会随着经济的发展而变化，有了新项目后，可能会由于交通运输环境的改善诱发新的交通流量。 （4）动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主的原则 根据时间价值原理，资金会随着时间的推移而产生增值。投资项目所占用的资金也不例外，也存在时间价值。因此，在投资项目的财务分析中,只有考虑资金时间价值的分析——动态分析才是科学的分析。没有考虑时间价值的静态分析，由于计算简便,也经常使用。因此，财务评价应该遵守动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主的原则。 （5）定量分析与定性分析相结合，以定童分析为主的原则 投资项目财务分析是项目决策的重要依据之一，由于投资项目具有不可逆性、建设周期长等特点，建设过程中涉及多方利益主体，影响项目正常建设运营的因素也非常多。完全的定量分析不可能涵盖所有因素，因此，必须定量分析与定性分析相结合，才能正确分析项目建设的影响。以定量分析为主可以保证决策的科学性。 2、方法体系 （1）基础数据的估算采用有无对比法。 （2）评价指标的计算以考虑资金时间价值的现金流量分析为主体，辅之以反映财务状况的指标。 （3）最优方案的选取要根据方案之间的关系进行多方案比选。 本项目资料是由河南助阵投资咨询有限公司整理提供，用个人学习、研究或欣赏，以及其他非商业性或非盈利性用途，但同时应遵守著作权法及其他相关法律的规定，不得侵犯本网站及相关权利人的合法权利。如果转载本文内容请注明出处，并征得本网站及相关权利人的许可。

2019年财务工作计划

2019年财务工作计划 一份好的工作计划，是建立正常的工作秩序，提高工作效率的重要手段。以下是整理的2019年财务工作计划，希望可以帮助到你。 2019年财务工作计划 在新的一年里，财务科将一如既往的紧紧围绕公司的总体经营思路，从严管理，积极为公司领导经营决策当好参谋，具体有以下2019年财务工作计划安排。 一、财务工作计划要顾全大局，服从领导，坚定目标不动摇。 年初财务预算，是通过公司职代会集体意见表决制订的，它反映了公司新的一年总体经营目标和任务。财务科全体人员要端正态度，积极发挥主观能动性，时刻坚持以公司大局为重，不折不扣的完成公司安排的各项工作任务。 1、按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。平时要积极提供全面、准确的经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋。 2、积极争取政策。积极利用行业政策，动脑筋、想办法、争取银行等相关部门优惠政策，为公司谋取经济利益。 3、深入研究税收政策，合理避税增效益。新的一年里，全体财务人员应加强税收政策法规的研究和学习，加强与税务部门各项工作的联系和协调，通过合理避税为公司增加效益。 4、搞好电费清收核算，合理调度资金完成年度预算。近年来电

费回收程序逐步规范，高耗能企业市场回暖，电费回收成绩显着，给企业现金流量带来积极有利影响，同时也给财务流动资金管理提出了更高要求。2019年，我们应适应新形势，进一步加强流动资金分析和管理，为公司谋求利益。 5、搞好固定资产管理。凡是资产都应该为企业带来效益。2019年，我们应加强闲置资产、报废资产处置工作，努力提高资产利润率。 二、财务工作计划要加强管理，挖潜增效，为生产经营目标的实现和效益的增长服务。 管理是生产力，是企业正常运行的保证，管理是提高企业核心竞争力的关键环节，建立创新的机制，必须靠管理来保证，管理对企业来说是永恒的。 为此，财务科将加强内部管理列入工作重点，即进一步加强财务管理，降低财务费用，控制生产成本，实行全面预算管理，合理安排，压缩不必要的或不急需的开支，做到全年生产、开支有预算，有计划，使企业资金得到有效合理的发挥效益。同时财务工作计划中对于机关科室和各站所的费用，实行科学预算，包干使用，并纳入年底对各单位的考核，有效控制各项费用的不合理开支。 1、业务招待费管理。 2019年我们对业务招待费的管理办法依然采取行政负责、工会参与、纪委监督、包干使用、超支不补、节约归公的原则管好用好业务招待费。严格执行就餐代金券制。 2、差旅费管理。

2019年财务共享服务项目可行性研究报告

财务共享服务项目可行性研究报告 结合财务共享基本原理，总结财务共享服务中心的发展历程和成功因素，探讨其存在的问题，并提出相应的对策和建议。 1 引言 随着xx企业集团的扩张，加强财务控制和提高运营效率越来越重要。为提高财务控制能力、减少运营成本、集团公司引入了一种全新的企业集团财务管控模式，即财务共享。美国《财富》世界500强有80%左右的企业已经或正在构建财务共享服务中心，共享服务的相互交流和深入研究也逐渐被推广[1]。近年来，我国的许多企业集团也开始尝试建立财务共享服务中心，诸如中石油、中兴通讯、宝钢集团、中国平安、中国移动等企业集团都相继进入了财务管理模式转型的新时期。论文以Z集团为例，结合财务共享基本原理，总结Z集团财务共享服务中心的发展历程和成功因素，探讨其存在的问题，并提出相应的对策和建议。 2 财务共享概述 2.1 财务共享内涵 共享服务是在拥有多个经营单位的企业集团的组织管理方式，是以顾客的需求为导向，通过将企业集团各分支机构的重复性业务，包括财务、人力资源管理、IT技术服务、采购、市场营销、新技术研发等集中整合到共享服务中心进行处理，使企业集团能够将更多的资源和精力集中于自身的核心业务，不断保持与加强长期的竞争优势，达

到优化资源配置、降低运营成本、提高管理效率、提升客户满意度、强化企业核心竞争力的新型企业集团管理模式。 财务共享服务是依托信息技术，以流程化处理业务为基础，以优化组织内部结构、规范业务流程、降低运营成本、提升流程效率，创造企业价值为目的，从市场的不同角度为内外客户提供专业化生产服务的管理模式。 财务共享服务将业务处理流程进行整合与集中，再进行流程再造和标准化流程管理。把原本分散在各个业务单位的重复性财务核算工作集中到财务共享服务中心处理，从而达到降低企业成本，提高运营效率的目的，这是对企业集团财务管理模式的创新，也是对财务管理组织职能的变革。财务共享服务一般适用于跨区域、跨行业的大型企业集团，对各业务单元重复且易于标准化的非核心业务进行集中处理，对企业集团人工成本、运营效率、服务质量等方面产生显著效益。 2.2 财务共享的运作模式 财务共享服务的运作模式主要分为：基本模式、市场模式和独立经营模式，这些模式体现了财务共享的发展阶段。在基本模式下，实现了会计编码、会计数据、财务流程、财务制度的统一；随着集团内部职能部门的运营权和决策权被分离，财务共享服务中心可根据内部客户自身的特殊需求量身定做专业的咨询服务，并形成市场模式运作；在进一步的发展中，财务共享服务中心通过不断提高专业知识技能、升级更新产品和服务，从成本中心转变为利润中心，成为独立的运营体，服务对象除内部的固有客户，还包括外部客户。

四川xx生产加工投资项目可研报告

四川xx生产加工投资项目 可研报告 规划设计/投资分析/产业运营

四川xx生产加工投资项目可研报告 硼砂是制取含硼化合物的基本原料，几乎所有的含硼化物都可经硼砂 来制得。它们在冶金、钢铁、机械、军工、刀具、造纸、电子管、化工及 纺织等部门中都有着重要而广泛的用途。 该硼砂项目计划总投资4058.23万元，其中：固定资产投资3340.73 万元，占项目总投资的82.32%；流动资金717.50万元，占项目总投资的17.68%。 达产年营业收入6124.00万元，总成本费用4803.20万元，税金及附 加71.70万元，利润总额1320.80万元，利税总额1574.68万元，税后净 利润990.60万元，达产年纳税总额584.08万元；达产年投资利润率 32.55%，投资利税率38.80%，投资回报率24.41%，全部投资回收期5.60年，提供就业职位97个。 报告针对项目的特点，分析投资项目能源消费情况，计算能源消费量 并提出节能措施；分析项目的环境污染、安全卫生情况，提出建设与运营 过程中拟采取的环境保护和安全防护措施。 ...... 硼砂，一种无机化合物，一般写作Na2B4O7?10H2O，分子量为381.37。硼砂是非常重要的含硼矿物及硼化合物。通常为含有无色晶体的白色粉末，

易溶于水。硼砂有广泛的用途，可用作清洁剂、化妆品、杀虫剂，也可用于配置缓冲溶液和制取其他硼化合物等。硼砂毒性较高，世界各国多禁用为食品添加物。人体若摄入过多的硼，会引发多脏器的蓄积性中毒。

四川xx生产加工投资项目可研报告目录 第一章申报单位及项目概况 一、项目申报单位概况 二、项目概况 第二章发展规划、产业政策和行业准入分析 一、发展规划分析 二、产业政策分析 三、行业准入分析 第三章资源开发及综合利用分析 一、资源开发方案。 二、资源利用方案 三、资源节约措施 第四章节能方案分析 一、用能标准和节能规范。 二、能耗状况和能耗指标分析 三、节能措施和节能效果分析 第五章建设用地、征地拆迁及移民安置分析 一、项目选址及用地方案

2019财务部年度工作计划

2019财务部年度工作计划 公司新领导层接手公司的第一年，根据公司全年董事会的工作安排以及未来三年规划，结合本公司的实际情况，公司财务部在一如既往地做好日常会计核算工作、提供优质服务的同时，将着力做好完善财务制度、推进规范管理和加强学习教育、苦练服务内功两篇文章，为公司的做大、做强提供优质、高效的保障和服务， 一、加强规范管理、做好日常核算； 1、根据公司核算要求和各部门的实际情况，按照会计法和企业会计制度的要求，做好财务软件的初始化工作。 2、配合会计师事务所对公司第七年度的年终会计报表进行审计，并按有关部门的要求，完成会计报表的汇总和上报工作。 3、配合外部审计机构对总公司上一年度财务收支情况进行审计，提高资金使用效益。 4、配合公司领导完成各责任中心-经济责任指标的预算及制订工作，并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设。 5、做好日常会计核算工作。按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，编制会计凭证，进行记账。做到＂三及时＂：即及时编制有关会计报表，及时报送税务等部门；及时装订会计凭证；及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度，办-理现金收付和银行结算业务；及时准确登记银行、现金日记账，做到日清月结；严格支票领用手续，按规定

签发现金支票和转帐支票。 6、配合销售部了解货款回收情况，做好货款回收工作。 7、积极筹措资金，从多方面保证公司资金运营的流畅。 8、努力加大新业务开拓力度，实现跨越式发展。企业未来的发展空间将重点集中在新业务领域，务必在认识、机制、措施和组织推动等方面下真功夫，花大力气，力争使在较短时间内投资、发展新业务，走在同业前面，占领市场。 9、完成公司董事会及CEO临时交办的其他工作。 二、加强基础防范、做好安全工作 1、货币资金安全， 定期检查现金提取、送存过程中的安全问题，检查现金是否超库存存放；对有关设备的完好性进行检查，若有隐患，及时处理并向上反映；及时加以整改。 2、票证管理安全。做好现金、收据、fa票、各种有价票证的管理工作以及安全防范工作，确保不漏不遗不缺。 3、负责防火安全。严格执行用电管理规定并保证每日下班时切断主电源；对办公室吸烟进行严格管理，采取有效措施保证地上无乱扔烟头。 4、负责防盗安全。定期检查安全措施的完好性，发现问题及时处理并向上汇报。 三、加强考核考评、提高工作质量 1、严格遵守《会计人员职业道德》和有关规定，对违反规定

项目资金申请和可行性分析报告财务分析要点

可行性分析报告编制大纲（着重在财务分析要点） 一、项目意义和必要性。国内外现状和技术发展趋势，对产业发展的作用与影响，产业关联度分析，市场分析，与国家高技术产业化专项总体思路、原则、目标等关联情况。 说明：产业关联度分析、与国家高技术产业化专项总体思路、原则、目标等关联情况，这是很重要的内容，一定要写清楚。 二、项目技术基础。成果来源及知识产权情况，已完成的研究开发工作及中试情况和鉴定年限，技术或工艺特点以及与现有技术或工艺比较所具有的优势，该重大关键技术的突破对行业技术进步的重要意义和作用。 三、项目建设方案。项目的产能规模、建设的主要内容、采用的工艺技术路线与技术特点、设备选型及主要技术经济指标、建设地点、建设工期和进度安排、建设期管理等。 四、项目投资。项目总投资规模，投资使用方案、资金筹措方案以及贷款偿还计划。 五、环境保护、资源综合利用、节能与原材料供应及外部配套条件落实情况等。其中节能分析章节按照《国家发展改革委关于加强固定资产投资项目节能评估和审查工作的通知》（发改投资[2006]2787号）要求进行编写。 六、项目法人基本情况。项目法人的所有制性质，主营业务，近三年来的销售收入、利润、税金、固定资产、资产负债率、银行信用等级，项目负责人基本情况及主要股东的概况等。 七、项目财务分析、经济分析及主要指标。内涵报酬率、投资利润率、投资回收期、贷款偿还期等指标的计算和评估，项目风险分析，经济效益和社会效益分析。 （一）项目财务分析 1、财务基本数据

注：一般而言，项目期不超过5年 2、单位成本计算 销售与单位成本费用计算表单位：元

3、成本费用表 成本费用表 (单位：元)

2019年财务工作计划

2019年财务工作计划 ----WORD文档，下载后可编辑修改---- 2019年财务工作计划一 财务部作为公司的核心部门之一，肩负着对成本的计划控制、各部门的费用支出、以及对销售工作的配合与总结等工作任务，在领导的监督下财务部各工作人员应合理的调节各项费用的支出，保证财务物资的安全;服务于公司、服务于员工、服务于客户，以促进公司开拓市场、增收节支，从而谋取利润最大化，以最优的人力配置谋取最大的经济效益。 在新的一年里，财务部工作人员应在厂领导的正确领导下制定对全厂其他部门的考核制度或者相关办法。在国家各项财务法律、法规的监督下制定如下考核制度： 1、组织财务部各员工对国家有关法律法规、会计制度、安全法、财务制度、管理制度等有关法律法规进行系统学习。 2、在财务部内部明确考核制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并带有互相协作补充性，相互配合的工作中不断学习，对各项费用的合理支出起到监督作用，对违规违纪行为起到监督智能。 3、在应收帐款上起到有效的监督作用：明确各分管会计的职责，制定相应的制度，如对应收款的监督，应制定相应的规定，对货款回收的期限把握、回款具体事宜、相关销售职责人都应有相应的监督，加大财务监督力度。

4、在对公司其他部门的工作方面：对各科室产生的各项费用进行核算，为公司节省每一笔支出，从一角一元做起。在对各种原料的发票接收方面，认真做好本职工作尽自己的潜力去做好每一笔业务的考察及发票的接收工作，认真完成每月的报税工作。 5、对车间的耗用、检修期间产生的各项费用进行把关，为节约成本、减少开支做好每一项工作，对各项费用的节、超进行考核并报公司领导，协助领导做好决策工作。 6、对前工作期间应进行有阶段性的总结，从月度小结到季度、半年、全年总结;做好资金预算工作，其中包括对应付款项、应收款项、车间检修估算等等;做好财务报表的编制工作，要求帐务清晰、任务明确;用心配合公司其他部门理解集团公司的考核及检查。 2019年财务工作计划二 一、加强规范管理、做好日常核算 1、根据公司核算要求和各部门的实际状况，按照会计法和企业会计制度的要求，做好财务软件的初始化工作。 2、配合会计师事务所对公司第七年度的年终会计报表进行审计，并按有关部门的要求，完成会计报表的汇总和上报工作。 3、配合外部审计机构对总公司上一年度财务收支状况进行审计，提高资金使用效益。 4、配合公司领导完成各职责中心经济职责指标的预算及制订工作，并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设。 5、做好日常会计核算工作。按照会计制度，分清资金渠道，认

2019年财务部年度工作计划3篇

2019年财务部年度工作计划3篇 本文目录2018年财务部年度工作计划公司财务部年度工作计划书财务部年度工作计划 XX年是公司发展中的关键一年，集团公司成立后，一切都以崭新的面貌呈现。站在新的起点，财务部将一如既往地围绕公司的总体经营思路和发展规划，认真贯彻执行公司财 务预算，以加强财务核算、提高会计素质为主要工作内容，以精细化核算、数量化考核为工 作方法，以利润最大化为目标，以资产经营责任为主线，全面推行制度化、标准化、程序化、信息化的财务管理模式，加强成本核算，实行全员、全过程的财务管理策略，从严管理，积极为公司领导经营决策当好参谋，为完成公司经营目标作出应有的努力。现就目前情况，提 出以下初步构想： 1、财经整顿贯彻一个实” 按照国家局《五条纪律》要求，针对XX年财经秩序专项整顿自查出来的薄弱环节，如扎账时间不规范、原始凭证不合法、资产管理不科学、财务收支不合规、核算不实、手续不全等问题，积极进行整改和自查自纠，进一步深化会计基础，完善财务管理体制。明年的重 点要放在区局和基层网点，要规范会计核算、原始记录、财产清查的操作、传递、交接手续，落实资金、商品、资产的管理责任，强化内部控制，使管钱管账管物严格分工，相互核对，相互监督，防止经营活动中的失误差错，保障各财务环节安全运转，全面推动财务管理规范 运作，通过专项整顿建立起规范、守法、诚信的财经秩序，确保在明年二至五月的省局复查 和五月以后的国家局重点检查中全面过关。 2、财务集中实现一个流” 全省集中财务、资金中心、电子商务”三位一体的信 息管理系统应用软件已由省局项目组完成，明年一季度将正式运行。该系统将统一会计 科目与科目级次，统一固定资产折旧年限、方法，统一存货分类与单据格式，实现省局对分、县公司会计业务的跨单位审核、联查，直接进行预算表单的审批，为适应省局新管理方法的 要求，我们将对目前的核算流程进行重组，资金每日上划，费用按预算按月核拔，与省局、网点上下联网，会计报账一天一报，财务、资金数据及时上传，让资金流、商品流、信息流实现数据共亨，建立集中财务、分级控制、全面预算、责任会计”的财务管理体系。 3、资金管理突出一个零” 一是零资金运营，零运营资金并非真的零资金，而是用尽可能少的流动资金推动企业的生产经营运作。明年由于省局要搞全省资金中心，企业资金帐户开在省行，货款按合同合同 执行划帐，留在企业周转的钱将非常少，我们将尽量利用各种应付款、应交款、预收款、未交税金、未交利润等负债资金进行负债经营，实现零资金成本。 二是零库存管理，对各单位实行库存定额，超定额的单位将按超出比例扣减其经营得分，反之则增加得分，让库存定额与工资挂钩，促进各单位勤进快销，加速资金周转。公司财务部年度工作计划书2018年财务部年度工作计划（2）|返回目录

XX集团有限公司设立财务公司可行性研究报告

XX集团有限公司设立财务公司可行性研究报告

目录 第一章概论 .................................................................................................... - 4 -第一节项目名称....................................................................................................................................- 4 -第二节拟设地........................................................................................................................................- 4 -第三节注册资本....................................................................................................................................- 4 -第四节出资人及出资方式 ....................................................................................................................- 4 -第二章 XX集团基本情况................................................................................... - 5 -第一节集团成立情况............................................................................................................................- 5 -第二节成员单位状况............................................................................................................................- 5 -第三节组织机构和人员情况 ................................................................................................................- 7 -第四节基本财务状况和主要财务指标 ................................................................................................- 8 -第五节产业整合与改革...................................................................................................................... - 14 -第三章我国XX行业现状及国家产业政策.................................................... - 15 -第一节我国XX行业发展现状 ............................................................................................................ - 15 -第二节国家xx产业政策.................................................................................................................... - 15 -第三节 XX集团所属产业状况 ............................................................................................................. - 15 -第四章 XX集团发展现状及发展前景............................................................. - 15 -第一节 XX集团生产经营状况 ............................................................................................................. - 16 -第二节 XX集团在同行业中处于领先地位 ......................................................................................... - 16 -第三节 XX集团中长期发展规划 ......................................................................................................... - 17 -第五章 XX集团现金流量分析与预测............................................................. - 18 -第一节现金流量规模.......................................................................................................................... - 18 -第二节现金流量特点及规律 .............................................................................................................. - 18 -第三节 XX集团未来六年的现金流量预测 ......................................................................................... - 20 -第六章 XX集团财务管理和资金管理经验..................................................... - 22 -第一节实行集中统一的集团财务管理体制 ...................................................................................... - 22 -第二节拥有经验丰富和专业水平较高的财务管理队伍................................................................... - 23 -第三节建立健全了财务管理制度 ...................................................................................................... - 23 -第四节加强资金集中管理，提高资金使用效率............................................................................... - 23 -