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学校财务制度和差旅费报销规定

学校财务制度和差旅费报销规定
学校财务制度和差旅费报销规定

十四、事业支出管理制度

一、购物

凡购办公用品、其他物品先报总务处,再报校长审批后办理。购物500元以内的由总务处统购, 501元至1500元以内的应有两人同行购买。超过1500元以上的物品,应有领导同行购买。

二、其它开支

1.部门组织的活动开支,由负责人先做好计划交校领导审批,方可开支。

2.福利开支,由总务处主任依财力做计划,经行政会议讨论,校长签意见,方可支出。

3.维修与装修等开支,由总务处主任做计划,经行政会议研究方可进行,工程完成后由总务处会同有关人员验收合格后结算。

4.教师绩效工资(含教学质量奖、综合考评奖励、补助等)按上级政策文件开支,由相关部门造表、总务处汇总核算、校长审批后才能发放。

三、报销及审批

1.报销凭证需有合法的发票,购物发票必须有经手人,证明人,领导签字后方可报销,对不符合财务制度的单据,财务人员有应拒绝报销。

2.教工因公出差,事先须向领导提出申请。本市出差需要主管领导审批;市外出差由校长审批,旅差费报销报销按学校相关文件办理。

3.报销单据由总务主任验证开支情况、校长审批,方可支付。

十五、差旅费报销细则

为了规范学校差旅费报销,根据上级有关文件精神,参照兄弟学校报销办法,结合学校实际,经研究,制订本细则。

一、差旅费报销范围与级别

(一)差旅费报销范围包括上级各部门、各单位、其他团体要求本校人员参加的各类会议、培训、考察活动,以及学校根据工作需要自行组织的外出参观、学习培训、校际交流活动等。

(二)差旅费报销分县市级、地区级、省级、全国级,以考察费项目报销原则上只报考察费,有较高职称及担任一定职务的人员差旅费报销视上级有关部门规定的具体情况执行。

二、差旅费报销具体标准

(一)上级各部门、各单位要求本校人员参加的会议、培训、考察活动的差旅费报销规定

1. 本县(不含是本镇和银河镇)范围内,伙食费每人每天补贴4元,路费以公交车费为准,凭票报销,不报销住宿费。

2. 县外本市地区内,伙食费每人每天补贴12元,路费以公交车费为准,凭票报销,如需住宿每夜80元及以内凭票按实报销,80元以上部分个人自负,住宿需经校长批准。

3. 市外本省地区内,伙食费每人每天补贴18元,路费以公交车费为准,凭票报销,市内交通费在途2天每天15元范围内凭票报销,如需住宿原则上每夜100元及以内凭票按实报销,100元以上部分个人自负,住宿需经校长批准。车上过夜的给予住宿补助每夜50元。

4. 省外国内(除特区外)伙食费每人每天补贴25元,路费原则上以公交车费为准,凭票报销,市内交通费在途2天每天25元范围内凭票报销,住宿费原则上每夜150元及以内凭票按实报销,150元以上部分个人自负。车上过夜的给予住宿补助每夜80元。

5. 有关国外培训、考察根据上级有关规定以及会议考察,视实际情况而定,并经学校主要负责人批准报销。

6、以上费用如果主办单位已安排或已经纳入到相关费用之内,则学校不再报销以上费用。

(二)学校根据工作需要自行组织的外出参观、学习培训、校际交流活动:学校根据工作需要自行组织的外出参观、学习培训、校际交流等活动是指学校独自承担的各项活动,由学校行政会研究决定。

三、差旅费报销注意事项

差旅费报销时须持有关通知、票据到学校总务处领取差旅费报销单填写,无文件通知的要提供网上有关会议信息或有主管领导的批

示。学校相关职责人员必须严格审核,严格把关,严格按有关规定执行,不得任意增加报销款额,如有不明之处,向校长请示。

财务管理制度及报销流程

安越财务培训 第一部分总则第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员按总经理签字批条办理借款,出差返回一周内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借款者原则上应在一周内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款用途、借款金额(大小写须完。全一致,不得涂改).安越财务培训 (二) 审批流程:经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据票据分类填写;并注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改)。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第四条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 (一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集

小学差旅费报销制度

柘沟镇李家村小学差旅费报销制度 为了使差旅费报销有章可依,有规可行,结合我校实际,本着节约不浪费,少花钱多办事的原则,凡学校指定派出教师出公差、办事、学习、培训、开会、考察、参赛等,可以根据实际情况,申请差旅费报销。具体原则如下: 一、公务出差审批制度。 1、出差人员必须事先填写差旅计划表,由部门或项目负责人审批。差旅计划表作为差旅费借款或报销的原始凭证。 2、凡到风景名胜地区参加会议、外出调研考察等,须经校主要领导审批。 二、报销程序 先由报销本人填写差旅费报销单,校长审核签字后交由财务处领钱。 三、报销细则 1、出差地为县城,按照每人40元的标准发放。(交通费:20元;餐费:20元)。 2、出差如须打车,据车票报销(票据背面注明事由、参与人员);如无法开具车票的,出差人开据出差车费说明,据车费行情报销。出差车辆如是教师私车:镇内10元/车(次)报销(柘沟镇内);需往返县城的按照40元/车(次)报销。如有特殊情况,须经过学校领导同意,之后在教师会上公开。 3、县城外出差的伙食补助费,按照每人20元的标准。如大会组委会统一安排食宿的,则需大会组委会开具正规发票(票据背面注明事由、参与人员)报销。 四、报销附则 1、出外开会办事,必须把事情办好,须认真做好会议记录,返校后传达好会议精神,方可报销差旅费。 2、出外考察学习,应认真学习,并向学校作好汇报,传达精神,该上示范课的要上示范课,如学习不认真或受到批评者,则不予报销。 3、出外培训,则培训必须达到合格以上等次,且必须培训完才能报销差旅费。 4、出外参赛和带队参赛的教师可以报销差旅费。 5、如须打的或包车,则事先应请示校长同意,方可报打的包车费,否则不予报销。 6、外出一次办多事,只报一次差旅费,顺便办事不报差旅费。报销差旅费须遵循以上原则,如有例外,须经行政会议讨论后,方可特事特办,予以报销。 (此文档部分内容来源于网络,如有侵权请告知删除,文档可自行编辑修改内容,供参

公司财务报销制度及报销流程

公司财务报销制度及报 销流程 文件编码(008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256)

财务报销流程制度1. 总则 为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。 2.成本费用的核算管理及报销流程 本公司按照资金实际支出的方法计算成本。 成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公司制定合理完善的定额费用和报销制度,本公司的管理费用、财务费用,都要按规定进行明细分类核算。 有关费用报销程序和标准的制度 现金借款签批流程: 借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副/总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。 审批权责规定: 借款人根据事项填写《借支单》,经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付;所有借款,需由所属部门主管审核签字同意后,报请副/总经理审核签字,然后到出纳处办理借款手续。 借款原则:前款不清后款不借,特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的工作经费,而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情

需经总经理批准。 费用报销 费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款,必须由经办人员填写借支单,写明时间、地点、申请金额、用途,按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐,在10天内不报销者,财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。 日常费用签批流程: 按公司规定发生日常费用支出,取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副/总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。当月发生的费用应在当月报销,超期10日逾期报销的按报销总金额的30%从本人工资中扣除罚款。 出差费用签批流程 出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副/总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。(住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销)。 私车公用费用补贴签批流程 私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》,依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数→副/总经理签字→出纳处办理领

学校财务报销管理制度

学校财务报销管理制度 为了规范我校的财务行为,加强财务管理,提高资金的使用效率,促进学校教育事业的健康发展,根据《事业单位财务规则》及《中小学财务制度》,结合我校的实际情况,特制定本制度: 一、财务报销票据原始凭证的要求 原始单据(发票)的一般要求: 1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据,填写时一律用炭素笔,圆珠笔或铅笔填写无效。 2、发票内容要齐全:单位名称(一律填进修学校)、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全,字迹清楚,金额正确,大、小写相符。票据一经涂改即无效。 3、印章要齐全:报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章,并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内(必须是本年度或前一年度印制的)。 4、在超市购买商品的,须提供超市机制发票(发票上须注明品名、单价、数量)且商品符合财务报销范围。 5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的,财务人员不得给予报销。 二、财务报销手续及要求 (一)财务报销审批权限 学校实行“一支笔”审批制度,学校所有的财务支出都必须经校长审批后,方可到财务处办理结算。 (二)财务报销基本手续及要求 1.购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字、校长签字,方可报销、入账。 2.凡到财务处报销的票据,需校长、审核人、经手人签字方可报销。 3、教职工到财务处报帐,必须携带报帐所需的全部凭证,包括:需要报销的有关发票、收据;物资采购一律由学校统一执行;符合固定资产的还须有固定资产入库单,外出参加会议的还须有会议通知等。 4、报销各种发票、事业收据时,须填写新渥镇中;报销差旅费,填制差旅费报销单,报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴,并写清楚所附票据张数和合计金额,所附票据内容必须一致。 5、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写,做到内容完整、字迹清晰、工整,不得涂改,人民币大小写要清楚、完整、正确、相符,小写必须写到分位,没有的用0补齐。 6、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象,人民币大小写不正确、不相符,不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的,财务人员有权拒绝给予报帐。 (三)具体业务报销手续及要求 1、基本工资、补助工资的调整与变动由学校根据国家规定核定,并办理好 相关调整审批手续后,通知财务造册,并报校长审批后发放。

企业财务报销制度及报销流程范本

企业财务报销制度及报销流程范本 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手 续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

学校教师出差报销制度

学校教师出差报销制度 对差旅费进行管理是为保证出差人员工作和生活的需要,提高办事效率,同时加强企业财务管理规范差旅费的支出合理性。以下是小编为你整理的学校教师出差报销制度,希望能帮到你。 第一条出差人员的住宿费实行限额凭据报销办法,按出差的实际住宿天数计算报销。伙食补助费和市内交通费实行包干办法,按出差的自然(日历)天数计发,不足一天的按全天计算。 第二条 (一)乘坐车、船、飞机和住宿的等级标准 (二)其他交通工具不包括出租小汽车。 第三条住宿费开支办法 (一)出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销。实际住宿费超过规定的限额标准部分自理,不予报销。 第四条交通费开支办法 (一)乘坐火车,从晚八时至次日晨七时之间,在车上过夜 6 小时以上的,或连续乘车时间超过 12 小时的,可购同席卧铺票。 (二)出差人员乘坐飞机要从严控制,出差路途较远或出差任务紧急的,经单位领导批准方可乘坐飞机。 (三)工作人员出差期间,每人每天发市内交通费 3 元,包干使用,不再报销市内交通费。当天往返的,可加发一天市内交通费。

(四)到外地参加会议(不包括订货一类会议);学习、进修、培训人员。不实行市内交通费用包干办法,也不再报销公共车票。 第五条 夜间乘长途汽车、轮船最低一级舱位(统舱)超过六小时的,每人每夜按第八条(一)款 规定的标准,加发一天伙食补助费;在三小时以上不足六小时的可按夜间补助费标准减半发给;不足三小时的,不发夜间补助费。除此以外,工作人员在出差期间一律不得再报支夜餐费。 第六条 (一)工作人员的出差伙食补助,不分途中和住勤,每人每天补助标准为:吴县境内 7 元;常熟、太仓、张家港、昆山、吴江 10 元;一般地区 15 元;特别指定的地区 20 元。特别 指定的地区指广东省、海南省全境及北京市、上海市、厦门市。 (二)在苏州市区(含三城区、郊区、新区、园区)出差,不发伙食补助费,也不发误餐费。凡是直接到上海市出差,不论是否住宿,均按每人每天 20 元计发伙食补助费。 第七条 工作人员外出参加工作会议,会议期间的伙食补助费、住宿费应由主持召开会议单位统一支报。 关于外出学习: 我校特别重视教师的培训和外出学习活动,力求借助对骨干教师的培养,发挥其辐射、引领作用,带动教师队伍整体水平的提升。外出学习培训,功及学校,利在教师。为了给 不同发展水平的教师提供与之相适应的培训内容与形式,让培训更富于实效性,特制定本 制度: 一、外派原则

学校老师出差报销标准

学校老师出差报销标准 为严格落实财务制度,本着既保证出差人员工作与生活的需要,又贯彻勤俭节约的精神,特制定学校老师出差报销标准。以下是小编为你整理的学校老师出差报销标准,希望能帮到你。 学校老师出差报销标准 一、教职工因公出差,参加各种性质的会议、培训、教学研究等活动发生的差旅费,须事先带相关文件或会议通知找学校领导审批后,方可外出学习并报销差旅费。 二、教职工因开展公务活动出差,其差旅费包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和培训费。 (一)城市交通费。 1.乘坐火车连续乘车24小时以上者,可购硬卧车票,凭据报销。24时以内者购买硬座快车票。12小时之内不得购买动车组票。 2.经学校领导同意批准,乘坐其他交通工具,凭据报销。出差人员自行解决城市间交通工具的,根据实际情况予以报销相关费用。 (二)住宿费开支办法 1.出差人员出差期间,不得住宿三星级及以上高档饭店(宾馆),不得住宿豪华房间。 2.出差人员出差住宿费在规定限额标准内凭据报销,会议组有统一规定的按规定执行,无统一规定的,规定限额标准为:省内每人每天50元,省外每人每天

80元(指单人出差或男女出差人员为单数)。实际住宿费超过规定限额标准部分自理。 3.出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家等无住宿费凭据的,不予报销住宿费。 4.出差人员由于个人事情产生的会议或培训规定时间以外住宿交通费用,学校不予报销。 三、伙食补助费开支办法 1.出差人员的伙食补助费,以城市间交通费票据和住宿费票据为凭据,按出差自然(日历)天数实行定额包干,凭据报销规定伙食费,3.未经校领导批准,私自乘坐卧铺、出租车等,不予报销。 无票据的经由校领导签字批准后按规定报销。 2.不分途中和住勤,伙食补助费每人每天补助标准为县内10元,县外15元。一上午或一下午标准为县内5元,县外8元。 3.由接待单位安排食宿的,出差人员不予报销伙食补助费。 四、与会外派培训的`差旅费开支办法 1.教职工外出参加会议(含培训),会务费、资料费等会议费用凭合法票据报销。 2.会议统一安排食宿的,会议期间的住宿费、伙食补助费由会议主办单位按会议费管理规定统一开支,学校不予报销;在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费按上述三条差旅费规定报销。

小公司财务报销制度及报销流程2017年

财务报销制度及报销流程 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。制度包括以下内容:借款管理制度、日常费用报销管理,工薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销。以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第一部分借支管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款(借款金额不可超出本人工资,如超出需副总特批),出差返回后7个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须按《报销流程审批》,否则财务人员有权拒绝销帐。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 (六)员工私人借款的额度不得超过本人当月工资50%,返款日为下次发放工资之前,否则将在发放工资时扣除借款。 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。

(三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 借款审批流程 第二部分日常费用报销管理 日常费用主要包括交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、差旅费、培训费、资料费等。 第一条交通费报销制度及流程 (一) 费用标准:(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车;(2)因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票(含因公公交车票),在车票背面签经办人名字,并由部门经理签字确认,按规定填好《费用报销单》。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。

中心小学差旅费报销管理制度)

XXXX中心小学 差旅费报销管理制度(暂行) 根据文件精神,按照赫章县财政局和赫章县教育局对差旅费报销标准的相关规定,为确保我镇各学校高效运行、规范学校教职工外出参加各类会议、听课、培训、学习等公务出差行为,保证学校工作正常开展和学校经费按照节约,高效,规范原则开支,结合我镇实际,特制定本办法: 第一章总则 第一条根据文件规定,结合我镇实际,进一步规范差旅费管理制度和报销流程,保证公务行为高效,费用节约、规范。 第二条本办法适用于六曲河镇教育管理中心及六曲河镇各中小学校教职员工。 第二章出差审批 第三条普通教职工及学校中层领导根据上级文件通知,外出参加会议、听课、学习、培训、业务评比,各类比赛(含带学生参加比赛)等活动和因工作需要临时出差的,由所在学校出具派差单经校长或副校长审核批准(片区学校校长因出差在外不在校时由总务主任审批)后再出差;各校校长各类出差,由学校出具派差单,报教管中心主任或副主任审批后出差。 第四条教管中心工作人员及由教管中心指定的学校教职工出差的,由教管中心出具派差单并经教管中心主任或副主任审批后出差。 第五条教管中心主任由上级通知出差的,由教管中心副主

任审批,无上级通知出差的要由镇分管领导审批;教管中心副主任出差由教管中心主任审批。 第六条教管中心及各校应根据所办理事务的工作量、时限、难易、复杂程度严格控制出差人数及出差天数。各学校必需实行先审批后出差,严禁出差后再补审批手续。如果是开会、培训的,要在出差事由栏注明:是短信通知、或是电话通知或是文件通知。若审批把关不严或弄虚作假套取差旅费的,经查实后严格追究相关人员的责任,由相关责任人负责追退违规所报的差旅费,并视情节予以通报。情节严重的上报教育局处理,涉嫌违法的移交司法机关处理。 第三章出差管理 第七条出差暂时不存在落单报销。即当出差人数或性别为单时,住宿费按个人的标准凭票报销,暂不按在多一人标准的范围内报销。 第八条到赫章参加会议、培训等活动等出差的,活动在上午9点钟以后开始的不能报活动前一天的费用;活动在下午6点以后结束的,根据实际情况需要住宿的,可以报销当晚住宿费及第二天的生活补助费费用;到县外出差的按文件规定执行,若活动提前结束的据实报销。 第九条出差人员必须选择最经济、快捷的交通工具。除特殊情况外原则上不准开私车出差或租车出差。 第十条县内出差原则上不住宿,若因工作和特殊原因需住宿的,需报请派差审批人审批。

财务报销制度及报销流程

财务报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、销售相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分经营性费用报销制度及流程 第六条经营性费用管理规定 公司的经营性费用(包括人工费、材料费)支付,由公司的总经理(负责人)审批。 第七条材料费用的支付程序: 材料进仓验收→仓库记账→财务审核→总经理审批→报账支付 第八条支付相关手续 (一)材料款(含原辅材料、库存商品、物料用品、低值品)支付。 (二)支付的原始凭证须有发票、送货单及验收单、材料清单、质检单。 (三)由供货单位开出送货单,无送货单的由收货部门开具验收单,送货单要由送货单位加印章,送货单或者验收单要由送货人签名、采购经办人签名、收货验收人签名。 (四)供货方凭送货单或者验收单连同发票到财务部,经财务部核对无误后,凭财务部开具的双方确认的材料清单,经总经理审批,并在发票签字后,方可支付。支付凭证(发票)须有收款经手人签字、总经理签批、采购经办人签字。 (五)用料部门负责人须在材料员月末提交的材料汇总表上签字确认。 (六)送货单或验收单必须填写明用料部门(项目名称)、货物名称、规格、包装规格、数量、单价、金额,并由送货人、收货人签章。 (七)材料款的支付,须通过银行转账支付,特殊情况须现金支付,须提前通知公司财务部,并经公司主管会计审核。 第四部分日常费用报销制度及流程 第九条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第十条费用报销的一般规定

学校差旅费报销制度

学校差旅费报销管理制度及实施办法 为严格落实财务管理制度,本着既保证出差人员工作与生活的需要,又体现勤俭节约的精神,根据长春市双阳区财政局长双财行【2017】632号文件,长春市双阳区财政局关于印发《长春市双阳区区直机关差旅费管理办法》的通知,结合我校实际,特制定本办法。全体教职工必须严格执行下列差旅费报销制度及实施办法。 一、教职工因公出差,参加各种性质的会议、培训、教学研究等活动发生的差旅费,必须事先提供上级部门的相关文件或会议通知填写《出差(公出)审批表》经学校部门领导批准后,方可外出学习并报销差旅费。 二、教职工因开展公务活动出差,其差旅费包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费和培训费。 (一)城市间交通费 1、按双阳区差旅费管理办法中规定等级乘坐交通工具。火车为硬席、高铁二等座、全列软席列车二等软座;轮船为三等舱;飞机为经济舱,回单位后凭据报销。 2、经学校领导同意批准,乘坐其他交通工具,凭据报销。出差人员自行解决城市间交通工具的,根据实际情况予以报销相关费用。 (二)住宿费

1、出差人员出差住宿费在规定限额标准内凭据报销,会议组有统一规定的按规定执行,无统一规定的,规定限额标准为:省内(不含区内)每人每天300元包干,省外的按《长春市双阳区省外差旅住宿费标准表》执行,实际住宿费超过规定限额标准部分自理。 2、出差人员由接待单位或主办方免费接待的,不予报销住宿费。 3、出差人员由于个人事情产生的会议或培训规定时间以外的住宿交通费用,学校不予报销。 (三)伙食补助费 1、出差人员的伙食补助费,以城市间交通费票据和住宿费票据为凭据,按出差自然(日历)天数实行定额包干,新疆、西藏每人每天120元,其他地区含(长春)每人每天100元。 2、从学校到双阳及其他乡镇和外学区的公务出差满一天的每人每天40元包干,下午临时回双阳报送材料、开会不满一天的不予报销伙食补助费;从单位到外乡听课或参加其他活动超过20公里,满一天的每人40元包干。但是由接待学校统一安排就餐的不给予伙食补助,或将此补助由出差人交给接待单位。 3、参加会议或培训由主办方统一安排三餐的出差人员,不予报销伙食补助费。

学校财务报销管理守则4.doc

学校财务报销管理制度4 云台中学财务报账管理制度 为了规范我校的财务行为,加强财务管理,提高资金的使用效率,促进学校教育事业的健康发展,根据《事业单位财务规则》及《中小学财务制度》,结合我校的实际情况,特制定本制度: 一、财务报账票据原始凭证的要求 原始单据(发票)的一般要求: 1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据,填写时一律用炭素笔,圆珠笔或铅笔填写无效。 2、发票内容要齐全:单位名称(一律填学校全称:康县云台镇初级中学)、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全,字迹清楚,金额正确,大、小写相符。票据一经涂改即无效。 3、印章要齐全:报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章,并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内(必须是本年度或前一年度印制的)。 4、在超市购买商品的,须提供超市机制发票(发票上须注明品名、单价、数量)且商品符合财务报账范围。 5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的,财务人员不

得给予报账。 二、财务报账手续及要求 (一)财务报账审批权限 学校实行“一支笔”审批制度,学校所有的财务支出都必须经校长审批后,方可到财务处报账。 (二)财务报账基本手续及要求 1.购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字、校长签字,方可报账。 2.凡到财务处报账的票据,需校长、审核人、经手人签字方可报销。 3、教职工到财务处报帐,必须携带报帐所需的全部凭证,包括:需要报销的有关发票、收据;物资采购一律由学校统一执行;符合固定资产的还须有固定资产入库单,外出参加会议的还须有会议通知等。 4、报销各种发票、事业收据时,须填写新渥镇中;报销差旅费,填制差旅费报销单,报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴,并写清楚所附票据张数和合计金额,所附票据内容必须一致。 5、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写,做到内容完整、字迹清晰、工整,不得涂改,人民币大小写要清楚、完整、正确、相符,小写必须写到分位,没有的用0补齐。

财务报销制度及报销流程-(经典版)

财务报销制度及报销流程第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定: (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的, 须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐; (2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背 面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第五条差旅费报销制度及流程。 (一)费用标准: 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通 费用 一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天 部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天 总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天 总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销 (二)费用标准的补充说明: 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。

教师差旅费报销制度

差旅费报销制度 为保证出差人员工作与生活需要,并坚持勤俭节约精神,根据《单县机关和事业单位差旅费管理办法》的规定,结合我校实际情况特制定本规定。 (差旅费实行凭据报销与定额包干相结合的办法,城市间交通费、住宿费和伙食补助费在规定标准内凭据报销,公杂费实行定额包干。) 一、教职工出差的交通费用标准 1、出差人员要按规定等级乘坐交通工具,凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的,超支部分自理。【乘坐交通工具的等级:乘坐火车硬席(硬座、硬卧),轮船(不包括旅游船)三等舱,和其他交通工具(不包括出租小汽车)凭据报销。】 2、乘坐火车,从晚八时至次日晨七时之间,车上过夜6小时以上的,或连续乘车时间超过12小时的可购买硬席卧铺等。 3、出差途中,因急事或特殊情况,乘坐出租车的,经校长审批同意,方可报销。 二、教职工出差住宿费限额标准: 1、教职工出差住宿费的标准为20---50元。 2、县内不报销住宿费,县外、市内住宿费标准每人每天不超过30元。 3、去菏泽市以外的市地出差的按单财字【2008】2号文执行。 三、出差人员的伙食补助费 1、出差人员的伙食补助费按出差自然(日历)天数实行标准内凭据报销的办法,每人每天补助标准为省府驻地50元、市外其他区

域40元、市内30元。出差人员回单位报销时,须凭出差期间开具的合法餐饮费票据,在标准内报销伙食补助费。 2、出差人员由接待单位统一安排伙食的,应向接待单位交纳伙食费,接待单位收取的伙食费用于抵顶招待费开支。 3教师进县城参加培训学习的,伙食费补助标准为10元/天。 四、公杂费 1、出差人员的公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干。公杂费每人每天补助标准为:县域外20元,县域内10元,用于补助出差目的地市内交通、通讯等支出(凭坐车车票报销)。 2、出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的,应如实申报,不再报销公杂费。 五、其他 1、工作人员外出参加会议,会议统一安排食宿的,会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费,由会议主办单位按会议规定统一开支;会议规定食宿自理又不交纳会务费的,会议期间的食宿、公杂费按差旅费规定执行;会议规定交纳会务费的,伙食补助费不再报销,住宿、公杂费按差旅费的执行;外出参加会议在途期间的交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位,凭会议通知按照差旅费规定报销。 2、凡经学校批准参加各类非学历进修、培训人员,在途期间(仅指首次前往和期满返回)的交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行;在进修、培训期间,进修、培训单位不予伙食补助的,按实际进修、培训天数每人每天发伙食补助费10元,进修、培训单位给予伙食补助的,不再发给伙食补助费;向进修、培训单位交纳进修、培训费的,也不再发给伙食补助费;进修和培训期间不发给公杂费。 丁楼中学 2012.9

小企业财务报销制度及报销流程

报销制度及报销流程 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。制度包括以下内容:借款管理制度、日常费用报销管理,劳保品,薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销 第一部分借款管理制度 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续,借款最高额度基本按照借款人的工资标准基数,超出部分需总经理审批同意,所有项目借款额度参照此规定。 (二) 其他临时借款,如业务费、生活周转金等,借款人员应及时报帐,除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。采购人员备用金标准5000元。 (三) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。如现金5000元以上应提前知会。 (二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。 (三) 付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续,领款人必须签字或盖章。 第二部分日常费用报销制度 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。 (一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;注明附件张数;金额大小写须一致;简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 费用报销的一般流程: (一)报销人整理报销单据并填写对应费用报销单。 (二)须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单,出入库单因 由仓库管理人员出具。 (三)部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→报销。

学校差旅费管理制度

重庆市璧山区龙江九年制学校 差旅费审批管理办法 为了加强和规范差旅费的管理,根据《重庆市璧山区差旅费管理暂行办法》和《重庆市璧山区教育委员会关于转发<重庆市璧山区财政局关于印发<重庆市璧山区差旅费管理暂行办法>的通知>的通知》(璧教计【2014】11号)精神,结合本单位实际,特制定本办法。 一、高度重视,加强领导。 学校成立差旅费管理领导小组,由校长严振任组长,副校长龙泽猛任副组长,工会主席胡成刚、教导处古凤、周平、后勤主任龙萍、教师代表付平、王治华为成员,由校长负总责,行政领导分工负责,层层把关,确保差旅费管理公正透明。 二、统一思想,提高认识。 差旅费属于因为出差产生的交通、食宿费用,是工作补贴,不属于福利。学校根据教师参加家访、带领学生参加社会实践活动或参加校际教研、开会、培训的实际情况进行报销。 三、本制度适用范围。 全校正式在编在岗教职工、教育管理中心工作人员和交流到我校工作人员。 四、差旅费报销标准。 (一)住宿费:按《重庆市璧山区差旅费管理暂行办法》第十一条规定报销。

(二)伙食补助费:按《重庆市璧山区差旅费管理暂行办法》第十五条、第十六条规定执行。 (三)交通费: 1、城市间交通费。严格按照《重庆市璧山区差旅费管理暂行办法》第二章条款规定执行报销。 2、出差地交通费。按照《重庆市璧山区差旅费管理暂行办法》第十八条规定报销。 (四)学习或培训补助:教师到市内区外参加三天以上(含三天)的培训或者学习,除前往培训或者学习及返程的在途时间外,培训和学习期间按每天定额补助交通和伙食费共60元。到市外参加三天以上(含三天)的培训或者学习,除前往培训或者学习及返程的在途时间外,培训和学习期间按每天定额补助交通和伙食费共80元。 (五)区内短期培训(班级式授课)和国培补助:在区内参加由教委组织的各种短期培训班(10天以上),未安排中午就餐的,培训和学习期间按每天定额补助交通和伙食费共50元;其余中午安排有伙食的,培训和学习期间按每天定额补助交通和伙食费共30元。 (六)其他临聘人员的补助:根据教委“本制度适用范围”的要求,临聘人员不适用于本办法,学校可视具体情况适当增加补助。 五、差旅费报销管理。 (一)严格控制出差,严格差旅费经费预算。开会、培训和参加教研等出差行为,须由校长根据相关文件、通知要求或工作需要签发出差派遣单。严禁无实质内容的出差,严禁异地学校和单位间无实质内容的

小学财务制度汇编

小学财务制度汇编公司内部编号:(GOOD-TMMT-MMUT-UUPTY-UUYY-DTTI-

****小学财务制度汇编 ****小学财务制度汇编目录 1、****小学财务管理办法 (3) 2、****小学财务管理制度 (7) 3、****小学预算编制管理办法 (9) 4、****小学公用经费管理办法 (14) 5、****小学固定资产管理办法 (16) 6、****小学会计档案管理办法 (22) ****小学财务管理办法 一、财务工作指导思想 学校财务工作是整个学校工作的重要组成部分,也是整个国家财政工作的一个有机组成部分。学校各项资金的安排、使用,要贯彻执行党和国家的有关方针政策,要为学校各项工作,广大师生员工的学习、生活而服务。管好、用好教育经费努力提高资金使用效果、开源节支、量入为出提高有限经费的使用效率,为提高教育质量改革和发展教育事业服务。 根据《****教育系统财务管理办法》与学校的具体情况,特拟订我校财务管理的具体办法如下: 一、成立学校财务管理领导小组: 组长:**** 副组长:**** 成员:**** **** **** 二、会计人员职责与管理 1、会计人员必须加强政治学习,不断提高政治思想水平树立全局观点,遵纪守法,忠于职守,廉洁奉公,实事求是,努力钻研业务,不断丰富会计理论知识,提高业务工作能力,正确处理会计帐务,做好本职工作。

2、认真执行会计制度,做好记帐、算帐、报帐工作,如实地全面反映单位资金活动情况。做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、按期结报,对发生的每一项经济业务,必须取得或填制原始凭证,原始凭证的内容,必须具备:凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章,接受凭证单位名称:经济业务内容、数量、单价和金额。从外单位取得的原始凭证,必须盖有填制单位的公章,从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名和盖章。自制原始凭证必须有经办单位负责人或指定的人员签名和盖章,对填写大写和小写金额的原始凭证,大写和小写金额必须相符。会计人员填制会计凭证必须字迹清晰、工整、不得潦草。 3、认真编制并严格执行财务预算,遵守各项收入制度,费用开支范围和开支标准,分清资金渠道,合理使用资金,加强预算内、外资金的核算和管理。 4、按照经济核算原则,定期检查,分析预算执行情况,考核资金使用效果,总结经验揭露存在的问题,及时向领导汇报,提出建议。 5、协同有关后勤人员做好校舍安全、检查和维护管理工作,加强对学校财产、物资的管理,按照国家会计制度的规定,妥善保管好会计凭证、帐册、报表等档案资料工作。 6、会计人员调动工作时,必须办理交接手续。 7、严格执行有关规定,做好预算内、外资金的收付工作。如有违反制度的开支,有权拒付,并向学校有关领导人汇报。 8、根据收付的原始凭证,按时记帐,定期做好结算工作。 9、保管好有关印章、空白收据和空白支票。 三、财务收支稽核 1、审查财务。各项经费的支出,必须按《经费开支标准》和《经费年度预算计划》执行。 2、各项财务收出,每类收入都应开具财税部门监制的合法的票据,统一管理、统一核算。每笔支出报销单据都应按规定进行严格稽核。稽核人员

中心校教师差旅费报销制度标准范本

编号:QC/RE-KA3484 中心校教师差旅费报销制度标准 范本 In order to make the rules open, maintain the collective coordination, safeguard the interests, so as to give full play to the power of the group, and realize the legal basis of management. (规章制度示范文本) 编订:________________________ 审批:________________________ 工作单位:________________________

中心校教师差旅费报销制度标准范本 使用指南:本规章制度文件适合在管理中,为使规则公开化,让所有人保持集体的协调,维护集体的利益,从而充分发挥团体的力量,实现管理有法可依,内部运行有规则保障。文件可用word任意修改,可根据自己的情况编辑。 中心校教师差旅费报销制度 为保证出差人员工作与生活需要,并坚持勤俭节约精神,根据上级财政部门关于工作人员差旅费开支规定,结合我校实际情况特制定本规定。 一、出差的性质 出差是指学校需要出外采购日常用品、为学校办事、学校组织外出培训学习或上级主管部门指派外出。 二、教师出差报销的车费标准 教师出差使用的交通工具一般为公共汽车或小型车辆,zz至宣威往返8元,zz

至麻江往返26元,zz至凯里往返36元,其它地方出差或培训学习按从zz所到地区的实际车费报销。 三、教师出差住宿费限额标准: 到**出差,住宿费按每人每晚不超过50元报销,按在规定的限额标准内凭发票报销。实际住宿费超过标准的,经校长同意后,超过部分按60%报销。 四、出差人员的伙食补助费 1、根据上级文件规定,两人以下(含两人)到麻江出差,伙食补助每人每天10元,到凯里出差,伙食补助每人每天20元;三人以上(含三人)到麻江或凯里出差,按每人每餐不超过20元计算。 2、教师参加培训学习,车船票开支按

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