财务部出纳绩效考核表
财务部出纳绩效考核表
筹资管理案例分析
案例：
公司介绍
第背背景知识知识识讲
思考和总结
案例分析
中国长江电力
中国长江电力股份有限公司（股票简称：长江电力，股票代码：600900）是由中国长江三峡集团公司作为主发起人，联合华能国际电力股份有限公司、中国核工业集团公司、中国石油天然气集团公司、中国葛洲坝集团股份有限公司和长江水利委员会长江勘测规划设计研究院等五家发起人以发起方式设立的股份有限公司。公司创立于2002年9月29日。
公司介绍
中国长江电力股份有限公司 - 公司简介
中国长江电力股份有限公司（以下简称公司），是由中国长江三峡工程开发总公司作为主发起人，联合华能国际电力股份有限公司、中国核工业集团公司、中国石油天然气集团公司、中国葛洲坝水利水电工程集团有限公司和长江水利委员会长江勘测规划设计研究院等五家发起人以发起方式设立的股份有限公司。
公司于2002年9 月23 日经国家经贸委“国经贸企改[2002]700 号文”批准设立，并于2002 年11 月4 日在国家工商行政管理总局办理了工商登记手续。经中国证券监督管理委员会批准，公司以募集方式向社会公开发行 A 股股票并于20 03年11 月18 日在上海证券交易所上市交易。2005年8月完成股权分置
改革。截止2006年12月31日，公司总资产4073>.64亿元，净资产242.99亿元。
公司规模比较
公司规模比较
中国长江电力股份有限公司 - 经营范围
电力生产经营、生产和投资；电力生产技术咨询；水电工程检修维护
中国长江电力股份有限公司 - 主要产品
电力！
案情介绍
长江电力历史价格与目前价格对比分析(2009-12-06 13:34:52) 基础资料：
重组前:2006年8月8日,上证大盘对应点位998点，长江电力历史最低价格6.06元,总股本94亿,2008年权益电量442.77亿千瓦时,2007年4月18日，大盘3614点，对应目前13.6元左右的价格。
重组后:2009年12月4日,长江电力价格13.64元,总股本110亿,预计权益电量1837亿千瓦时,上证大盘对应点位3317点。
类比法计算：按2006年8月8日最低价格估值，长江电力重组后成本按比例增长，电价不变，则价格为6.06/442.77*1837*94/110=21.48元，如果考虑电价上升0.02元，即电价上升10%，应该为21.48*1.1=23.63元。
考虑到大盘匹配，那么长江电力的价格应该为23.63元/998*3317=78.48元
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背景知识
公司筹集长期资金的主要渠道
负债融资和股票融资
负债融资的特点表现在以下方面：
1.融资成本较低
2.不会影响公司控制权
3.有利于优化公司资本结构
4.财务风险较高
5.有利于完善公司治理结构
公司债券的定义和特征
公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在一年以上期限内还本付息的有价证券。其特征为：
融资成本较低
融资自主权较强，融资运用限制较小
筹资数量有限
有助于分散风险
我国公司债券发行的政策要求
发行条件
发行程序
债券持有人权益保护
期权问题
期权是以事先确定的价格，允许投资人在未来一段时间内买入或者卖出某项资产的权利。简言之，其他投资方式都需要投资人事先对不确定性的事件采取行动，投资的成败也就取决于投资人对不确定性事件判断。
投资中常见的实物期权主要有三种：
1.追加投资的机会
2.转作他用的机会
3.投资前等待的机会
案例分析
案例分析
未来对策
财务分析
发展之路
股东股本
发行债券
（一）发行基本情况
公司股本结构
公司股份类别主要分为有限售条件的流通股份（52.29%）和无限售条件的流通股份（ 47.41），这是股市当前一大特征
（二）基本发行情况
中国长江电力股份有限公司2007年得发行规模为40亿元；债券每一张票面金额为100元，并按面值发行；债券发行费用预计为5600万元；债券的期限为10年。
（三）发行债券对公司的影响
1.对公司资本结构与经营成果的影响
2.“07长电债”的发行对公司治理作用
“07长电债”债券持有人参与公司治理的解析
（四）发行债券对资本结构的影响
为降低资产负债的流动性风险，需要对债务结构进行调整，适当增加中长期债务融资，降低短期债务融资例。
从以上可以看出本期公司债券的发行将提高公司长期负债的比重，有利于优化公司债务结构，提高负债管理水平，降低公司的财务风险。
（五）对经营成果的影响
“07长电债”的发行对公司治理作用
理论上讲，债权有助于公司治理的完善，债权人有动力在公司日常经营中对其监控，保证本金的收回和利息的获得以保护自身利益不受侵害，如此可以抑制公司的低效率投资。
债权治理作用还表现在对公司管理层有破产威胁的作用：
1.一是清算，意味着公司的解体，经理职位和控制权的丧失；
2.二是重组，债权人往往将经理层撤换。保护投资者的利益是公司治理的重要内容，投资者要实现保护自身利益的目的，需要有法律的依据和具体措施参与公司治理。
“07长电债”债券持有人参与公司治理的解析
《试点办法》明确设定了债权人介入公司治理的权利与义务，即债券持有会议和受托管理制度。
债权持有人介入公司治理的时间问题。
债券持有人可以采取直接的方式和委托的方式相结合参与公司治理。
债券持有人可以采取全体债权人集体参与和单个债权人独自参与相结合的方式参与公司治理。
债券持有人具有债权人和固定双重身份的问题处理。
《试点办法》对中国公司债券市场的影响
实施意义：《试点办法》的出台，标志着我国债券发行工作的正式启动，对于发展我国债券市场、拓展企业融资渠道、丰富证券投资品种、完善经融市场体系、促进资本市场协调发展具有十分重要的意义。
“07长电债”较以前债券发行的突破
新颖的发行方式
同时在交易所固定收益电子平台和竞价交易系统上市和流通
市场化询价确定票面利率，采用市场化定价方式决定价格
资金的用途（补充公司流动资金）
设立回售选择权，以满足不同投资者对债券期限的要求
强化对债券持有人权益的保护
1.股份组成
长江电力公司是中国最大的水电上市公司，主要从事水力发电业务。截至报告期末，公司拥有葛洲坝电站及三峡工程已投产的8台发电机组，这部分机组的装机容量为837.7万千瓦。公司还持有广州发展实业控股集团股份有限公司（简称“广州控股”）11.189%的股份，权益装机容量约23.4万千瓦（含在建）；持有上海电力股份有限公司（简称“上海电力”）8.77%的股份，权益装机容量约 43.5万千瓦；持有湖北省能源集团有限公司（简称“湖北能源”）41.69%的股份，权益装机容量约227.4万千瓦（含在建）。公司总权益装机容量 1,132万千瓦。同时，公司受中国三峡总公司的委托，统一管理三峡工程已建成投产的其他发电机组。
(一）股本结构
单位:万股 2013-06-30 2012-12-31 2012-11-06 2012-06-30 2011-12-31 2011-06-30 2010-12-31
总股本1,650,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00
1,650,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00
流通股总计974,594.15 974,594.15 974,594.15 736,406.97
736,406.97 736,406.97 736,406.97
已上市流通A股974,594.15 974,594.15 974,594.15 736,406.97 736,406.97 736,406.97 736,406.97
已上市流通B股0.00 0.00 0.00 -- -- -- --
已上市流通H股0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 境外流通股-- -- -- -- -- -- --
限售A股675,405.85 675,405.85 675,405.85 913,593.03 913,593.03 913,593.03 913,593.03
国家持股675,405.85 675,405.85 675,405.85 913,593.03 913,593.03 913,593.03 913,593.03
国有法人持股-- -- -- -- -- -- --
其它内资持股合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 境内法人持股-- -- -- -- -- -- --
其他境内自然人持股0.00 0.00 0.00 -- -- -- --
外资持股合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
境外法人持股-- -- -- -- -- -- --
境外自然人持股-- -- -- -- -- -- --
非流通股本0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
国有股0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
国有法人股-- -- -- -- -- -- --
境内法人股-- -- -- -- -- -- --
募集法人股-- -- -- -- -- -- --
一般法人股-- -- -- -- -- -- --
转配股-- -- -- -- -- -- --
内部职工股-- -- -- -- -- -- --
优先股-- -- -- -- -- -- --
股本变动原因定期报告定期报告限售股份上市定期报告定期报告定期报告定期报告
公告日期2013-08-31 2013-04-27 2012-10-30 2012-08-31 2012-04-27 2011-08-31 2011-04-30
变动日期2013-06-30 2012-12-31 2012-11-06 2012-06-30 2011-12-31 2011-06-30 2010-12-31
（二）股东人数
股东人数明细
报告期
2013-09-30
2013-06-30
2013-03-31
2012-12-31
2012-09-30
2012-06-30
2012-03-31
2011-12-31
2011-09-30
2011-06-30
2011-03-31
2010-12-31
股东总户数(户)
324,549
334,040
347,129
363,461
374,696
384,651
401,381
416,003
435,152
453,703
459,758
481,861
股东总户数较上期变化(%) -2.84
-3.77
-4.49
-3.00
-2.59
-4.17
-3.51
-4.09
-1.32
-4.59
1.90
其中：A股户数(户) 324,549
334,040
347,129
363,461
374,696
384,651
401,381
416,003
435,152
453,703
459,758
481,861
A股户数较上期变化(%) -2.84
-3.77
-4.49
-3.00
-2.59
-4.17
-4.40
-4.09
-1.32
-4.59
1.90
户均持股数(总股本/总户数)(股)
50,840
49,395
47,533
45,397
44,036
42,896
41,108
39,663
37,918
36,367
35,888
34,242
户均持股数(流通A股/A股股东户数)(股) 30,029
29,176
28,076
26,814
19,653
18,347
17,702
16,923
16,231
16,017
15,283
前十大股东持股比例合计(%) 81.10
80.72
80.46
80.46
73.29
80.24
80.05
80.05
72.63
78.40
77.38
77.38
前十大流通股东持股比例合计(%) 40.16
39.78
39.71
39.53
24.86
24.74
24.67
24.12
23.03
22.37
22.01
股东户数资产负债表分析
项目
2010年6月30
2009年12月31
流动资产
701433.67
58.5749.23
可供出售金融资产
634295.59
688754.95
持有至到期投资
30000.00
____
长期股权投资
741318.31 739365.98
投资性房地产7772.98
6625.03
固定资产13869479.30 14154316.35
无形资产及其他资产13334.85
11267.00
合计
15997634.70 16186078.55
4.38%
3.96%
0.18%
4.63%
0.05%
86.70%
0.09%
100%
3.62%
4026%
_____
4.57%
0.04%
87.45%
0.06%
100%
分析：
从表中可以看出，固定资产占了资产总额的86%以上，2010年6月30日显示占86.70%，而2009年更是高达87.45%，这正是电力行业的特点——极高的固定资产。也正是这个特点，电力行业也只有国家垄断，一般的投资者是没有能力投资电力行业的。
单位：万元
流动资产结构分析
分析：从表中看出，无论是2009年12月31日还是2010年6月30日，应收账款都占了流动资产的较大比例，说明欠电费的现象存在，不过这也是电力行业的另外一个特点——先用电，再付钱。其次，货币资金占的比例也不小，说明可用资金充裕。还有一个值得注意的是交易性金融资产的大量减少，说明该公司在2010年6月30日前把手头上的股票、债券抛售很多。
负债和股东权益构成分析
分析：从表中可以看出，非流动负债减少而流动负债增加，说明该公司在进行还款。而股东权益数额变动不大，说明股东未获得较多的权益。
流动负债构成分析
分析：从表中可以看出，短期借款明显增多，而一年内到期的非流动负债减少了近一半，说明了企业的长期负债正转为短期负债，这是企业还款的过程，不过企业也进行了一些短期借款。由于短期借款的增加幅度大，相应的应付利息和应付股息也都有一定幅度的增长，特别是应付股息。
利润表构成分析
分析：净利润从2009年1~6月到2010年1~6月减少了一半多，分析是由于财务费用的大量增加引起的，从而可以推测该企业得到了大量的负债（短期借款），造成高额的财务费用，引起净利润的减少，不过，25.10%的净利润也是相当的了，而56.01%更是高得惊人。
主要财务指标分析
分析：一般认为，流动比率保持在2:1左右是比较适宜的，这是一个经验数据，而速动比率为1:1通常是恰当的，即便是流动负债要求同时偿还，也有足够的资产用来偿债。而现金比率不宜过高，过高的现金比率意味着企业流动负债未能得到合理的运用，常持有获利能力低的现金资产，会导致企业机会成本增加。从中可以看出，该公司流动比率和速动比率都太低（流动比率0.1886＜＜2,速动0.1808＜＜1 ），说明它短期偿债能力较低。而较低的现金比率说明，企业的流动负债得到了合理的运用。
分析：中国长江电力股份有限公司的资产负债率为62.71%,此项比率较大,从企业所有者来说,利用较少量的自有资金投资,形成较多的生产经营用资产,不
仅扩大了生产经营规模,而且在经营状况良好的情况下,还可以利用财务杠杆作用,得到较多的投资利润。权益乘数越大，企业负债越高，财务风险越大，该公司的权益乘数为2.6871
，在正常范围内。产权比率反映企业基本财务结构是否稳定，该公司的产权比率为
1.6817，属于正常范围，表明企业的长期偿债能力强。已获利息倍数反映了盈利
能力对债务偿付的保证程度，从长期看，已获利息倍数至少应当大于1，且比值越高，企业长期偿债能力一般也就越强，该企业的该倍数有所下降。而现金流量债务比越大，证明该企业承担债务的的能力就越强，该企业为4.23%，属于较高的正常范围。
营运能力分析
分析：应收账款周转率反映了企业的应收账款变现速度的快慢及管理效率的高低，该公司仅为 2.3960，偏低，说明收账慢，账龄长，欠电费现象严重。对于长江电力股份有限公司的业务的特殊性，其存货基本不存在，存货周转率这个指标意义不大。流动资产周转率 1.2269，数值较小，说明流动资产利用效果不是很好。固定资产周转率为0.0564，数值偏低，表明企业固定资产利用不充分，也表明企业固定资产投资不得当，固定资产结构不合理，提供的生产成果不多，企业运营能力不强。企业的总资产周转率为0.0491，也较低，说明企业利用全部资产进行经营的效率较差。
分析：盈利能力比率反映企业赚钱能力的指标。销售毛利率是判断企业生产效率和产品市场定价能力的一个非常有用的指标。销售毛利率的大小对企业的盈利状况有很大的影响，因为企业的管理费用，营业费用及财务费用等期间费用都是从毛利润中列支的，如果没有足够大的毛利润，企业就无法列支这些必要的
费用，从而影响企业的发展。该企业的销售毛利率高达51.24%，而销售净利率也高达25.10%，虽然同2009年1~6月相比下降了近一半（负债增加导致财务费用大幅度增加造成的），不过这个数据也算是奇迹。不过总资产收益率和净资产收益率都偏低了。
杜邦分析
日期
13-09-30
13-06-30
13-03-31
12-12-31
12-09-30
12-06-30
12-03-31
11-12-31
11-09-30
11-06-30
11-03-31
净资产收益率(%)
9.86
3.97
0.66
13.82
11.94
4.27
11.28
9.55
4.20
0.97
总资产净利率(%) 4.87
1.84
0.32
6.59
5.43
1.81
0.27
4.87
3.95
1.71
0.41
营业净利润率(%) 41.64
31.73
14.46
40.15
43.13
30.68
12.25
39.95
32.22
18.50
净利润(元)
7,565,446,671.34 2,847,303,685.14 497,195,178.09 10,352,669,565.09 8,640,828,615.30 2,846,681,906.61 413,826,702.81 7,700,829,141.96 6,327,651,915.71 2,686,350,425.70 647,876,963.08
收入总额(元)
20,375,546,236.09 10,337,539,989.34 3,957,386,791.29 28,938,521,667.74 22,221,806,048.15 10,603,169,727.92 3,872,837,081.55 23,540,125,259.69
2020年财务部绩效考核
作者：非成败 作品编号：92032155GZ5702241547853215475102 时间：2020.12.13 第一篇：财务部绩效考核方案 一、被考核人员 财务主管、会计人员、统计、出纳 二、考核责任人： 财务部主管的考核人为行政综合部及总经理 财务部会计人员、统计、出纳的考核人为财务部主管及行政综合人事部。 在试用期间的人员不参考核。 三、考核方法： 1、所有人员均采取自我述职报告和上级主管考核综合评判的方法，每月度及每年度进行。 2、述职报告：每月须按规定时间要求交书面述职报告给上级主管领导;每年须在12月底交书面述职报告给上级主管领导。 3、上级评价：采用级别评价法，即直接领导初评打分、上级主管领导复评打分的方法。 四、考核时间： 1、月度考核：次月1日前将个人本月书面述职报告及下月工作计划交直接上级，直接上级及上级主管领导于下月5日前完成上级评价并交人事行政部汇总，经总经理审核后，报人事行政部备案。 2、年度考核：所有在职员工应于每年12月25日前将个人全年工作述职报告及下年度个人工作计划交直接上级，直接上级及上级主管领导于12月30日前完成上级评价并交人事行政部汇总，经总经理审核后，报财务部。
注：由人事行政部将考核资料整理归入员工个人档案。 五、考核内容： 考核内容以考核表的形式计分，具体内容包括以下几项： 1、岗位职责考核(考核的重点)： 指对每个管理人员要担当的本职工作、完成上级交付任务的完成情况进行评价。基本考核要素为部门质量目标、工作质量效率、工作交期和工作跟进等此项考核占总考核的70%。 2、能力考核： 指对具体职务所需要的基本能力以及经验性能力进行测评。基本要素包括担当职务所需要的理解力、创造力、指导和监督能力等经验性能力以及从工作中表现出来的工作效率、方法等。 3、品德考核： 指对达成工作目标过程中所表现出的工作责任感、工作勤惰、协作精神以及个人修养等构成。 4、组织纪律考核： 指对达成工作目标过程中所表现出的纪律性以及其他工作要求等进行测评。基本要素包括遵纪守律、仪表仪容、环境卫生以及接听电话语言规范等。 六、考核等级： 1、A级(优秀级)95100分工作成绩优异，有创新性成果。 2、B级(良好级)8094分工作成果达到目标任务要求标准，且成绩突出。
出纳员绩效考核表
出纳员绩效考核表 姓名岗位考核日期 考核项目考核内容上级 评分 上级 评分 平均 分 管理制度及工作流程的执行 （7分）违反公司管理制度及工作流程，扣2分/次； 违反公司管理制度及工作流程，且给公司造成损失，直接责任扣5分，间接责任扣2～5分 现金库存差错 （5分） 每日准确清理现金，做到帐实相符，否则依据差错大小扣2～5分/次 资金收付外联工 作 （9分）到银行办理开户、销户、购买支票等具体事宜，若不及时扣1～3分/次。 及时到银行获取银行回单，次月5日下班前应将上月所有银行回单前全部取回以及打印银行对账单，若不及时扣1～3分/次。 到税务局购买发票具体事宜，若不及时扣1～3分/次。 报销款项支付（9分）按照公司费用报销规定，及时准确为公司各部门员工报销费用，若报销不及时扣1～3分/次 报销数额错误依据损失大小扣1～3分/次 未按公司费用报销规定进行费用报销扣1～3分/次 收、付款业务的 办理 （3分）收付款后，要在收付款凭证上加盖“收讫”、“付讫”戳记，未按要求的扣1～3分/次 工资、奖金发放（8分）及时准确发放员工工资及奖金，若发放不及时扣1～3分/次出现发放错误扣2～5分/个 发票开具及核 销 （3分）开票、核销及时、准确，做好学员领票登记，未按要求的扣1～3分/次 ERP系统数据的录入和审核 （5分）登记及时、准确，条理清晰，摘要清楚，日清日结，出现错误数据扣2～5分/个 学员档案管理（5分）1）所有保管的纸质学员合同需与ERP系统中的学员合同记录核对相符； 2）所有保管的纸质
财务部绩效考核
第一篇：财务部绩效考核方案 一、被考核人员 财务主管、会计人员、统计、出纳 二、考核责任人： 财务部主管的考核人为行政综合部及总经理 财务部会计人员、统计、出纳的考核人为财务部主管及行政综合人事部。 在试用期间的人员不参考核。 三、考核方法： 1、所有人员均采取自我述职报告和上级主管考核综合评判的方法，每月度及每年度进行。 2、述职报告：每月须按规定时间要求交书面述职报告给上级主管领导;每年须在12月底交书面述职报告给上级主管领导。 3、上级评价：采用级别评价法，即直接领导初评打分、上级主管领导复评打分的方法。 四、考核时间： 1、月度考核：次月1日前将个人本月书面述职报告及下月工作计划交直接上级，直接上级及上级主管领导于下月5日前完成上级评价并交人事行政部汇总，经总经理审核后，报人事行政部备案。 2、年度考核：所有在职员工应于每年12月25日前将个人全年工作述职报告及下年度个人工作计划交直接上级，直接上级及上级主管领导于12月30日前完成上级评价并交人事行政部汇总，经总经理审核后，报财务部。 注：由人事行政部将考核资料整理归入员工个人档案。
五、考核内容： 考核内容以考核表的形式计分，具体内容包括以下几项： 1、岗位职责考核(考核的重点)： 指对每个管理人员要担当的本职工作、完成上级交付任务的完成情况进行评价。基本考核要素为部门质量目标、工作质量效率、工作交期和工作跟进等此项考核占总考核的70%。 2、能力考核： 指对具体职务所需要的基本能力以及经验性能力进行测评。基本要素包括担当职务所需要的理解力、创造力、指导和监督能力等经验性能力以及从工作中表现出来的工作效率、方法等。 3、品德考核： 指对达成工作目标过程中所表现出的工作责任感、工作勤惰、协作精神以及个人修养等构成。 4、组织纪律考核： 指对达成工作目标过程中所表现出的纪律性以及其他工作要求等进行测评。基本要素包括遵纪守律、仪表仪容、环境卫生以及接听电话语言规范等。 六、考核等级： 1、A级(优秀级)95100分工作成绩优异，有创新性成果。 2、B级(良好级)8094分工作成果达到目标任务要求标准，且成绩突出。 3、C级(合格级)6579分工作成果均达到目标任务要求标准。 4、D级(较差级)6064分工作成果未完全达到目标任务要求标准，但经努力可以达到。 5、E级(极差级)59分以下工作成果均未达到目标任务要求标准，经督导而未改善的。 八、考核纪律：
财务部-出纳-绩效考核表
财务部-出纳-绩效考核表-标准化文件发布号：（9556-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
201年月出纳 姓名部 职称性别 到职日门期 出勤 奖勤迟到_ 次旷工 产假事假病假婚假 未打 丧假 通报 奖惩次卡次批评加扣分 出勤 警告小 大过通报表扬 嘉奖___小功大功 总加 奖惩过次次次 扣分加扣分 项目考核内容最高自行复核分数评分评分 及时、准确的完成现金收付和报帐工作，服务热情；做到日清月结，现金收付无差错； 及时、准确登记日记帐。15-18 分 完成现金收付工准确的完成现金收付和报帐工作，服务态度良好；半月盘点一次，现金收付差错不超过 18作，登记货币资金 2 次；记帐登记准确；极少出现差错，差错率不超过 2%；10-15 分 日记帐完成现金收付和报帐工作，服务态度一般；月盘点一次，现金收付差错不超过 5 次；记 帐登记基本及时、准确；偶尔出现差错，差错率不超过 5%，任何一项超过不得分。5-10 分 对原始凭证核对及时、认真负责、细致准确；及时、准确按有关规定完成报销工作；记 工有关凭证进行核帐登记及时、准确；当日登记，无差错。12-17 分 对原始凭证的进行核对未及时按有关规定完成有关报销工作；记帐登记基本及时、准确；17 作对，并完成有关报 偶尔出现差错，差错率不超过 1%，8-12 分 业销记帐工作 对原始凭证的审核不细致，存在问题；未按有关规定完成报销工作；记帐登记基本及时、绩 60准确；偶尔出现差错，差错率 1%—3%。 0-8 分 票据签发、填写、汇款及时、严密，服务热情，无差错；票据保管安全、完整、及时， 登记准确无误。10-15 分 票据整理保管票据签发、填写、汇款严密，态度良好；出现失误但未造成经济损失小于 2次；票据保15管安全、完整，登记中出现失误不超过 2 次。5-10 分 服务态度一般；发生错误但未造成经济损失的情况超过 2 次；票据保管、登记中的失误 不超过 2-4 次，存在票据缺失现象不得分并扣 10 分。0-5 分 保守工作秘密由部门主管或有关部门查实本岗位违反有关保密规定的行为，发生违反有关保密规定的 10行为扣掉全部 10 分，扣完为止 严格按照工作流程标准执行，无任何疏忽错漏。8 分 工作标准与流程 8 基本按照工作流程标准执行，偶尔有疏忽，但能及时改正。4-7 分 执行 流程标准执行疏于形式，执行不到位，经常需指正，态度一般。0-3 分 工 高质量、高效率、高准确性地提前做好本职工作，无任何疏忽错漏。8 分 作 日常工作效率及 态按时完成本职工作，偶有疏失，但能及时补救，不影响大局。4-7 分8准确性 度 工作有拖拉和疏忽遗漏现象，经纠正能改过，对本职工作有一定的影响。0-3 分 20 工资结算与款项报销准确无误，无拖延、无不执行。4 分 工资发放与现金 4 工资发放或现金收付有所疏忽纰漏，但能及时更正。1-3 收付 收付有纰漏，收付错乱，产生有异议，造成较大影响加扣 10 分。0 分 综遵守公司制度不迟到、早退、旷工，不随意离岗，缺失一次 3 分。6 合工作配合配合相关部门的工作，积极协助上级工作，缺失一次 3 分。8 20 团队合作对同事互相尊重，具有良好的沟通能力，缺失一次 3 分。6 评定总分：X40% +X60%-分=分100 评分人员签章 特殊奖惩分数理由 □超过考核标准予以奖励，按绩效奖金额比率上调，绩效奖金为 _ _元 □保留原绩效奖金级别，得分 考核结果□ 连续两个月不达 60分予以内部通报批评，得分 □ 连续三个月不达 60分予以岗位调整，降至，岗位补贴降至元
出纳人员绩效考核表
出纳人员绩效考核表 部门：职位：姓名：考核时段： 等级划分：A级：90-100分；B级：80-89分；C级：70-79分；D级：60-69分；E级：60分以下。（每项条款评分若高于该考核项目最高分值的80%或低于最低分值的40%，需在评分后作出说明。） 类别项目考核标准与要求权重自评/阐述上级/阐述行政/阐述单项分类别分 一、月度 KPI30% 月度重点工作 二、日常工作40% 1、工作标准与 流程执行6% 严格按照工作流程标准执行，无任何疏忽 错漏。 6 基本按照工作流程标准执行，偶尔有疏 忽，但能及时改正。 4 工作流程标准执行流于形式，执行不到 位，经常让上级指正，改正态度一般。 2 经常不按流程作业，我行我素。0 2、日常工作效 率及准确性6% 高质量、高效率、高准确性地提前做好本 职工作，无任何疏忽错漏。 6 按时完成本职工作，偶尔有疏忽失误，但 能及时补救，不影响大局。 4 工作有拖拉和疏忽遗漏现象，过后经纠正 2
能改过，对本职工作有一定的影响。 工作经常遗漏，未能及时补救，造成严重 影响。 3、现金提存与保管4% 现金清查工作及时、准确，账账相符、账 实相符。 4 现金管理不科学，与相关单位协调不到 位，账目有所出入但能及时清查。 2 现金管理不良，与相关单位协调不到位， 账目有所出入。 4、工资发放与现金收付4% 工资结算与款项报销准确无误，无拖延、 无不执行。 4 工作时有疏忽，但能及时更正。 3 工资发放或现金收付有所纰漏，员工有异 议。 2 过了所规定日期仍未发放工资，现金收付 错乱。 5、ERP录入4% 登记及时、准确，条理清晰，摘要清楚， 日清日结。 4 登记拖延，摘要有的不清楚，条理不是很 清晰。 3 登记经常出错，拖延，无摘要。0 6、日记账登记4% 账目登记及时、准确，条理清晰，摘要清 楚，日清日结。 4 账目登记拖延，摘要有的不清楚，条理不 清晰。 3
出纳员绩效考核表--实用.doc
出纳员绩效考核表 姓名 考核项目 管理制度及工作流程的执行 现金库存差错报销款项支付 借款结算 工资发放 日记帐登记 报表编制 印章、档案管理 财务制度执行财务数据泄密上级交办的其他工作 综 合 素 质 岗位考核日期 考核内容分值 领导 自评 考评违反公司管理制度及工作流程，扣 1 分 /次； 违反公司管理制度及工作流程，且给公司造成损失，直接责任扣 5 分 及以上，间接责任扣 2～5 分 每日准确清理现金，做到帐实相符，否则依据差错大小扣5～ 8 分 /次 按照公司费用报销规定，及时准确为公司各部门员工报销费用，若报 销不及时扣 2～5 分 /次 报销数额错误依据损失大小扣5～10 分 /次 未按公司费用报销规定进行费用报销扣5～8 分 /次 催收和回笼结算借款，若催收结算不及时扣2～ 5 分 /次 出现催收结算错误扣 2～5 分 /个 及时准确发放员工工资，若发放不及时扣2～5 分 /次 出现发放错误扣 2～ 5 分 /个 每日准确及时处理银行 /现金日记帐，若不及时扣2～ 5 分 /次，书写不 清晰扣 2～ 5 分 /次，出现错误数据扣2～5 分 /个 每日编制《银行存款收支日报表》、《现金收支日报表》，若不及时扣2～ 5分 /次 出现错误数据扣2～ 5 分 /个 规范管理空白支票、本票、汇票等，若造成毁损或填写错误扣2～5 分/次 妥善保管银行印鉴章的一部分、保险箱密码及钥匙，若管理混乱造成 遗失扣 5～ 10 分 /次 严格执行财务制度，否则扣2～ 5 分/次 严守公司财务数据，出现泄露公司财务数据的情况扣5～ 10 分 /次 没有及时完成或上级对完成情况不满意扣1～5 分 /次 自觉遵守和维护公司各项规章制度，维护企业形象，一切以公司利益 为重，不做有损公司的事 做完事情及时总结：好的会固化和优化，不好的会避免和改进 从不认为自己某一方面做到了最好，在别人指出缺点时，不会恼怒， 而是虚心接受并改正 即使曾经对公司做出过贡献，也不以老资格和功臣自居，而是正确对 待，寻求更大的发展
财务部绩效考核方案
财务部绩效考核方案 篇一：财务部绩效考核方案 一、被考核人员 财务部经理、主管、会计人员 二、考核责任人： 财务部经理的考核人为财务总监 财务部主管的考核人为财务部经理 财务部会计人员的考核人为财务部主管。 三、考核方法： 1、所有人员均采取自我述职报告和上级主管考核综合评判的方法，每月度及每年度进行。
2、述职报告：每月须按规定时间要求交书面述职报告给上级主管领导；每年须在12月底交书面述职报告给上级主管领导。 3、上级评价：采用级别评价法，即直接领导初评打分、上级主管领导复评打分的方法。 四、考核时间： 1、月度考核：次月1日前将个人本月书面述职报告及下月工作计划交直接上级，直接上级及上级主管领导于下月5前完成上级评价并交人事行政部汇总，经总经理审核后，报人事行政部备案。 2、年度考核：所有在职员工应于每年12月25日前将个人全年工作述职报告及下年度个人工作计划交直接上级，直接上级及上级主管领导于12月30日前完成上级评价并交人事行政部汇总，经总经理审核后，报财务部。 3、在试用期间的管理人员不参加年度考核。 注：由人事行政部将考核资料整理归入员工个人档案。
五、考核内容： 考核内容以考核表的形式计分，具体内容包括以下几项： 1、岗位职责考核（考核的重点）： 指对每个管理人员要担当的本职工作、完成上级交付任务的完成情况进行评价。基本考核要素由ISo规定的部门质量目标、工作质量、工作交期和工作跟进等构成，此项考核占总考核的70%。 2、能力考核： 指对具体职务所需要的基本能力以及经验性能力进行测评。基本要素包括担当职务所需要的理解力、创造力、指导和监督能力等经验性能力以及从工作中表现出来的工作效率、方法等。 3、品德考核： 指对达成工作目标过程中所表现出的工作责任感、工作勤惰、协作精神以及个人修养等构成。 4、组织纪律考核：
财务部 出纳 绩效考核表
201年月出纳) 姓名部 职称性别 到职日门期 出勤 奖勤迟到_ 次旷工 产假事假病假婚假 未打 丧假 通报 奖惩次卡次批评加扣分 出勤 警告小 大过通报表扬 嘉奖___小功大功 总加 奖惩过次次次 扣分加扣分 项目考核内容最高自行复核分数评分评分 及时、准确的完成现金收付和报帐工作，服务热情；做到日清月结，现金收付无差错； 及时、准确登记日记帐。15-18 分 完成现金收付工准确的完成现金收付和报帐工作，服务态度良好；半月盘点一次，现金收付差错不超过 18作，登记货币资金 2 次；记帐登记准确；极少出现差错，差错率不超过 2%；10-15 分 日记帐完成现金收付和报帐工作，服务态度一般；月盘点一次，现金收付差错不超过 5 次；记 帐登记基本及时、准确；偶尔出现差错，差错率不超过 5%，任何一项超过不得分。5-10 分 对原始凭证核对及时、认真负责、细致准确；及时、准确按有关规定完成报销工作；记 工有关凭证进行核帐登记及时、准确；当日登记，无差错。12-17 分 对原始凭证的进行核对未及时按有关规定完成有关报销工作；记帐登记基本及时、准确；17 作对，并完成有关报 偶尔出现差错，差错率不超过 1%，8-12 分 业销记帐工作 对原始凭证的审核不细致，存在问题；未按有关规定完成报销工作；记帐登记基本及时、绩 60准确；偶尔出现差错，差错率1%—3%。0-8分 票据签发、填写、汇款及时、严密，服务热情，无差错；票据保管安全、完整、及时， 登记准确无误。10-15 分 票据整理保管票据签发、填写、汇款严密，态度良好；出现失误但未造成经济损失小于 2次；票据保15管安全、完整，登记中出现失误不超过 2 次。5-10 分 服务态度一般；发生错误但未造成经济损失的情况超过 2 次；票据保管、登记中的失误 不超过 2-4 次，存在票据缺失现象不得分并扣 10 分。0-5 分 保守工作秘密由部门主管或有关部门查实本岗位违反有关保密规定的行为，发生违反有关保密规定的 10行为扣掉全部 10 分，扣完为止 严格按照工作流程标准执行，无任何疏忽错漏。8 分 工作标准与流程 8 基本按照工作流程标准执行，偶尔有疏忽，但能及时改正。4-7 分 执行 流程标准执行疏于形式，执行不到位，经常需指正，态度一般。0-3 分 工 高质量、高效率、高准确性地提前做好本职工作，无任何疏忽错漏。8 分 作 日常工作效率及 态按时完成本职工作，偶有疏失，但能及时补救，不影响大局。4-7 分8准确性 度 工作有拖拉和疏忽遗漏现象，经纠正能改过，对本职工作有一定的影响。0-3 分 20 工资结算与款项报销准确无误，无拖延、无不执行。4 分 工资发放与现金 4 工资发放或现金收付有所疏忽纰漏，但能及时更正。1-3 收付 收付有纰漏，收付错乱，产生有异议，造成较大影响加扣 10 分。0 分 综遵守公司制度不迟到、早退、旷工，不随意离岗，缺失一次 3 分。6 合工作配合配合相关部门的工作，积极协助上级工作，缺失一次 3 分。8 20 团队合作对同事互相尊重，具有良好的沟通能力，缺失一次 3 分。6 评定总分：X40% +X60%-分=分100 评分人员签章 特殊奖惩分数理由 □超过考核标准予以奖励，按绩效奖金额比率上调，绩效奖金为 _ _元 □保留原绩效奖金级别，得分 考核结果□ 连续两个月不达60分予以内部通报批评，得分 □ 连续三个月不达60分予以岗位调整，降至，岗位补贴降至元
财务出纳室银行出纳绩效考核标准
好好学习社区 财务部出纳室银行出纳岗位业绩考核指标组成表 指标 类别 考核指标信息来源考评人权重考评标准 业绩指标完成银行帐款的收 付工作 直接上级直接上 级 35% 优良中差 银行帐款收付及 时、准确，主动及 时索取回单并转交 有关岗位进行核 算；无差错；在本 地银行进帐后次日 取回回单 银行帐款收付准 确，索取回单并转 交有关岗位进行核 算；极少出现差错； 回单索取滞后不超 过3天 完成银行帐款收付 工作；偶尔出现差 错；回单索取滞后 不超过5天 银行帐款收付工作 不及时；经常出现 差错；回单索取滞 后超过5天 完成有关制证工作有关凭证直接上 级 20% 优良中差 有关凭证填写完 整、准确、清晰； 审核细致认真；制 证及时、规范，保 存完好；当日制证 有关凭证填写完 整、准确；审核认 真；制证规范，保 存完好；2日内制证 少数凭证填写不准 确；对凭证进行审 核；制证不够及时， 少数凭证缺失；5 日内制证 部分凭证填写不准 确；审核不认真； 制证不及时，部分 凭证缺失 完成银行日记帐对 帐工作 直接上级直接上 级 35% 优良中差 银行日记帐对帐工 作及时、准确；无 差错；每月10日前 完成对帐工作，编 银行日记帐对帐工 作准确；极少出现 差错；每月10日前 完成银行存款调节 完成银行日记帐对 帐工作；偶尔出现 差错；每月15日前 完成银行存款调节 银行日记帐对帐工 作不及时；经常出 现差错；未编制银 行存款调节表，银
制银行存款调节 表，未达帐查明原 因 表表行对帐不清 保守工作秘密部门经理 有关部门直接上 级 10% 由部门经理或有关部门查实本岗位违反有关保密规定的行为 本项得分为：发生违反有关保密规定的行为扣掉全部10分，扣完为止