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财务支款流程

财务支款流程

财务支款流程

支款人填写支款单

部门经理审核、签字

财务经理审核、签字

常务副总经理审批、签字

总经理审批、签字

出纳付款

附:1、支款人按规定填写支款单,支款金额大小写必须正确且相符,不得涂改,不得使用圆珠笔或铅笔填写。

2、出纳按审核签字确认后的金额予以付款。

财务工作流程图

财务工作总流程 一、出纳流程: 1、工资发放流程: 资金准备(出纳) 薪资报表接收 各项财务代扣的预处理 费用付款流程 2、费用报销流程 经办人黏贴单证 部门负责人审核 出纳单据初审 稽核员单证审核 总经理签字总监签批 费用付款流程费用付款流程 财务汇总归类 总经理签批

3、付款流程: 1)材料物资付款流程——见结算流程 2)费用付款流程: 收到符合规定的单证 确定支付方式 现金支付 网银流程银行电汇支票 收据或领款签章收据或领款签章 领款签章或收据 4、收款流程 1)合同收款 到款 登记相关账簿 2)其他收款 财务负责人接收并审核收款内容 会计开具收款收据 出纳点收现金(收金融工具) 出纳签章将相关单据转交业务部门

登记相关账簿 5、网上银行工作流程 网银付款流程 出纳接收手续完备的付款指令 出纳选择合适的网银支付途径----本行优先 出纳网银操作 财务负责人复核、密钥授权 打印网银支付原始凭证 出纳员和审核人签字确认 出纳将付款信息通知业务部门 网银收款流程: 接到业务部门收款提示 到账未到帐 打印收款凭据 签字确认 通知业务部门收款情况 二、资金管理流程 资金筹集流程 资金计划制定与论证 选择并接洽相关金融部门 准备信贷相关资质资料 协调担保单位

提交资料审核 贷出款项 进入收款流程 结算流程 先款后货: 使用部门拟计划单 采购计划审核流程 办理打款【全款或定金】 供应执行 通知仓库登记备收货簿 仓库临期催收 质检流程 原材料、低值易耗品入库管理流程 转销账款或清付货款 先货后款: 生产(技术)部门提交使用计划单 仓库比对填开采购计划

财务部业务流程(上传版)

财务部业务流程 一、采购申请: 申请人---主管副总---财务总监---风险部---法务部(非格式合同条款)---总经理---董事长(单笔超过人民币5000万) 审核要点:有业务副总签批,风险部(财务经理代)审核采购供应商是否在合格供应商名录,将来的销售模式,资金在预算总额内。 二、付款流程:涉及付款的业务,超过100万元的要先报计划给资金会计岗位,再由资金会计报给出纳岗位。付款业务使用的单据为“付款申请书”。 1、货款支付

申请人---主管副总---财务审核---财务经理---财务总监---总经理---资金会计(开证、开票)---出纳付款 审核要点:有采购申请、有合同、有结算数量、资金可以安排 2、运费、仓租支付 审核要点:有合同、有真实物流结算单、资金可以安排

3、劳务费等非正常支付 申请人---主管副总---财务审核---财务经理---财务总监---总经理---董事长---出纳付款 4、关税支付及期货入金

申请人---部门经理---主管副总---财务审核---财务经理---财务总监---总经理---出纳 审核要点:有报关单、有税单复印件、资金可以安排 5、其他税金支付 审核要点:有税金计算过程、资金可以安排 6、往来款支付

审核要点:有计算过程、资金可以安排 三、销售申请: 申请人---主管副总---财务总监---风险部---法务部(非格式合同条款)---总经理---董事长(单笔合同超过人民币5000万) 审核要点:有业务副总签批,风险部(财务经理代)审核销售客户在合格客户名录,销售毛利率高于预算毛利率,先货后款有信用额度,回款天数不高于预算天数,结算方式合理。

财务管理制度及业务流程

财务管理制度及流程 财务管理制度 一、总则 为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制订本规定。 公司财务部门的职能是: (一)、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)、建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。 (三)、积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。 (四)、坚持原则,厉行节约,合理使用资金。 (五)、合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及其他费用。 (六)、完成公司交给的其他工作。 (七)、公司财务部由财务经理、会计、出纳和其他辅助工作人员组成。(八)、公司各部门和支援办理财会事务,必须遵守本规定。 二、财务各工作岗位职责 (一)、财务经理岗位职责: 1、编制和执行公司财务收支计划、借贷计划。拟定资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金。 2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 3、建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行活动分析。 4、定期或不定期向公司领导报告财务状况和经营成果,提出改善公司管理的建议,当好领导参谋。 5、承办公司领导交办的其他工作。 (二)、会计岗位职责:

1、做好会计复核工作 1.1、熟练掌握各种办公软件,整理好原始凭证并及时进行账务处理。 1.2、、认真审核各类报销票据,对不符合财务规定的坚决予以退回,要求更正、补充。 1.3、不定期对各部门报销的有关票据进行核实。 1.4、加强开源节流,增收节支意识,掌握公司各项费用开支标准,按规定 进行报支,坚持原则,不报人情帐,杜绝资金流失和不合理开支。 2、做好财务报表及财务分析工作 1.1、及时制作记账凭证,每月终了,要真实、准确、及时、完整地编制月 份、年度会计报表、纳税申报表、每季度要编写财务情况说明书,并做好财务分析,编表工作,要做到表表相符。 1.2、按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情 况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。 3、适时掌握资金、债权、债务状况,保证资金的正常周转。 1.1、管好、用好资金,加强成本核算,努力降低成本,增加资金的积累, 加快资金的周转,提高企业经济效益。 1.2、定期核查债权、债务等结算款项,及时反映其发生、收回、偿还和结 欠情况,认真清理欠账,并联系与监督有关经办人员及时处理,加快资金周转。 1.3、每月月末财务收支情况书面报告财务经理。 4、做好会计档案管理工作 1.1、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 1.2、月末终了一个月内,整理、装订会计凭证,年末打印并装订会计账簿。 1.3、年终办完决算后,应将全年的会计资料、账簿及报表收集齐全,整理 清楚,分类排列,以便查阅,需要归档的会计资料,应当按有关规定及时归档。 1.4、妥善保管与店方签署的合同及协议原件,按时间先后顺序分类整理,

财务部日常工作流程及岗位职责

财务部日常工作流程及岗位职责 一、人员编制及岗位分工 姓名职务 郑玉珠财务经理 许倩菊财务主管 廖晓灵出纳 杨波税务会计 二、财务经理的岗位职责 岗位职责范围: (1)负责财务部全面工作,组织公司的财务核算、财务监督和税务管理;并对总经理负责,协助公司制定、调整各项管理制度,建章立制,严肃纪 律,保证公司的会计核算符合会计制度的要求及企业内部管理的要求; 对外协调工商、财政、税务等单位的有关业务,对内组织财会人员的分 工合作,搞好财会制度建立及核算体系的建设; (2)参与制定公司的经营管理决策,审查有关经济管理方案的可行性,组织协调各部门制定各种经济计划,监督检查公司各项计划的执行情况,开 展经济活动分析,当好参谋; (3)严格审核应收、应付款项,审核控制工资等费用的开支,审核采购订单、控制采购成本,使一切不安全隐患杜绝在萌芽之中,并对公司如何开源 节流和降低成本提出合理化建议,对公司经营活动的合理性、合法性、 有效性进行分析; (4)参与公司的合同管理,会同有关部门对新老供应商的价格、品质、货期等工作进行跟踪,并建立、建全供应商档案工作,及制定供应商等级标 准的评定工作; (5)做好日常的资金计划,合理筹集使用资金,管好用活资金,加速资金周转,确保资金安全;同时会同有关部门加强资金、资产的管理、保证公 司经营状况的良性运转, (6)做好财务报告的审核和财务状况分析,编制合并会计报表,对其财务指标进行分析说明,编写企业资产分布状态,经营损益分析和盈利的预测, 决策分析报告,说明资金来源和使用的来龙去脉,为公司的经营决策和 财务状况提供依据 (7)做好内部监控,完善各项管理制度,理顺各管理环节的关系,真正起到管理和监督的作用, (8)做好公司的税务管理,税务筹划工作,加强税务部门的关系,根据相关的税收政策制定合理的核算体系; (9)负责向总经理汇报财务状况经经营成果,以便领导及时进行调整经营决策; (10)负责对部门员工的绩效考核, (11)完成上级领导交付的其它任务; 三、财务主管的工作职责 1、直接上级:财务经理 2、职责范围: (1)总帐核算、编制报表(包括资产负债表、损益表、管理费用明细表、销售费用明细表、按部门),每月10月前报送;

财务审批流程

公司财务管理审批制度及流程 一、采购付款审批制度流程 〈一〉 为加强财务管理,节约费用开支,提高公司经济效益,特制定采购付款审批制度流程。 〈二〉 物料(包括原材料、辅料、设备、工具用具、办公用品等)购置: 1、主要原材料或单价在500元以上的物料应由采购部门采用优选的方式对几家供应商的报价、质量、服务进行比较,从中选购价廉物美的物料。 2、报价审批程序如下: 3、物料采购要填写书面《采购申请单》,《采购申请单》的内容应该注明:现有库存情况、购买用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等。 4、物料采购申请程序如下: 5、物料购置的工作流程: 〈三〉货款审批: 1、货款是指:为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项,包括采购定金、预付货款、结算货款等。 2、除零星采购、办公用品和急件采购,所有货款的支付须凭已审批的合同或订单支付。单次采购金额较小,但长期耗用的物料采购,也需要签订合同。 3、 货款支付审批程序: 4、办理货款支付审批程序的《用款申请单》(除采购定金)要附上以下资料: (1)经审批的《采购合同》,没有合同的则附上经审批的《采购申请单》; (2)仓库签发的验收入库单; (3)供应商的对账单;

(4)供应商开具的发票(由会计附上)。 5、货款审批工作流程: 注:1、已付过定金或预付款的,要把已付的定金或预付款注明在《用款申请单》上; 2、填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整;每次实际付款金额与《用款申请 单》金额不一致时,把已审批的《用款申请单》复印,并注明本次实付款和未付款金 额,以作为下次付款审批的依据; 3、该货款审批主要是针对月结供应商; 4、支付给月结供应商的货款的付款时间为每月 日。 二、销售收款管理制度流程: 1、为加强财务管理,按期收回货款,加速资金周转,提高公司经济效益,实现销售利润最大化,特 制定本制度流程。 2、与客户对账应收流程 3、货款到期日前业务员、财务应提前提醒客户付款,财务应及时查收,货款收到应立即通知总经理、 业务员,并编制“应收账款明细表”。 三.费用报销审批程序: 1 、一般费用报销审批程序: 1)费用报销一般是指员工现金报销费用。 2)经办人应办理完业务三天内填制《费用报销单》送达财务部。 3)市内交通费:市内外出办理公司事务,一般要求乘坐公共汽车,如属于紧急公务或携带非常重要资料等的确需要乘坐的士的,则事先要与业务主管领导申请同意,报销时要在的士发票后注明从哪里到哪里。 4)零星采购:要附上《采购申请单》和入库单。 5)业务招待费:是指招待客人所发生的餐费、娱乐及赠送礼品等所支出的费用,本费用必须本着“必须、合理、节约”的原则从严控制,该费用发生前,要向总经理申请(可电话或书面)同意。 6)总经理审核的内容:主要是审核费用是否属实、合理。 7)会计审核的内容:审核所附单据是否齐全,发票是否真实、合法、合理,计算是否准确等。 2、差旅费报销审批程序: 1)出差人员应于回到公司后一周内填制《差旅费报销单》送达财务部。 2)总经理审核的内容:主要是审核出差日期、理由、人数、乘坐的交通工具等是否属实。 3)会计审核的内容:审核车(船)票、飞机票、交通费、住房费是否真实、合法、合理,计算是否准确等。

财务管理制度及业务操作流程

财务管理制度及业务操作流程 一、财务管理制度 总则 第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是: (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。 (四)坚持原则,厉行节约,合理使用资金。 (五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及其他费用。 (六)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务会计、出纳组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。 财务工作岗位职责 第五条财务会计负责组织本公司的下列工作: (一)编制和执行公司财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,有效地使用资金; (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分

析; (四)、定期或不定期向公司领导报告财务状况和经营成果,提出改善公司管理的建议,当好领导参谋。 (五)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计岗位职责: (一)做好会计复核工作: 1、熟练掌握各种办公软件,整理好原始凭证并及时进行帐务处理。 2、认真审核各类报销票据,对不符合财务规定的坚决予以退回,要求更正、补充。 3、不定期对各部门报销的有关票据进行核实。 4、加强开源节流,增收节支意识,掌握公司各项费用开支标准,按规定进行报支,坚持原则,不报人情账,杜绝资金流失和不合理开支。 (二)做好财务报表及财务分析工作。 1、及时制作记账凭证,每月终了,要真实、准确、及时、完整地编制月份、年度会计报表、纳税申报表,每季度要编写财务情况说明书,并做好财务分析,编表工作,要做到表表相符。 2、按照经济核算原则,定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。 (三)、适时掌握资金、债权、债务状况,保证资金的正常周转。 1、管好、用好资金,加强成本核算,努力降低成本,增加资金的积

财务分析业务流程

财务分析业务流程 1投资决策分析流程 总经理财务部经理投资主管关键步骤说明 提岀最优方案 做岀投资决策:①投资主管在进行投资 :决策分析之前需要设 :定项目投资目标 I I I I I :②包括宏观经济形势、政 :策环境及社会环境等 I I I I I I :③投资主管根据投资目 :标与收集到的投资项 :目信息,提岀若干有价 ;值的投资方案,以供主 :管领导选择 I I I I I I ;④总经理组织技术部、市 :场部等部门会同财务 :部就投资方案的可行 :性进行讨论 I i I I ! I :⑤总经理根据审核意见 :确定最佳投资方案 I I I I I I :⑥投资主管组织相关专 :员领域的专家对投资 :项目的可行性进行论 I I :证 I I I I I I ;⑦投资主管根据论证意 :见,提请主管领导做岀 :投资决策

总经理财务部筹资对象关键步骤说明 「①财务部融资主管运用 ;财务分析法确定合理; I ;的融资规模 I I I I ■②财务部融资主管根据 I ; 企业总体融资计划选 I I ;择合适的融资机会 I 1 I I : : ;③财务部融资主管根据 I ;对融资成本的分析,选 ;择短期融资或长期融 I 1 :资,制定最佳融资期限 :决策 I 1 I 1 I I I I :④财务部融资主管根据 i确定的融资渠道,与融 I ;资对象协商确定有利 ■于本企业的融资方式 I I I 1 ;⑤财务部融资主管根据 I 1 :与融资对象的沟通,制 ;定备选的融资方案,提 I : 交总经理审批 I 1 I I I 1 I I :⑥总经理组织财务部、市 I ' : 场部、技术部等部门讨 :论融资方案 I 1 I 1 I 1 I 1 :⑦财务部负责组织相关 I I :部门或相关领域的专 I I :家对融资方案进行论 I 1 :证

财务人员的工作流程

财务人员的工作流程内部编号:(YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128)

一、出纳岗工作流程(一)现金收付 1、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗(其他应收款)销售核算岗(货款)成本核算岗(加工费、材料款)注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。 2、付现(1)费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。 4、管理现金日记账,做到

ERP财务管理流程分析

ERP 中销售流程及财务管理应用案例之流程图部 分
下面开始我们的 ERP 案例学习,这是一家新成立公司,公司新成立,下面的一些流程 图和分析文字是我制作的,财务的朋友也可以根据业务流程图对你们的企业内部控制情况做 个分析。更多的优秀案例在我站点中。下面的这一小段主要是谈谈:ERP 中销售流程及财务 管理应用流程。
ERP 财务部门工作流程
业务编号
GL-001
业务名称 财务部门工作流程
编号:PR-GL-023
业务流程简述
各制单岗位依据取得的审核无误的原始凭证在系统中制单,然后将机制凭证 与手工凭证粘贴,送交审核岗,记账岗接受审核无误的凭证在系统中进行成批 审核并记账,生成相关账表。
流程适用范围
制单
在总账中处理的业务流程
财务相关岗位
审核、记账
报表
领导或税务局

收集审核 无误的原 原始凭证

填制凭证



自动转账


打印并粘 贴成机制 凭证
手工审核 机制凭证
审核或成批审 核
出纳签字
记账
其他系统结 账
结账
打开报表 重算表页 生成报表
上报相关 报表

具 1.财务部各制单岗位根据收集的原始凭证,按照业务特点有的直接在【总账】模块中制单,有的在各 体 功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证。某些凭证可进行自定义结转凭证,如计算 描 述 本月应交税金,但相关科目必须先记账。
2、 将录入到系统的凭证,打印并与原始单据粘贴转交审核岗位。 3、 审核岗位对制单岗位传递来的凭证进行审核。并在【总账】模块中执行成批审核。 4、 出纳根据制单岗位传递来的凭证进行出纳签字。并在【总账】模块执行成批出纳签字。 5、 记账岗位根据审核岗位转过来的凭证在系统中执行记账。 6、 系统记账完毕之后,各岗位在【UFO】模块中生成各自报表。 7、 财务主管确认本月业务均得到处理之后,并确认其他系统结账后,将【总账】模块执行结账。
注意: 1、 上述流程均可逆向操作。 1、 可以查询包含未记账凭证的查询账簿。
业务编号
SA-002
业务名称 普通销售业务
流程适用范围
无论赊销、现销,当月完成发货后(含多次发货)当月结算完毕(含多次结算)的销售业务
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
销售部
销售管理模块中录入销售订单、销售开票申请(办事处) 录入、审核、复核
配运部
销售管理模块中录入发货单(确认批号批次)
增加、审核
库管
库存管理模块中生成销售出库单并审核确认
增加、审核
材料成本会计 存货核算模块中记账、制单
记账、制单
应收往来会计 应收账款模块中结转收入、应收往来核算
审核、核销、制单
相关部门或岗位
客户
销售部
配运部
库管
材料成本会计/往来会


财务工作流程

财务工作流程 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表,并利用财务资料进行各种经济活动分析,为公司领导决策提供有效依据。 7、负责公司材料库、办公用品库的管理。 8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。 10、参与项目部与施工队结算,参与采供部与材料供应商结算。 11、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门管理,进行内部培训,提高本部门工作人员素质。 13、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准: 1、出差借款:出差人员应先到财务部领取“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额,经本部门主管签字后报常务副总经理签批;借款单交会计留存,待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。 2、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款:施工用具、加工设备单价在1000元以上,使用年限在一年以上者,办公设施单价2000元以上者,属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后,方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。

一套完整详细的公司财务流程

一套完整详细的公司财务流程 一、出纳岗工作流程 (一)现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第② 联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→ 将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项) 管理费用岗(其他应收款) 销售核算岗(货款) 成本核算岗(加工费、材料款) 注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的, 核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 (2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签 字。 2、付现 (1)费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫” 图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 (2)人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30 视库存现金余额送存银行 注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。 (2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资 金安全。 4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。 (二)银行存款收付 1、银收 (1) 收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进

企业财务管理流程及模式

企业财务管理流程及模式 公司财务管理制度是公司企业,针对财务管理、财务工作制定的公司制度。 财务管理制度及流程图 第一章财务部组织结构与责权 财务管理制度及流程图 财务岗位的目的:

统筹安排企业的财务分析、会计核算和会计监督。 财务岗位的功能: 1、保持良好的资本结构和较高的资本增长速度,稳健理财,让企业的投资发生生产效益超过成本的规律,尽可能的充实企业的资本。 2、是对生产和销售的效率和效益进行最明细的总结,制定明确的指标。并对此进行最有效的改善,使指标能按计划或超额的完成。 3、对成本的节流通过数据对比,提出很明确的指标。对相关的部门,比如业务费用(报关费、拖柜费、港务费等)、仓库储备、材料采购、行政费用、损耗折旧等管理费用进行预算并严格的监督。 4、对企业后续的投资、扩张、成本积累通过有效的市场分析,而扩大经营,使再生产过程得到最大化的发挥。 一、工作职责: 1、对公司会计体系的有效性负责: (1)设置帐户 (2)复式记帐 (3)填制和审核凭证 (4)登记帐簿 (5)成本计算 (6)财产清查

(7)编制会计报表 2、编制各类财务报表,并对提交报表的准确性和及时性负责: (1)财务报表 (2)收支日报表 (3)每日财务支付表 (4)月度损益表 (5)库存、出柜比较表(统计) (6)月度资金余额表 (7)月度仓库储存单(包括成品)(统计) (8)材料够入统计表(统计) (9)成品出货统计表(统计) (10)成本增、减比较表 (11)收入传票 (12)出纳传票 (13)汇总传票 (14)资金平衡表。 (15)资产负债表 (16)企业利润表 (17)现金流量表 3、对其他财务信息(比如:预算管理、额度管理、行政管理)的真实性、完整性和公允性负责。

K财务操作流程

K3财务操作流程 K3系统结构组成 数据库(SQL) 中间层(数据存储端) 客户端(操作终端) 注:数据库、中间层的安装环境2000/NT SERVER端 K3中间层 帐套管理 一、新建帐套 操作流程:服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—新建按钮(白纸按钮) 注意点:帐套号、帐套名不能重复但可修改,但帐套类型不可更改 二、设置参数和启用帐套 操作流程:服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—设置按钮 注意点:公司名称可改,其他参数在帐套启用后即不可更改 易引发的错误:如果帐套未启用就使用,系统会报错"数据库尚未完成建账初始化,系统不能使用" 三、备份与恢复 1、备份 操作流程:服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—备份按钮 注意点:a、备份路径的选择(建议可建立容易识别的路径) b、备份时电脑硬盘及外部设备应同时备份 c、备份文件不能直接打开使用 解释:外部设备(光盘刻录机、磁带机) 2、恢复 解释:当源帐套受到损坏,需打开备份文件来使用时用恢复,恢复与备份是对应的过程。 操作流程:服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—恢复按钮 注意点:恢复时“帐套号、帐套名”不允许重复 四、用户管理(即可在中间层处理,亦可在客户端处理) 操作流程:(中间层)服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—用户按钮

(客户端)K3主控台—进入相应帐套—系统设置—用户管理 1、用户组:注意系统管理员组与一般用户组的区别 2、新建用户 操作流程:(中间层)服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—用户按钮—用 户菜单—新建用户 (客户端)K3主控台—进入相应帐套—系统设置—用户管理—用户按钮 —用户菜单—新建用户 注意点:a、只能是系统管理员才可以增加人名 b、注意系统管理员的新增(即用户组的选择) 3、用户授权 操作流程:(中间层)服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—用户按钮—用 户菜单—权限 (客户端)K3主控台—进入相应帐套—系统设置—用户管理—用户按钮 —用户菜单—权限 注意点:a、只能是系统管理员才可以给一般用户进行授权 b、系统管理员身份的人不需要进行授权 c、具体权限的划分—“高级”中处理 4、查看软件版本及版本号 中间层与客户端均可应用,“帮助”菜单下的“关于” K3客户端 基础资料(系统框架设置) 1、引入科目 操作流程:K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--科目—文件—从摸板引入科目 注意点:一套帐一套会计科目 *2、币别 操作流程:K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--币别--新增 注意点:a、一般不对记帐本位币进行修改 b、若币别已有业务发生则不能删除 3、凭证字 解释:各单位在制作凭证过程中对业务的分类情况 操作流程:K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--凭证字--新增

财务制度及流程

财务制度及流程 集团标准化工作小组 [Q8QX9QT-X8QQB8Q8-NQ8QJ8-M8QMN]

公司财务制度及流程 第一章、总则 第一条、为进一步强化公司财务管理,完善财务管理制度,合理控制费用支出,规范公司的会计核算工作和财务报销行为,使公司财务管理制度化、规范化和可控性,特制定本制度。 第二条、凡涉及公司日常物资(包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等)采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章基本制度及流程 第一条、借款及对外付款管理规定 (一)借款是指公司员工因公务需要的临时性借款及日常业务开支领取的备用金;对外付款是指因公司业务需要,需支付的购买材料、货物及各项分包工程等需要支付的款项。 (二)借款管理规定 1、出差借款:出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款,出差返回后及时办理报销还款手续。 2、日常物资采购借款:凡涉及公司日常物资采购借款,业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;公司日常零星物资采购单项业务超过10000元以上的支出原则上需银行转账支付,不得用现金支付。 3、其他临时借款:凡涉及公司费用性其他支出项目(如日常办公费用、招待费用、车辆费用等),业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐,除备用金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。 (三)对外付款管理规定 l、分包工程进度款的支付程序如下: 分包单位向项目技术负责人申报当月工程进度报表,项目技术负责人对工程质量、进度进行确认后报项目预算员,由项目预算员进行审核,审核无误后报项目经理按照分包合同审批签署付款意见后报计经合约部,由计经合约部审核合同履行情况后转财务部审核已经付款的情况,后交总经理签署意见确定工程进度款支付。

财务部内部管理及工作流程规范

财务部内部管理及工作流程规范 一、组织架构图 二、部门职能 1、 在财务总监的直接领导下,组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行

情况、分析产生差异的原因、提出改进意见。 2、编制资金计划、合理调度和安排资金,提高资金使用效率。 3、加强财务管理,控制成本费用,进行税收谋划,增加企业效益。 4、加强资产管理、确保公司资金及财产的安全、实现公司资产的保值增值。 5、加强财务核算,及时、准确、完整地记账、算账、报账。 6、正确地反映企业财务状况和经营成果。 7、提供可靠的财务信息和经济信息,当好领导参谋。 三、岗位职责 (一)财务经理 1、受财务总监直接领导,负责集团财务部日常管理工作,定期、不定期的进行 财务状况分析工作。 2、严格执行公司制订的预算制度、财务管理制度、会计核算制度。 3、负责研究、设计与改进预算制度财务管理与会计制度。 4、负责拟订、检讨及修订财务计划,报主管领导审批。 5、负责日常财务处理工作,负责资金进出的安全。 6、负责审核采购部门的《采购成本利润申请表》,负责油品价格信息的收集工作。 7、负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。 8、负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 9、负责组织安排资产的清查及盘点等工作。 10、负责年度预算的汇编、控制以及草拟预算执行结果分析报告,负责财务

决策工作。 11、指导和检查集团及下属公司的财务情况,综合分析集团财务情况及经营 成果,编写财务状况说明书,进行财务预测。 12、负责与银行、税务关系的协调。 13、负责对业务合作伙伴、客户的资信调查。 14、负责对有关经营合同的财务审查工作。 15、完成领导交办的其他工作。 (二)经理助理 1、在部门经理的领导下,对部门经理负责。 2、具体负责跟进、指导、协调并监督部门日常业务的开展与执行,确保各项工 作正常化、规范化。 3、协助部门经理编制本部门工作计划、资金使用计划表。 4、按时审核费用审批单、记账凭证。 5、审核每日上报的《资金余额表》并汇总、统计上报。 6、定期对财务软件进行维护管理,确保财务软件稳定运行。 7、定期对财务数据进行备份、保证财务数据安全。 8、协调内部工作,对特殊情况及时向上级领导汇报。 9、部门经理不在时,根据领导的授权,执行部门经理的职责。 10、完成领导交办的其他工作。 (三)业务核算会计 1、对财务经理负责,负责日常财务核算工作。

建筑公司财务用款流程及规定模版

财务用款流程及规定 第一部分总则 一、为了加强财务管理,规范费用支出,根据《会计法》、《事业单位财务规则》、《产业促进中心财务制度》等规章制度,特制定本规定。 二、规定适用于产业促进中心(以下简称本中心)。 第二部分用款流程 一、日常用款审批流程 (一) 差旅费 经办人应明确出差目的,如:调研、会议、培训等,需持审批后的差旅调研请示及《差旅费明细单》,如参会需要会议通知及大会邀请函等文件,财务部存档;审批后办公室根据请示预定飞机票、火车票事宜,经办人外阜垫支住宿费应使用在财务部备案的公务卡或北京银行信用卡进行结算。 注:外地调研购买机票,按照北京市财政局(京财采购【2014】1005号)文件规定,需在https://www.wendangku.net/doc/0c5167605.html,,网站购买机票。 经办人需在抵京后2个工作日内,办理差旅费报销审批手续,审批通过后,持公务卡或北京银行信用卡刷卡凭证(pos机小票)和有效发票的报销凭证、《伙食及交通补助明细单》调研报告等相关材料,到财务部办理报销手续,财务部通过转账的方式归还垫支金额。 (二) 会议费 会议地点必须系政府采购单位,经办人根据会议内容、地点、人员安排等信息与酒店协商签订协议,并申请用款,审批通过后,到财务部办理领款手续。 经办人应于会议结束后3个工作日内,办理报销审批手续,审批通过后,持正式发票、会议结算明细单、会议纪要等相关材料,到财务部办理报销手续。 (三)资料印刷 资料印刷费系政府采购单位,经办人根据业务工作需要,选择北京市政府采购定点单位进行采购服务,根据报价单或者协议,按照中心用款流程,申请用款。 (四)办公用品及固定资产 办公用品、固定资产的采买供货单位必须为政府采购单位,由综合管理部根据采购计划进行采买,对于大量、大额购置计划,应同供贷方签订采购合同。经办人应根据采购计划办理借款审批手续,同时将采购计划、政采报价单、采购合同在财务部存档,审批通过后,到

(完整版)小公司财务报销制度及报销流程2016

财务报销制度及报销流程 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。制度包括以下内容:借款管理制度、日常费用报销管理,工薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销。以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第一部分借支管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款(借款金额不可超出本人工资,如超出需副总特批),出差返回后7个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须按《报销流程审批》,否则财务人员有权拒绝销帐。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 (六)员工私人借款的额度不得超过本人当月工资50%,返款日为下次发放工资之前,否则将在发放工资时扣除借款。 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。

(三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 借款审批流程 第二部分日常费用报销管理 日常费用主要包括交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、差旅费、培训费、资料费等。 第一条交通费报销制度及流程 (一) 费用标准:(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车;(2)因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票(含因公公交车票),在车票背面签经办人名字,并由部门经理签字确认,按规定填好《费用报销单》。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。

中小企业的财务管理制度及业务办理流程

财务管理制度及业务办理流程 第一章、总则: 一、为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特 制定本规定。 二、公司财务部门的职能是: 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强资金管理及会计核算, 反映、分析财务计划的执行情况,及时准确的反映公司的财务状况,经营成果和现 金流量,检查监督财务纪律。 3、积极为经营管理服务,促进公司取得最大的经济效益。 4、厉行节约,合理使用资金。 5、合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。 6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料, 如实反映情况。 7、完成公司交给的其它工作。 三、公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成(待定)。 四、公司各部门和员工办理财会事务,必须遵守本规定。 第二章、制度细则: ●财务工作岗位职责 ●财务管理工作 ●支票管理(含其它银行票据) ●现金管理 ●会计档案管理 ●个人借款管理 ●日常费用审批及报销流程 ●费用报销的相关标准 ●采购流程及采购付款流程 ●销售流程及销售收款流程 ●发票管理 ●成本核算的管理 ●固定资产的管理 ●差旅费报销管理制度

第三章、财务工作岗位职责: 一、会计负责组织本公司的下列工作: 1、对整个账务处理数据的准确性监督和负责,包括会计凭证、报表、往来、原材料 ﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。 2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促公司有关部门降低消 耗、节约费用、提高经济效益。 3、负责对内(公司高层)、对外(税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关)报 表的编制和报送,并负责对数据进行解释,及财务分析的编制。 4、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。 5、协调本部门与公司内部其它部门的关系。 6、协调公司财务与外部相关部门的关系,包括税务局、银行及其它相关行政单位、往 来企业。 7、负责各种与财务有关的证件的办理及年审。 8、建立健全经济核算制度,利用财务会计数据进行经济活动分析。 9、承办公司领导交办的其它工作。 二、会计的主要工作职责是: 1、按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备,数字准确,账目清楚,原始 单据的审核、现金的监督。 2、负责核对往来账务及清理。 3、原材料,产成品,半成品,库存商品总账的登记,指导库房管理员进行库存商品二 级账的登记,保证账账、账实﹑账证、账表相符。 4、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理,实行固定资产分类管理,保证固定资 产增加、减少、报废、封存、手续齐全,并进行账务处理。 5、负责税务资料的编报、整理、装订、并妥善保管,做到查有实据。 6、按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收 节支潜力,考核资金使用效果,提出合理化建议,当好公司参谋。

公司财务部工作流程

公司财务部工作流程 一、费用报销和资金审批操作流程 第二章 运销部工作流程 一、运销部 运销部工作流程图 (1) (9) (22) 供货商 客户 总经理 财务 站台 港口

运销部工作往来详解: (1)签订供货商合同。 (2)根据供货商合同填写“煤矿(场)定价通知单”/“汽运定价通知单”转至财务做账。 (3)根据供货商合同填写“站台上煤通知单”传真至站台。 (4)上煤后由站台填写“统计表”传真回运销部。 (5)运销部整理统计表填写“上站煤日报表”报总经理。 (6)运销部整理统计表填写“上站煤日报表”转财务部做账。 (7)运销部内部登记台账。 (8)运销部内部整理统计表输入T6系统。 (9)根据合同要求做批次结算。 (10)站台根据发车情况编辑短信传送至运销部。 (11)运销部根据短信内容填写“火车发运通知单”传真至港口。 (12)港口填写“火车到港通知单”回传运销部。 (13)财务部将已填写成本的“火车发运通知单”转运销部。 (14)运销部统一整理(火车发运通知单、港口化验报告、站台化验报告)汇至总经理。 (15)发车后运销部填写“出库单”转至财务部做账。 (16)发车后运销部填写“火车发运计划定价通知单”转至财务部做账。(17)装船业务发生时港口传真“审批报告”至运销部。 (18)运销部根据“审批报告”填写“同意装船通知单及回执”至港口。

(19)港口将“同意装船通知单及回执”的完备数据回传至运销部。(20)由财务部将已填写成本的“同意装船通知单及回执”转运销部。(21)运销部统一整理(同意装船通知单及回执、港口化验报告)汇至总经理。 (22)装船后联系客户做销售合同及结算单。 2、运销部采购合同拟定流程 签字 3、业务科与相关单位对接 合同复印件定价通知

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