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票据报销规范详细版

关于重申票据报销规范等通知

公司各单位:

财务部近期检查发现费用报销上存在票据、审批不规范等事项,为此,再次重申票据报销规范等要求,请各单位遵照执行,未遵照执行的财务部门不予报销相关费用。

(一)、符合取得增值税发票条件的应索取增值税专用发票:

《XXXX》规定:

公司向增值税一般纳税人购买货物、接受增值税应税劳务(如加工、修理)时,应向销售方索取增值税专用发票。

(二)、购买实物的内容、清单、签收的报销规定:

《XXXX》规定:

1、购买实物“项目”必须填列具体品名、内容,或随发票附上开票单位所开具的购

物清单,购物清单上必须加盖发票专用章。对于出现“物品一批”且无购物清单的发票不予报销;

2、实物性发票需在发票背后办理签收手续,且经办人与签收人不得为同一人;购买

书籍时需附刊物清单并办理签收手续。

(三)、票据开具要求规定:

《XXXX》规定:

1、取得的票据必须合法、合规;

2、票据要素、章证必须齐全,具体包括填制日期、公司全称、经济业务内容、数量、

单价、金额及填制人签名或者盖章;取得的发票应按规定时限、顺序,逐栏,一次性如实开具,并需加盖单位发票专用章;

3、汇总开具的发票(例如发票内容为物品一批等)须同时提供对应的加盖发票专用

章的发票清单;

5)对于票面金额较大的,需同时提供合同等依据证实业务的真实性;

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