分级授权管理制度
货币资金分级授权审批制度
第1章总则
第1条为规范资金支付审批程序，明确审批权限，有效控制公司成本费用及资金风险，保障各项经营活动高效、有序地进行，特制定本制度。
第2条公司所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。
第3条公司对资金的支付实行分级授权批准制度。
第4条本制度所称的货币资金是指公司在资金运作过程中停留在货币阶段的那一部分资金，是以货币形态存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。
第5条本制度适用于公司各职能部门。
第2章货币资金管理的原则与依据
第6条为加强公司对货币资金的管理，本公司实行资金分级授权审批制度。
1．公司根据实际情况，制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用。
2．公司根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，作为公司月度资金管理的指令性标准。
第7条公司财务部设资金管理岗，负责收集各部门的月度资金收支计划，编制公司的月度资金预算，并提交公司月度工作会议讨论批准。
第8条批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部门申请，分管领导与财务总监审核，总经理、董事长共同批准后，财务部方可办理。
第3章资金支付的程序规定
第9条公司各职能部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。
1．支付申请。各职能部门或个人用款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并应随附有效经济合同或相关证明。
2．支付审批。审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。
3．支付复核。财务部复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
4．办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。
第4章货币资金支付申请的授权审批规定第10条公司资金支出申请的审批权限类别。
1．审核：指有关管理部门及职能部门主要负责人对该项开支的合理性提出初步意见。
2．审批：指有关领导根据审核意见进行批准。
3．核准：指财务部负责人或指定人员根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上核准并备案。
第11条公司预算内资金审批权限规定。
各职能部门资金支出申请按规定经领导审批后须由财务部门核准。具体各类用款的审批权限如下表所示。
公司预算内资金月度审批权限说明表
注：原则上各公司的工资、社保、营业税费、办公房租、水电、通讯等常规性费用由各公司总经理批准。
第12条公司预算外资金审批权限规定。
公司预算外资金支出的审批程序为：使用部门申请，分管领导与财务总监审核，总经理、董事长共同批准。
第13条公司货币资金支出必须逐级审批，各级经手人必须签署审批意见并签字，严禁越级审批。
第14条财务部资金管理专员负责保管财务印章，严格按照上述资金支出审批权限与程序监督各项资金支出的执行情况，同时资金主管应定期向财务总监、董事长汇报资金收付情况。
第5章附则
第15条本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，本制度自董事会审批通过之日起执行。
借款及费用报销管理制度
第1条为了规范公司的管理，强化各项业务的操作规范，在今后的工作中所发生的借款与报销的各项业务，均按本制度执行。
第2条制定本制度的宗旨：借款及报销的审批负责人应本着主人翁的精神，以公司整体利益为本，从实际工作出发，认真行使工作职权，杜绝各种不合法、不合理、不合规的开支，承担起把关的重任。
第3条制度的总体审批核算方式：公司财务管理工作实行“统一领导、分级管理、财力集中，分级审批执行”的财务管理体制。会计核算采用集中核算、分级管理的模式。各级人员按照层级管理的原则，逐级负责，使岗位责任制贯穿于公司经营工作的全过程。
第4条各级审批人员相应的职责
4.1费用报销当事人对所花费用的真实性负责；各部门负责人（或临时授权人员）是相关费用的直接监督人，重点负责审查借款及费用报销是否必要、经济合理、是否符合公司管理规定（含计划）。
4.2财务部会计及财务部主管对所花费用的相关票据的合法性
及相关开支手续的完备性审核并进行财务监督，重点审查借款及费用开支的各项手续是否齐全、开支是否超标准、其它相关各项费用金额是否属实、审核借款及费用支出是否符合公司相关规定以及其它财务规定，重点协助财务总监从制度上把好节支效益关；费用报销凭证是否合法。
4.3公司总经理对公司经费开支负最终领导责任，总经理重点审核资金调动和借款及费用支出情况的审批，从全局上把好节支效益关。
4.4公司董事长审批公司规定的重大开支、其它管理人员规定权限以上的借款和费用报销的审批。
4.5各级审批（或审查）人所审批的借款及费用报销单，必须由
经办人按项目填写齐全清楚，如部门、事由、日期、经办人姓名、金额等，否则不予批准。
第5条借款的管理
公司员工因公借款，必须填写借款单办理借款审批手续，出纳根据内容填写齐全、各项手续完整的借款单方可办理付款。为了满足公司内部各部门和职工个人生产经营活动的需要，借款实行备用金管理制度，备用金管理制度实行定额制和非定额制。
5.1定额制：根据使用部门和人员日常工作的实际需要，先核定其备用金定额并依此拨付备用金。对于实行定额制的借款，以后所需现金只能凭票据报销补足借款备用定额，不得另外借支款项。个人借款如要求实行定额制，借款人应根据日常工作需要提出申请，根据审批程序报领导批准后借款。
5.2非定额制：为了满足临时性需要而暂付给有关部门和个人的现金，使用后实行实报实销的制度。
5.3多人同行出差，以一人借款为主。
5.4转帐借款必须在借款单后附上有关协议、合同、付款通知等付款依据，具体操作程序参照分级授权管理制度的审批程序办理。在填写借款单时，应按照借款单的格式填写部门、时间、借款人（或）经手人、金额、用途等，同时还应写明对方单位全称、开户行、帐号等。借款单按程序审核后，到出纳处领款或办理转帐。
5.5个人借款业务结束后，必须在15日内到财务部办理报销手续。业务结束日的核定
日常业务：以开具发票的日期为准。
差旅费用：以返回目的地交通工具票据日期为准。
5.6在规定期限内不报销又不能及时归还借款者，财务部将于每月月末发出催款通知书，对于催款通知书发出3日内仍不及时清理的借款，财务部将从当月个人工资中全额扣除，直至扣完为止。同时财
务部遵循“前款不清，后款不借”的原则，对于不清欠者，不予借款。
第6条预付款的使用管理
公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并经分级授权审批程序签批后方可办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。
第7条费用开支管理规定
7.1费用开支预算计划
在每月底25日前各部门根据下月工作计划填制本部门费用开支计划表，经公司财务汇总呈报公司月度工作会议讨论批准即为公司当月的费用开支计划，并在每月1日前下达回复审批修订后的各部门费用开支指标。（开支计划遇节假日提前报送）
7.2费用开支管理要求
7.2.1办公费用，包括：购置的办公用纸、笔、书本、计算尺（器）、打（复）印用墨合、办公用单据、制作工作证、饮用矿泉水、清洁卫生用品、修理日常办公设备费等。办公室根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。但采购及验收、入库人员应分人管理，采购人员不得同时兼验收、保管等，原则上不报销办公用品之装卸费用。
7.2.2通讯费：公司通讯费一般均办理银行转帐托收付讫。未办理银行转帐托收的通讯费凭发票按规定据实报销。公司电话及配发的手机由办公室统一管理，月初由电话管理部门打印各手机话费清单进行话费统计，话费超核报标准部分交工资核算专管员从工资中代扣。
7.2.3公司职工工资：公司人力资源负责人对工资开支人数、标准及总额负责，财务部根据公司人力资源负责人及各公司总经理审批的工资表予以发放。
7.2.4社保费：公司人力资源负责人对公司社保费的参保人数及参保标准、参保额负责，财务部根据公司人力资源负责人及公司总经
理审批的社保缴发票及社保人员申购明细表予以缴费，个人缴费扣款部分由工资核算人员根据人力资源部的扣款通知进行扣款。
7.2.5营业税金与工会经费经财务人员报税后，由税务局传递税款扣缴通知至银行办理托收承付，不再办理报销审批手续。
7.2.6油料费：各线路车辆根据油料消耗据实记录按审批程序要求办理请付款手续。各部门工作车辆根据公司制定的油料管理规定核报。
7.2.7车辆维修及配件材料费：车辆维修前须经公司车辆维修人员检测确认，提出书面报告，说明原因和详细维修项目及费用，报销修车费用时须附修车项目费用清单，由车辆管理部门根据车辆维修情况复核，经车辆管理部门负责人签字验核。
购买配件由本公司修理人员进行维修的；其购买配件人员、配件保管人员与修理人员均应分人分工办理，采购人员不得同时兼验收、保管等。大宗批量性配件材料需由公司统一进行招标采购。
7.2.8差旅费：为了节约费用、降低企业经营成本，调动出差人员的积极性，出差费用实行部分限额标准报销+部分包干的管理办法。限额标准报销部分凭票在标准内实报实销，包干部分则“超支自理、节余归己”。
出差人员应当事先填写“员工出差审批表”（详见附件一），写明预计出差天数、地点、出差事由、出差途径和费用预算等事项，由部门负责人审批后，送公司正、副总经理审批。
出差人员凭审批后的出差审批表，填写借款单，公司总监以上人员出差须由董事长审批。
出差人员需订购机票的，因个人原因更换机票者，所产生的费用由本人承担。
出差人员机票费用由本人从财务部差旅费中申请。
出差人员订购机票、车票，原则上不予报销订票手续费，如有特
殊情况者，需注明具体原因，由部门负责人在订票手续费用票据背面审核签字后方可核报。
出差返回后报销差旅费用须将“员工出差审批表”附在差旅费报销单后。差旅费报销标准如下表：
Ⅰ出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，需经本单位领导批准方可乘坐飞机。
Ⅱ包干方式：员工出差的伙食、通讯补助按上表所列标准实行包干，超出部份由个人负担。
Ⅲ出差住宿费报销须凭发票在限额标准内实报实销。出差天数采取算头不算尾的原则，按实际天数计算包干费用，包干费用不要报销凭据，所有包干费用在报销差旅费时一并计算，未作计算过期不予补发。多人同行出差，总公司中层（含子公司中层）及以下人员根据节约支出，方便住宿、按照双人间双人住宿的原则，以行政级别最高住宿标准按一人限额标准凭票报销。如人员出差为单数，或异性人员一起出差的，可单人住宿标准间。
Ⅳ多人同行出差，报销时报销票据必须有两人以上签字证明确
认。
Ⅴ凡出差期间需要招待客人者，其费用按照业务招待费开支规定及报销程序管理。其业务招待费用须与差旅费用分开填报。
Ⅵ应邀参加会议的员工、因公到外地参加培训或专职学习的人员，如由主办单位安排住宿、交通、伙食，相关费用及补助不得报销。。如主办单位不予负担，费用按公司出差标准执行。
Ⅶ公司一般员工随同公司领导出差的，其各项费用由公司领导根据工作统一安排，不再享受各种补助。
Ⅷ员工在出差期间，因旅游、参观等非工作性质的开支，均由个人承担。
Ⅸ陪同客人外出旅游、参观，不报销差旅费、不享受补贴。
Ⅹ员工出差，如由对方安排食宿，相关费用及补助不得报销。
Ⅺ公司未派车，可报销出差的交通费，经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。出差地未提供免费食宿，当天往返可补助30元。
7.2.8交通费：凭票实报实销，经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。
7.2.9招待费：所有业务招待必须填写业务招待审批表（见附表），申请人根据业务招待审批表办理签单证明或借款,审批程序参照借款审批程序，业务招待报销持消费发票、业务招待审批表办理报销手续。业务招待的范围指接待招待对象发生的交通费、餐费、住宿费、酒水、娱乐等。业务招待报销须持消费发票并在背面列明每笔招待费用发生的时间、招待对象及招待的原因、招待人数，且必须有相关证明人的签字。同时为了规范公司的业务招待行为、减少浪费，加强对业务招待的管理，各部门因工作需要发生招待行为时，应本着勤俭节约、反对铺张浪费的原则，严格按照业务招待的标准进行招待，各部门根据
招待对象、招待人数及招待原因等因素参照下列分类标准确定消费限额。业务招待的标准分为用餐标准和住宿标准。具体分类及参考标准见下表（以下标准为最高限额）：
用餐标准分为普通、一般、中档、高档四个档次（以5人为限，每增加1人，用餐标准增加50元）
住宿标准分为普通、一般、中档、高档四个档次
7.2.10 交通事故损失：发生交通事故后，安办按规定及时报险。所有交通事故开支款项须由安办与车队共同经办借款，交通事故处理完毕后，由安办提供完整的事故材料，及时与财务部结清事故借款及垫付的现金。交通事故报销需提供的事故材料有：①所有交通事故的情况说明；②交由保险公司理赔的须提供保险公司处理的核保回单；
③客伤事故部分(包括个人医疗费或赔偿个人的款项)要求提供个的的身份证复印件、联系电话、医疗费发票原件或复印件、个人收款收据与理赔标准及依据）；④车辆维修部分：保险公司不承保的修车费部分要求提供正规发票。
7.2.11公务活动经费：子公司总经理与总公司副总经理在2000元的授权月限额标准内不分具体经费项目有支出审批权，总公司总经理在5000元的授权月限额标准内不分具体经费项目有支出审批权。
8.1所有单据背面应有经办人员（证明人）签字，各项费用支出，必须取得正式发票，白条不予报销。如遇特殊情况需要报销的，必须提供相同金额的其它发票，单独填写报销单，由经办人写明事由，证明人签字并按规定程序审批后，方可报销。
8.2 购买实物的费用，原始票据后面必须附有入库单、所购买实物清单、修车费用须附修车项目清单；购买工具书的费用支出，原始票据背面须由部门负责人签署审核意见，购买后由办公室验收、登记、统一管理，财务部根据办公室的验收证明方可办理有关核报手续；有关会议性质的费用支出，核报时须提供会议的相关资料，如会议邀请函或通知、会议签到表、会议报告等。
8.3对有疑义的费用支出，由财务部门根据费用支出项目采取查询、回访等措施核实后于5日内作出处理建议提交公司领导，根据公司领导的具体审批意见进行处理。
8.4 对大宗付款的请款交易，必须有申购单、合同或拟购物资的使用情况的详细说明作为请款的附件，如附件不全财务部门有权拒绝办理该业务。
8.5财务部门对资金支出或所购物资的用途存在不清楚的情况下，可以到相关部门进行询问，同时也可以到其它技术部门进行咨询，并向公司领导汇报后再进行处理。
第9条报销时间的规定
9.1每月周一，周三为财务报销时间。遇节假日则相应顺延。
9.2当月发生的费用，应在下月15日前报销（如遇报表日或节假日顺延），逾期报销按报销金额5%罚款。
9.3代人报销的费用要与本人报销的费用区别开，不能混在一起报销。
9.5个人借款业务结束后（如：出差返还、汽车修理完毕、保险公司理赔完毕等），必须在两周内到财务部办理报销手续报销后仍有欠款者，须在一个月内清欠，否则自第二个月起，将从工资及其他款项中扣款。同时财务部遵循“前款不清，后款不借”的原则，对于不清欠者，不予借款。
十、本制度所指行政级别均以公司任职文件为准。
十一、附则
本制度由公司财务部负责解释并组织实施，本制度经董事会批准、公布之日起开始实施。
附件一：
海口市公共交通总公司
出差审批表
填表时间：年月日
附件二：
海口市公共交通总公司
业务招待审批表
填表时间：年月日
固定资产管理办法
第1条为加强对固定资产的价值与实物管理，保障固定资产的安全性和完整性，依据国家的相关法规和公司的《财务制度》及《会计制度》特制定本办法。
第2条固定资产的界定
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的房屋、机器设备、建筑物、运输工具以及其他与经营有关的设备、器具、工具等;不属于经营主要设备的物品，凡是单位价值超2000元，使用年限超过一个会计年度的也作为固定资产。低于以上使用年限标准和单位价值标准的作为低值易耗品，采用一次摊销法计入成本。
第3条固定资产的分类
根据固定资产特点、种类及作用，固定资产分为五类：A、房屋及建筑物；B、办公设备；C、机器设备；D、交通运输设备；E、电子、通信设备；F、其他设备
各类固定资产的折旧年限与残值参照国家公布的《企业财务准则》中的相关规定执行。
第4条固定资产的购置
在购置固定资产前，均由使用部门填写固定资产购置审批表（具体格式详见附件一：固定资产购置申请表），说明用途、拟购固定资产的数量、价格、规格、型号、售货单位等情况，经技术部门和财务部对现有资产进行核查，并对现有资产进行合理调配；如需购置新的资产，按照分级授权审批程序办理购置借款,经技术部门及使用部门共同验收,然后调配到各部门。
第4条固定资产的验收
所属各单位所添置的固定资产均属于海口市公共交通总公司财产，均应由技术部门及使用部门共同验收、并经财务部办理登记、建帐、建卡并办完领用手续后，方能交付使用。
验收的基本要求是：
4.1应在规定的验收日期内完成验收手续，以免贻误时机，造成损失。品名、规格、型号、价格相符。
4.2质量、性能合格。
4.3零配件、说明书、质量保证书及其他技术资料齐全。
4.4技术性较高的固定资产，必须请相关专业人员参加校验。
4.5对不符合上述要求的固定资产，有权拒收。
4.6验收人员要严格把关，对所验固定资产的数量、质量、附件、资料等都要认登记备案。
4.7资产验收人员要准确、详细地填写一式三份的“固定资产验收单”，财务部负责审核“固定资产验收单”的内容。
资产管理工作流程
为全面提高公司资产管理水平，保证公司各项工作的正常进行，对公司资产进行统一管理，为了便于公司人员了解公司资产管理办法，提高管理意识，资产管理工作流程暂定为：
4.8一切资产到公司后，必须先由技术部门及使用部门共同办理验收手续。验收人员要严格把关，对所验资产的数量、质量、附件、资料等都要认真检查，登记备案；大型精密仪器设备要组织专门技术小组负责验收，逐项清点主、附件和资料，逐项检验技术指标。验收的原始记录和图片资料应随验收报告一起存入档案。从国外引进的资产必须在索赔期内验收完毕。
4.9 资产验收人员准确、详细地填写“XX验收单”(一式三份)。
4.10材料部门按照有关单据和资产的各项内容填写“XX入库单” (一式三份) ，并以此为凭据建帐，对固定资产赋予唯一的“固定资产编号”。
4.11经验收入库后,有关人员凭验收单、入库单及其他有效单据才能到财务处办理报销手续。
4.12材料部门按照有关单据和资产的各项内容填写“XX出库单” (一式三份)经资产使用人签字确认后发放相关资产；对固定资产建立一式二份的“固定资产卡片”,并在固定资产的右上角贴上标签。
4.13财务部须按资产的类别、品名、规格型号设置分类明细帐，对资产的存量、增减变化，进行数量和金额的核算。
4.14财务部与各使用单位核对当年资产帐，提供资产各类报表、报盘等数据。
第5条固定资产的计价
按照规定，固定资产应当按照成本进行初始计量。固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，应当分别将各组成部分确认为单项固定
资产。
5.1购进的固定资产成本：包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费及专业人员服务费等。
5.2以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，应当按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
5.3购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照国家规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
5.3.1自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；包括工程用物资成本、人工成本、应予以资本化的固定资产借款费用、交纳的相关税金以及应分摊的其他间接费用等。
5.3.2投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值作为原价，但合同或协议约定价值不公允的除外。
5.3.3接受捐赠的固定资产：如捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费，作为入帐价值，如捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入帐价值：（1）同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计金额，加上应当支付的相关税费，作为入帐价值；（2）同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入帐价值。如接受捐赠的系旧的固定资产，按依照上述方法确定的新固定资产价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入帐价值。
5.3.3.1融资租入的固定资产，在租赁开始日，应当按租赁开始
日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入帐价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入帐价值，并将两者的差额记录为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，也应当计入租入资产价值。
5.3.3.2对无偿调入的固定资产价值，按调出单位账面净值加运杂费、安装费等相关费用入账，以后折旧时按尚可使用年限计提折旧。
5.3.3.3通过债务重组、非货币性交易换入固定资产的处理，执行会计准则规定。
5.3.3.4盘盈的固定资产，按同类而市场价值减去按新旧程度估定的折耗价值后的净值入账。
第6条固定资产的折旧
公司的固定资产的净残值率定为5%，采用年限平均法逐月计提折旧。应当分别折旧的提取范围为：
6.1下列固定资产提取折旧：
6.1.1房屋和建筑物。
6.1.2在用各类设备。
6.1.3修理停用的设备。
6.1.4以融资租赁方式租入和以经营租赁方式租出的固定资产。
6.2下列固定资产不计提折旧：
6.2.1已估价单独入帐的土地。
6.2.2建设工程交付使用前的固定资产。
6.2.3以经营租赁方式租入的固定资产。
6.2.4已提足折旧继续使用的固定资产。
6.2.5提前报废和淘汰的固定资产。
6.2.6房屋和建筑物以外的未使用或不需用的固定资产。
6.2.7国家规定其他不计提折旧的固定资产。
6.3公司投入使用的固定资产，应当按月计提折旧，并根据用途计入相关的成本或者当期损益。此外，每年年度终了，应对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核；使用寿命、预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命、预计净残值，与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，应当改变固定资产折旧方法。
第7条固定资产的减值准备
当固定资产可回收金额低于其帐面价值，应当计提固定资产减值准备，资产减值准备一经确认，在以后的会计期间不得转回。
第8条固定资产的管理
固定资产管理的原则：公司的全部固定资产划分为经营专用固定资产、办公使用的固定资产和公用固定资产部分。其中经营专用固定资产中的所有设备，由公司设定专人进行实物管理和养护，并建立相应的设备管理档案；办公使用的办公设备、公司所有房屋和公用部分固定资产由公司办公室派人员进行实物管理；公司所有固定资产的价值管理由公司财务部统一管理，并定期会同各部门对固定资产进行清理。
所有固定资产维护、保养和修理的费用参照《借款和报销管理制度》中的相关规定进行。
第9条固定资产卡片的建立和管理
9.1固定资产购进后，入帐价值一经确定应建立固定资产卡片，进行明细核算；
9.2固定资产卡片将详细登记固定资产购置、使用、调拨、维修、清查及报废、调出的情况；
9.3固定资产卡片一式叁份，一份由财务部留存，一份由办公室留存，一份由实物管理部门留存。固定资产使用部门变更，卡片也随之移交。在固定资产报废、调出后，使用部门应将卡片交还财务部存
分级授权管理制度
分级授权管理制度
货币资金分级授权审批制度 第1章总则 第1条为规范资金支付审批程序，明确审批权限，有效控制公司成本费用及资金风险，保障各项经营活动高效、有序地进行，特制定本制度。 第2条公司所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。 第3条公司对资金的支付实行分级授权批准制度。 第4条本制度所称的货币资金是指公司在资金运作过程中停留在货币阶段的那一部分资金，是以货币形态存在的资产，包括现金、银行存款和其它货币资金。 第5条本制度适用于公司各职能部门。 第2章货币资金管理的原则与依据 第6条为加强公司对货币资金的管理，本公司实行资金分级授权审批制度。 1．公司根据实际情况，制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用。 2．公司根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，作为公司月度资金管理的指令性标准。
第7条公司财务部设资金管理岗，负责收集各部门的月度资金收支计划，编制公司的月度资金预算，并提交公司月度工作会议讨论批准。 第8条批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部门申请，分管领导与财务总监审核，总经理、董事长共同批准后，财务部方可办理。 第3章资金支付的程序规定 第9条公司各职能部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。 1．支付申请。各职能部门或个人用款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并应随附有效经济合同或相关证明。 2．支付审批。审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。 3．支付复核。财务部复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。 4．办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。
手术医师资格分级授权管理制度培训讲学
手术医师资格分级授权管理制度 为了确保手术及有创操作的安全和质量，加强我院各级医师的手术及有创操作的管理，根据国务院《医疗机构管理条例》、《中华人民共和国执业医师法》及卫生部印发《医疗机构手术分级管理办法(试行）》”等有关资料，经院质量管理委员会、院办公会研究制定本制度。 一、手术及有创操作分级 手术及有创操作指各种开放性手术、腔镜手术及介入治疗(以下统称手术)。依据其技术难度、复杂性和风险度，将手术分为四级: 一级手术:技术难度较低、手术过程简单、风险度较小的各种手术。指普通常见的2人可完成的小手术，小面积清创缝合，如:单纯性修补术、体表良性肿瘤切除术、人流术、刮宫术及阑尾摘除术等。许多一类手术可在门诊手术室完成。 二级手术:技术难度一般、手术过程不复杂、风险度中等的各种手术。指需3-4人共同完成的中等手术，如:胃大部分切除术、胆囊切除术、肺叶切除术、前列腺切除术、剖宫产术及子宫切除术等。二类手术应在住院部手术室完成。是住院治疗较多的一种类型。 三级手术:技术难度较大、手术过程较复杂、风险度较
大的各种手术。指疑难、重症手术和需 6-7人以上人员共同完成的大手术。 各种门脉高压症的分流术、肝叶切除术、恶性肿瘤根治术、各种颅类肿瘤切除术及巨大肿瘤切除术等属此类。 四级手术:技术难度大、手术过程复杂、风险度大的各种手术。 二、手术医师分级 依据其卫生技术资格、受聘技术职务及从事相应技术岗位工作的年限等，规定手术医师的分级。所有手术医师均应依法取得执业医师资格。 （一）、住院医师 1.低年资住院医师：从事住院医师岗位工作年以3内，或得硕士学位、曾从事住院医师岗位工作2年以内者。 2.高年资历住院医师，从事住院医师岗位工作3年以上.或获得硕士学位、取得执业医师资格、并曾从事住院医师岗位工作2年以上者。 （二）、主治医师 1.低年资主治医师，从事上主治医师工作3年以内.或获得临床博士学位、从事主治医师岗位工作2年以内者。 2.高年资主治医师，从事主治医师岗位工作3年以上，或获得博士学位，从事主治医师岗位工作2年以上者。 （三）、副主任医师
事业单位分 级 授 权 制 度
**市工程建设质量监督站 分级授权制度 为完善单位管理结构，强化站领导对单位的统一管理，达到集中决策与适当分权的合理平衡，满足单位管理需要，根据单位相关规章制度，制定本制度。 第一条本制度所称的授权，是指站领导之间的管理权限授权以及由站长向各部门授权，各部门负责人代表其部门接受授权，各部门必须在站长授权范围内依法进行管理活动。 第二条各部门行使授权权限时，必须接受站领导统一领导，遵守各项规章制度。 第三条单位遵照民主集中、依法行政原则进行管理，实行站长负责制。 第四条单位各管理事务、“三重一大”事务决策权集中在站领导班子。站长根据工作需要、分级管理、分级授权原则，对副站长、各部门进行基本授权、确定分级授权标准等。 第五条根据局相关干部管理规定、单位管理工作需要，站长因公（私）外出离岗期间，其行政事务管理权限可授权予一名领导班子成员，授权文件需盖站公章后报备局办公室，授权时限从外出离岗开始至回岗上班结束。 第六条授权分为基本授权及特别授权两个类别: 1.基本授权是指对副站长及各部门工作、财务管理及人事管
理的授权，经基本授权产生被授权部门的基本权限。 2.特别授权是指对超出基本授权范围的某一特定事项或某项特殊业务的临时性授权。 站长根据管理工作需要向副站长及各部门进行基本授权，除对该副站长和部门授权管理规定有特殊规定，接受站长基本授权的副站长和部门负责人不得转授权。站领导班子成员间根据实际工作情况及需要，如因公外出等情况，可对在岗领导班子成员进行特别授权。 第七条授权基本形式 1.基本授权：由站领导班子代表单位发布各部门工作职责，被授权人为副站长及各部门负责人。 2.部门特别授权：由站领导班子会议议定，办公室发布通知，被授权人为特定部门负责人。 3.专项事务授权：由站领导班子会议议定，被授权人为特定人员。 第八条基本授权的范围 基本授权须经站领导班子会议审议通过。办公室制订明确部门职责及岗位职责，作为对该部门基本授权依据。 1.人事授权具体内容包括： （1）部门人员管理制度制订 （2）部门人员考评、奖惩 （3）人事任免推荐权
分级授权管理制度
货币资金分级授权审批制度 第1章总则 第1条为规范资金支付审批程序，明确审批权限，有效控制公司成本费用及资金风险，保障各项经营活动高效、有序地进行，特制定本制度。 第2条公司所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。 第3条公司对资金的支付实行分级授权批准制度。 第4条本制度所称的货币资金是指公司在资金运作过程中停留在货币阶段的那一部分资金，是以货币形态存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。 第5条本制度适用于公司各职能部门。 第2章货币资金管理的原则与依据 第6条为加强公司对货币资金的管理，本公司实行资金分级授权审批制度。 1．公司根据实际情况，制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用。 2．公司根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，作为公司月度资金管理的指令性标准。 第7条公司财务部设资金管理岗，负责收集各部门的月度资金收支计划，编制公司的月度资金预算，并提交公司月度工作会议讨论批准。 第8条批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部门申请，分管领导与财务总监审核，总经理、董事长共同批准后，财务部方可办理。 第3章资金支付的程序规定
第9条公司各职能部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。 1．支付申请。各职能部门或个人用款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并应随附有效经济合同或相关证明。 2．支付审批。审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。 3．支付复核。财务部复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。 4．办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。 第4章货币资金支付申请的授权审批规定第10条公司资金支出申请的审批权限类别。 1．审核：指有关管理部门及职能部门主要负责人对该项开支的合理性提出初步意见。 2．审批：指有关领导根据审核意见进行批准。 3．核准：指财务部负责人或指定人员根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上核准并备案。 第11条公司预算内资金审批权限规定。 各职能部门资金支出申请按规定经领导审批后须由财务部门核准。具体各类用款的审批权限如下表所示。
手术分级和手术医师分级管理制度
河北北方学院附属第二医院 手术分级和手术医师分级管理制度 一、手术分级 根据风险性和难易程度不同，手术分为四级： 一级手术：风险较低、过程简单、技术难度低的普通手术。 二级手术：有一定风险、过程复杂程度一般、有一定技术难度的手术。 三级手术：风险较高、过程较复杂、难度较大的手术。 四级手术：风险高、过程复杂、难度大的重大手术。 注：微创（腔镜）、介人手术根据其技术的复杂性分别列入各分类手术中。 二、手术医师分级 根据其卫生技术资格、受聘技术职务、从事相应技术岗位工作的年限和临床工作经验，认定手术医师的分级。所有手术医师均应依法取得执业医师资格，并且执业地点在我院。 （一）住院医师 1、低年资住院医师：从事住院医师3年以内，或获得硕士学位、从事住院医师2年以内者。 2、高年资住院医师：从事住院医师岗位工作3年以上，或硕士生毕业取得执业医师资格，并从事住院医师2年以上者。博士生从事临床工作1年以上。 （二）主治医师
1、低年资主治医师：担任主治医师3年以内，或临床博士生毕业2年以内者。 2、高年资主治医师：担任主治医师3年以上，或临床博士生毕业2年以上者。 （三）副主任医师 1、低年资副主怔医师：担任副主任医师3年以内，或博士后从事临床2年以上者。 2、高年资副主任医师：担任副主任医师3年以上者。 （四）主任医师 三、各级医师手术权限 （一）低年资住院医师：在上级医师指导下，逐步开展并熟练掌握一级手术。 （二）高年资住院医师：在熟练掌握一级手术的基础上，在上级医师指导下逐步开展二级手术。 （三）低年资主治医师：熟练开展二级手术，并在上级医师指导下，适当开展一些三级手术。 （四）高年资主治医师：掌握三级手术，有条件者可在上级医师指导下，适当开展一些四级手术。 （五）低年资副主任医师：熟练掌握三级手术，在上级医师指导下，逐步开展四级手术： （六）高年资副主任医师：在主任医师指导下，开展四级手术，亦可根据实际情况
法人授权及内部分级授权管理制度
法人授权及内部分级授权管理制度第一条为适应现代金融企业要求，规范公司管理，使公司内部层层有责、责权对等，充分发挥激励和约束机制，财务公司（以下简称“公司”）实行法人授权及内部分级授权管理制度。 第二条凡涉及公司政策、机构设置、预算及重大投融资等有关的决策权，集中在董事会。在执行过程中，涉及到的日常经营活动的组织权授予总经理。 第三条公司经营活动中的经营审批权限和年度预算内的费用批准权由董事会授权予公司总经理。公司总经理可根据工作需要和分级管理、分级授权的原则，将其部分权限授予其下属，并按此原则逐级下放。 第四条公司实行对费用批准权限与费用支付权限相一致的管理原则，即有权批准动用费用进行经营活动的人，同时具有批准付款的权力。 第五条总经理因公出差或休假期间，可将行政职能授权予公司副总经理，并同时在公司内部网和集团内部网上予以公布。副总经理因公出差或休假期间，其行政职能自动由公司总经理接管。 第六条各部门经理在总经理对其授权范围内，可根据工作需要制定本部门的分级授权标准。
第七条上级授权主管可以根据工作需要重新调整其对下一级的授权标准。 第八条授权标准发布后即成为公司内部制度，必须严格遵照执行。被授权人禁止越权操作。对违反公司管理制度和规定者，公司将采取行政和经济处罚、纪律制裁直至开除。如后果严重，并直接造成重大经济损失，公司有权追究其法律责任。 第九条对董事长的授权： （一）批准公司年度预算方案5%（含）以内的期中调整； （二）批准公司年度信贷计划20%（含）以内的调整； （三）批准公司3000万以上，5000万以下的综合授信类业务； （四）批准公司对外月度、季度稽核报告。 第十条对总经理的授权 （一）签订公司信贷合同； （二）批准公司3000万以下的综合授信类业务； （三）批准公司贷款支付； （四）批准资金账户划转； （五）批准公司费用报销； （六）批准公司费用预支；
手术分级授权管理制度
手术分级授权管理制度 一、为了确保手术及高风险有创操作的安全和质量，加强我院各级医师手术及有创操作管理，根据《医疗机构手术及有创操作分级准入管理暂行办法》，结合我院实际，特制定本制度。 二、手术分级：手术及有创操作系指各类开放性手术、腔镜手术及介入治疗(以下统称手术)。依据其技术难度、复杂性和风险度，将手术分为四级： （一）甲级手术：技术难度大、手术过程复杂、风险度大的各种手术，新开展的手术及各级科研项目。 （二）乙级手术：技术难度较大、手术过程较复杂、风险度较大的各种手术。 （三）丙级手术：技术难度一般、手术过程不复杂、风险度中等的各种手术。 （四）丁级手术：技术难度较低、手术过程简单、风险度较小的各种手术。 三、各级医师手术权限： （一）低年资住院医师（取得相应资格，从事住院医师临床专业岗位三年以内）：在上级医师的临场指导下可开展丁级手术。 （二）高年资住院医师（取得相应资格，从事住院医师临床专业岗位三年以上）：在熟练掌握丁级手术的基础上，在上级医师的临场指导下可逐步开展丙级手术。 （三）低年资主治医师（取得相应资格，从事主治医师临床专业岗位
三年以内）：在熟练掌握丙级手术的基础上，在上级医师的临场指导下可逐步开展乙级手术。 （四）高年资主治医师（取得相应资格，从事主治医师临床专业岗位三年以上）：在开展乙级手术的基础上，在上级医师的临场指导下可逐步开展部分甲级手术。 （五）低年资副主任医师（取得相应资格，从事副主任医师临床专业岗位三年以内）：在熟练掌握乙级手术的基础上，在上级医师的临场指导下可开展甲级手术。 （六）高年资副主任医师及主任医师：可开展甲级手术，并根据实际情况开展新技术、新项目手术及科研项目手术。 （七）新调入聘任的各级医师独立开展手术前应有高一级的医师带教考核后参照上述原则核定权限。 （八）进修医师由科室根据其职称和实际能力经考核后参照上述原则确定手术权限并报医务科批准执行。 （九）邀请外院专家会诊手术，或本院医师应邀到外院会诊手术根据卫生部《医师外出会诊暂行规定》执行。 资格准入手术：除符合上述要求外，手术主持者还必须是已获得专项手术准入资格者。 四、手术审批权限 （一）常规手术 1、丁级手术由主管的主治医师以上医师审批并签发手术通知单。 2、丙级手术由科主任审批，高年资主治医师以上医师签发手术通知单。 3、乙级手术由科主任审批，由副主任医师以上医师报批手术通知单。 4、甲级手术，由科主任审批，由高年
手术(介入)资格准入、分级授权管理制度
手术(介入)资格准入、分级授权管理制度 为确保手术（介入）安全和手术（介入）质量，加强各科室与医师的手术、介入诊疗管理，根据有关法律法规，结合本院工作实际，参照有关资料，制定本管理制度。 一、手术（介入）分类： 主要根据手术过程的复杂性和对手术技术的难度要求，把手术分为： ⒈Ⅵ类手术：手术过程复杂，手术技术难度大的各种手术。 ⒉Ⅲ类手术：手术过程较复杂，手术技术有一定难度的各种重大手术。 ⒊Ⅱ类手术：手术过程不复杂，手术技术难度不大的各种中等手术。 ⒋Ⅰ类手术：手术过程简单，手术技术难度低的普通常见小手术。 微创（腔镜）手术根据其技术的复杂性分别列入各类手术中，也可单独分列； 二、手术医师分级： ⒈甲等资质：主任医师或晋升副主任医师临床工作年限≥6年，并有相应的临床工作能力； ⒉乙等资质：副主任医师或晋升主治医师临床工作年限≥6年，并有相应的临床工作能力； ⒊丙等资质：主治医师或高年资住院医师，并有相应的临床工作能力； ⒋丁等资质：取得执业医师资格的住院医师，并有相应的临床工作能力。 三、各级医师手术范围： ⒈甲等资质：具有Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ类手术资格，并可完成新开展的手术或引进的新手术； ⒉乙等资质：具有Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ类手术资格，可在上级医师指导下开展Ⅳ类手术，特别优秀者可经科室考核、医教部审核批准可开展新手术或引进新手术。 ⒊丙等资质：具有Ⅰ、Ⅱ类手术资格，可在上级医师指导下开展Ⅲ类手术。 ⒋丁等资质：具有Ⅰ类手术资格，可在上级医师指导下开展Ⅱ类手术。 四、手术医师分级资质的评定： ⒈各科要成立科主任为组长的手术医师资质分级评定小组（名单报医务部备案），具体负责各专科手术医师资质分级评定、考核工作。 ⒉各科根据各科工作实际，参照有关资料，制定手术分级目录（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ级）和各级资质医师准入基本要求报医务部，经医院医疗质量评审专家委员会核审后公布执行，手术分级目录可根据学科发展，不断补充完善和修订。 ⒊丁等、丙等资质资格评审工作由科室负责，报医务部审核、备案、公布后生效；乙等、甲等资质资格评审工作由科室资质分级评定小组和医院手术权限管理委员会专家组二级评审，分管院长审批，医务部公布后生效，申报评定流程如下：
手术分级管理及审批制度
酒泉市中医院 手术分级管理及审批制度 为了确保手术及高风险有创操作的安全和质量，规范各科室各级医师的手术及有创操作管理，明确各级医师手术操作权限，防范医疗事故的发生，根据《医疗机构管理条例》、《中华人民共和国执业医师法》、《医疗事故处理条例》、《临床技术应用管理办法》、《甘肃省医院手术分级及审批权限》、《全国医疗服务项目手术类别（2002年版）》等法律法规及卫生部、甘肃省卫生厅有关规章制度，并参照有关资料，制定本制度。 一、医院成立医疗技术临床应用管理委员会。 负责制定和定期更新本单位的《手术权限目录》及《高风险性有创操作诊疗目录》，各级医师的授权、定期技能评价及资格变更，审定新技术的疗效、安全性、可行性等。办公室设在医务科。 二、手术及有创操作分类 手术及有创操作系指各类开放性手术、微创（腔内）手术及介入治疗，以下统称“手术”。主要根据手术过程的复杂性、对手术技术的要求及手术风险性，把手术分为： 1、Ⅰ类手术：手术过程简单、手术技术难度较低、手术风险较小的普通常见小手术及一般中等手术。 2、Ⅱ类手术：手术过程不复杂、手术技术难度一般、手术风险中等的各种中等手术。 3、Ⅲ类手术：手术过程较复杂、手术技术难度较大、手术风险较大的各种疑难重大手术。
4、Ⅳ类或特类手术：手术过程复杂、手术技术难度大、手术风险大的各种手术，以及探索性（科研性）手术项目、新开展的三类及以上手术。 三、手术及有创操作的准入管理 （一）、本院对手术及高风险性有创操作的人员资质实施准入管理。手术权限的获得本院采取分级授权方式。 1、对手术医师开展Ⅲ类及以下等级的手术资质的考评与授权，由科主任负责，科主任应依托科室质量管理小组做好手术分级管理工作，根据每位医师的临床实际工作能力，其受聘卫生技术职务及从事相应技术岗位工作的年限等，考评合格予以授权。 2、对开展Ⅳ类及以上手术等级的手术资质的考评与授权，由医疗技术临床应用管理委员会组织相关专家进行考评，考评合格后予以授权。 3、第二类、第三类诊疗技术项目的人员资质要求按照卫生部、省卫生厅或相关行业要求执行。 4、各临床科室主任负责对本科室人员开展高风险有创操作的人员资质进行培训、考核、考核合格后予以授权。 5、护理部负责对护理人员开展高风险有创操作的人员资质进行培训、考 核，考核合格后予以授权。 6、医疗技术临床应用管理委员会至少每三年应组织科室与专家对医师进行一次技术能力再评价与再授权，再授权是依实际能力提升而变，职称晋升变动不作为主要依据。 （二）、手术及有创操作人员资质权限考评依据 1、医师定期考核合格，符合医院《手术分级管理人员资质一览表》及《高
分级授权管理制度
分级授权管理制度 分级授权管理制度是指单位或企业实行自上而下的、按管理等级进行授权审批的制度，有利于规范资金支付、明确审批权限、降低不必要的开支，因此制定相关制度，在工作过程中按照相关规定执行。 一、资金支付 1、资金支付业务流程①财政直接支付流程②财政授权支付流程 2、资金支付申请要求①依据批复的财政预算、用款计划以及项目具体用途、范围等，编制财政资金支申请，未能正常办理的业务，应及时与财政部门联系反馈。 ②实行分岗审核制。财务部门实行双岗审核制，由经办人员根据已经财政部门审核可用的计划指标编辑新增支付申请，提交复核岗审核。 3、签发支付指令财政直接支付方式下，由国库支付中心负责开具并向代理银行传递财政直接支付指令；财政授权支付方式下，由财务部门依据经国库支付中心审核通过的财政授权支付申请，自行签发支付指令。具体要求如下：①岗位相互制衡。签发资金支付指令严格实行分岗操作，相互制衡。财政直接支付方式下，录入岗根据审核通过的计划指标编辑新增资金支付申请，送审传递给复核岗，复核岗审核无误后，加盖有关印章，待财政部
门审核通过后，录入岗将已加盖印章的支付指令传递给代理银行。 ②严格授权管理。实行电子化支付管理的支付业务，开具电子凭证需严格进行 UKEY身份验证，经办人员经 UKEY 验证后生成付款电子凭证，复核岗经 UKEY 身份验证后在电子凭证上加盖电子印章，只有加盖电子印章的电子凭证才是有效凭证。 ③规范印章管理。妥善保管支付印章，实行专人负责、分人分印管理。规范使用支付印章，不同支付凭证加盖不同印章。电子印章的使用须经 UKEY 身份验证。 二、支出业务 （一）支出业务概述支出业务是指单位工作人员在根据预算安排和工作计划在办理经济业务事项过程中涉及的资金支付管理活动。支出业务内容，包括基本支出业务、薪酬支出业务、项目支出业务等。主要业务环节包括支出业务经济事项的支出事前申请、借款或报销、资金支付、会计核算等环节。 1、基本支出业务控制（1）单位的支出业务控制主要由经费支出管理办法、办公费管理细则、接待费管理细则、会议费管理细则、差旅费管理细则、出国（境）费管理细则、交通费管理细则等组成。 （2）单位的支出业务审批采用分级审批、逐项审批的审批制度。所有支出业务都必须由单位领导审批。 （3）各项支出的业务范围及标准。
医院手术分级授权管理制度汇编
平鲁区中医医院 手术分级授权管理制度 一、为了确保手术及高风险有创操作的安全和质量加强我院各级医师手术及有创操作管理；根据《医疗机构手术及有创操作分级准入管理暂行办法》，结合我院实际，特制定本制度。 二、手术分级：手术及有创操作系指各类开放性手术、腔镜手术及介入治疗(以下统称手术)。依据其技术难度、复杂性和风险度将手术分为四级： （一）甲级手术：技术难度大、手术过程复杂、风险度大的各种手术，新开展的手术及各级科研项目。 （二）乙级手术：技术难度较大、手术过程较复杂、风险度较大的各种手术。 （三）丙级手术：技术难度一般、手术过程不复杂、风险度中等的各种手术。 （四）丁级手术：技术难度较低、手术过程简单、风险度较小的各种手术。 三、各级医师手术权限： （一）低年资住院医师（取得相应资格，从事住院医师临床专业岗位三年以内）：在上级医师的临场指导下可开展丁级手术。 （二）高年资住院医师（取得相应资格，从事住院医师临床专业岗位
三年以上）：在熟练掌握丁级手术的基础上，在上级医师的临场指导下可逐步开展丙级手术。 （三）低年资主治医师（取得相应资格，从事主治医师临床专业岗位三年以内）：在熟练掌握丙级手术的基础上，在上级医师的临场指导下可逐步开展乙级手术。 （四）高年资主治医师（取得相应资格，从事主治医师临床专业岗位三年以上）在开展乙级手术的基础上，在上级医师的临场指导下可逐步开展部分甲级手术。 （五）低年资副主任医师（取得相应资格，从事副主任医师临床专业岗位三年以内）：在熟练掌握乙级手术的基础上，在上级医师的临场指导下可开展甲级手术。 （六）高年资副主任医师及主任医师：可开展甲级手术，并根据实际情况开展新技术、新项目手术及科研项目手术。 （七）新调入聘任的各级医师独立开展手术前应有高一级的医师带教考核后参照上述原则核定权限。 （八）进修医师由科室根据其职称和实际能力经考核后参照上述原则确定手术权限并报医务科批准执行。 （九）邀请外院专家会诊手术，或本院医师应邀到外院会诊手术根据卫生部《医师外出会诊暂行规定》执行。资格准入手术：除符合上述
医技科室诊疗技术人员分级授权与再授权管理制度
医技科室诊疗技术人员分级授权与再授权管理制度 一、本制度适用于医学影像科室、检验科、脑电图室、肌电图室、动脉硬化检查室、骨密度检查室、TCD检查室、心电图检查室、诊断核医学医疗技术人员 二、医技科室诊疗技术人员分级授权项目和要求 1．医技科室诊疗技术人员授权项目：仪器操作和维护和审签报告。 2．医技科室诊疗技术人员授权要求：按照相关规定接受特殊检查专业技能培训，依法取得执业资格的人员，专业技师应有专业资格证书。 三、医技科室诊疗技术人员分级授权程序 1．各相关科室成立技术人员授权管理小组（以下简称“管理小组”）负责本科室技术人员的权限管理，科主任任组长，为本科室技术权限管理的第一责任人。 2．管理小组定期对本科室的技术人员进行操作和诊断权限评估工作，结合每位技术人员的实际工作水平与能力明确其具体的权限。 3．管理小组讨论确定技术人员的权限后，填写权限申请表，经科主任签名确认后报送医政部，医政部将申报情况上报科学技术管理委员会审核、批准后，申请技术人员方获得相应的操作和诊断权限。审批材料一式两份，一份由科主任保存，另一份由医政部备案。 四、医技科室诊疗技术人员权限的动态管理 1．根据医技科室诊疗技术人员级别变动及实际工作能力的提高，科室管理小组将适时组织特殊诊疗权限的再评估工作，并在履行申请审批程序后，扩大申请技术人员相应的特殊诊疗权限。 2．一般情况下特殊诊疗技术人员不得超权限实施操作，否则给予通报批评或降低、暂停操作权限3个月至1年等处罚。 3．对德才兼备、业务能力较强的技术人员，经科室特殊诊疗管理小组、医政部、主管院长研究同意后，可适当放宽操作范围，但应在上级技术人员指导下进行，防止发生意外。 4．发生医疗纠纷及医疗事故的技术人员将按照有关规定予以处罚。 五、医技科室诊疗技术人员权限的再授权机制 1．被降低、限制医技科室诊疗权限或暂停执业的技术人员，医院将责成本科室的管理小组对其进行考察，考察时间为3个月至1年不等。 2．考察期满后，管理小组对被考察技术人员再次进行操作和诊断权限评估。 3．根据评估结果，如管理小组认定被考察技术人员可以再申请或恢复相应权限，需填写
关于手术分级授权的通知
关于对全院手术医师进行手术分级授权的通知 各相关科室： 根据《医疗技术分级分类管理办法》和《手术分级制度》的要求，为规范我院医疗技术的管理，我院对全院医师手术分级进行清理、重新授权，医生医院决定对全院手术医师进行手术分级进行授权，现将有关事项通知如下： 一、手术分级的标准。 1、一级手术：技术难度较低、手术过程简单、风险度较小的各种手术。 2、二级手术：技术难度一般、手术过程不复杂、风险度中等的各种手术。 3、三级手术：技术难度较大、手术过程较复杂、风险度较大的各种手术。 4、四级手术：技术难度大、手术过程复杂、风险度大的各种手术。 二、各级医师手术的权限范围。 住院医师：可实施一级手术。 1、低年资住院医师：从事住院医师工作3年以内（含3年），可实施一级手术。 2、高年资住院医师：从事住院医师工作3年以上，在熟练掌握一级手术的基础上，可在上级医师亲临指导下逐步实施难度和风险较小的二级手术。
主治医师：可实施一、二级手术。 1、低年资主治医师：担任主治医师3年以内（含3年），可实施二级手术。 2、高年资主治医师：担任主治医师3年以上，在熟练掌握二级手术的基础上，可在上级医师亲临指导下逐步实施难度和风险较小的三级手术。 副主任医师：可实施一、二、三级手术。 1、低年资副主任医师：担任副主任医师3年以内（含3年），可实施三级手术。 2、高年资副主任医师：担任副主任医师3年以上者，在熟练掌握三级手术的基础上，可在上级医师亲临指导下实施难度和风险较小的四级手术、新技术手术及科研项目手术。 主任医师：可实施四级手术、新技术手术及经主管部门批准的高风险手术。 注：对资格准入手术，除必须符合上述规定外，手术主持人还必须是已获得相应专项手术的准入资格者 三、科室初步授权：科室管理小组根据本科室新制定的“手术分级目录”，结合每位医师的考试考核的成绩、业务技术职称、工作年限、实际工作能力、医师定期考核、医疗安全事件和不良事件等综合情况对每位医师的手术权限进行初步授权。特别是各分院必须根据实际开展手术项目及医师实际能力严把授权关。
麻醉医师资格分级授权管理制度
10、麻醉医师资格分级授权 管理制度与程序 一、麻醉患者的分类 1、参照美国麻醉医师协会（ASA）病情分级标准：I～V 级 ASA 分级标准： 第一级：患者心、肺、肝、肾、脑、内分泌等重要器官无器质性病变； 第二级：有轻度系统性疾病，但处于功用代偿阶段； 第三级：有明显系统性疾病，功用处于早期失代偿阶段； 第四级：有严重系统性疾病，功用处于失代偿阶段； 第五级：无论手术与否，均难以挽救患者的生命。 2、特殊手术麻醉及操作技术 心脏、大血管手术麻醉，颅内动脉瘤手术麻醉、巨大脑膜瘤手术麻醉，脑干手术麻醉，肾上腺手术麻醉，多发严重创伤手术麻醉，休克患者麻醉，高位颈髓手术麻醉，器官移植手术麻醉，高龄患者麻醉，新生儿麻醉，控制性降压，低温麻醉，有创血管穿刺术，心肺脑复苏等。 3、新开展项目、科研手术。 4、参考手术分级标准。 二、麻醉医师级别 依据其卫生技术资格、受聘技术职务及从事相应技术岗位工作的年限等，规范麻醉医师的级别。所有麻醉医师均应依法取得执业医师资格。 1、住院医师 （1）低年资住院医师：从事住院医师岗位工作 3 年以内，或获得硕士学位、曾从事住院医师岗位工作 2 年以内。 （2）高年资住院医师：从事住院医师岗位工作 3 年以上，或获得硕士学位、取得执业医师资格、并曾从事住院医师岗位 2 年以上。 2、主治医师 （1）低年资主治医师：从事主治医师岗位工作 3 年以内，或获得临床博士学位、从事主治医师岗位工作 2 年以内。 （2）高年资主治医师：从事主治医师岗位工作 3 年以上，或获得临床博士学位、从事主治医师岗位工作 2 年以上。 3、副主任医师：
（1）低年资副主任医师：从事副主任医师岗位任务 3 年以内。 （2）高年资副主任医师：从事副主任医师岗位任务 3 年以上。 4、主任医师:受聘主任医师岗位任务者。 三、各级医师麻醉权限 1、低年资住院医师 在上级医师指导下可展开 ASA 分级 1～2 级患者的麻醉如神经阻滞麻醉、低位椎管内麻醉及部分全麻，一二级手术（手术分级，下同）的麻醉，气管插管术等。 2、高年资住院医师 在上级医师指导下可展开 ASA 分级 2-3 级患者的麻醉、二三级手术麻醉、初步熟悉心脏、大血管手术麻醉，颅内动脉瘤手术麻醉、巨大脑膜瘤手术麻醉，脑干手术麻醉，肾上腺手术麻醉，多发严重创伤手术麻醉，休克患者麻醉，高位颈髓手术麻醉，器官移植手术麻醉，高龄患者麻醉，新生儿麻醉，支气管内麻醉，控制性降压，低温麻醉，有创血管穿刺术，心肺脑复苏等。 3、低年资主治医师 可独立展开 ASA 分级 2-3 级手术患者的麻醉、二三级手术麻醉、初步掌握心脏、大血管手术麻醉，颅内动脉瘤手术麻醉、庞大脑膜瘤手术麻醉，脑干手术麻醉，肾上腺手术麻醉，多发严重创伤手术麻醉，休克患者麻醉，高位颈髓手术麻醉，器官移植手术麻醉，高龄患者麻醉，新生儿麻醉，支气管内麻醉，控制性降压，低温麻醉，有创血管穿刺术，心肺脑复苏等。 4、高年资主治医师 可独立展开 ASA 分级 3-4 级手术患者的麻醉、三四级手术麻醉、熟练掌握心脏、大血管手术麻醉，颅内动脉瘤手术麻醉、巨大脑膜瘤手术麻醉，脑干手术麻醉，肾上腺手术麻醉，多发严重创伤手术麻醉，休克患者麻醉，高位颈髓手术麻醉，器官移植手术麻醉，高龄患者麻醉，新生儿麻醉，支气管内麻醉，控制性降压，控制性降温麻醉，有创血管穿刺术，心肺脑复苏等。 5、低年资副主任医师 可独立展开 ASA 分级 4～5 级患者的麻醉、四级手术的麻醉。 6、高年资副主任医师 指导下级医师操作疑难患者的麻醉及处置下级医师麻醉操作意外、疑难患者诊治等。 7、主任医师 指导各级医师操作疑难患者的麻醉及处置各级医师麻醉操作意外、疑难患者诊治，展开新项目、极高风险手术麻醉等。
分级授权管理制度
分级授权管理制度 为完善管理结构,强化对各部门的统一管理，达到集中决策与适当分权的合理平衡,满足管理需要，根据章程、相关规章制度,制定本管理办法。 第一条本办法所称的授权，是指校领导之间的管理权限授权，以及由领导向各部门授权，各部门负责人代表其部门接受授权,各部门必须在授权范围内依法进行管理活动。 第二条各部门行使授权权限时，必须接受统一领导,遵守各项规章制度。 第三条遵照民主集中、依法治校、科学治校三大原则进行管理，实行负责制。 第四条各管理事务、“三重一大”事务决策权集中在领导班子、党委。领导班子、党委根据工作需要、分级管理、分级授权原则，对各业务部门进行基本授权、确定分级授权标准等。 第五条根据相关干部管理规定、管理工作需要，领导因公（私）外出离岗期间，其行政事务管理权限可授权予一名领导班子成员，授权文件需盖公章后报备教育局办公室，授权时限从外出离岗开始至回岗上班结束。 第六条授权分为基本授权及特别授权两个类别: 1.基本授权是指对各部门基本业务、财务管理及人事管理的授权,
经基本授权产生被授权部门的基本权限。 2.特别授权是指对超出基本授权范围的某一特定事项或某项特殊业务的临时性授权。 领导班子根据学校管理工作需要向各部门进行基本授权,除对该部门授权管理规定有特殊规定,接受基本授权的部门不得转授权。领导班子成员间根据实际工作情况及需要，如因公外出等情况，可对在岗领导班子成员进行特别授权。 第七条授权基本形式 1.基本授权:由领导班子代表学校发布各部门工作职责,被授权人为各部门负责人。 2.部门特别授权:由领导班子、党委会议议定，办公室发布通知，被授权人为特定部门负责人。 3.专项事务授权: 由领导班子、党委会议议定，被授权人为特定人员。 第八条基本授权的范围 基本授权须经领导班子、党委会议审议通过。对各部门的基本授权应与各部门的定岗定编相一致。办公室制订明确部门职责及岗位职责,作为对该部门基本授权依据。 1.人事授权具体内容包括: （1）部门人员管理制度制订 （2）部门人员考评、奖惩
分级授权管理制度.doc
分级授权管理制度1 海口市公共交通总公司--财务管理制度货币资金分级授权审批制度 第1章总则 第1条为规范资金支付审批程序，明确审批权限，有效控制公司成本费用及资金风险，保障各项经营活动高效、有序地进行，特制定本制度。 第2条公司所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。 第3条公司对资金的支付实行分级授权批准制度。 第4条本制度所称的货币资金是指公司在资金运作过程中停留在货币阶段的那一部分资金，是以货币形态存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。 第5条本制度适用于公司各职能部门。 第2章货币资金管理的原则与依据 第6条为加强公司对货币资金的管理，本公司实行资金分级授权审批制度。 1．公司根据实际情况，制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用。 2．公司根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，作为公司月度资金管理的指令性标准。 第7条公司财务部设资金管理岗，负责收集各部门的月度资金收支计划，
编制公司的月度资金预算，并提交公司月度工作会议讨论批准。 第8条批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部门申请，分管领导与财务总监审核，总经理、董事长共同批准后，财务部方可办理。 第3章资金支付的程序规定 第9条公司各职能部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。 1．支付申请。各职能部门或个人用款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并应随附有效经济合同或相关证明。 2．支付审批。审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。 3．支付复核。财务部复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。 4．办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。 第4章货币资金支付申请的授权审批规定第10条公司资金支出申请的审批权限类别。 1．审核：指有关管理部门及职能部门主要负责人对该项开支的合理性提出
手术医师资格分级授权管理制度与程序
手术医师资格分级授权管理制度与审批程序 为确保手术及有创操作安全和质量，加强我院各级医师的手术和有创操作管理，根据《中华人民共和国执业医师法》、《医疗技术临床应用管理办法》等规定，制定本制度。 一、手术分级 根据卫生部关于《医疗技术临床应用管理办法》的要求，根据风险性和难易程度不同，手术分为四级： 1、一级手术是指风险较低、过程简单、技术难度低的普通手术。 2、二级手术是指有一定风险、过程复杂程度一般、有一定技术难度的手术。 3、三级手术是指风险较高、过程较复杂、难度较大的手术。 4、四级手术是指风险高、过程复杂、难度大的重大手术。 二、手术医师分级 独立开展手术的医师应当为持有《医师资格证书》和《医师执业证书》的本院执业医师，经特别审批的除外。各级医师按照其技术职称和行医年限分为如下级别： （一）住院医师 1、低年资住院医师：担任住院医师3年以内。 2、高年资住院医师：担任住院医师3年以上。 （二）主治医师 1、低年资主治医师：担任主治医师3年以内。 2、高年资主治医师：担任主治医师3年以上。 （三）副主任医师 1、低年资副主任医师：担任副主任医师3年以内。 2、高年资副主任医师：担任副主任医师3年以上。 （四）主任医师，受聘主任医师岗位者。 三、各级医师手术权限 1、低年资住院医师：在上级医师指导下，逐步开展并熟练掌握一级手术。 2、高年资住院医师：在熟练掌握一级手术的基础上，在上级医师指导下逐步开展二级手术。 3、低年资主治医师：熟练掌握二级手术，并在上级医师指导下，逐步开展三级手术。 4、高年资主治医师：掌握三级手术，有条件者可在上级医师指
导下，适当开展一些四级手术。 5、低年资副主任医师：熟练掌握三级手术，在上级医师指导下，逐步开展四级手术。 6、高年资副主任医师：在主任医师指导下，开展四级手术，亦可根据实际情况单独完成部分四级手术、新开展的手术和经省级以上卫生行政部门批准的临床试验、研究性手术。 7、主任医师：熟练完成四级手术，开展新的手术，或经卫生行政部门批准的重大临床试验、研究性手术。 8、对于卫生行政部门有特殊资格准入规定的手术，除符合上述规定外，手术医师还必须是已获得相应专项手术的准入资格者。 9、任何级别手术医师的手术权限均不可超出医院的手术权限。 四、手术审批权限 手术审批权限是指对拟实行不同级别手术以及不同情况、不同类别手术的审批权限。 （一）常规手术： 1、四级手术：科主任主持进行术前讨论，需填写《手术审批单》签署意见后报医务科审核，分管副院长审批，医务科备案，由高年资副主任医师及以上医师签发手术通知单。 2、三级手术：科主任审批，由副主任医师及以上医师签发手术通知单。 3、二级手术：科主任审批，由高年资主治医师及以上医师签发手术通知单。 4、一级手术：科主任审批，由低年资主治医师及以上医师签发手术通知单。 各级医师在实施手术过程中遇到未预测的特殊情况，需实行的手术超出自己的手术权限时，应立即口头上报请示，由具备实施手术的相应级别的医师主持手术；紧急抢救生命的手术，按照急诊手术规定处理。术后24小时内完善相应的手术审批手续。 （二）特殊手术：凡属下列情况之一的可视作特殊手术，须按照四级手术审批、管理。 1、被手术者系外宾、华侨、港、澳、台同胞的； 2、被手术者系特殊保健对象者如高级干部、著名作家、学者、知名人士及民主党派负责人； 3、各种原因导致毁容或致残手术的；
手术资格准入、分级授权管理制度
淇县福利医院 手术资格准入及 分级管理制
手术资格准入及分级授权管理制度 为确保手术（介入）安全和手术（介入）质量，加强各科室与医师的手术、介入诊疗管理，根据有关法律法规，结合本医院实际工作， 参照有关资料，制定本管理制度。 一、手术（介入）分类： 主要根据手术过程的复杂性和对手术技术的难度把关，把手术分为： 1、W类手术：手术过程复杂，手术技术难度大的各种手术。 2、皿类手术：手术过程较复杂，手术技术难度有一定难度的各种重大手术。 3、H类手术：手术过程不复杂，手术技术难度不大的各种中等 手术。 4、1类手术：手术过程简单，手术技术难度低的普通常见小手
术。 二、手术医师分级： 1、甲等资质：主任医师或晋升副主任医师临床工作年限三6年, 并有相应的临床工作能力。 2、乙等资质：副主任医师或晋升主治医师临床工作年限三6年, 并有相应的临床工作能力。 3、丙等资质：主治医师或高年资住院医师，并有相应的临床工作能力。 4、丁等资质：取得执业医师资格的住院医师，并有相应的临床工作能力。 三、各级医师手术范围： 1、甲等资质：具有I、"、皿、W类手术资格，并可完成开展 的手术或引进的新手术； 2、乙等资质：具有I、"、皿类手术资格，可在上级医师指导下开展W类手术，特别优秀者可经科室考核、医务科审核批准可开展新手术或引进心手术； 3、丙类资质：具有I、H类手术资格，可在上级医师指导下开展皿类手术； 4、丁类资质：具有I类手术资格，可在上级医师指导下开展H
类手术 四、手术医师分级资质的评定： 1、成立科主任为组长的手术医师资质评定小组（名单报医务科备案），具体负责各专科手术医师资质分级评定、考核工作。 2、根据工作实际，参照有关资料，制定手术分级目录（I、H、皿、W级）和各级资质医师准入基本要求报医务科，经医院医疗质量评审专家委员会核审后公布执行，手术分级目录可根据学科发展，不断补充完善与修订。 3、丁等、丙等资质资格评审工作由科室负责，报医务科审核、 备案、公布后生效，乙等、甲等资质资格评审由科室资质分级评定小组和医院手术权限管理委员会专家组二线评审，分管院长审批，医务科公布后生效，申报流程如下：
授权管理制度,手术分级授权管理制度
授权管理制度,手术分级授权管理制度 授权管理制度 合肥市第四人民医院医疗技术授权管理制度 为加强医疗技术临床应用管理，提高医疗质量，保障医疗安全，根据国家卫计委《医疗技术临床应用管理办法》的有关要求，结合医院实际，制定本制度。 一、范围：适用于我院开展的各类医疗技术的授权。 二、授权准入与审批流程： 1.医院技术委员会负责对申请开展高风险诊疗技术操作的人员进行资格管理；医务科负责对需要资质授权的医疗技术的人员进行管理；各相关科室负责对申请科室进行资质准入管理的医疗技术的人员进行资质准入管理。 2.授权准入条件：凡卫生行政部门规定应持有相应资质上岗证的各类技术，我院医护人员需取得相应的准入资质后方可独立开展该技术，并符合卫生行政部门的相应管理规定；卫生行政部门未规定的其他准入要求应为在我院有执业资格的医师和精神科注册护士，以及有相应毕业学历和职称的检验、特检、放射等专业技术人员。 3.授权时间：各有关部门按规定对新分配职工及新聘职称职工的医疗技术进行授权审批，每两年对医务人员进行医疗技术权限审核及再授权。
4.具体审批流程： （一）医院技术委员会授权、医务科管理的高风险诊疗技术。 高风险诊疗技术操作的授权：对开展高风险诊疗技术操作的医师、麻醉师的授权按照医院《高风险诊疗技术操作资格授权管理制度》的要求进行授权和管理。 （二）医务科授权管理的医疗技术 ①临床医师处方权、麻醉医师处方权及抗菌药物处方权授权：取得执业资格的医师→经过相关培训并考核合格→个人提出申请，填写相应的处方权申请审核表经科主任审核签字交人事科→人事科审核后交医务科→医务科审批并授权 ②麻醉药品处方权授权：精神科执业医师且具有主治医师及以上专业技术职称→经过相关培训并考核合格→个人提出申请，填写相应的处方权申请审核表经科主任审核签字交人事科→人事科审核后交医务科→医务科审批并授权 ③心理治疗门诊专业人员资质授权：精神科执业医师且具有主治医师及以上专业技术职称或取得国家卫计委专业资格证书初级心理治疗师以上职称的人员→接受规范化的心理治疗培训，并考核合格→个人提出申请，填写心理治疗权限申请表经科主任审核签字交人事科→人事科审核后交医务科→医务科审批并授权。 ④心理测验技术操作及结果报告出具权限：从事精神科相关工作的人员，初级及以上专业技术职称、取得应用心理学专业以上学士以上学位→经过心理测验技术操作的专业培训，并考核合格→个人提出申