可贷资金理论的分析

可贷资金理论的分析

可贷资金理论（Loanable—FundsTheoryofInterest）是二十世纪三十年代提出来的其主要代表人物是剑桥学派的罗伯逊和瑞典学派的俄林该理论试图在利率决定问题上把货币因素和实质因素结合起来考虑完善古典学派的储蓄投资理论和凯恩斯流动性偏好利率理论为了更好的理解可贷资金理论先来了解一下储蓄投资理论和流动性偏好理论

古典学派的储蓄投资理论也称为“真实的利率理论”该理论认为投资来源于储蓄储蓄是当期放弃的消费利率在本质上是由于人们放弃了当期的消费而得到的报酬投资者以投资于资本所得的资本边际生产力来支付利息储蓄者因为牺牲当期的消费而获得利息该理论从储蓄和投资这两个实质因素来讨论利率的决定认为通过社会存在的一个单一的利率的变动就能使储蓄和投资自动到达一致从而使经济体系维持在充分就业的均衡状态；在这种状态下储蓄和投资的真实数量都是利率的函数利率决定于储蓄和投资的相互作用为了清楚的说明这种均衡机制不妨设储蓄S=S(r)投资I=I(r)其中S表示意愿的储蓄I表示意愿的投资显然储蓄是利率的增函数投资是利率的减函数当S=I时利率达到均衡水平；当SI时资金供给

多余资金需求这就促使利率下降；反之当S小于I时利率水平上升其机理如图一所示需要说明的是因为古典学派基本上是货币中性论者即他们认为货币供给的变动只有一种影响－价格水平的同比例变动因此货币供给的变动并不影响利率利率只是由生产率和节约的实际力量所决定的即由投资和储蓄等实质因素决定的于货币因素无关

凯恩斯的流动性偏好理论将心理因素分析引入了利率决定中凯恩斯首先认为将利率认为是对当期放弃的消费的报酬是根本错误的因为延期的消费并不一定能够带来收入他认为人们普遍都有一种流动性偏好利率是对人们牺牲流动性的报酬；其次他还认为储蓄和投资都和实际的收入相关不可能独立的变动从而不能决定利率的高低凯恩斯认为利率是使公众愿意以货币形式持有的财富量（货币需求量）等于现有货币存量（货币供给）的价格因此利率是由货币供给和货币需求共同决定的货币供给是由银行体系决定的外生变量（由基础货币和存款准备金率决定）与利率没有关系货币需求由消费性需求、预防性需求和投机需求组成其中消费性需求和预防性需求是外生的投机性需求与利率相关其机理如图二所示凯恩斯认为利率是由货币供求决定的在本质上是一种货币现象

与实质性因素无关

针对上述两个理论可贷资金理论认为它们都有其不足之处可贷资金理论认为在利率决定问题上肯定储蓄和投资的交互作用是对的但完全忽视货币因素是不当的尤其在目前金融资产量相当庞大的今天；凯恩斯指出了货币因素对利率决定的影响是可取的但完全否定实质性因素是错误的可贷资金理论试图在古典利率理论的框架内将货币供求变动等货币因素考虑进去在利率决定问题上同时考虑货币因素和实质因素以完善利率决定理论其基本主张是利率是借贷资金的价格借贷资金的价格取决于金融市场上的资金供求关系假定我们考察的是一个封闭经济体并且在这个封闭经济体中不存在政府在这样假定下可借贷资金的供给（如图三所示）包括（1）家庭、企业的实际储蓄它随利率的上升而上升；（2）实际货币供给量的增加量可借贷资金的需求（如图四所示）包括（1）购买实物资产的投资者的实际资金需求它随着利率的上升而下降；（2）家庭和企业对货币需求量的增加即为了增加其实际货币持有量而借款或少存款需要注意的是可贷资金理论中的可借贷资金的供给和可借贷资金的需求均是流量概念而不是存量概念这里所谓家庭、企业的实际储蓄类似于古典学派储

蓄投资理论中的储蓄的含义指的是他们手中计划不用于消费部分的货币量即计划储蓄实际货币供给量的增加额类似于凯恩斯利率决定理论中的货币供给量的含义指的是银行体系决定的通过信用创造的当期新增的货币供给量这是一个外生变量可贷资金理论所谓同时考虑实质因素和货币因素的思想充分的体现在了其将整个社会的可借贷资金的供给划分为两个部分即家庭、企业当期愿意储蓄的部分（实质部分）和银行体系决定的当期实际货币供给量的增加部分（货币因素）因此可贷资金理论比较完整的描述了社会经济中可借贷资金的来源购买实物资产的投资者的实际资金需求类似于储蓄投资理论中的投资指的是实际的计划投资（实质因素）；家庭和企业对货币需求量的增加类似于凯恩斯利率决定理论中的货币需求含义（货币因素）同样这种划分也体现出可贷资金理论力图把古典学派利率决定理论和凯恩斯的相统一的思想

为了进一步说明可贷资金理论我们用一个简化的模型不妨设（利率为r）

(1)当期可借贷资金供给为Ls家庭和企业的实际储蓄为S(r)实际货币供给量的增加部分为显然S(r)是利率的函数与利率无关是外生变量那么有Ls=S(r)+

(2)当期可借贷资金需求为Ld购买实物资产的投资需求为I(r)家庭和企业的货币需求量为显然I和都是利率的函数那么有

Ld=I(r)+

(3)在当期处于均衡状态时可借贷资金的供给等于可借贷资金的需求因此有

Ls=Ld

即S(r)+＝I(r)+

此时即可以求出均衡利率r0如图五所示

方程式Ls=Ld或S(r)+＝I(r)+说明了可贷资金理论的利率决定过程当LsLd时利率就会下降同时Ld也会增加并在一个较低的利率水平达到均衡；反之当LsLd时利率就会上升同时Ld也会减少并在一个较高的水平达到均衡

本文从一个较浅的层次上分析了可贷资金理论的思想方法总的来说可贷资金理论综合考虑了实质因素和货币因素对利率决定的影响将社会经济的实体层面和金融层面有机的结合了起来合理的解释了利率的决定过程是当今比较有影响的利率决定理论

资金使用计划书

昆明云峰公路建设投资有限公司沪昆高速云南宣威-曲靖段公路建设项目 贷款资金使用计划书 2012年月日

贷款资金使用计划书 一、项目简介： 本项目是沪昆高速云南宣威至曲靖段公路，在曲发改运（2008）1230号文批准的项目建议书基础上，经云南省发改运（2009）50号文批准确定建设，公路全长93.96公里，时速为100公里，八车道，建设期3年, 项目总投资81亿元人民币，3年建设期利息约16亿元。预测建成通车后，年平均各类车辆通行量约46849辆/日，扣除维护运行成本，年收费利润约5.98亿元人民币，收回投资期为11年，年投资利润率7.3%。 公司拟自筹邮政银行贷款资金50亿元，省、国家补助资金22亿元。按国家高速公路建设项目，在公司自筹（借、贷、融）资金基础上，可申请国家开发银行政策性贷款资金40亿元。累计项目各项资金来源为112亿元，投入项目建设81亿元，8年内利息25.59亿元。累计现金流出额为106亿元。累计现经营利润为29.9亿元。 二、投资控制： 根据本项目的特点，为了优化资金使用，将整个项目分成若干专项工程实施建设，进行流水作业施工，优化投资方案，优化配套机械设备，对期中进度及投资目标进行跟踪管理，严格按计划控制进度及投资，通过进度及投资计划的对比分子，采取性用措施，作出调整，确保工期以及投资目标。 项目财力的合理使用是工程按进度计划顺利施工的保障，做好项目成本的控制和使用是项目降低成本、提高综合效益的基础。 1、合理拨付工程款 严格遵照项目目标控制要求，由监理工程师审核后再行拨付，对具体施工过程中出现的特殊情况，要求进行计划外拨付的时候，必须由监理工程师会同总工程师提交要求额外拨付的报告并经公司董事会审核和方可拨付。 2、合理使用工程款 ①保证项目的资金使用，做到专款专用。 ②在抓计划的基础上做好调度工作，决不因计划不周导致物资积压，使资金无法发挥效益。抓好材料费用的控制使用是做好财力使用的基础，其责任划分如下：

流动资金贷款需求量的测算参考,以此为准

流动资金贷款需求量的测算参考 流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量： 一、估算借款人营运资金量 借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式： 营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数 应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额 预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额 存货周转次数＝销售成本/平均存货余额 预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额 二、估算新增流动资金贷款额度 将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。 新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金 三、需要考虑的其他因素 （一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况

中小企业贷款资金需求的三种方法

中小企业贷款资金需求的三种方法 目前各家银行授信审查部门在测算企业贷款额时，主要有两种方法：一是根据经验资产负债率结合同业占比控制线确定，如企业资产负债率不高于70％，在可接受资产负债率的基础上结合行业信贷政策确定同业控制线不超过某一标准；二是根据抵押物价值和可接受的抵押率确定。上述方法是以控制企业最大承债水平或资产变现价值为核心，但其缺陷显而易见，最大的问题是没有结合企业的资金周转状况、资产负债表项目与收入的联动关系，尤其是忽视了企业现金流的重要作用。 鉴于目前各家银行纷纷将中小企业贷款及私营企业主贷款作为新的业务增长点，所以本文重点是探讨对这一类企业最佳（或最大）贷款额的测算方法。我们认为，中小企业的财务报表相对大型企业或上市公司的财务报表，一是报表项目较少，像多数上市公司存在的非货币性交易、少数股东权益等复杂的会计交易事项，中小企业一般较少涉及，其财务报表中的项目也相对简单；二是中小企业财务报表会计核算不太规范，为了规避纳税，多种中小企业会计报表存在少计收入、多计成本和费用、少计利润的倾向（如果企业的主要动机是倾向于多计收入和利润，我们是可以根据会计报表之间的勾稽关系、收入和纳税额之间的关系，并重点追查其大额交易的原始凭证，结合行业平均盈利水平来合理判断其会计报表的可信程度）。基于中小企业财务报表的上述特点，我们认为，运用下文所述贷款额度的测算方法，可以计算出企业最佳（或最大）贷款额。这三种方法分别是：（一）销售百分比法，即根据企业资产、负债、权益类科目与收入的线性关系测算企业最佳资金需求；（二）倒推法，即根据月收入净额倒推最大可融资额度；（三）营业周期法，即根据企业营业周期计算企业合理资金需求。

个人贷款资金使用计划书

竭诚为您提供优质文档/双击可除个人贷款资金使用计划书 篇一：融资资金使用计划范本规范 融资资金使用计划范本规范 1投资费用的组成及计算 1.1开发成本 1.1.1土地使用权出让金 1.1.2土地征用及拆迁安置补偿费（生地） 1.1.3前期工程费 1.1.4建安工程费 1.1.5基础设施费 1.1.6公共配套设施费 1.1.7不可预见费 1.1.8开发期间税费 1.1.9其他费用 1.2开发费用 1.2.1管理费用1.2.2销售费用1.2.3财务费用 2投资资金使用计划的编制

2.1编制投资资金使用计划的依据 2.2资金使用计划表的形式 2.3资金使用计划编制方法 3融资基本理论 3.1资金投入方式与来源 3.2项目的融资组织形式 3.2.1既有项目法人融资3.2.2新设项目法人融资 3.3资本金筹集 (1)公司融资方式下的项目资本金 (2)项目融资方式下的项目资本金 3.4负债融资 对于房地产项目来说，主要是商业银行贷款和国内非银行金融机构贷款。 (1)商业银行贷款 u按贷款的期限划分v按贷款的用途划分w按贷款有无担保品划分 (2)非银行房地产金融机构 3.5信用保证措施 3.6抵（质）押贷款与抵（质）押物 (1)抵押贷款（2）质押贷款 3.7筹资决策 4房地产开发项目融资实务

4.1短期资金筹措 (1)商业信用(2)商业票据－－本票与汇票(3)短期贷款 4.2中长期资金筹措 （1）开发企业自有资金（2）银行抵押贷款（3）信托贷款（4）以契约式合资结构方式合作开发（5）预售回款与定金（6）让承建商带资承包（7）增资扩股 （8）股东借款（9）股票（上市股份制开发企业）（10）发行公司债券（11）银团贷款 4.3开发各阶段融资方案 4.3.1土地竞投与购地 （1）资金投入量（2）资金来源 4.3.2规划设计与场地准备 （1）资金需求（2）资金来源 4.3.3±0以下工程 （1）资金需求（2）资金来源 4.3.4主要结构工程 （1）资金需求（2）资金来源 4.3.5多层主体封顶（高层主体2/3) （1）资金需求（2）资金来源 4.4资金回笼与资金管理 4.4.1资金回笼 4.4.2资金运作管理

银行贷款资金需求额度测算

附件1： 流动资金贷款总额度确定方法 流动资金贷款总额度应基于****愿意承担的借款人风险限额、借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金贷款的差额，并充分考虑借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等影响因素综合确定。经办机构应按以下步骤确定借款人的流动资金贷款总额度： 一、测算借款人营运资金需求 （一）测算公式 营运资金需求＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数 应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额 预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额 存货周转次数＝销售成本/平均存货余额 预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额 （二）关键指标及参数说明 1．存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款一般应基于借款人所能提供的最新年度报表，因非常规因素导致借款人财务数据不能反映其实际生产经营情况的，可根据实际情况合理调整。

2．为确保借款人在波动的经营环境中保持适度流动性，周转天数计算时可根据行业特点考虑一定的保险系数，一般不应超过。 3．预计销售收入年增长率一般应根据过去三年的平均增长率估算。有充分证据证明（例如已有订单和明确意向订单）借款人存在超常发展需求的，可按实际需求估算其销售收入年增长率。 （三）特殊处理 1．对于经营时间不足一年、没有可供测算财务报表的借款人，或有充足证据证明按上述方法测算不符合借款人生产经营特点的，可按分项详细估算法、扩大指标法或其他合理方法测算其营运资金需求。 2．借款人的其他应收款/其他应付款金额较大的，其合理部分应计入增加/减少营运资金占用。 3．对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算营运资金需求（此时贷款期限应根据回款周期合理确定）。 二、测算借款人实际需要的流动资金贷款量 （一）计算公式 借款人实际需要的流动资金贷款量=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金 （二）各项目说明 1．借款人自有资金：指借款人的长期负债和所有者权益在支持借款人长期资产之后剩余的、可用于支持营运资金的部分，即借款人自有资金=非流动负债+所有者权益-非流动资产。 2．现有流动资金贷款：指借款人已经发生的流动资金贷款。原贷款银行为建设银行、或流动资金贷款类额度项下贷款用于置换/归

贷款还款计划书范文6篇

贷款还款计划书范文6篇 ----WORD文档，下载后可编辑修改---- 下面是小编收集整理的范本，欢迎您借鉴参考阅读和下载，侵删。您的努力学习是为了更美好的未来！ 贷款还款计划书范文篇一：借款人：借款合同编号：借款金额：年利率： % 借款期限：从年月日至年月日贷款单位：经与贵公司协商确定，本单位(人)签订如下分期还款计划： 借款人声明： 一、我方保证按上述约定的还款日期将还款资金存入借款合同指定的账户。 二、我方保证按照《分期还款计划书》所载的分期还款计划偿还借款本金。如果未按时足额偿还分期还款计划所载的借款本金，贵社有权分别或同时采取下列一项或多项措施： (一)有权根据涉及的借款本金从逾期之日起按每日 40 %计收利息; (二)有权根据涉及的借款本金按每日千分之五收取违约金; (三)有权冻结贷款资金或提前收回贷款。 三、《分期还款计划书》是《借款合同》、编号：农信( )借字第号的附件，具有法律效力。若违约，我方承担由此导致的法律责任。 借款人(签章)： 年月日 贷款还款计划书范文篇二：************：

我们有限公司是一家以铸造和机械制造为一体的股份制企业，本公司组建于xx年，从xx年建成至今已有2年多，现公司拥有固定资产1000万元。 本公司从xx年11月份准备试产，因流动资金不足，xx年底在贵社贷款350万元后，于xx年4月开始试产，受金融危机的影响，铸造材料急骤上涨，价格翻了一番，使我公司在试产期间成本费用增高，造成了约100万元的亏损。试产至产品合格后我公司于xx年6月至8月份生产了3个多月，因公司是新单位，市场销售网络不健全，而市场产品和铸造原材料大幅落价，公司又出现了亏损，约200万元，迫使公司停产。 公司虽说停产，但还是积极筹措资金，等待市场稳定，并于xx 年底归还了贷款本金10万元和全部贷款利息。 xx年间，我公司因筹资不足，无法自己组织生产，经董事会研究决定，寻求合作伙伴，经多方寻找洽谈，在xx年11月份初步达成合作协议，因我公司无资金投入，目前只能以部分厂房出租形式让有限公司进行汽车配件及汽车轮毂铸造试产，因此目前公司出租厂房收入甚微，还不足具备偿还贷款本金的能力。有限公司试产成功后，我们将再次进行其他形式的合作。我公司将积极努力偿还贵社贷款利息，争取五年内归还本金，在归还本金前力保不欠息。望贵社领导根据我公司的实际情况给予优惠照顾，我公司将感激不尽。 此致 ****************有限公司

贷款还款计划书范文6篇

贷款还款计划书范文6篇 等额本息还款法,即借款人每月按相等的金额偿还贷款本息,其中每月贷款利息按月初剩余贷款本金计算并逐月结清。 贷款还款计划书范文篇一：借款人：借款合同编号：借款金额：年利率： % 借款期限：从年月日至年月日贷款单位： 经与贵公司协商确定，本单位(人)签订如下分期还款计划： 借款人声明： 一、我方保证按上述约定的还款日期将还款资金存入借款合同指定的账户。 二、我方保证按照《分期还款计划书》所载的分期还款计划偿还借款本金。如果未按时足额偿还分期还款计划所载的借款本金，贵社有权分别或同时采取下列一项或多项措施： (一)有权根据涉及的借款本金从逾期之日起按每日 40 %计收利息; (二)有权根据涉及的借款本金按每日千分之五收取违约金; (三)有权冻结贷款资金或提前收回贷款。 三、《分期还款计划书》是《借款合同》、编号：农信( )借字第号的附件，具有法律效力。若违约，我方承担

由此导致的法律责任。 借款人(签章)： 年月日 贷款还款计划书范文篇二：************： 我们有限公司是一家以铸造和机械制造为一体的股份制企业，本公司组建于xx年，从xx年建成至今已有2年多，现公司拥有固定资产1000万元。 本公司从xx年11月份准备试产，因流动资金不足，xx年底在贵社贷款350万元后，于xx年4月开始试产，受金融危机的影响，铸造材料急骤上涨，价格翻了一番，使我公司在试产期间成本费用增高，造成了约100万元的亏损。试产至产品合格后我公司于xx年6月至8月份生产了3个多月，因公司是新单位，市场销售网络不健全，而市场产品和铸造原材料大幅落价，公司又出现了亏损，约200万元，迫使公司停产。 公司虽说停产，但还是积极筹措资金，等待市场稳定，并于xx年底归还了贷款本金10万元和全部贷款利息。 xx年间，我公司因筹资不足，无法自己组织生产，经董事会研究决定，寻求合作伙伴，经多方寻找洽谈，在xx 年11月份初步达成合作协议，因我公司无资金投入，目前只能以部分厂房出租形式让有限公司进行汽车配件及汽车轮毂铸造试产，因此目前公司出租厂房收入甚微，还不足具

流动资金测算

为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，银监会于2010 年 2 月 12 日发布了《流动资金贷款管理暂行办法》，该办法与同时发布的《个人贷款管理暂行办法》以及之前已经实施的《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》，并称为贷款管理和融资业务的“三个办法一个指引”，初步构建和完善了我国银行业金融机构的贷款业务法规框架，成为我国银行业贷款风险监管的长期制度安排。 《流动资金贷款管理暂行办法》主要从规范贷款业务流程的角度对银行业金融机构提出了监管要求，其核心内容包括两个方面：一是要求银行业金融机构合理测算借款人的营运资金需求量，审慎确定借款人流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度，并据此发放流动资金贷款，不得超过借款人的实际需求量超额放贷。二是要求银行业金融机构加强对流动资金的支付和贷后管理，加强对回笼资金的管控。银行业金融机构应针对借款人所属行业及经营特点，通过定期与不定期现场检查与非现场监测，分析借款人经营、财务、信用、支付、担保等状况及融资渠道和数量的变化情况，准确地掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素。 而在上述两个方面中，流动资金贷款需求量测算是《流动资金贷款管理暂行办法》的要义和精髓，银监会提出流动资金贷款需求量的测算方法，旨在引导银行通过对流动资金贷款的合理测算，做到既有效满足企业正常经营对流动资金贷款的需求，同时又有效防止超额授信问题。下面，本文对流动资金贷款需求量的测算方法作些分析。 一、流动资金贷款需求量的测算方法从理论上讲，流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为现金、存货（原材料、半成品、产成品）、应收账款、应付账款、预收账款和预付账款。同时，它还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。 《流动资金贷款管理暂行办法》在制定流动资金贷款需求量测算方法时，总的思路是首先考虑借款人用于日常经营的营运资金需求量，再扣除其现有融资金额和能够投入到日常经营的自有资金数量，缺口即为新增流动资金贷款需求量。其具体测算分为三个步骤：

如何正确又恰当地测算流动资金贷款需求

作者\贾砾 信贷人员在工作中经常会碰到测算流动资产贷款需求的问题。银监会提供的测算公式如下: 营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金 上述公式并不复杂,但现实中,由于种种原因,出现了很多奇葩的测算案例： 案例一：负负得正 借款人报表中存货和应收账款的金额较低，而应付账款和预收账款的金额较高，前后之差为负值,这样,计算出的营运资金周转次数为负，营运资金量为-2000万元。但业务部门表示借款人需投入约4亿元支持子公司的项目建设，所以公式中其他渠道提供的营运资金为-40000万元，得出新增流动资金贷款需求为-2000万元-（-40000万元）=38000万元。 其他渠道提供的营运资金是指借款人通过其他融资方式（如发行债券、股东借款、融资租赁等）获得的用于日常经营周转的资金，属扣除项，最低值为0。如果取负值，则意味着其他方面的支出将占用企业的营运资金。借款人其他方面（如对外投资、项目建设）存在资金缺口，不能用流动资金贷款弥补，否则属贷款挪用，违反贷款用途的要求。 还有一种“负负得正”的情形：借款人短贷长用，流动资产远低于流动负债，按照“自有资金=流动资产-流动负债”的公式计算出自有资金为负，然后“营运资金量－借款人自有资金”，负负得正，就得出一个较大的数字，再套入“新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金”，得出新增流动资金贷款需求。而从测算流贷需求的本质上讲，如果借款人没有能够投入流动资金的自有资金，则此处的自有资金取值应该为0，不应取负值，否则同样属于利用流动资金贷款弥补其他用途的资金缺口。案例二：营运资金周转次数小于1 营运资金周转次数的计算公式为：360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 有的项目在测算中，应收账款和存货金额畸高，应收账款接近甚至超过全年销售收入，存货远高于全年成本，得出营运资金周转次数小于1，再套入“营运资金量＝预计销售收入×（1－销售利润率）/营运资金周转次数，由此得出营运资金量是全年销售收入的数倍，再得出需新增流动资金贷款的结论。 这种测算反映出该企业的大量资金被应收帐款和存货占用，原因可能是：（1）企业实际情况如此；（2）企业并非制造业企业，经营业务特殊，高应收账款和存货也不会影响企业经营，或高额应收账款和存货仅是年末时点数，与全年均值差别较大；（3）分行为保证测算出的营运资金量能够覆盖我行拟提供的贷款金额，不合理地调高了应收账款和存货。如是第一种情况，我们应考虑的就不再是需求测算，而是为该企业提供授信是否合理的问题；如是后两种情况，则涉及如何合理测算贷款需求。 其实，银监会的流动资金贷款管理办法希望通过对流动资金贷款的合理测算，做到既满足企业正常经营对流动资金贷款的需求，同时又防止因超过实际需求发放贷款而导致的贷款挪用。办法的核心在于“合理测算需求，防止超额授信”，绝非为测算而测算。罔顾企业实际情况，机械套用公式属于“不合理测算”；罔顾正常商业逻辑，过分调低企业周转率也属于“不合理测算”；罔顾贷款用途，以企业其他用途缺乏资金为由申请流动资金贷款更属于“不合理测算”。

资金使用计划书

资金使用计划书 日贷款资金使用计划书 一、项目简介： 本项目是沪昆高速云南宣威至曲靖段公路，在曲发改运（xx）1230号文批准的项目建议书基础上，经云南省发改运（xx）50号文批准确定建设，公路全长 93、96公里，时速为100公里，八车道，建设期3年, 项目总投资81亿元人民币，3年建设期利息约16亿元。预测建成通车后，年平均各类车辆通行量约46849辆/日，扣除维护运行成本，年收费利润约 5、98亿元人民币，收回投资期为11年，年投资利润率 7、3%。公司拟自筹邮政银行贷款资金50亿元，省、国家补助资金22亿元。按国家高速公路建设项目，在公司自筹（借、贷、融）资金基础上，可申请国家开发银行政策性贷款资金40亿元。累计项目各项资金来源为112亿元，投入项目建设81亿元，8年内利息 25、59亿元。累计现金流出额为106亿元。累计现经营利润为 29、9亿元。 二、投资控制：根据本项目的特点，为了优化资金使用，将整个项目分成若干专项工程实施建设，进行流水作业施工，优化

投资方案，优化配套机械设备，对期中进度及投资目标进行跟踪管理，严格按计划控制进度及投资，通过进度及投资计划的对比分子，采取性用措施，作出调整，确保工期以及投资目标。项目财力的合理使用是工程按进度计划顺利施工的保障，做好项目成本的控制和使用是项目降低成本、提高综合效益的基础。 1、合理拨付工程款严格遵照项目目标控制要求，由监理工程师审核后再行拨付，对具体施工过程中出现的特殊情况，要求进行计划外拨付的时候，必须由监理工程师会同总工程师提交要求额外拨付的报告并经公司董事会审核和方可拨付。 2、合理使用工程款①保证项目的资金使用，做到专款专用。 ②在抓计划的基础上做好调度工作，决不因计划不周导致物资积压，使资金无法发挥效益。抓好材料费用的控制使用是做好财力使用的基础，其责任划分如下： 3、合理调度工程款根据项目要求，依据“确保目标，合理分配”的基本原则进行工程款调度，做到资金使用效益的最大化。 4、为确保本项目按进度计划顺利进行，根据本项目特点，我们将采取如下具体措施：（1）将整个项目分期、分段，进行项目分解、工期目标分解，按各项目的适应性安排施工，各主体工程的施工错开。（2）优化投资方案，优化配套机械设备，对中期进度及投资目标进行跟踪管理，通过进度及投资计划的对比分子采取措施，作出调整，确保工期目标。（3）充分发挥本项目经理部专业技术人才优势，遇到施工困难时发动技术人员集思广益，为

流动资金需求中自有资金如何测算

流动资金需求中自有资金如何测算 银监会《流动资金贷款管理暂行办法》出台后，对银行客户经理对企业流动资金需求的测算带来一定影响，有的很多企业测算出负数，与实际不符。如何如测算呢？ 《流动资金贷款管理暂行办法》中给了参考方法： 流动资金贷款需求量的测算 一、估算借款人营运资金量 借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 二、估算新增流动资金贷款额度 将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。 新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金。 测算不准（出现负数）的原因分析： 1、银监会出台的流动资金贷款需求量测算公式，完全是建立在理想企业财务报表基础上的，也就是除了公式中所考虑到的存货、应收账款、预收账款、应付账款、预付账款科目，其他的流动项目如货币资金、应收票据、其他应收、应付票据、其他应付、应付薪酬、应付税金等在报表中占比极少，而在现实的报表中往往是这些不考虑的科目占比较

大，因此完全按照银监会公司测算出的需求量与实际差距较大。 2、中小企业财务制度很多不健全，按照流动资金贷款管理办法测算出的营运资金量、自有资金量大多不准确，造成最终测算得出的银行可授信额度无实际参考价值。财务核算不规范，部分中小企业存量流动资金贷款被固定资产投资所占用，造成测算的银行可授流动资金贷款额度与企业实际所需存在较大偏差。如，很多中小企业都是民营企业，以家族式经营为主，往往通过隐藏销售收入和利润来减少交税，同时企业利润多被老板抽资用于私人支出或对外投资，再以个人投资的方式反映至“其他应付款”内，造成企业财务“公私不分”，进而造成测算结果与实际结果偏差较大。自有资金用作固定资产，“短贷长用”的情况很普遍。 3．有些企业为征地等方面需要虚增实收资本，造成测算时企业自有资金较多的假象，而实际自有资金不足。 测算中应考虑的因素： 1、《办法》中需要考虑的其他因素 (一)各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况(如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等)分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。 (二)对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。

如何正确又恰当地测算流动资金贷款需求

如何正确又恰当地测算流动资金贷款需求? 信贷人员在工作中经常会碰到测算流动资产贷款需求的问题。银监会提供的测算公式如下: 营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金 上述公式并不复杂,但现实中,由于种种原因,出现了很多奇葩的测算案例： 案例一：负负得正 借款人报表中存货和应收账款的金额较低，而应付账款和预收账款的金额较高，前后之差为负值,这样,计算出的营运资金周转次数为负，营运资金量为-2000万元。但业务部门表示借款人需投入约4亿元支持子公司的项目建设，所以公式中其他渠道提供的营运资金为-40000万元，得出新增流动资金贷款需求为-2000万元-（-40000万元）=38000万元。 其他渠道提供的营运资金是指借款人通过其他融资方式（如发行债券、股东借款、融资租赁等）获得的用于日常经营周转的资金，属扣除项，最低值为0。如果取负值，则意味着其他方面

的支出将占用企业的营运资金。借款人其他方面（如对外投资、项目建设）存在资金缺口，不能用流动资金贷款弥补，否则属贷款挪用，违反贷款用途的要求。 还有一种“负负得正”的情形：借款人短贷长用，流动资产远低于流动负债，按照“自有资金=流动资产-流动负债”的公式计算出自有资金为负，然后“营运资金量－借款人自有资金”，负负得正，就得出一个较大的数字，再套入“新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金”，得出新增流动资金贷款需求。而从测算流贷需求的本质上讲，如果借款人没有能够投入流动资金的自有资金，则此处的自有资金取值应该为0，不应取负值，否则同样属于利用流动资金贷款弥补其他用途的资金缺口。 案例二：营运资金周转次数小于1 营运资金周转次数的计算公式为：360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 有的项目在测算中，应收账款和存货金额畸高，应收账款接近甚至超过全年销售收入，存货远高于全年成本，得出营运资金周转次数小于1，再套入“营运资金量＝预计销售收入×（1－销售利润率）/营运资金周转次数，由此得出营运资金量是全年销售收入的数倍，再得出需新增流动资金贷款的结论。 这种测算反映出该企业的大量资金被应收帐款和存货占用，

中小企业贷款资金需求的三种测算方法

中小企业贷款资金需求的三种测算方法 目前各家银行授信审查部门在测算企业贷款额时，主要有两种方法：一是根据经验资产负债率结合同业占比控制线确定，如企业资产负债率不高于70％，在可接受资产负债率的基础上结合行业信贷政策确定同业控制线不超过某一标准；二是根据抵押物价值和可接受的抵押率确定。上述方法是以控制企业最大承债水平或资产变现价值为核心，但其缺陷显而易见，最大的问题是没有结合企业的资金周转状况、资产负债表项目与收入的联动关系，尤其是忽视了企业现金流的重要作用。 鉴于目前各家银行纷纷将中小企业贷款及私营企业主贷款作为新的业务增长点，所以本文重点是探讨对这一类企业最佳（或最大）贷款额的测算方法。我们认为，中小企业的财务报表相对大型企业或上市公司的财务报表，一是报表项目较少，像多数上市公司存在的非货币性交易、少数股东权益等复杂的会计交易事项，中小企业一般较少涉及，其财务报表中的项目也相对简单；二是中小企业财务报表会计核算不太规范，为了规避纳税，多种中小企业会计报表存在少计收入、多计成本和费用、少计利润的倾向（如果企业的主要动机是倾向于多计收入和利润，我们是可以根据会计报表之间的勾稽关系、收入和纳税额之间的关系，并重点追查其大额交易的原始凭证，结合行业平均盈利水平来合理判断其会计报表的可信程度）。基于中小企业财务报表的上述特点，我们认为，运用下文所述贷款额度的测算方法，可以计算出企业最佳（或最大）贷款额。这三种方法分别是：

（一）销售百分比法，即根据企业资产、负债、权益类科目与收入的线性关系测算企业最佳资金需求；（二）倒推法，即根据月收入净额倒推最大可融资额度；（三）营业周期法，即根据企业营业周期计算企业合理资金需求。 销售百分比法 （一）测算融资额度 1、销售预测。依据可持续增长率（或成长率），可以初步预测下一年度的销售收入。 所谓可持续增长率是指不增发新股并保持目前经营效率和财务政策条件下企业销售所能增长的最大比率。从根本上讲，企业的持续增长率是由企业长期稳定的经营效率（体现于资产周转率和销售净利率）、财务政策（体现于资产负债率和收益留存率）等综合决定的。超长增长只能是短期的，从长期看企业增长总是受到可持续增长率的制约。 与可持续增长率原理相类似的还有企业成长率这一指标。这一指标在上市公司评价中被广泛使用和认可。 企业成长率g=(1-b)×[roa+(d/e)×(roa-i)]=(1-股利支付率）×[经常性总资产回报率＋有息负债率×（经常性总资产回报率—1年期贷款利率）] 该公式即是通过上市公司过去的盈利能力（最近一年的经常性总资产回报率）、股东的再投资倾向（股利支付率）及其所拥有或控制的资源的结构（财务杠杆，即有息负债率）来计算企业成长率。

银行贷款还款计划书

银行贷款还款计划书范本 编号： ______银行： 我司计划投资______项目，完善工程的______设施及______建设中。向贵行______处借款______元整，由于营业不善，资金周转不灵，尚欠有人民币______元未支付贵行。现在根据自身实际情况，制定还款计划分______期进行： 第一期：______年____月____日前支付人民币______元整。 第二期：______年____月____日前支付人民币______元整。 第三期：______年____月____日前支付人民币______元整。 第四期：______年____月____日前支付人民币______元整。 我司若未能按时支付贵司上述任何一期的款项，每延期一日，贵司有权要求我司支付未按时支付款项______％的滞纳金。

______公司 年月日

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论测算中小企业贷款资金需求的三种方法

测算中小企业贷款资金需求的三种方法 目前各家银行授信审查部门在测算企业贷款额时，要紧有两种方法：一是依照经验资产负债率结合同业占比操纵线确定，如企业资产负债率不高于70％，在可同意资产负债率的基础上结合行业信贷政策确定同业操纵线不超过某一标准；二是依照抵押物价值和可同意的抵押率确定。上述方法是以操纵企业最大承债水平或资产变现价值为核心，但其缺陷显而易见，最大的问题是没有结合企业的资金周转状况、资产负债表项目与收入的联动关系，尤其是忽视了企业现金流的重要作用。

鉴于目前各家银行纷纷将中小企业贷款及私营企业主贷款作 为新的业务增长点，因此本文重点是探讨对这一类企业最佳（或最大）贷款额的测算方法。我们认为，中小企业的财务报表相对大型企业或上市公司的财务报表，一是报表项目较少，像多数上市公司存在的非货币性交易、少数股东权益等复杂的会计交易事项，中小企业一般较少涉及，其财务报表中的项目也相对简单；二是中小企业财务报表会计核算不太规范，为了规避纳税，多种中小企业会计报表存在少计收入、多计成本和费用、少计利润的倾向（假如企业的要紧动机是倾向于多计收入和利润，我们是能够依照会计报表之间的勾稽关系、收入和纳税额之间的关系，并重点追查其大额交易的原始凭证，结合行业平均盈利水平来合理推断其会计报表的可信程度）。基于中小企业财务报表的上述特点，我们认为，运用下文所述贷款额度的测算方法，能够计算出企业最佳（或最大）贷款额。这三种方法分不是： （一）销售百分比法，即依照企业资产、负债、权益类科目与收入的线性关系测算企业最佳资金需求；（二）倒推法，即依照月收入净额倒推最大可融资额度；（三）营业周期法，即依照企业营业周期计算企业合理资金需求。 销售百分比法 （一）测算融资额度 1、销售预测。依据可持续增长率（或成长率），能够初步预测下一年度的销售收入。

流动资金贷款需求量的测算参考(银监)

附件：流动资金贷款需求量的测算参考 流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量： 一、估算借款人营运资金量 借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式： 营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数 应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额 预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额 存货周转次数＝销售成本/平均存货余额

预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额 二、估算新增流动资金贷款额度 将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。 新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金。 三、需要考虑的其他因素 （一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。 （二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。 （三）对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。 （四）对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。

流动资金贷款需求测算应注意的几个问题

流动资金贷款需求测算应注意的几个问题 2016-10-11 来源：zhangyuef_lsuxi的博客 流动资金贷款需求量测算是《流动资金贷款管理暂行办法》颁布后，银监会监 管商业银行授信管理的主要手段之一。但如何量化测算借款人的营运资金需求量，审慎确定借款人的流动资金贷款授信总额，《办法》只给出了参考方法， 对参考方法里面的一些具体指标，如预期销售收入、销售利率的测算，自有资 金的确定等，都没有进行明确界定。笔者根据实际工作经验，认为要做到准确 测算流动资金贷款需求量，必须掌握以下四个要点。 一、是正确理解办法中所提营运资金的概念。 广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具 体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。狭义的营运资金是指 某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。银监会《参考方法》里营运资金 与上述的概念均有所不同，其需求量的计算并没有考虑到货币资金、应收票据、短期投资、其他应收款和应付票据、其他应付款、应付职工薪酬、应交税费等 内容，笔者认为实际计算中可以根据上述科目的实际情况进行增减，如承兑汇 票占用余额较大的，可以考虑在计算流动资金周转次数的公式中增加应收、应 付票据的周转天数。 附：营运资金量=上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1+预计销售收 入年增长率）/营运资金周转次数

其中：营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周 转天数+预付账款周转天数－预收账款周转天数+应收票据周转天数－应付票据 周转天数) 二、是合理确定两个预测数据：即预期的销售收入增长率和销售利润率的确定。销售收入增长率预测一般不超过当年国家统计局发布的《企业绩效评价标准值》对应行业、规模的销售增长率的优秀值，或企业前三年的销售收入平均增长率，新企业可以比照同行业、同规模企业，按实际情况预测； 销售利润率是指毛利率，一般不超过当年国家统计局发布的对应行业、规模的 主营业务利润率或销售率的平均值，或企业前三年主营业务利润率或销售利润 率的平均值，新企业可以比照同行业、同规模企业，也可根据项目评估报告 （或可研报告）确定。 三、是分清流动资金贷款计算公式中三个减数所包含的范围。 减数一流动资金贷款：包括各家银行贷款和银行承兑汇票的风险敞口部分； 减数二其他渠道提供的营运资金：包括股东借款、发债、职工集资、财政补贴、融资租赁购入的小型设备、发行股票、非金融机构融资等； 减数三自有资金：主要是指所有者权益中用于资金日常营运的部分即自有流动 资金。 附：新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金 四、是掌握计算公式中自有资金的三种计算方法。 这是流动资金贷款额度测算的核心，针对不同的企业选择不同的自有资金的计 算方法是准确测算流动资金贷款额度的关键。 方法一，自有资金=货币资金，这是最简单的计算方法，也是最不准确的计算方法，应谨慎使用。适应范围：计算期无流动资金贷款、流动资产大于流动负债，且已进入稳定发展周期的企业； 方法二，自有资金=流动资产-流动负债，这是最常用的方法，主要适应计算期 流动资产大于流动负债，且无中长银行借款的企业，一般贸易性企业均可采用 此方法计算； 方法三，自有资金=企业所有者权益+长期负债-长期资产（包括长期投资、固定资产、无形及其它资产、长期待摊），该方法与方法二大同小异，主要适应资 产负债比较复杂的集团客户和大中型企业等，一般生产型企业也可以采用该方法。

如何合理确定流动资金贷款额度和期限

如何合理确定流动资金贷款额度和期限 2010-5-26 15:35:15 来源：编辑： 2010 年2 月，银监会颁布实施了《流动资金贷款管理暂行办法》，对流动资金贷款进行了规范化管理，重点体现在两个方面：一是强调流动资金贷款要实贷实付；二是对流动资金贷款需求量的测算提出了参考公式。本文仅对如何合理确定流动资金贷款额度和期限提出几点看法，具体如下。 一、如何确定营运资金量营运资金量的影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等，在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。管理办法给出了在实际测算中，借款人营运资金需求量的参考公式： 营运资金量=上年度销售收入X （1—上年度销售利润率）X （1 +预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 在实际使用中，我们要根据借款人的实际经营情况，合理的分析和使用数据，而不能仅仅局限于财务报表数据，而是要根据实际调查情况，合理确定数据取值。 1 、上年度销售收入。我们要对报表中的主营业务收入根据企业的主营业务内容进行核实，对一次性、临时性的收入应予以剔除，比如一次性变卖固定资产所得，临时性的生产赈灾物资销售所得等，这些收入都不是企业的主营业务收入而且是一次性的收入，剔除后才能得出合理的主营业务收入，在此基础上计算出的营运资金量才能更加符合企业实际。 2、预计销售收入年增长率。该比率的预定要有理有据，既要符合企业所在行业的发展 规律和趋势，又要根据企业自身的发展规划及可实现性进行确定。最重要的是预测的增长水平要与企业现有的生产能力以及市场承受能力匹配，如果仅仅是为了达到需求量的测算而确定很高的增长率是非常不合理的。比如对于过剩行业预计过高的销售收入增长率就是不现实的。举个例子：某造纸厂2009 年主营业务收入是5000 万元，产能是15 万吨，销售增长率为1 0%，本次欲向银行申请贷款 1 亿元，为了增加营运资金需求对2010 年的销售增长率预 测为1 00%，提出的理由是新建车间将完工并达到产能30 万吨。看上去理由很充分，但是 没有考虑原料稻草和秸秆的供应能力以及市场对产品的承受能力，即产值翻一倍，原料是否能保证充足供给？产品是否能被市场消化？如果不能合理作出解释，那么我们就要考虑实际的流动资金需求量是否有这么大？借款人是否有将流动资金贷款挪用到固定资产投资的可能？因此可以看出，我们预测时要对数据的合理性和可实现性充分验证，才能更加合理确定营运资金量并符合企业发展的实际。 3、计算营运资金周转次数时，要合理剔除报表中的不合理因素，如应收账款、应付账款科目应剔除账龄3 年以上的坏账，存货中的水分等，这样才能显示出企业运营中真正需要的资金量。 二、如何确定流动资金贷款额度 管理暂行办法中规定的新增流动资金贷款需求量测算公式为：营运资金量—借款人自有资金—现有流动资金贷款—其他渠道提供的营运资金。要想贷款额度确定合理，必须弄明白公式中的各项目所包含的具体内容。 1 、自有资金：任何企业从事经营活动，都必须拥有一定数量的自有资金，自有资金包括投资者投入企业的资本金及经营中形成的积累，如盈余公积金、资本公积金和未分配利润等，它反映了所有者的权益。但是自有资金投入的方向不仅限于日常经营周转，还包括长期投资、固定资产投入、购买土地使用权等，这部分资金投入后，就势必减少流动资金的周转量，因此公式中的自有资金是指企业用于流动资金周转的部分，应剔除长期投资、固定资产、 无形资产等科目的投入。我行信贷管理制度规定自有资金的比例不低于30%。 2、现有流动资金贷款：不仅包含借款人现有的他行流动资金贷款金额，还应该包含应付票据的敞口部门，原因是这部分敞口也是作为流动资金用途使用。如企业应付票据科目为400 万元，经