财政学练习题(2012-2013)
财政学练习题
（2012-2013）
导论
1、关于政府的认识主要有两种观点：一是将社会凌驾于个人之上，由政府制定社会目标。个人只有作为社会的一部分才有意义，个人利益必须服从集体利益，国家利益是至高无上的；二是将政府看作是个人为了更好地实现个人目标而人为设立的东西。没有个人，也就没有国家，个人是社会最为重要的主体。请你评述这两种观点。
2、请你解释自由主义者、社会民主主义者和政府有机论者对下列法律法规的态度及理由：
（1）禁烟条例；（2）强制使用安全带法规；（3）危害公共秩序和国家安全言论法；（4）禁止上访条例。
第一章 福利经济学
1、结合福利经济学第一基本定理的前提条件，比较中国、北韩和美国的经济效率。
2、简述功利主义和罗尔斯主义公平观的主要内容，并比较其政策含义。
3、牛郎和织女两个人流落到一个荒无人烟的小岛上，他们一共有100颗花生（x ）作为食物。
（1）如何分配这100颗花生，才是帕累托最优的？
（2）牛郎的效用函数是11U x =，织女的效用函数是224U x =。假设社会福利函数是功利主义的，如何分配花生才能使社会福利最大化？
4、“现代政府的目标是追求国内生产总值（GDP ）和财政收入最大化。”这一观点对吗？请说明理由。
5、当前中国哪些行业存在垄断？其产生的根本原因是什么？
6、假定牛奶需求由下式决定：Q=100 ?10P ，其中，P 是每升牛奶的价格，Q 是每年的需求量。生产牛奶的边际成本为2，没有固定成本。
（1）假设市场是完全竞争的，求牛奶的均衡产量和价格。
（2）如果所有牛奶厂商被一家企业垄断，则会把价格定在多少？均衡产量是多少？
（3）该垄断产生的租金是多少？
（4）假定为了维持垄断，牛奶厂商要向官员行贿，最大行贿额是多少？造成的社会净损失是多少？
7、在中国，下列市场会产生效率结果吗？请说明理由。
（1）医疗；（2）高铁、邮政、航空和金融服务；（3）缺乏污染净化设备的造纸厂；（4）笔记本电脑。
8、请简要解释中国政府从事下列活动的原因。
（1）实行九年制免费基础教育；
（2）在西部设立国家级新区，如兰州新区；
（3）制定并实施反垄断法；
（4）建设社会保障房；
（5）实行全民医疗保险制度。
第二章 公共选择
1、假设A 、B 是某国的两个利益集团，其中A 集团人数占社会总人数的1%，但具有垄断优势（包括政治、军事、文化、经济等）；B 是弱势集团，占社会总人口的99%。请运用林达尔模型说明：（1）A 利益集团损害B 集团利益的可能性；（2）如果仅在A 集团内部实行民主，能否解决社会不公正和不公平问题？
2、某宿舍甲、乙、丙三位同学计划购买一台电脑，现按多数票规则对价格不同的三种方案
进行表决，这三种方案分别是A ：3000元、B ：5000元、C ：10000元；三个同学的偏好顺序分别为甲：A>B>C ；乙：C>B>A ；丙：B>C>A 。（1）请作出偏好图说明他们将购买何种价位的电脑；（2）三个同学中谁是中位选民？表决结果符合中位选民定理吗？（3）如果乙同学的偏好顺序为 C>A>B ，有没有结果？为什么？（4）在（3）中，请你设计一种投票程序以确保出现结果A 。
3、某宿舍甲、乙、丙三位同学就是否购买彩电观看球赛进行表决，彩电价格为3000元。（1）如果甲乙两位同学对彩电的偏好强度一样，丙同学不喜欢看电视，购买计划通过后平均分摊电视成本，请说明多数票规则达成的民主结果具有负外部性；（2）假设只有甲同学喜欢看电视，甲同学高大威猛，运用暴力对乙、丙两位同学实行独裁，购买计划强行通过后平均分摊电视成本，请说明独裁造成的收入再分配；（3）请你根据上述结果判断以下观点：“民主政治具有负外部性，会造成收入不公平的再分配，所以应实行独裁”。
4、2012年2月4日，联合国安理会就叙利亚问题决议草案进行表决，俄罗斯和中国对决议草案投了反对票，这是继2011年10月4日中俄共同否决涉叙决议草案后，再次否决了由摩洛哥提交的、西方国家及有关阿拉伯国家等共同起草的关于推动叙利亚民主化的决议草案。除俄罗斯和中国外，安理会其余13个理事国投了赞成票。请运用公共选择理论对投票结果造成的影响进行评析。
5、利益集团广泛地控制着中国国计民生的重要领域和行业，导致经济普遍存在着不同程度的垄断。请你用所学模型解释垄断形成的过程以及垄断造成的福利损失。
6、近年来，北非埃及、突尼斯、利比亚以及亚洲的缅甸等国都发生了民主变革，叙利亚正处于变革过程中。请你从效率和公平两个角度阐述专制政治向民主政治转型的必要性。
第三章 公共品
1、下列哪些是公共品，哪些是私人品？为什么？
（1）国防；（2）公共电视节目；（3）公共卫生；（4）自然环境保护区；（5）大学教育。
2、请写出私人品和公共品提供的帕累托效率条件，解释其涵义，并比较私人品和公共品效率条件的异同点。
3、指出下列说法的对错，并说明理由。
（1）公共品的效率提供水平是每一社会成员对最后一单位的评价都相同的水平。
（2）如果一种物品是非竞争和非排他的，它决不会由私人部门来生产。
（3）天津商业大学门前的道路是非竞争的，因为一个人对它的使用不减少另一个人也对它的使用。
（4）一种物品由政府提供就是将这种物品交由政府直接生产。
4、假设小江和小兰准备正月十五赏烟花。烟花市场的供给函数为P Q 5100+=，小江和小兰对观赏烟花的需求函数分别为：P Q J 2140-= p Q L 3150-=
（1）假设烟花是私人品，所以他俩必须自己单独去购买，请求解市场的需求函数，以及市场均衡价格和均衡消费量。
（2）现在考虑烟花的公共品特征，所以他俩准备一起买、一起赏。请求解市场的需求函数，以及市场均衡价格和均衡消费量（结果保留两位小数）。
（3）仍然考虑烟花公共品的特征，现在二人协商各自应缴纳的份额，采用一致性规则，请问市场的均衡价格、均衡消费量和各自所出的份额是多少？（提示：求解林达尔均衡。先在给定市场价格P 的情况下，求解二人的消费量Q 和份额s,进而得到市场需求函数）（结果保留两位小数）
5、一个经济体有50个人，他们都消费一种私人品面包和一种公共品游泳池。这些人可分为
两类，类型1有20人，类型2有30人。类型1的边际替代率为MRS 1=20-z ，类型2的边际替代率为MRS 2=30-2z ，其中，z 代表游泳池的规模。该经济体的边际转换率为MRT=340+ 40z 。求游泳池的最优规模。
6、有两个居民A 和B ，他们对于某公共品的反需求函数分别是P 1 =10?Q ， P 2=18?2Q 。生产这种公共品的总成本函数是TC = 2Q 。
（1）求该公共品的效率供给量。
（2）假定总成本函数变为TC = 2Q 2
，结果会有什么变化？
（3）比较上述两个总成本函数，有何政策含义？
7、什么是公地悲剧？举例说明公地悲剧产生的根源。
8、住房、教育和医疗已经成为中国发展亟待解决的民生问题，因此，“十二五”规划特别强调民生，被称为中国第一部民生规划。
（1）住房、教育和医疗是私人品还是公共品？为什么？
（2）请解释市场机制为何不能有效提供“民生”（教育、医疗和住房）？
（3）地方政府是否有足够的动力重视和改善民生？你认为应该如何设计制度激励地方政府官员改善民生？ 第四章 外部性
1、2012年10月，浙江省宁波市镇海发生民众聚集事件，当地民众要求政府取消污染严重的PX 项目和停止扩建炼化一体化项目。请你运用公共选择理论和外部性原理分析这一事件。
2、假设一条河的上下游有钢厂和渔场两个企业，钢厂的边际收益曲线为ＭＢ＝２００－Ｑ，私人边际成本曲线为ＭＰＣ＝３０＋Ｑ，钢厂通过向河水排污给渔场造成的边际损害曲线为ＭＤ＝５０＋３Ｑ。问：（１）钢厂确定的利润最大化产量和社会效率产量各为多少？（２）请计算由于钢厂排污给社会造成的净损失。（3）假如政府采取征税办法矫正负外部性，请问问庇古税税率t 是多少？政府征收庇古税获得的收入又是多少？
3、2008年，天津市成为全国首个污染物排放权交易试点城市（包括二氧化硫和化学需氧量、排放权管理机制建设和排放权交易市场机制建设、排放权初始分配和排放权二级市场交易等）。天津市将利用已设立的天津排放权交易所为载体，以区域内环境容量和污染排放总量为前提，以改善环境质量、促进污染减排，促进经济社会全面协调可持续发展。请作图分析可交易排污许可证制度的基本原理。
4、简述科斯定理，并回答下列问题：
（1） 某一造纸厂排出的污水会造成附近农民庄稼产量的下降，下表显示了造纸厂与农民在造纸厂排污水与不排污水时的收益。
(2) 若农民与造纸厂在谈判时的成本为3，农民与造纸厂是否可达成协议?
5、假设化肥市场为完全竞争市场，市场价格为16，某化肥厂成本函数为C=3Q 2
+4Q+10, 而化肥厂的生产会造成环境污染，造成环境污染的成本为D=2Q 2+3Q 。试计算厂商的最优产量及社会最优产量。
6、淮河上游有一座造纸厂，生产的过程必须同时向淮河中排污，下游有一座酒厂，要从淮河中取水。造纸厂的成本和个人收益分别为MB = 300 ?Q ，MPC = 20 +Q ；造纸厂排污对下游造成的边际损害是MD = 80；假定环保部门出售排污许可证，每张排污许可证允许
排放一单位污水。
（1）求出这家企业对排污许可证的需求函数Q = Q( p)；p 为排污许可证的价格。（2）价格p 由政府来制订，政府应当把p 定在多少，才是社会最优的？
（3）这个价格和庇古税的数值是否一样，为什么？如果一样，那么排污许可证和庇古税相比，有哪些好处？
7、现有两家企业在生产过程中排放某种污染。每家企业减排的边际成本分别是：MC1=300e1, MC2=100e2，其中e1和e2分别是两家企业的排放减少数量（吨）。在没有政府干预的情况
下，企业1产生100单位污染，企业2产生80单位污染。
（1）假定环保部门决定减少总污染量40单位，为实现成本有效，每家企业应削减多少单位污染？
（2）为了实现成本有效，应征收多少排污费？每家企业分别应缴纳多少？
（3）假定环保部门不征收排污费，而是采用可交易许可证制度，并发放140份许可证，每份许可证允许排放一吨污染物。企业1利用其“关系”获得100份许可证，留给企业2仅40份许可证。如果允许买卖，那么两家企业之间交易多少许可证？这些许可证的最低价格是多少？每家企业最终减排多少吨污染？
第五章医疗保险
1、简答题：
（1）医疗保健服务市场化会产生哪些问题？
（2）人们为什么需要医疗保险？
（3）从1970年代末直到21世纪初新医改前的长达三十多年中，公费医疗成为城镇职工尤其是各单位领导的特权。公费医疗会导致哪些后果？
（4）简述中国现行医疗保险制度基本情况。
2、假定某个人每年看病次数Q与每次看病的价格P相关，其关系如下：Q=10—(1/20)P。每次看病的价格为120块钱。
a. 如果每次看病的费用完全由个人支付，他每年看多少次病？看病的支出是多少？
b. 如果此人购买了医疗保险，每次看病个人只支付20块钱，他每年看多少次病？个人实付费用是多少？保险公司支付多少？总支出是多少？
c. 与没有保险相比，购买保险后社会的无谓损失是多少？
3、假定某个人每年看病的需求曲线为：P=100-25Q。其中，Q是每年看病的次数，P是每次看病的价格。每次看病的边际成本是50美元。
（1）每年看多少次病是有效率的？有效率的看病次数的总成本是多少？
（2）假定此人获得保险，没有扣除，共同保险率是50%。现在看多少次病？个人负担的成本是多少？保险公司为他支付多少？
（3）这种保单引起的无谓损失是多少？
（4）如果看病的边际外部收益是50块钱，无谓损失将会如何变化？
第六章养老保险
1、简答题：
（1）养老保险为什么不能完全市场化？
（2）人们为什么需要养老保险？
（3）简述中国现行养老保险制度基本情况。
2、鉴于中国已经进入老龄化社会，有关专家建议政府终止计划生育政策，恢复公民的生育权利，还有专家建议推迟退休年龄。请你说出这些建议的理论依据。
3、假定一个经济社会由相同的个体组成，他们生活在两个时期。在每个时期，一半的工人生活在他们的前一个时期，另一半工人生活在他们的后一个时期。他们一生的的效用函数为
U(c1,c2)=ln(c1)+ln(c2)。
（1）他们在时期1 获得100美元的收入，而时期2 没有收入。他们能够按照自己的意愿在银行存钱，每个时期获得利率为r 的利息。他们希望自己的孩子努力工作，并且能够独立生活，因此，他们并不准备留下遗产。请写下他们一生的预算约束。
（2）每个人每一期都在预算约束之下选择自己的消费以使得一生的效用最大化。什么是每个人每一期的最优消费量？他应该在第一期存入银行多少钱？
（3）现在，政府决定建立养老保障制度。这个制度将从每个人第一期的收入中收取50 美元，存入银行，并且在第二期时，连本带息支付给他们。
（i）这样的养老保险制度是哪种模式？
（ii）这样的养老保障制度怎样影响居民储蓄和公共储蓄（社会的总储蓄量）？
（iii）假设政府利率和市场利率相同，该制度对于社会福利的影响是怎样的？如果人们重视眼前效用，结论将怎样变化？
（iv）假设政府利率高于市场利率，那么该制度将怎样影响社会福利？
（4）与私人商业保险相比，养老保险制度有何优势？
4、2000年，中国60岁以上的老年人已经达到1.36亿，占总人口比例超过10%，据预测，到2050年，60岁以上老年人将达4亿左右，占人口比例的25%左右。假定中国实行现收现付的养老保障制度，通过社会保险税筹集保障资金，则社会保险税率在2000到2050年之间应当如何变化，才能维持2000年的养老金与工资的比例？如果该税率不变，养老金与工资的比例会如何变化？
5、在一个人的一生分为两个时期的模型中，个人消费的边际收益递减，在时期1获得的收入为20 000美元，在时期2获得的收入为5 000美元。两时期的私人利率均为10%，此人按该利率借贷。又假定此人在其一生中消费掉全部收入（即不给其后代留下任何钱财）。他
一生的的效用函数为U(c1,c2)=ln(c1)+ln(c2)。
（1）如果没有养老保险计划，此人在每一时期的最优消费是多少？
（2）现假定有养老保险计划，在第一时期从此人那里拿走3000美元，在第二时期向他支付此数额和利息。该制度对此人的储蓄有何影响？
第七章收入再分配：概念问题
1、假定只有甲和乙两个人，现有100元收入需要在他们之间分配。甲对收入的边际效用为MU甲= 400—2I甲，乙对收入的边际效用为MU乙=400—6I乙。
（1）如果社会福利函数是可加的，怎样才是最优的收入分配？
（2）如果社会只在乎甲的效用，怎样才是最优的收入分配？
（3）如果甲、乙收入的边际效用都是相等的常量，最优收入分配又是怎样的？
2、2011 年3 月11 日，日本本州岛东部发生里氏9.0级地震。震后，国际组织、各国政府和民间纷纷展开救助，救助方式主要有捐钱和捐物两种方式。请比较实物救助和货币救助两种方式的不同影响。
3、“我不在乎非常富有的人有多富。我关心的是他们是否以不道德的方式变富，以及他们是否是暴发户……我不会介意他们是否失去财富或财富被税收拿走……但我的确看到非常穷的人生活在令人不愉快的贫困之中……在我看来，这种状况值得我们给予最大关注。我认为，目前强调的收入不公平，转移了人们对这种状况的注意力”（Stein，1996）。
（1）你认为中国当前财富积累方式是道德的还是不道德的？举例说明。
（2）不道德和丧失良知的财富积累过程会产生哪些负外部性？
（3）Stein的观点是否与功利主义观点相一致？为什么？
4、某国政府公务员尤其是领导阶级普遍享受着各种特权，除了众所周知的公车消费、公款吃喝、公款出国外，还有公权租金收入。
（1）请你运用无差异曲线说明，特权是如何增加他们的福利水平的？
（2）请分别用功利主义、罗尔斯主义、帕累托效率、过程与结果、非个人主义等各种收入分配的观点分析特权阶级的特权收入对该国社会公平的影响。
第八章扶贫支出
1、在加利福尼亚，福利受益者在不减少其补助的情况下，每月可以挣到225美元。超过225美元，收入每增加1美元，补助额就会减少50美分。伊丽莎白每小时能挣10美元；完全不工作能得到福利补助645美元。
（1）如果她工作10小时，她的劳动收入、福利补助和总收入分别是多少？
（2）伊丽莎白工作达到多少小时后将不会得到补助？
（3）画出其预算线和无差异曲线。
2、假设住房补助使得低收入住房需求曲线向外移动，画出与下列结果一致的供给需求曲线图。
（1）低收入住房的价格抬高了物价，并没有增加低收入住房的存量。
（2）低收入住房的价格没有上升，低收入住房的存量增加。
（3）低收入住房的价格上升，低收入住房的存量增加。
3、相比于国际上平均每人每天1.25美元的新贫困标准，中国以前的贫困标准被认为过低。2011年中国政府决定将贫困线从人均年纯收入1196元提高到2300元。
（1）划定贫困线的根据是什么？
（2）请运用收入分配的相关理论分析中国政府扶贫的必要性。
（3）中国政府采取的扶贫措施的主要内容有哪些？
第九章税收与收入分配
1、假如某国政府2012年税收收入总额为10万亿元，其中，约半数的税款被用于公款吃喝、公款旅游（包括国内游和出境游）、公车消费、公款考察学习、公款奖金福利、挪用侵占、公款送礼、公款赌博等。请问这样的税收公平吗？为什么？
2、“中国商品税占税收总额的比例一般超过百分之五十，而商品税的纳税人主要是企业，所以企业是税收负担的主要承担者。”这种说法对吗？请说明理由。
3、某种商品的市场供给函数为：Q = 40+3P，市场需求函数为：Q = 100-3P，假设该市场为完全竞争市场。
（1）均衡时，该产品的价格和需求量分别是多少？
（2）如果每生产1 单位该产品，政府对生产者征收6单位的税，那么政府能够获得多少税收？
（3）现在政府决定将征税方式改为征收从价税，如果想获得与（2）中相同的税收，从价税税率应是多少？
（4）两种征税方式对生产者福利、消费者福利和社会总福利的影响有没有什么不同？
4、假设葡萄酒的供给曲线和需求曲线分别为: Q S=20+2Ps，Q D=100-2Pd。（1）如果对葡萄酒的消费者征收从量税，固定税额为每瓶8元，税收负担是如何在葡萄生产企业和消费者之间分配的？（2）如果改为对葡萄酒生产企业征收同样数额的从量税，税收负担又是如何分配的？（3）如果对葡萄酒的消费者征收从价税，税率为10%，税收的经济归宿如何？
5、某种商品的需求曲线为Q=150-50P，供给曲线为Q=60+40P，假定政府对每单位产品征收0.50元税收，求征税后的产量Q与价格Pd（消费者实际支付的价格）、Ps（生产者实际得到
的价格），并计算政府税收总额。
6、某国政府的税收收入函数形式为：T= —4000+0.2I。请问这种税制是否具有累进性？现在假定T=a+tI，a和t是常数，请写出平均税率公式，并证明：如果a是负的，则该税制是累进的；如果a是正数，则该税制是累退的。
第十章税收与效率
1、假设有两种商品X、Y，价格分别为Px、Py，消费者收入为I。现对商品X征从价税，对Y商品不征税。请作图分析税收的效率损失，并指出超额负担产生的原因。
2、分析下列各种情况造成的超额负担的大小：
（1）土地税；
（2）对手机征税；
（3）对高新技术公司的投资给予补贴；
（4）对公司利润征税；
（5）对电脑软件征税。
3、某国政府存在特权阶层，他们以较低价格购买住房，享受住房补贴。请分析特权阶层享受住房补贴对效率和收入分配的影响。
4、“在公式税收超额负担=?ηPQt2中，税率小于1。这样，税率的平方会更小而不是更大。因此，在公式中用t2代替t会使税收的重要性更小。”请分析这句话是否正确。
5、假定某种商品的需求曲线为Q=150-50P，供给曲线为Q=60+40P，假定政府对于每单位产品征收0.50元税收，请计算政府征税造成的社会福利净损失。
第十一章有效且公平地征税
1、判断下列表述是否正确，并说明理由。
（1）对所有商品包括闲暇课征比例税，等价于一次总付税，效率最大化。
（2）所有商品按相同税率课税时，效率最大化。
（3）自然垄断企业的平均成本定价使得企业收支平衡，但结果是无效率的。
2、已知对商品X的需求为X = 22-（1/4）P,对商品Y的需求为Y = 50-P。
（1）求两种商品价格均为10元时，对两种商品的需求价格弹性；
（2）假如对商品Y征收5%的从价税，为了保证超额负担最小，需要对X征收的税率为多少？
3、简要说明埃奇沃思模型和斯特恩线性所得税的主要内容及政策含义。
第十二章联邦制财政
1、什么是“用脚投票”？“用脚投票”和“用手投票”有什么不同？
2、政府为什么要适度分权？
财政学练习题(2012-2013)
财政学练习题 （2012-2013） 导论 1、关于政府的认识主要有两种观点：一是将社会凌驾于个人之上，由政府制定社会目标。个人只有作为社会的一部分才有意义，个人利益必须服从集体利益，国家利益是至高无上的；二是将政府看作是个人为了更好地实现个人目标而人为设立的东西。没有个人，也就没有国家，个人是社会最为重要的主体。请你评述这两种观点。 2、请你解释自由主义者、社会民主主义者和政府有机论者对下列法律法规的态度及理由： （1）禁烟条例；（2）强制使用安全带法规；（3）危害公共秩序和国家安全言论法；（4）禁止上访条例。 第一章 福利经济学 1、结合福利经济学第一基本定理的前提条件，比较中国、北韩和美国的经济效率。 2、简述功利主义和罗尔斯主义公平观的主要内容，并比较其政策含义。 3、牛郎和织女两个人流落到一个荒无人烟的小岛上，他们一共有100颗花生（x ）作为食物。 （1）如何分配这100颗花生，才是帕累托最优的？ （2）牛郎的效用函数是11U x =，织女的效用函数是224U x =。假设社会福利函数是功利主义的，如何分配花生才能使社会福利最大化？ 4、“现代政府的目标是追求国内生产总值（GDP ）和财政收入最大化。”这一观点对吗？请说明理由。 5、当前中国哪些行业存在垄断？其产生的根本原因是什么？ 6、假定牛奶需求由下式决定：Q=100 ?10P ，其中，P 是每升牛奶的价格，Q 是每年的需求量。生产牛奶的边际成本为2，没有固定成本。 （1）假设市场是完全竞争的，求牛奶的均衡产量和价格。 （2）如果所有牛奶厂商被一家企业垄断，则会把价格定在多少？均衡产量是多少？ （3）该垄断产生的租金是多少？ （4）假定为了维持垄断，牛奶厂商要向官员行贿，最大行贿额是多少？造成的社会净损失是多少？ 7、在中国，下列市场会产生效率结果吗？请说明理由。 （1）医疗；（2）高铁、邮政、航空和金融服务；（3）缺乏污染净化设备的造纸厂；（4）笔记本电脑。 8、请简要解释中国政府从事下列活动的原因。 （1）实行九年制免费基础教育； （2）在西部设立国家级新区，如兰州新区； （3）制定并实施反垄断法； （4）建设社会保障房； （5）实行全民医疗保险制度。 第二章 公共选择 1、假设A 、B 是某国的两个利益集团，其中A 集团人数占社会总人数的1%，但具有垄断优势（包括政治、军事、文化、经济等）；B 是弱势集团，占社会总人口的99%。请运用林达尔模型说明：（1）A 利益集团损害B 集团利益的可能性；（2）如果仅在A 集团内部实行民主，能否解决社会不公正和不公平问题？ 2、某宿舍甲、乙、丙三位同学计划购买一台电脑，现按多数票规则对价格不同的三种方案
财政学选择题题库
（A）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A. 财政 B. 货币政策 C. 税收 D. 国际贸易 社会主义市场经济体制下财政的职能包括（D） A. 收入分配、稳定经济、发展 B. 筹集资金、供给资金、调节 C. 资源配置、调节经济、发展 D. 资源配置、收入分配和发展和稳定 正确答案：D 市场失灵的表现在（ABCD） A. 信息不完全 B. 公共产品 C. 市场垄断 D. 外部效应 正确答案：A B C D 政府干预经济的手段包括（BCD）。 A. 强制手段 B. 立法和行政手段 C. 财政手段 D. 组织公共生产和提供公共物品 正确答案：B C D 由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。 正确答案：错误 完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上，介入和干预市场。正确答案：正确 高等教育是一种（B） A. 劣质品 B. 准公共物品 C. 私人物品 D. 纯公共物品 正确答案：B
解决自然垄断的有效措施是（A） A. 公共定价 B. 采取反垄断措施 C. 收费 D. 征税 正确答案：A 在电力、煤气、自来水等行业可采用的公共定价方法是（AB） A. 二部定价法 B. 负荷定价法 C. 平均成本定价法 D. 边际成本定价法 正确答案：A B 准公共物品的提供形式包括（BCD） A. 市场自由 B. 政府参股 C. 政府补贴 D. 政府授权经营 正确答案：B C D 若某一产品具有非竞争性和非排他性，则认为该产品只能由政府来提供和生产。 正确答案：错误 在成本效益分析法中，公共项目的的投入、产出物的价格应采用影子价格。正确答案：正确 在公共支出结构中,消耗性支出占较大比重,说明政府注重履行() A. 调节收入分配的职能 B. 保证社会安定的职能 C. 资源配置职能 D. 促进经济稳定发展的 正确答案：C 根据经济的发展变化的变化来解释公共支出增长现象的模型是 A. 公共收入增长引致 B. 非均衡增长模型 C. 公共支出增长的发展模型 D. 政府活动扩张 正确答案：C
财政学陈共习题参考答案
《财政学》 一、单选题 1.当资源配达到了这样的状态：没有一种状态的改变能使一部分人的境况变好而不同时使另一些人处境变坏。这种状态称为（D） A.免费搭车现象 B.边际效用递减 C.市场失灵 D.帕累托最优 2.反映了财政学的特点的研究课题是（D） A.国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响 B.国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响 C.国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响 D.国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响 3.完全竞争市场隐含的特征有（A） A.消费者和生产者都具有完全信息 B.生产和消费中存在外部经济 C.进入或退出市场存在障碍 D.存在规模经济 4.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D） A.政府各级权力机关 B.行政管理机关 C.司法检察机关 D.企业的人力资源部门 5.存在正的外部效应时，该物品或服务的私人边际成本（A）其社会边际成本 A.大于 B.等于 C.小于 D.没有固定关系 6.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A） A.增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B.增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C.提供公共物品的边际成本为零 D.公共产品带来的好处不可被分割 7.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合（B） A.公共提供，公共生产 B.公共提供，私人生产 C.市场提供，公共生产 D.市场提供，私人生产 8.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D） A.政府各级权力机关 B.行政管理机关 C.司法检察机关 D.企业的人力资源部门 9.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A） A.增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B.增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C.提供公共物品的边际成本为零 D.公共产品带来的好处不可被分割 10.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合（B） A.公共提供，公共生产 B.公共提供，私人生产 C.市场提供，公共生产 D.市场提供，私人生产 1.文教科卫支出属于一种（A） A.社会消费性支出 B.积累性支出 C.转移性支出 D.生产性支出 12.（A）是纳税人将其所纳税款，转移给生产要素的提供者负担 A.前转 B.后转 C.消转 D.税收资本化 13.目前我国财政补贴的主要内容是企业补贴和（D） A.城市居民生活补贴 B.住房补贴 C.社会保障补贴 D.价格补贴
财政学复习题(名词解释辨析简答及答案)
财政学 一、名词解释 公共产品:公共部门供给、用来满足社会公共需要的产品和服务。 混合品：既具有私人产品的特性，又具有公共产品特性的产品为“混合产品”。 外部性：指某些个人或厂商的行为影响了其他人或厂商，却没有为之承担应有的成本费用或没有获得应有报酬的现象。 政府失灵：它是指政府无力，或者不能达到相应公共目标，或者损害了市场效率，或者自身低效率运行的行为。 成本收益分析法：是一种经济决策方法，它是通过比较各种备选方案（投资项目）的全部预期收益和全部预期成本的现值来评价这些方案，以作为决策参考或依据的一种方法。运用这种方法评价一个项目时，其成本和收益是经济的、有形的，可以用货币计量。 财政补贴：财政补贴是一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构、供给结构和需求结构的政府无偿支出。 宏观税负：（总体税负）指一定时期内国家参与国民生产总值的分配过程中，以税收形式所集中的价值总量。 它表现为一定时期内一国的税收收入总额。 债务依存度：债务依存度=（当年国债发行额/当年财政支出）×100%。 国家预算：政府预算是具有法律规定和制度保证的、经法定程序审核批准的政府年度财政收支计划。 政府采购：指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。 规费：指国家机关向居民或法人提供特定权力或特殊服务而定向收取一种经济补偿或报酬，如工商执照费、商标注册费、户口证书费、结婚证书费、商品检验费以及护照费和刑事、民事裁判费等等。 分税制：分税制是中央政府与地方政府之间，根据各自的事权范围划分税源，并以此为基础确定各自的税收权限、税制体系、税务机构和协调财政收关系的制度。 税负转嫁：指的是税法规定的纳税人将自己应当承担的税款全部或部分转嫁给他人的过程。纳税人与负税人可能不一致。 税收归宿：是指税收负担的最终归着点或税负转嫁的最终结果。 二、概念辨析 1．生产型增值税与消费型增值税 生产型增值税：增值额等于工资薪金、租金、利息、利润和折旧数之和。从总体经济看，这一税基就是国民生产总值，它对资本品不予抵扣，是对资本品的重复计征； 消费型增值税：是指以一定时期内企业的商品和劳务的销售收入，减去其所耗用的外购商品和劳务支出的数额，再减去本期所购的资本品后的余额作为增值额，并据以课税。从总体经济看，增值额只包括全部消费品的价值，不包括资本品的价值。 ps生产型增值税不扣除资本品的折旧，收入型增值税扣除资本品的折旧，消费型增值税则扣除本期所购的资本品的价值。在税率相同的条件下，生产型增值税的财政收入最多，收入型次之，消费型最少。 2．自动稳定器与相机抉择（百科） 自动稳定器是指经济系统本身存在的一种减少各种干扰对国民收入冲击的机制，能够在经济繁荣时期自动抑制膨胀，在经济衰退时期自动减轻萧条，无须政府采取任何行动。 相机抉择是指政府在进行需求管理时，可以根据市场情况和各项调节措施的特点，机动地决定和选择当前究竟应采取哪一种或哪几种政策措施。 3．商品课税与所得课税 商品课税：以商品和非商品的流转额为计税依据； 主要税种为：增值税、消费税、营业税。 所得课税：征税对象是扣除了各项成本、费用开支之后的净所得额； 主要税种为：现行个人所得税；现行企业所得税；社会保险税。 4．购买性支出与转移性支出 购买性支出，也称消耗性支出，是指政府的支出本身将形成对产品和劳务的需求。它既包括政府购买开展行政事业活动所需要的物质资料，以及相应支付的工资费用，也包括政府投资性活动对物质资料的购买和工资性支出。
(精选)财政学复习题及答案
财政学综合复习题及答案 一.名词解释： 1．公共产品：公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务。公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为，决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵，即市场无法或者基本上无法提供这类产品。 2．瓦格纳法则：瓦格纳认为：“随着人均产出的增长，政府支出也呈不断上升的趋势。”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。后人称之为瓦格纳法则。 3．财政政策：财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。财政政策贯穿于财政工作的全过程，体现在收入.支出.预算平衡和国家债务等各个方面。财政政策是由税收政策.支出政策.预算平衡政策.国债政策等构成的一个完整的政策体系。 4．转移性支出：转移性支出是财政资金的单方面.无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。这类支出主要包括政府部门用于养老金.补贴.债务利息.失业救济.捐赠等方面的支出。转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。 5．国债依存度：国债依存度是指在一国的中央财政预算中，国债收入与财政支出之比。6．国家预算：政府预算，也称为国家预算.财政预算，是指经过法定程序编制.审查.批准的，以收支一览表形式表现的政府年度财政收支计划。 7．零基预算：零基预算，是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。零基预算的基本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响，一切预算收支都建立在成本效益分析的基础上，根据需要和可能来编制预算。 8．阶梯发展理论：皮考克和威斯曼认为，公共支出的增长并不是均衡向前发展的，而是在不断稳定增长过程中不时出现一种跳跃式的发展过程。这种非均衡增长是在一个较大时期内交替进行的，因而，这一理论主要是通过考察财政支出增长趋势中具有特定意义的时间形态，从这些特定的时间形态中来寻找政府支出增长的根本原因。 9．社会保障：社会保障是确保社会成员“基本生活需要的一种社会责任和社会经济分配形式叱，“是指国家和社会通过立法对国民收人进行分配和再分配。 10．国债：又称公债，国家公债的简称,是政府举借的债务,它是国家为维持其存在和满足其履行职能的需要,在有偿条件下,筹集财政资金时形式的国家债务,国债是国家取得财政收入的一种形式。 11．预算管理体制：是指确定中央和地方以及各地方政府之间的分配关系的根本制度。主要内容包括：确定预算管理主体和级次，预算收支的划分原则和方法，预算管理权限的划分，预算调节制度和方法。 12．投资性支出：投资性支出是指政府（或其授权单位）以投资者身份进入投资市场所发生的支出。特定的投资支出意味着所投资金不仅可以收回，而且可以得到增值，国家生产性投资都具有这一性质。广义的投资支出还包括国家财政用于非生产性领域的基本建设支出，如行政机关办公楼的兴建.国有医院医疗设备的采买等。 13．课税对象：课税对象又称征税对象，是税法中规定的征税的目的物。指针对什么样的物品进行课税，即税法规定的课税目的物，明确对什么征税，又称课税客体，或征税对象。14．税收制度：税收制度是国家制定的用来约束人们征税行为的一系列规则，是一个主权国家为实现其国家职能和经济发展目标而制定的一整套税收法规.税收管理制度和税收征管办法的总称，是国家责成其代理人向纳税人征税的法律依据和工作规程。
财政学选择题含答案
2014年5月财政学作业（2）答案 第一章财政概述 一、单项选择题 1. （）有效率的供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配” A、公共物品 B、私人物品 C、消费品 D、固定资产 2. 公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为()。 A、混合物品 B、公共物品 C、私人物品 D、准私人物品 3. （）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A、财政 B、税收 C、货币政策 D、国际贸易 4. （）是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 5. ( )是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 二、多项选择题 1. 市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。市场失灵主要表现在（）。 A、垄断 B、信息不充分 C、外部效应与公共物品 D、自由竞争 2. 区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：（）。 A、排他性和非排他性 B、竞争性和非竞争性 C、私人性与非私人性 D、垄断性与非垄断性 3. 政府介入和干预市场的手段或政府的经济作用是()。 A、行政手段 B、组织公共生产 C、财政手段 D、法律手段 第二章财政职能 一、单项选择题 1、交换效率的含义是： A、在给定资源和技术的条件下，产出最大化的资源配置状态。 B、在给定的产出水平条件下，产品结构能使消费者满意程度最大化的资源配置状态。 C、在给定的产品结构条件下，当某个消费者的效用给定时其他消费者效用达到最大化的资源配置状态。 D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态。 2、产品组合效率要求满足（）条件。 A、每一产品的资源边际技术替代率相等 B、每一消费者的边际替代率相等 C、消费者的边际替代率等于产品的边际转换率 D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率 3、生产效率的含义是： A、在给定资源和技术的条件下，使产出最大化的资源配置状态 B、在给定的产出水平条件下，使消费者满意程度最大化的资源配置状态
财政学(陈共)课后习题答案详解
财政学(陈共)课后习题答案详解
第一章财政概念和财政职能 复习与思考 1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？ 答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。 什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。 2.什么是市场失灵？ 答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。 市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部效应与公共物品。 4）收入分配不公。(5)经济波动。 3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。 答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。 图 1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图 我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。”这个简明的概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场经济体制下政府的经济作用。其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定了市场的配置效率，但又说明只是起基础性作用，而不是所有资源都可以通过市场来配置的，这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品；其二，所谓社会主义国家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。
《财政学》习题、答案
第一章财政概念和财政职能 三、简答题 1、简述公共需求的特征。 2、简述财政是如何产生的。 3、简述市场失灵的主要表现形式。 四、论述题 1、试述政府干预经济理论产生的背景及依据。 2、试述财政的三大职能。 三、简答题 1、（1）公共需求满足的受益外在性；（2）公共需求的整体性；（3）公共需求 一般通过公共机制来满足。 2、（1）财政伴随着国家的产生而产生；（2）为了维持国家机构的存在并保证实现其职能，国家必须从社会分配中占有一部分国民收入，这就产生了财政这一特殊的经济行为和经济现象。 3、（1）垄断（2）不能有效解决外在性问题；（3）不能有效提供公共商品；（4）市场信息不充分；（5）收入分配不公平；（6）宏观经济波动 四、论述题 1、（1）背景：在进入20世纪30年 代后，西方经济学发生的一个重大转变就是经济自由思想转入低潮，市场失灵理论以及以此为依据的政府干预理论成为主流理论。出现这种转向，主要有以下三个方面的原因：第一，西方国家的市场结构发生了重大变化；第二，1929—1933年的资本主义世界经济大危机；第三，政府计划体制的成就。 （2）依据：市场失败理论，其核心是对市场缺陷的分析。由于在某种状态下，市场在合理配置资源方面会失败，政府政策的基本作用就是针对这种现实的失败或可能 出现的失败，弥补市场机制的缺陷，这是政府进行经济干预的逻辑起点。但市场失败仅仅是政府干预的必要条件，而不是充分条件。 2、（1）资源配置职能。资源配置指通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现经济结构的合理化，使各种资源都得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。财政配置资源职能的主要内容有：(1)预算安排；（2）制度安排，包括环境性制度，制约性制度和引导性制度。 （2）收入分配职能。财政的收入分配职能是指政府为了实现公平分配的目标，对市场经济形成的收入分配格局予以调整的职责和功能。A、通过税收对收入水平进行调节，缩小个人收入之间的差距；B、通过转移支出，如社会保障支出、救济支出、补贴等，改善低收入阶层居民、丧失劳动能力的居民及其子女的生活、保健或教育状况，提高或维持其实际收入与福利水平，维护社会的安定。C、完善社会福利制度。国家兴建公共福利设施、开展社会服务以及举办种种福利事业，增进社会成员利益，改善国民的物质文化生活，为广大群众提供生活质量保障，这也使低收入者的实际收入增加，个人收入差距缩小。D、建立统一的劳动力市场，促进城乡之间和地区之间人口的合理流动。实际上，打破人口流动壁垒，使劳动者可以通过“以足投票”获得最大效用，是最大限度地调动其劳动积极性，遏制城乡差距和地区差距进一步扩大的有效途径。 （3）经济稳定职能。财政的经济稳定职能是指政府运用财政工具和政策保障宏观经济稳定运行与增长的职责与功能，而这一功能的产生是基于市场机制自身调节功能的失败。A、通过直接的财政政策进行调节；B、通过制度性的安排，让财政在经济中发挥某种“自动”稳定的作用，以减缓经济波动：一是累进所得税机制，二是社会保障支出机制；C、财政增收减支或减收增支安排可产生需求收缩或扩张的“乘数”效应。 第二章财政支出的基本理论 三、简答题 1、如何协调公平与效率的关系。 2、简述成本――收益分析法。 3、简述财政支出效益评价方法。 4、简述公共定价。 四、论述题 1、试述公共选择理论对我国财政法制化和民主化的借鉴意义。 2、试述混合物品的提供方式及其选择。
财政学练习题1及答案
财政学练习题1 一．单项选择题： 1．市场机制存在缺陷，但是下列各项中，（B）不属于市场机制的缺陷。 A出现不完全竞争B就业不充分 C物价不稳定D不能提供公共物品 2．公共财政提供一致性服务是为了（B）。 A弥补市场失灵B维护市场的公平与公正 C界定政府的参与程度D加强法制 3．在修建高速公路时，政府通过（D）的方式体现出公共财政的非营利性。 A招标B贷款C引进外资D补贴 4．调整财政收入占GDP的比例，可以（A）。 A调节社会资源在政府部门与非政府部门之间的配置 B优化财政支出结构 C调节社会投资方向 D正确处理中央与地方的财政关系 5．财政具有收入分配职能，但是下列选项中，（B）不属于财政分配的范围。 A机关职工工资的调整B国有企业职工工资的调整 C离退休人员工资的调整D部队官兵津贴的调整
6．为扩大总需求，刺激经济发展，财政运用的手段主要是（C）。A增加税收B减少财政转移支付 C增加支出D提高中央财政收入的比重 7．“平等、确实、便利、最少征收费用”的税收原则，是（B ）提出来的。 A配第B斯密C瓦格纳D凯恩斯 8．一国政府制定其税收政策和税收制度的核心问题是（C）。 A税收法律B税收原则C税收负担D税收机构 9．收费也是政府参与分配的一种方式，它具有（D）。 A强制性、无偿性和固定性B临时性、区域性和有偿性 C特定性、福利性和随意性D自愿性、受益性和普遍性10．纳税人通过提高销售价格的办法，把所纳税款转嫁给商品的购买者，这种税负转嫁的方式称为（A ）。 A前转B后转C消转D税收资本化 11．买主在购房时，将该房未来的应纳税款从房价中扣除，这样，该收款实际上由卖主承担。这种税负转嫁的方式称为（D）。 A前转B后转C消转D税收资本化 12．按税负转嫁与否，一国的税种可分为（B）。 A商品税、所得税和财产税B直接税与间接税 C中央税与地方税D从价税与从量税 13．国债作为特殊的财政范畴，其基本功能是（B）。 A筹集建设资金B弥补财政赤字C调节收入分配D调节经济运
财政学期中思考题
第一章财政是如何产生的？其产生的条件？ 一、政府与市场的关系？ 人类社会最基本的活动是资源配置，资源配置的目的是高效率，实现高效率的机制是市场，而市场失灵时，就为政府的介入找到了理由，政府失灵时也可以靠市场来调节。所以，以市场为主，政府财政为辅为补充，来实现资源配置的高效率。 政府与市场关系的实质是社会资源在二者之间的分配，政府与市场在经济发展中的作用出现此消彼长的趋势,尽管认为出现市场失灵的时候,由政府来解决诸如提供公共物品；保持宏观经济稳定；使经济外部性内在化；限制垄断；调节收入和财富分配等问题。似乎政府与市场之间是一种互补品的关系,但政府与市场远远不是照相机与胶卷的关系那么简单,至少不是纯粹经济意义上的“互补”。并非离开政府,市场就无法运作；离开市场政府就无所适从,政府是有意识的来调节市场的缺陷,从而完成市场资源的优化配置。因此,二者关系不应界定在互补的范围内，而应界定为替代品的关系。 政府与市场关系的作用中,时间是一个不可忽视的变量,与其说时间影响着二者的相互作用,不如说是市场规律在自发的支配其自身的运作。既然市场自发规律是客观存在的,那么作为政府就不能够回避这个规律。政府有着强大的宏观调控部门,有着完善的信息收集机制。在明确市场动态的同时,可以调整自身干预范围的大小及自身适应机制,从一定程度上建立一个对市场反应灵敏,并能够及时回应市场要求的机制体系。 二、市场失灵和政府失灵的表现？ 政府失灵的表现： 1.政府决策受信息充分程度的影响，信息越充分，政府干预就越有效 2.政府干预的有效程度往往受政府控制经济能力所影响。比如政府干预房地产租金价格，由于政府无法限制私人部门的投资行为，只能减缓中方供给量减少或服务质量恶化的程度。 3.政府干预的有效程度还受其决策能否得到有效执行的影响。政府作出的各种决策最终是需要政府中的某个机构予以执行的。 4.政府干预还受决策的政治过程所影响。政府干预会影响到很多人，但决策是由一部分人进行的，所以政府需要协调不同偏好。 市场失灵的表现： 1.收入与财富分配不公。资本拥有越多在竞争中越有利，效率提高的可能性也越大，收入与财富向资本与效率也越集中；另一方面，资本家对其雇员的剥夺，使一些人更趋于贫困，造成了收入与财富分配的进一步拉大。 2.外部负效应问题。外部负效应是指某一主体在生产和消费活动的过程中，对其它主体造成的损害。外部负效应实际上是生产和消费过程中的成本外部化，但生产或消费单位为追求更多利润或利差，会放任外部负效应的产生与漫延。 3.竞争失败和市场垄断的形成。由于分工的发展使产品之间的差异不断拉大，资本规模扩大和交易成本的增加，阻碍了资本的自由转移和自由竞争。由于市场垄断的出现，减弱了竞争的程度，使竞争的作用下降。 4.失业问题。当资本为追求规模经营，提高生产效率时，劳动力被机器排斥。另外市场经济运行的周期变化，对劳动力需求的不稳定性，也需要有产业后备军的存在，以满足生产高涨时对新增劳动力的需要 5.区域经济不协调问题。一些经济条件优越，发展起点较高的地区，发展也越有利劳动力素质，管理水平等也会相对较高，可以支付给被利用的资源要素的价格也高，也就越能吸引优质的各种资源。那些落后地区也会因经济发展所必须的优质要素资源的流失而越发落后，区域经济差距会拉大。 6.公共产品供给不足。如国防、路灯、航标灯等，这类产品又叫非盈利产品。从本质上讲，
《财政学》试题库及答案
《财政学》试题库及答案 第一章导论 一、选择题 1、财政从本质上看是属于（）范畴。 A. 生产 B. 分配 C.交换 D.消费 2、在封建社会，财政分配以（）形式为主。 A. 力役 B.实物 C.价值 D.劳动 3. 财政分配的对象主要是（）。 A. （C ） B. (C+V) C. (V+M) D.（M ） 4、财政分配的基本特征是（）。 A. 惩罚性和无偿性 B.惩罚性和补偿性 C.强制性和无偿性 D.强制性和补偿性 5、财政起源于财政产生相比较，下面哪种说法正确？ A. 财政起源比财政产生经历的时间长 B. 财政起源比财政产生经历的时间短 C. 财政起源与财政产生经历的时间一样长 D. 两者的比较视具体情况而定 6、（）是现代干预主义的鼻祖。 A.亚当·斯密 B.大卫·李嘉图 C..阿道夫·瓦格纳 D.约翰·梅纳德·凯恩斯 7、把政治家描绘成一个“政治企业家”的公共选择理论的代表人物是（）。 A.米尔顿·弗里德曼 B.詹姆斯·M ·布坎南 C.约瑟夫·E ·斯蒂格里茨 D. . 阿道夫·瓦格纳 8、说明财政运行在历史、现在及未来的一个区间的发展取食的研究方法属于（）。
A.定性研究 B.定量研究 C.静态分析 D.动态研究 9、实证分析也称（）。 A.主观分析 B.客观分析 C.理论分析 D.经验分析 10、财政分配的目的是（）。 A.政府为了生财 B.政府为了聚财 C.政府为了维护统治 D.政府为了实现其职能 1.B 2.B 3.D 4.C 5.A 6.C 7.B 8.D 9.B 10.D 第二章经济形态与政府 一、选择题 1、下面哪一个不是自然经济的特征。 A. 自然经济是自给自足的经济。 B. 自然经济是保守型经济。 C. 自然经济是以简单再生产为特征的经济。 D. 自然经济是开放型经济。 2、（）是封建社会的基础。 A. 自然经济 B. 商品经济 C. 市场经济 D. 计划经济 3、下面哪一个不是计划经济的特征。 A. 国有制占主导地位 B. 经济决策权的部分集中 C. 生产单位从属于行政等级制度 D. 国家通过至上而下的命令协调经济活动
财政学选择题
第一章财政对象和财政职能 财政学是研究政府收支活动及其对社会影响的一门学科。√ 财政如何履行收入分配职能（CD）。 A、维护市场有效竞争 B、解决外部性 C、通过超额累进的所得税，对高收入人群征收高额税收 D、对低收入人群提供最低生活保障 3、财政如何履行资源职能（ACD）。 A、提供公共品 B、对高收入人群征税调节收入差距 C、矫正外部性 D、维护市场有效竞争 4、运用财政的某些制度性安排起到经济“自动”稳定功能，从收入制度角度看，主要是指（C）。 A、失业救济金制度 B、政府采购制度 C、税收制度 D、公债制度 5、以下哪项不属于斯密所认为的政府该干的事情？（D） A、保护社会不受外国侵略 B、保护每一个社会成员不受其他社会成员的不公正对待 C、提供某些公共机构和公共工程 D、调节社会收入分配的差距 6、财政实现收入分配职能的机制和手段有（ABCD）。 A、划清市场与财政分配的界限和范围 B、规范工资制度 C、加强税收调节 D、通过转移性支出，改善生活水平和福利水平
收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制与手段。√ 8、下列属于财政现象的是（C）。 A、企业引进外资 B、企业发行股票 C、企业购买公债 D、企业购买金融债券 9、财政是一种（C）为主体的经济行为。 A、企业 B、个人 C、国家或政府 D、市场 10、财政研究范围包括（ABCD）。 A、中央政府 B、省级政府 C、市级政府 D、县级政府 11、下列不属于财政现象的是（D）。 A、2013年营业税改增值税在全国推行 B、2015年财政部在香港分两次发行共280亿元人民币国债 C、2015年中国国防预算增加10% D、2015年5月中国人民银行决定下调金融机构人民币存贷款基准利率 12、政府进行市场干预的理由在于（C）。 A、税收 B、反托拉斯法 C、外部性 D、以上都是 13、收入分配的含义通常指对（C）的分配。 A、国民总产值
公共财政学思考题
公共财政学思考题 一、名词解释题 1.公共部门 公共部门是指被国家授予公共权力，并以社会的公共利益为组织目标，管理各项社会公共事务，向全体社会成员提供法定服务的政府组织 2.政府失灵 政府失灵，是指个人对公共物品的需求在现代化议制民主政治中得不到很好的满足，公共部门在提供公共物品时趋向于浪费和滥用资源，致使公共支出规模过大或者效率降低，政府的活动或干预措施缺乏效率，或者说政府做出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的决策。 3.基尼系数 基尼系数(Gini Coefficient)为意大利经济学家基尼（Corrado Gini，1884-1965）于1922年提出的，定量测定收入分配差异程度。其值在0和1之间。越接近0就表明收入分配越是趋向平等，反之，收入分配越是趋向不平等。按照国际一般标准，0.4以上的基尼系数表示收入差距较大，当基尼系数达到0.6以上时，则表示收入差距很大。[1] 4.市场失灵 市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。由于现实经济难以满足完全竞争市场以及其他一系列理想化假定条件，所有市场机制在很多场合不能导致资源的有效配置，这种情况被称为所谓的市场失灵。导致市场失灵的原因主要有：垄断，外部性，公共物品和不完全信息。 5.税负转稼 税负转嫁是指商品交换过程中，纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法，将税负转嫁给购买者或供应者的一种经济现象 6.李喜图等价定理 李嘉图等价定理：李嘉图<政治经济学及赋税原理>一书中表达了这么一种推测：在某些条
件下，政府无论用债券还是税收筹资,其效果都是相同的或者等价的 7.外部性 外部性又称为溢出效应、外部影响或外差效应，指一个人或一群人的行动和决策使另一个人或一群人受损或受益的情况 二、简答题 1.公共物品的特征与类别 公共物品是指公共使用或消费的物品, 严格意义上的公共物品具有非竞争性和非排他性 （1）纯公共物品：具有完全的非竞争性和非排他性，如国防和灯塔等，通常采用免费提供的方式。在现实生活中并不多见。 （2）准公共物品：具有有限的非竞争性和局部的排他性。即超过一定的临界点，非竞争性和非排他性就会消失，拥挤就会出现。准公共物品可以分为两类 a.公益物品。如义务教育、公共图书馆、博物馆、公园等 b 公共事业物品，也称自然垄断产品。如电信、电力、自来水、管道、煤气等。 2.地方政府存在的经济学理由 国家治理的必要条件;有效提供地方公共物品;受益原则和规模经济;竞争的理由;经济干预的理由;制度多样性和改革试验 3.税收会产生哪些经济效应？ 税收的经济效应表现为税收的收入效应和税收的替代效应两个方面 税收的收入效应：是指税收将纳税人的一部分收入转移到政府手中，使得纳税人的收入下降，降低了商品购买量和消费水平． 税收的替代效应：是指税收对纳税人在商品购买方面的影响，表现为当政府对不同商品实行征税的区别对待时，会影响商品的相对价格，是纳税人减少征税或重税商品的购买量而增加无税或轻税商品的购买量，即以无税或轻税商品替代征税或重税商品 4.简述公共收费的理论依据。 第一，政府收费是在行使国家公权力 第二，国家公权力是用来对抗公民私权利的 第三，国家公权力的来源是私权利的让渡 完全意义上的民治政府是不存在的。因为这其中有一个悖论。私权利让渡产生公权力，这也是现代民主制理论共同认同的。但是若过分强调私权利，则公权力就没有生存空间。当社会
财政学简答题和论述题
财政学期末考试简答题论述题总结 一、简述财政的基本职能（P25） 答：财政职能就是政府的经济职能，包括; 1、资源配置职能，即通过公共物品，实现资源的合理配置。 2、收入分配的职能，①实现对收入的分配，主要是税收；②支出分配状况的调整，主要是 转移支付和社会保障制度。 3、稳定经济的职能，在宏观经济运行发生周期性波动乃至经济危机的情况下，通过财政政 策的扩张与收缩熨平波动，减免危机。 二、简述财政支农的几种方式选择。（P82） 答：财政支农方式可以分为市场政策、直接补贴、政府公益服务、基础设施建设等。 （1）市场政策。主要是通过保护性收购价格政策，来抬高农产品收购价格，使得农产品价格保持在市场均衡价格的水平上。 （2）直接补贴政策。 （3）政府公益服务。政府在农业方面的公益服务包括农业科研、农业推广咨询、培顺服务、动植物疫病防治、农产品检验与质量控制、市场促销与认证服务等。 （4）基础设施建设。主要是利用国家财政资金直接投资进行项目建设，服务于农村区域生产和农村居民生活。 三、基础设施与基础产业支出的筹资来源。（P82） 答：根据渠道的不同可以分为，政府财政投资、国内资本市场融资、引进外资、项目融资等方式。 (一)政府财政投资。是指以政府为投资主体，将一部分财政收入（主要是税收收入）投入 到基础产业与基础设施的建设和运营过程。 (二)国内资本融资市场。即通过发行有价证券吸引民间资本进入基础设施与基础产业建设。 在国家财力不足、居民储蓄充裕的情况下，这一融资方式尤为适用。 (三)引进外资。引进外资不仅能够弥补国内资金的不足，而且可以引进先进的技术和管理 方法，提高基础设施和基础产业的建设与运用效率。 (四)项目融资。项目融资是为某个特定的项目安排的融资。项目融资在一定程度上实现了 所有权的多元化和经营运作的市场化，常见的运作方式包括BOT方式、TOT方式、ABS 方式和PPP方式。 （1）BOT方式，即建设----经营----移交 （2）TOT方式，即移交----经营----建设 （3）ABS方式，即资产证券化，可分为一级证券化和二级证券化。 （4）PPP方式，即公共部门和私人企业合作模式。 四、税式支出的主要形式。(P116) 1、税基式（起征点、免征额、税收扣除、税收庇护） 2、税率式（优惠税率） 3、税额式（减免税优惠、税收抵免、优惠退税） 4、递延式（递延纳税、加速折旧、准备金制度） 五、影响财政收入规模的因素(P134) 财政收入的规模和增长速度要受各种政治、经济因素的影响和制约。总的来说，这些因素是：
财政学练习题多选
第一二章 1. 一般来说，下列哪些物品是纯公共物品： A. 国防 B. 花园 C. 教育 D. 桥梁 2. 一般来说，下列哪些物品是准公共物品： A. 国防 B. 花园 C. 教育 D. 桥梁 3. 市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在： A. 垄断 B. 信息不充分或不对称 C. 收入分配不公 D. 经济波动 4. 政府干预经济的手段包括： A. 立法和行政手段 B. 组织公共生产和提供公共物品 C. 财政手段 D. 强制手段 5. 政府干预失效的原因和表现可能发生在： A. 政府决策失误 B. 政府提供信息不及时甚至失真 C. 政府职能的“越位”和“缺位” D. 寻租行为 6. 公共物品的基本特征包括： A. 历史性 B. 非排他性 C. 非竞争性 D. 单一性 7. 财政的基本职能是： A. 资源配置职能 B. 收入分配职能 C. 组织生产和销售职能 D. 经济稳定与发展职能 8. 完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的： A. 家庭 B. 企业 C. 政府 D. 中介 9. 财政实现收入分配职能的机制和手段有： A. 划清市场与财政分配的界限和范围 B. 规范工资制度 C. 加强税收调节 D. 通过转移支出 答案：1. A 第三四章 1. 公共定价方法一般包括哪些： A. 平均成本定价法 B. 二部定价方法 C. 市场定价法 D. 负荷定价法 3. 财政支出效益和微观主体支出效益的区别表现在： A. 提高效益的目的不 B. 计算的所费与所得的范围不同 C. 选优标准不同 D. 评价方法不同 5. 下列产业中，应由财政进行投资的有： A. 环境治理 B. 治理国土 C. 能源开发 D. 教育
财政学作业与思考题(1)
第一专题市场经济条件下的公共财政及职能 1、公共财政的概念及职能。（大纲P66、课本P17） 概念：财政是一个经济范畴，是指政府集中一部分国民生产总值或国民收入来满足社会公共需要的收支活动；或者说是政府从事资源配置和收入分配的收支活动，并通过这种收支活动调节社会总需求和总供给的平衡，以达到优化资源配置、公平分配、经济稳定和发展的目的。在市场经济条件下的财政又叫公共财政。公共财政是与市场经济相适应的财政类型。 职能：（1）资源配置功能（2）收入分配功能（3）经济稳定与发展功能（4）监督管理职能 2、市场失灵及表现。（大纲P66、课本P24） 市场失灵是指市场经济自身所无法克服的固有缺陷或不足。主要表现： （1）市场无法消除垄断 （2）市场信息不充分和不对称 （3）市场无法消除外部效应 （4）市场不能有效提供公共产品 （5）市场不能解决收入分配不公和经济波动 3、政府失灵及表现。（大纲P67、课本P27） 市场经济需要政府干预，市场机制存在失灵问题，政府机制同样会带来政府干预失效的问题，即政府失灵。政府失灵的表现：（1）政府决策失误 （2）寻租行为 （3）政府提供信息失真或不及时 （4）政府职能“越位”和“缺位”
4、公共产品与私人产品的特征分别是什么？（课本P28） 公共产品具有非排他性和非竞争性的特征。非排他性是指一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益；非竞争性是指一个使用者对该物品的消费并不减少它对其他使用者的供应，即增加消费者的边际成本为零。 私人产品具有排他性和竞争性的特征。排他性是指个人可以被排除在消费某种商品和服务的利益之外；竞争性是指消费者的增加将引起生产成本的增加，每多提供一件或者一种私人物品，都要增加生产成本。 5、什么是外部效应？（课本P24） 外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益，简单说就是某一个体的经济行为影响了其他个体，却没有为之承担应有的成本或没有得到应有报酬的现象，它说明的是一个厂商从事某项经济活动而对其他人带来利益或损失的现象。 外部效应有正的外部效应和负的外部效应。当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，生产者的成本小于收益，受损者得不到损失补偿。 6、简述政府失灵及表现。（大纲P6 7、课本P27） 市场经济需要政府干预，市场机制存在失灵问题，政府机制同样会带来政府干预失效的问题，即政府失灵。政府失灵的表现：（1）政府决策失误。大的方面包括发展战略和经济政策的失误，小的方面包括一个投资项目选择不当或准公共物品提供方式选择不当等，而政府决策失误会造成难以挽回的巨大损失。 （2）寻租行为。在市场经济体制下，几乎不可避免地会产生因为