国际信贷与结算复习资料
国际结算第一章
一、填空题
1．国际结算是处于两个国家的当事人通过( 银行)办理的(货币收付)业务。
2．根据与本行的关系可以将往来银行分为(联行)和(代理行)。
3．建立代理行关系时，双方互相交换的控制文件包括(签字样式)、( 密押)和费率表。
4．结算按资金的流向和结算工具的传递方向分类有(顺汇)和( 逆汇)两大类别。5．国际结算包括(结算支付工具)和( 结算方式)和结算单据三部分内容。6．汇票的提示分为两种，分别是(承兑提示)、(付款提示)。
7．世界上两大票据法体系，一是(欧洲大陆)法系，二是(英美)法系。
8．出票人撤销其开出的支票，称为(止付)，支票因出票人在存款行没有足够的存款以支付票据金额而未得付款，称为(拒付)。
9．在国际贸易中使用汇款结算方式，因为汇款时间与货物运送时间的先后差别，分为(预付货款)和(货到付款)两种。
10．建立在商业信用基础上的结算方式是(汇付)和( 托收)。
11．按照不同的交单条件，跟单托收可分为：(付款交单)、( 承兑交单)。12．对开信用证经常用于(补偿贸易)和(加工装配贸易)情况下。
13．所谓信用证“严格相符”的原则，是指受益人必须做到(单证一致)和( 单单一致)。
14．循环信用证按循环方式不同分为(按时间循环)和(按金额循环)两种。15. 备运提单经承运人加注( on board )和(小签)之后，便可与已装船提单具有同样效力。
16. 一信用证规定应出运2 500台工业用缝纫机，总的开证金额为USD305 000，每台单价为USD120。则出口商最多可发货的数量和索汇金额应为( 2502台)和(USD305000 )。17．保函的撤销有两种方式，即(将保函正本退给担保人)和( 提交收益人解除担保人责任的书面声明)。
18．按保函结构划分，保函分为( 直接保函)和(间接保函)。
19．出口押汇主要包括(跟单托收项下)出口押汇和(信用证项下)的出口押汇。20．信托收据是进口商以信托的方式向银行借出全套商业单据时出具的一种保证书。信托收据具有(借据)及(保证书)的双重性质。
21．卖方远期信用证又称为( 真远期信用证)信用证，它是付款期限与贸易合同规定一致的远期信用证。采用卖方远期信用证融资主要是指出口地银行通过远期汇票的承兑与贴现向(出口商)提供资金融通便利。
22．开证授信额度根据客户资信和业务性质不同，授信额度可分为(循环使用授信额度)和(一次性使用授信额度)。
23．保理融资期限(较短)，主要适用于满足(消费品信用销售)的融资需求。24．单保理模式具体又可以分为(直接进口保理商模式)和( 间接出口保理商模式)模式。
25．信用卡根据清偿方式不同可分为(贷记卡)和(借记卡)两种。
二、判断题
√1．银行间的代理关系，一般由双方银行的总行直接建立，分行不能独立对外建立代理关系。( )
×2．美国某企业有一笔90天期的日元应付货款，若预测日元兑美元将升值，为了减少外汇风险损失，该企业应尽可能推迟结汇。( )
×3．货到付款的结算方式对出口商最有利。( )
×4．UCP600规定，银行审单的时间为7天。( )
×5. 清洁提单即要求提单本身纸张完好整洁，所填写内容无任何涂改或不洁之处。( ) ×6. 海运提单上对货物的描述必须是货物的全称。( )
×7. 被船公司加注而成为“不洁提单”者，无法转化为清洁提单。同样，船公司出具的收妥备运提单，也无法转化为已装船提单。( )
×8．银行对单价乘数量得出的总金额，不负核算的责任。对于一些价格条件(如CIF 价格条件)中的价格、运费、保险费分列的部分也不负责核对。( )
√9．检验证明书的出证日期应略早于提单日期，表示是在货物装船之前检验的结果。( ) √10. 见索即付保函的保证人承担第一性的、直接的付款责任，而有条件保函的保证人则只承担有条件的、第二性付款责任。( )
三、选择题
1. 商品进出口款项的结算属于( C )。
A. 双边结算
B. 多边结算
C. 贸易结算
D. 非贸易结算
2. “汇款方式”是基于( B )进行的国际结算。
A. 国家信用
B. 商业信用
C. 公司信用
D. 银行信用
3. 甲国向乙国提供援助款100万美元，由此引起的国际结算是( B )。
A. 国际贸易结算
B. 非贸易结算
C. 有形贸易结算
D. 无形贸易结算
4. 以下( A )引起的货币收付，属于“非贸易结算”。
A. 服务供应
B. 资金调拨
C. 设备出口
D. 国际借贷
5. 国际结算制度的核心即是( B )。
A. 信用制度
B. 银行制度
C. 贸易制度
D. 外汇管理制度
6．票据的必要项目必须齐全且符合法定规定要求，票据行为也应符合法定形式的要求，这叫做票据的( D )。
A．无因性B．流通性C．提示性D．要式性
7．汇票承兑以前，票据上的第一主债务人是( A )。
A．出票人B．承兑人C．第一背书人D．第二背书人
8．某公司签发一张汇票，注明“At 90 days after sight”，则这是一张( B )。
A．即期汇票B．远期汇票C．跟单汇票D．光票
9．假设一张汇票的出票日为2001年12月31日，付款日为出票后2个月，则其到期日为( A )。
A．2002年2月28日B．2002年2月29日C．2002年3月1日D．2002年3月4日
10．下列汇票中，注明(A )是不可转让的。
A．pay to Johnson Co. Ltd. only B．pay to Johnson Co. Ltd. and its order C．pay to bearer D．Pay to the order of Johnson Co. Ltd.
11．以下关于支票的说法，正确的是( D )。
A．是一种无条件的书面支付承诺
B．付款人可以是银行，工商企业或个人
C．可以使即期付款或远期付款
D．是以银行为付款人的即期汇票
12．收款最快，费用较高的汇款方式是(A )。
A．T/T B．M/T C．D/D D．D/P
13．在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示：“In cover, please debit our account
with you”，则表明( A )。
A．汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户
B．汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户
C．通过共同账户行办理有关头寸的划拨
D．通过其他银行办理资金划拨
14.下列属于汇付法的结算方式是( A )。
A．票汇B．信用证C．跟单托收D．非贸易的支票托收
15．属于顺汇方法的支付方式是( A )。
A．票汇B．托收C．保函D．直接托收
16．当前，业务覆盖面最大的银行间电信网络是( C )。
A．CHIPS B．CHAPS C．SWIFT D．CHTPS
17．( C )方式下，汇入行不负通知收款人到银行取款之责。
A．电汇B．信汇C．票汇D．网汇
18．票汇结算的信用基础是汇款人与收款人之间的商业信用，办理中使用的是( C )汇票。A．商业即期B．商业远期C．银行即期D．银行远期
19. 按D/P、T/R条件成交时，如付款人到期不能付款，应由( C )承担责任。
A．委托人B．托收行C．代收行D．付款人
20．跟单托收在进口商未付款或未承兑之前，货物的所有权归(A )。
A．委托人B．托收行C．船公司D．付款人
21．托收业务中，汇票的付款人应是( B )。
A．出口商B．进口商C．出口方银行D．进口方银行
22．在下列托收业务中，进口商可凭信托收据向银行借单提货的是( B )。
A．D/P at sight B．D/P after sight C．D/A D．D/A after sight 23．托收方式中，使用的汇票是( B )。
A．银行汇票，属于银行信用B．商业汇票，属于商业信用
C．商业汇票，属于银行信用D．银行汇票，属于商业信用
24．根据《UCP600》，在跟单信用证业务中，(C )承担第一性付款责任。
A. 受益人
B. 开证申请人
C. 开证行
D. 由开证行指定的通知行
25．根据《UCP600》，信用证未经( A )同意则不能有效修改。
A. 开证行，保兑行，受益人
B. 开证行，受益人，开证申请人
C. 开证行，开证申请人，保兑行
D. 开证行，通知行，受益人
26．在信用证业务中，( C )在审单付款后享有追索权。
A. 保兑行
B. 开证行
C. 议付行
D. 偿付行
27．某开证申请人要求信用证在开证行到期，并提交以开证行为付款人的见票后90天付款的汇票，则这份信用证应( C )。
A. 即期付款
B. 延期付款
C. 承兑
D. 议付
28．如果信用证上关于金额的条款为“ABOUT 10,000 US DOLLARS”，这说明该笔交易的实际支用金额最多可为( B )。
A. 9 000 美元
B. 11 000美元
C. 10 000美元
29．国外开来的不可撤销信用证规定，汇票的付款人为开证行，货物装船完毕后，闻悉
开证申请人已破产倒闭，则( A )。
A. 只要单证相符，受益人仍可从开证行取得货款
B. 可立即通知承运人行使停运权
C. 由于付款人破产，货款将落空
D. 待付款人财产清算后方可收回货款
30．( C )不属于卖方远期信用证与买方远期信用证的区别。
A. 前者由卖方承担票据贴现费用，后者由买方承担
B. 前者出口商是远期收汇，后者实际上是即期收汇
C. 前者需要使用汇票，后者不需要
D. 前者常用于向出口商提供融资，后者常用于向进口商提供融资
31．信用证上若未注明汇票的付款人，根据《UCP600》的解释，汇票的付款人应是( B )。A．开证人 B. 开证行 C. 议付行 D. 进口商
32．在以CIF价格成交的交易中，若合同和信用证未有专门规定，则保险单据上“Insured 一栏应填写( B )。
A．进口商 B.出口商
C．开证行D．通知行
33．信用证项下商业发票的抬头人一般是( B )。
A．出口商B．开证申请人
C．开证行D．议付行
34．信用证业务中，承兑汇票的付款人应是( D )。
A．开证申请人B．通知行
C．议付行D．付款行
35．制作单据的“完整性”原则不包括( D )。
A．单据种类的完整性
B．各项单据所填写内容的完整
C．各种单据份数的完整性
D．所有单据都必须由其签发人签署
36．( A )在商业单据中处于核心地位。
A．商业发票B．海运提单
C．保险单据D．海关发票
37．海运提单上的抬头是指( B )一栏填写的内容。
A．Shipper B．Consignee
C．Notify Party D．Voyage No.
38．以下除了(C )之外，必须要有签发者授权签字或盖章。
A．跟单汇票B．海运提单
C．商业发票D．保险单据
39．通常开证行可接受的单据是( B )。
A．租船提单B．清洁提单
C．倒签提单D．备用提单
40．一提单对所运货物标注如下：“ONE WOODEN CASE BE STRENGTHENED BY TWO IRON STRIPS”这份提单是(C )。
A．直达提单B．不清洁提单
C．清洁提单D．记名提单
41．L/C规定的最迟装运日期为3月25日，要求货物出运后15天内交单，L/C有效期为4月5日，受益人取得的提单上“ON BOARD”日期为3月24日，则受益人最迟应于( B )交单。
A．4月9日B．3月25日
C．4月20日D．4月25日
42. 审单工作中，银行将审查( D )。
A. 单据的完整性
B. 单据的真伪性
C. 单据的法律效力
D. 单据表面是否与信用证条款相符
43. 开证行在审单时发现不符点，以下那一项不是开证行必须做的( C )。
A. 说明全部不符点
B. 拒付时必须以单据为依据
C. 应用书信方式通知寄单行
D. 必须在7个工作日内拒付
44．在审核商业发票时应注意的要点有( B )。
A．发票的开票人应是信用证中规定的受益人(可转让信用证除外)，与汇票的出票人应为同一人
B．发票的抬头人应是信用证申请人
C．发票的开票日期不应迟于汇票的出票日期，亦不应迟于信用证的议付有效期
D．商品名称、数量、规格、单价、包装、价格条款、合同号码等及货物描述必须与信用证的规定相符，单价乘以数量必须与发票总金额相符
45．按照我国现行的做法，开证行收到国外寄来的全套单证以后，应根据信用证条款全面地逐项地审核的事项是( A )。
A．单据与信用证之问是否相符
B．单据是否符合货物的实际情况
C．单据是否符合审证人的经验
D．单据与单据之间是否相符
46．在( B )下，担保人承担的付款责任是以合同条款的实际执行情况来判定是否对受益人的索赔给予支付。
A．独立性保函B．从属性保函
C．透支保函D．预付性保函
47．接受保函，并有权按保函条款向担保人索赔的当事人是( C ) 。
A．申请人B．担保人
C．受益人D．通知行
48．独立性保函中，担保银行的责任是( A )。
A．第一性的B．第二性的
C．第一或第二性的
49．集中规范备用信用证业务的国际惯例是( C ) 。
A．URC522 B．UCP600 C．ISP98 D．URDG458
50．规范银行见索即付保函业务的主要国际惯例是( D )。
A．URC522 B．UCP600 C．ISP98 D．URDG458
51．福费廷业务中，除( D )以外都是担保被包买票据的可行办法。
A．使用银行保函B．使用备用信用证
C．担保行在票据上作保付签字D．由政府出面担保
52．福费廷商包买票据时买断的风险不包括( A )
A．欺诈风险B．市场风险
C．商业风险D．汇率风险
53．以下对福费廷业务特点描述正确的是( C )
A．涉及金额大、浮动利率融资
B．涉及金额小、浮动利率融资
C．涉及金额大、固定利率融资
D．涉及金额小、固定利率融资
54．以下( A )不是保理融资的特点
A．融资比例较高B．绝对没有追索权融资
C．融资条件低、手续简便D．融资额度灵活
55．保理根据融资与否分为( A )。
A．到期保理与融资保理
B．公开保理与隐蔽保理
C．有追索权保理与无追索权保理
D．单保理与双保理
56．保理商凭债权转让向供应商融通资金后，如果买方拒绝付款或无力付款，保理商有权向供应商要求偿还全部资金，此种付款形式称为
( A )。
A．有追索权的保理B．无追索权单保理
C．托收D．无追索权双保理
1答案：理论上此信用证的最迟装运期可以为2010年9月30日，但考虑到制单以及交单的时间，因此B公司应根据自己以往的经验预留出相应的时间，一般较到期日提前半月左右完成装运较好，这样有充足的时间制作单据，以免因仓促而使单据出现不符点。
2答案：货物无须集中后再装运，可以先在新港装船，取得提单，再在青岛装船，取得提单。因为根据《UCP600》，表明使用同一运输工具并经由同次航程运输的数套运输单据在同一次提交时，只要显示同一目的地，将不视为部分发运，即使运输单据上标明的发运日期不同或装卸港、接管地或发送地点不同。
3、答案：不能。因为《UCP600》规定，除非另有规定，分期装运下，如其中任何一期未按信用证所规定的期限及时装运，则信用证对该期及以后各期均视为无效。
6、答案：我公司可对B银行的要求不予理会。因为B银行做为保兑行，负有第一性的付款责任，只要受益人提交的单据符合信用证要求，就应该对其进行偿付。
3. 对于商业发票的金额超过信用证金额和正本提单份数的拒付理由不成立，因为根据UCP600规定，即使商业发票金额超过信用证，但只要汇票金额不超过信用证金额，是允许的；若船公司出具的海运提单一共只有一份正本，则符合全套要求；因此开证行第一次提出的两个不符点都不成立。
但是UCP600规定，开证行拒付理由必须一次性提出，因此尽管开证行第二次提出的不符点是成立的，但是无效。
4.开证行的拒付是没有道理的，分批装运是指一个合同项下的货物，分若干批或若干期装运。根据《跟单信用证统一惯例》规定：“运输单据表面上注明货物是使用同一运输单据装运并经同一路线运输的，即使每套运输单据注明的装运日期不同，以及/或装运港、接受监管地不同，只要运输单据注明的目的地相同，也不视为分批装运。”在本案中，虽然合同和信用证中禁止分批装运，但案件中所出现的情况显然不是分批装运，因此，银行的拒付是不合理的。
计算题
2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货物给Brown。3月2日，Smith 又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。
解答：到期日：5月21日(2月份8天)+(3月份31天)+(4月份30天)+(5月份21天)=90天
贴现天数：72天(3月份21天)+(4月份30天)+(5月份21天)
实得净值= 本金—(本金×贴现率×贴现天数) =100，000—(100，000×72×10％÷360)
=98，000美元
实务操作题。
国际出口公司（International Exporting Co.）出口机器设备和零部件给环球进口公司(Globe Importing Co.)。价值100，000 美元。国际出口公司在2007年4月20日开出汇票，要求环球进口公司在见票后30天付款给XYZ银行。环球进口公司于2007年4月30日承兑了该汇票。
请按上述条件填写下列汇票。
ACCEPTED
Apr.30,2007 (Date)
Globe Importing Co.
(Company Name） BILL OF EXCHANGE
For 100,000.00 April 20, 2007
(amount in figure) (date of issue)
At 30 days after sight of this bill of exchange (SECOND being unpaid) Pay to _XYZ Bank____ or order the sum of US Dollars One Hundred Thousand Only _(amount in words) for value received.
To: For and on behalf of
Globe Importing Co. International Exporting Co.
_____________________________
国际信贷
简答题
简述宽限期，实际贷款期，名义贷款期及他们之间的关系
宽限期：再贷款期限内支付利息不付本金的期限
名义贷款期：从签订贷款协议之日起至贷款本息全部清偿为止的期限。
实际贷款期：借款人实际使用贷款的期限
实际贷款期限=宽限期+(名义贷款期-宽限期)/2
2. 简述国际贸易短期融资的主要内容：
（1）装船前融资，主要目的是资助出口商获得货物出口所需资金。
（2）装运出口后融资，又称装船后融资，是指出口商向进口商提供商业信用，容许进口商延付货款，银行装船单据向出口商提供的不超过一年期限的信贷。
（3）货物进口前融资，主要目的是帮助进口商解决进出口货物所需资金。
（4）货物进口后融资：向进口商所提供的一种短期信贷，资助进口商的短期资金需要。
3.简述国际银团贷款的特点？
（1）贷款规模大（2）贷款期限长（3）以浮动利率作为基础利率（4）借款人支付相同的货款利率（5）货款责任由各个参与银行分担（6）贷款银团仅拥有一个共同的贷款协议（7）交易的公开性。
计算题
1. 余额递减法：每期还本数额固定，利息支付随本金的减少而减少，即利息按未偿还的贷款余额计算。
例如：一笔贷款100万美元，年利率为8%，期限为4年，每半年偿还一次本息，则每期偿还数计算如下：
0.5年：100/8+100×8%×0.5=16.5（万美元）
1年：100/8+(100-100/8)×8%×0.5=16（万美元）
1.5年：100/8+(100-100/8×2)×8%×0.5=15.5（万美元）
…
2. 承担费的计算：
例如：一笔1亿美元的贷款，期限5年，2002年3月1日签订贷款协议，承担期为半年（2002年9月1日止），自签订贷款协议1个月后开始支付承担费。承担费率为0.25%。借款人3月4日提用3000万美元，3月31日提用3000万美元，4月20日提用1000万美元，5月11日提用1000万美元，6月8日提用800万美元，7月5日提用500万美元，8月5日提用300万美元，9月1日尚有400万美元未予动用，计算承担费是多少？
承担费计算如下：
1.至4月20日，4000万×0.25%×19/360=5277.78（美元）
2.至5月11日，3000万×0.25%×21/360=4375（美元）
3.至6月8日，2000万×0.25%×28/360=3888.89（美元）
4.至7月5日，1200万×0.25%×27/360=2250（美元）
5.至8月5日，700万×0.25%×31/360=150
6.94（美元）
6.至9月1日，400万×0.25%×27/360=750（美元）
将1～6合计，共支付承担费18048.61美元。
论述题（请在下面三个问题中，选取一个问题回答）
试分析上海自贸区的建立对浙江带来的影响。
答：（1）对浙江带来辐射效应，自贸区获准设立后，浙江可以享受到对方的便利和政策优惠。同时浙江当前发展方式还比较粗放，以劳动力密集型为主，研发是短腿，今后可以多利用上海自贸区的优势，利用带来的信息流、资金流和技术流，为浙江发展提供动力。
（2）：对浙江带来虹吸效应，中央赋予上海自贸区的种种突破性政策，不可避免地会在短时间内对浙江乃至整个长三角群的资源产生一定的虹吸效应，集聚更多的人流、物流、信息流等。
有利方面具体表现在：1民间资本加快进入金融行业2互联网金融企业赢机遇3外贸企业带来不少利好4旅游消费市场中分得蛋糕
不利方面具体表现在：1浙江本土海关贸易流量减少2对舟山自贸区的申请带来影响3对义乌贸易、温州金融试点带来的其他不利影响4人才、资金、技术方面的流失和转移
国际结算重点知识整理
国际结算重点知识整理 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020
国际结算重点知识整理 一、国际结算的含义：国与国之间的货币收付活动。 方式：商业信用、银行信用、非贸易结算 二、票据 （一）定义 （1）广义的票据是指一般商业凭证。（发票、提单、保险单、纸币）（2）狭义的票据是以支付金钱为目的的信用工具，可以约定为由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额的，可以流通转让的证券。（汇票、本票、支票）。 （二）票据的特性： （1）流通转让性：除票据上写出“禁止转让”字样，或者是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。（3种书面凭证权利转让：过户转让、交付转让、流通转让） （2）无因性：票据只要具备票据法上规定的规定的文件，票据权利就成立，不需考虑产生票据上的权利和义务的原因。 （3）要式性：票据形式必须符合规定，从形式上看记载必要项目必须齐全，各个必要的项目又必须符合规定。 （三）票据作用（功能）：
1）支付作用 2）信用作用 3）三大功能：①结算作用②流通作用③抵消债务作用 （四）票据当事人关系： 基本关系人（出票人、受票人/付款人、收款人/受款人） 非基本关系人（背书人、承兑人、持票人、对价持票人、正当持票人） 5、票据行为：出票、背书（记名、无记名/空白、指示）、承兑、提示、付款、追索 1.汇票.是出票人签发的，委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 -根据出累人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。 -按照承兑人的不同，商业票据可分为商业承兑汇票与银行承兑汇票。-按付款时间不同，分为即期汇票与远期汇票。 -按有无附属单据.分为光票汇票与跟单汇票. ?汇票到期日的计算：算尾不算头 ?信用证项下汇票与托收下汇票填制的不同 ?汇票的贴现 汇票的必要项目：
国际结算复习重点说课讲解
国际结算复习 第一章国际结算概述 两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的或政府间的，因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间外汇收付业务。 一、国际结算概述 1、国际结算的发展趋势：信用证结算方式的作用日益边缘化，混合结算方式日益增多；国际结算和贸易融资日益紧密结合；国际结算的电子化和网络化程度日益加深；跨境人民币结算日趋普遍。 2、国籍结算的研究内容：国际结算中使用的货币必须是自由兑换货币；票据在结算中起着流通手段和支付手段的作用；以一定的条件实现国际货币收付的方式称为国际结算方式；单据的传递和使用是实现国际结算的必备条件之一；跨国支付系统是国际间资金得以安全有效结算的基础设施。 3、国际结算使用的国际规则：《见索即付保函统一规则》；《跟单信用证统一惯例》；《托收统一规则》；《国际保理业务惯例规则》；《2010年国际贸易术语解释通则》。 二、国际结算业务的分类：现金/货币结算；票据结算；凭单结算；电讯结算。 三、国际结算方式的具体内容 1、内容：买卖合同约定；银行；资金融通；结算方式。 2、类别：汇款；托收；信用证。 3、付款时间：Payment in Advance；Payment at Time of Shipment；Payment after Shipment。 四、国际金融业务中的银行机构 1.银行处理国际业务机构设置的主要类型：Representative Office (代表处)；Agency Office (代理处)；Overseas Sister Bank/Branch(海外分、支行）；Correspondent Banks (代理银行)；Subsidiary Banks(附属银行）；Affiliated Banks (联营银行)；Consortium Bank (银团银行)。 2．代理关系的建立：代理关系是指两家不同国籍的银行，相互委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。 （1）：建立代理关系的三个步骤：考察了解对方银行的资信；签订代理协议并互换控制文件；双方银行确认控制文件。 3．账户行关系：代理行关系并不一定是账户行关系，账户行却一定是代理行。两家银行，只要其中一方在另一方开设账户，那么，不管另一方是否也对等地在第一方开设账户，他们之间的关系就既是代理行的关系，又是账户行的关系 （1）：原理：两家分处不同国家的商业银行，因发生货币收付业务的需要，或者一方在对方设账，或者相互设账，就建立了账户行关系。 4．SWIFT:环球银行电信协会SWIFT(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)是国际上最重要的金融通信网络之一。通过该系统，可在全球范围内把原本互不往来的金融机构全部串联起来，进行信息交换。该系统主要提供通信服务，专为其成员金融机构传送同汇兑有关的各种信息。成员行接收到这种信息后，将其转送到相应的资金调拨系统或清算系统内，再由后者进行各种必要的资金转账处理。 第二章票据 一、票据概述 1.票据：指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的 书面支付凭证。 2.票据的特性：（1）设权性：票据一经设立并交付出去，票据的权利和义务便随之而确立。 （2）无因性：票据一旦做成，票据上权利即与其原因关系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受先前的原因关系存在与否的影响。
《国际结算》复习试题
第3次作业 1、光票托收一般不用于（B）的收取。 A．出口货款尾款B．出口货款C．佣金D．样品费 2、在结算方式中，按出口商承担风险从小到大的顺序排列，应该是（B）。 A．付款交单托收、跟单信用证、承兑交单托收 B．跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收 C．跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收 D．承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证 3、以下不属于信用证特点的是（C）。 A．信用证是由开证银行承担第一性付款责任的书面文件； B．开证银行履行付款责任是有限度和条件的； C．信用证是一种商业信用； D．信用证是一项独立的，自足性的文件。 4、信用证对出口商的作用是（D）。 A．不必占用资金，反而能得到开证手续费的收入； B．获得一笔数目可观的结算手续费； C．可以凭信托收据，要求开证行先交付单据，在出售货物后再交付货款； D．只要将符合信用证条款的货运单据交到出口地与他有来往的银行，即能完全地取得货款，加速资金周转。 5、信用证的第一付款人是（A）。 A．开证行B．通知行C．议付行D．开证申请人 6、一般来说，保兑行对所保兑的信用证的责任是（C）。 A．在议付行不能付款时，承担付款责任； B．在开证行不能付款时，承担付款责任； C．承担第一性的付款责任； D．在开证申请人不能付款时，承担付款责任。 7、按照国际商会《UCP600》的解释，所有的信用证都应该为（B）。 A．可撤销信用证；B．不可撤销信用证； C．既可能是可撤销信用证，也可能是不可撤销信用证； D．由开证行和受益人协商确定。 8、下列关于议付信用证项下的汇票说法正确的是（A）。 A．既可以是即期汇票，也可以是远期汇票； B．只能是即期汇票； C．只能是远期汇票； D．不需要汇票。 9、可转让信用证下办理交货的是（D）。 A．第一受益人B．开证申请人C．中间商D．第二受益人 10、可转让信用证在使用时，转让行不可以改变（A）。 A．有关商品品质规格的条款；B．信用证总金额； C．商品单价；D．装运期和信用证有效期。 11、（B）是一类允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证。 A．即期付款信用证B．预支信用证 C．对开信用证D．保兑信用证 12. 按照“UCP600”规定，开证行审核单据和决定是否提出异议的合理时间是(A)。
国际结算重点教学提纲
国际结算重点
一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 五．计算题 1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？ 2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.，请用两种方法计算其等值的利 率是多少 (按360天计算)？ 3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货 物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。
2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。 4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五．计算题 1．US￥3，480= 3，600×（1-120/360×10%） 2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间） = 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a. 方法2：贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5
国际贸易结算方法及注意事项
国际贸易算方法及注意事项 一，常见外贸结算方式及使用 A、信用证结算方式 信用证（letter of credit）简称L/C）方式是银行信用介入国际货物买卖价款结算的产物。它的出现不仅在一定程度上解决了买卖双方之间互不信任的矛盾，而且还能使双方在使用信用证结算货款的过程中获得银行资金融通的便利，从而促进了国际贸易的发展。因此，被广泛应用于国际贸易之中，以致成为当今国际贸易中的一种主要的结算方式。 信用证是银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件；或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下，愿代开证申请人承购受益人汇票的保证书。属于银行信用，采用的是逆汇法。 B、汇付和托收结算方式汇付和托收是国际贸易中常用的货款结算方式 a、汇付 又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。属于商业信用，采用顺汇法。汇付业务涉及的当事人有四个：付款人（汇款人emmitter）、收款人（payee或beneficiary）、汇出行（remitingbank）和汇入行（payingbank）。其中付款人（通常为进口人）与汇出行（委托汇出汇款的银行）之间订有合约关系，汇出行与汇入行（汇出行的代理行）之间订有代理合约关系。 在办理汇付业务时，需要由汇款人向汇出行填交汇款申请书，汇出行有义务根据汇款申请书的指示向汇入行发出付款书；汇入行收到会计示委托书后，有义务向收款人（通常为出口人）解付货款。但汇出行和汇行对不属于自身过失而造成的损失（如付款委托书在邮递途中遗失或延误等致使收款人无法或迟期收到货款）不承担责任，而且汇出对汇入行工作上的过失也不承担责任。 b、托收 托收是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代进口人收取货款一种结算方式。属于商业信用，采用的是逆汇法。 货代托收方式的当事人有委托人、托收行、代收行和付款人。委托人（principal），
国际结算考试复习资料
《国际结算》2011年7月考试考前练习题 一、单项选择题每题1分，每卷15题，共15分 1．1994年1月1日，我国对外汇管理体制进行了重大改革，其内容不包括（）。 A．实行外汇收入结汇制，取消外汇分成 B．实行银行售汇制 C．个人因私用汇，在规定限额以内购汇 D．人民币汇率并轨 2．旅行信用证的性质是（）。 A．跟单信用证 B．光票信用证 C．支票 D．本票 3．在其他条件不变的情况下，进口商应选择（）结算。 A．有下浮趋势的货币 B．有上浮趋势的货币 C．币值不动的货币 D．币值大幅度上下波动的货币 4．我国出口商品的基本作价原则是（）。 A．按出口价加有关费用确定 B．按国际市场价格水平确定 C．按国内批发价格确定 D．按大类商品的换汇成本确定 5．下列（）属于国际结算行为。 A．中国粮油进出口公司向中国食品进出口公司支付货款 B．温洲宏牛鞋业有限公司收进英国商人货款 C．香港广东石油公司支付广东化工进出口公司货款 D．北京工艺品外贸公司收进山东草编进出口公司货款 6．目前，我国人民币实行（）。 A．资本项目下的可自由兑换 B．经常项目下的可自由兑换 C．贸易项目下的可自由兑换 D．完全可自由兑换 7．一个国家的国际收支平衡表中，最基本的项目是（）。 A．综合项目 B．储备项目 C．资本项目 D．经常项目
8．托收最大的特点是（）。 A．收妥付汇，实收实付 B．先付后收，多还少补 C．先收后付，费用自动扣缴 D．先付后收，实付实收 9．与国际商贷相比，包买业务具有的特点是（）。 A．融资对象既可是进口商，又可是出口商 B．融资范围主要是资本货物 C．融资利率是浮动利率 D．要求的文件复杂多样 10．其它条件不变，一国货币对外贬值，可以（）。 A．增加一国对外贸易值 B．扩大进口和缩减出口 C．扩大出口和缩减进口 D．进出口都不会发生变化 11．非贸易国际结算的内容不包括（）。 A．保险收支 B．银行收支 C．外轮代理与服务收入 D．补偿贸易收入 12．福费廷业务中的远期汇票应得到（）。 A．进口商担保 B．进口商银行担保 C．出口商担保 D．出口商银行担保 13．我国1994年1月1日实行的外汇管理体制改革的结果是（）。 A．人民币经常项下完全可兑换 B．人民币经常项下有条件可兑换 C．人民币资本项下完全可兑换 D．人民币资本项下有条件可兑换 14．国际结算中的逆汇是指（）。 A．结算工具的传递与单据的流向相反 B．结算工具的传递与汇票的流向相反 C．结算工具的传递与信用证的流向相反 D．结算工具的传递与资金流向相反 15．汇票和本票（）。 A．都只有一张
国际结算重点完整版
国际结算重点完整版 第一章 1?国际结算：指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 2?国际结算研究内容 a国际结算工具：票据（汇票、本票、支票） b国际结算方式：汇款/托收/信用证银行保函/保付代理/包买票据 c国际结算的单据：发票/保险单/运输单据 d以银行为中心的支付体系： SWIFT :环球银行金融电讯协会 CHIPS :美国清算所同业支付系统 CHAPS :英国交换银行自动收付系统 3?国际结算特点：按照国际惯例进行国际结算；使用可兑换货币进行结算；实行“推定交货” 原则；商业银行成为结算和融资的中心 4?国际结算的历史演变：从现金结算发展到票据结算——从凭实物结算发展到凭单据结 算——?从买卖双方直接结算发展到通过银行结算，实现了非现金结算 国际结算制度的历史演变：自由的多边国际结算制度——管制的双边国际结算制 度——多元混合型的结算制度 5?六种常见贸易术语 装运港交货的三种贸易术语 FOB 装运港船上交货 CFR 成本加运费 CIF 成本加保险费、运费 适用于多式联运的三种贸易术语 FCA货交承运人 CPT 运费付至 CIP运费、保险费付至 6?环球银行金融电讯协会（SWIFT）它的筹建是伴随着欧洲经济与政治一体化而进行的。 SWIFT有如下优点：直接、准确、快速、安全；标准统一，制度严格；严密的、合理的机构设置，采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务 7. 为什么要建立代理行关系？一从商业银行的交易中介职能说起 国际交往密切：任何交往背后都有资金的流动 国际贸易大发展：贸易走到哪里，结算就跟到哪里 不可能在世界任何地方都设立分支机构：政治约束、经济成本约束 业务受到限制：法律约束 代理行关系的建立 资信调查 签订代理协议并互换控制文件 确认控制文件：密押/印鉴样本/费率表第二章 1票据：由出票人签发的，约定由自己或者委托他人，于见票时或者确定的日期，向收款人或者持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券。 2?票据特征：设权性、无因性、要式性、流通性
国际结算重点
一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 五．计算题 1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？ 2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.，请用两种方法计算其等值的利率是多少 (按360天计算)？ 3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。
2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。 12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退 票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示 人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五．计算题 1．US￥3，480= 3，600×（1-120/360×10%） 2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间） = 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a. 方法2：贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5 利率= 2.5 / 97.5 ×360 / 90 = 10.26 % p.a.
国际结算复习题
国际结算复习题
国际结算复习题 5个翻译题（专业术语翻译比如：D/P）、2个案例分析题 单选题 1、汇票上面注明“At 90 days after sight”，则这是一张。 A．即期汇票 B．远期汇票 C．跟单汇票 D．光票 2、下列三种汇票中，注明是不可转让的。 A．Pay to Johnson Co.Ltd.only B．Pay to hohnson Co.Ltd.and its order C．Pay to bearer D．Pay to the order of Hohnson Co.Ltd. 3、背书人在汇票背面只有签字，不写被背书人名称，这是 A．限定性背书B．特别背书 C．记名背书D．空白背书 4、严格地说，跟单汇票所指的“单”，是指。 A．商品检验单 B．商品包装单 C．货运单据 D．商业发票 5、接受保函，并有权按保函条款向担保人索赔的当事人是。 A.申请人 B. 担保人 C.受益人 D. 通知行 6、汇票上的付款人在后必须承担付款责任。 A.受到提示 B. 对汇票做出承兑 C.汇票到期 D. 见票当天 7、一张金额为30万美元的可撤消信用证，未规定可否分批装运，受益人装运了价值为5万美元的货物后，即向出口地银行办理了议付。第二天，收到开证行撤消该信用证的通知，此时，开证行。 A．对已办理议付的5万美元仍应偿付，其余25万美元则失效 B．对已办理议付的5万美元可以拒绝偿付，并指示议付行向受益人追索所议付的5万美元 C．因撤消通知到达前，该证已经被凭以办理部分议付，故该信用证不能被撤消 8、当票据金额为整数时，其大写金额末尾应加上，以防涂改。 A．only B．over C．end D．total 9、是保理业务中的信贷风险的承担者。 A.出口商 B. 进口商 C.出口保理商 D. 进口保理商 10、在以下结算方式中，卖方承担风险由小到大的正确排列顺序是 A．预付货款、付款交单、跟单信用证、承兑交单、赊帐交易、 B．预付货款、承兑交单、跟单信用证、付款交单、赊帐交易 C．预付货款、跟单信用证、承兑交单、付款交单、赊帐交易 D．预付货款、跟单信用证、付款交单、承兑交单、赊帐交易 11、接受保函，并有权按保函条款向担保人索赔的当事人是。 A.申请人 B. 担保人
国际结算复习重点
?票据权利义务： 票据权利——依票据而行使的、以取得票据金额为直接目的的权利。 特点：证券性、单一性、双重性 种类：主票据权利、副票据权利、辅助票据权利 票据义务——票据债务人依票据所载文义支付票据金额及其他金额的义务。特点：单向性、法定连带性、双重性 种类：主票据义务、副票据义务、辅助票据义务 汇票p23 本票支票三者比较p30 ?汇票与支票的区别 1．支票是支付工具，只有即期付款，没有承兑，也没有到期日的记载。2．支票的主债务人是出票人，远期汇票承兑后的主债务人是承兑人。 3．支票只能开出一张，汇票可以开出一套。 4．支票的付款人一定是银行或其他金融机构，汇票的付款人没有这种规定。5．支票可以保证付款。汇票没有保付的做法。 6．支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。 7．支票有划线的做法，而汇票没有这种做法。 ?汇付（电汇（T/T）、信汇（M/T）、票汇(D/D)、赊销(O/A)）P37 顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致。 逆汇特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。 预付货款有利于出口商，不利于进口商 货到付款有利于进口商而不利于出口商 ?托收（付款交单(D/P)、承兑交单(D/A)）P54
托收各当事人的责任： 1．委托方责任： （1）填写委托申请书，指示明确； （2）对意外情况及时指示； （3）承担收不到货款的损失。 2．托收行责任： （1）审查委托申请书，核对单据； （2）缮制托收委托书； （3）按常规处理业务，并承担过失责任。 3．代收行责任： （1）审查委托书，核对单据； （2）代收行有保管好单据的责任； （3）及时反馈托收情况； （4）谨慎处理货物。 4.付款人的责任：履行付款义务 光票托收（Clean collection） 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。 光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。 跟单托收（Documentary Collection ） 跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据）一起委托给托收行。 跟单托收也包括不使用汇票的情况。 实质要件：代表货权的运输单据。 托收的特点： 1、比汇款结算方式安全
国际结算复习资料
1、国际结算的含义：国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交 往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 特征：1）属于银行的中介业务2）比国内结算复杂3）以国际贸易为基础4）与国际金融密不可分 2、票据的概念：票据有广义狭义之分。1）广义的票据：是指商业上使用的各种单据或凭 证，如发票、提货单、仓单、保单等。2）狭义的票据：是专指依规定要式签发和流通 的汇票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。 特征：1）设权性2）无因性3）要式性4）流通性5）文义性6）货币性7）债权性8）提示性9）返还性10）可追索性 3、汇票概念：汇票是国际结算中使用最广泛的一种票据。 英国《1882年票据法》：“汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定 的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。” 中国《票据法》：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定 的金额给收款人或持票人的票据。 4、本票概念：本票即期票。 《英国票据法》：本票是由一人向另一人签发的约定在见票时或在指定的或可以确定的将来 时间向特定的人或其指定的人或持票人无条件支付一定金额的书面承诺。 我国《票据法》：“本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款 人或者持票人的票据。 5、贴现的概念：贴现是在远期汇票已被承兑但尚未到付款期，按照汇票上所载明的金额扣 除一定的利息后，提前垫款给持票人的一种融资行为。 6、贴息的计算: 贴现息=票面金额*［贴现天数/360(365)］*贴现率 7、三种票据的比较： 比较汇票本票支票 概念最完整出票人与付款人为同 一个主体 银行付款的即期汇票性质无条件支付命令无条件支付承诺无条件支付命令 当事人出票人收款人付款 人出票人收款人出票人收款人付款 行 票据行为提示要求承兑、承兑 参加承兑 无承兑行为无需承兑 期限即期和远期即期比较多，也有远 期 只有即期 8、背书的概念：转让票据及票据权利的行为。包含两个动作：①在票据背面签名。即使只 签字不加文字说明，也视为背书。②交付被背书人。 9、出票产生的影响：1）出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。票据被拒付时，接 受追索。2）收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。3）付款人不是票据义务人（本票例外）。 10、承兑概念: 付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。
国际结算重点内容
国际结算各章重点与难点 第一章国际结算概述 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际结算顺汇逆汇 要求学生重点掌握的问题是： 1` 国际结算如何分类？ 2` 为什么国际贸易结算比非贸易国际结算重要？ 3` 国际结算有什么特点？ 4` 国际结算的基本条件有哪些？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 国际结算的产生和发展 第二章国际结算中的票据 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：票据票据行为汇票背书提示承兑拒付追索权本票划线支票贴现包买票据 要求学生重点掌握的问题是： 1` 汇票有哪些当事人？他们之间的关系如何？ 2` 我国〈票据法〉规定汇票必须记载的事项有哪些？各有什么作用？ 3` 说明未经承兑和已经承兑的汇票基本当事人的权利和义务 4` 说明汇票背书的种类及涵义 5`汇票到期日有哪几种计算方法？ 6`结算与清算的含义是什么？ 7`银行转帐的原则是什么？ 8`票据是如何清算轧差的？ 9` 持票人如何行使追索权？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 说明汇票的种类及含义 2 本票与汇票有何异同点？ 3` 什么是拒付或退票行为？拒付通知和拒绝证书的作用是什么？ 4` 什么是保证行为？该票据行为的特点及作用如何？ 第三章国际贸易结算方式（一）汇款 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际汇兑顺汇逆汇票汇中心汇票拨头寸 要求学生重点掌握的问题是： 1` 国际汇款业务与国内汇款业务的异同 2` 汇款业务的主要当事人是谁？ 3` 汇款头寸偿付的方法有几种？ 4` 采用中心汇票汇款的好处是什么？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 在国际贸易中采用汇款方式结算有什么优缺点？
国际结算复习资料
国际结算 第一章国际结算概述 本章要掌握的基本内容： 国际结算的概念、种类、结算方式及主要适用的国际规则。 第一节国际结算的概念 两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的或政府间的，因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务，叫做国际结算（International Settlements）。国际结算业务的主要分类 1. 贸易结算 也称有形贸易结算，是指银行办理的两国或多国之间因商品进出口交易所引发的货币收付行为。 2. 非贸易结算 也称无形贸易结算，是指银行办理的两国或多国之间因资本流动或提供劳务所引发的货币收付行为。 第二节国际结算的重要性 国际结算可以促进本国货物贸易、服务贸易、国际文化交流、资本流动等的发展，为本国创收并积累外汇，稳定本国货币汇率，提高本国对外支付能力，促进金融全球化、一体化发展。 国际结算与本国的国际收支有密切联系。按照国际货币基金组织《国际收支手册》（第五版）的规定，现行国际收支平衡表项目分为四大类：经常项目、资本和金融项目、储备资产、净误差与遗漏。 凡引起外汇收入增加的交易记入贷方（出口、各类收入、资本流入等），引起外汇收入减少的交易记入借方（进口、各类支出、资本流出等）。 我国于1995年建立了国际收支申报制度，要求居民与非居民在我国开展跨境外汇资金交易时，必须通过金融机构直接或间接向国家外汇管理局报告交易性质。金融机构在办理国际结算业务的同时，及时、准确、完整地向国家有关部门报送数据，以便货币当局及时调整货币政策和国际收支政策，保持经济内外均衡。 第三节国际结算业务概述 一、国际结算方式的发展 （一）从现金结算到非现金结算（即票据结算）的过程 （注：汇票出票人乙、付款人甲、收款人丙的指定人）（二）从买卖双方直接结算 到通过银行办理结算 上例中，丙和丁发展为分处两地的两家银行机构，进口商甲在纽约丁银行事先开有存款账户，出口商乙在伦敦丙银行事先开有存款账户，丙银行与丁银行是联行或代理行关系。 由乙向甲出口商品后，乙开出汇票，交给开户行丙银 行，丙委托纽约的丁银行，向汇票付款人甲提示汇票要求付款，甲付款后注销汇票。 （三）从现场交易到凭单付款， 便利银行办理结算 国际贸易双方签订销售合约后，卖方有交货义务，买方有付款义务。卖方履行交货义务时，运输商将货物收据（提单等）交给卖方，卖方将货物收据连同汇票等一并交银行作为发货及收款凭证。银行见单如见货，便利银行办理结算。 （四）EDI在国际结算中的运用 EDI（Electronic Data Interchange） 电子数据交换 1. 电子清算系统 如：CHIPS（纽约银行间清算系统） 2. 电子数据通讯系统 如：SWIFT（环球同业银行金融电讯协会） 3. 电子单据 如：电子发票、电子提单、电子保险单、 电子产地证等。 二、国际结算适用的国际规则 国际商会（International Chamber of Commerce，简 称I.C.C.），1919年成立，现总部设在巴黎，它是由世界上100多个国家的经济联合会（工业、商业、银行、交通运输、贸易等行业协会）组成的民间机构。 ●1992年，《见索即付保函统一规则》（国际商会出版 物第458号）； ●1992年，《多式运输单据规则》（国际商会出版物第 481号）； ●1993年修订的《跟单信用证统一惯例》（国际商会出 版物第500号）； ●1995年修订的《托收统一规则》（国际商会出版物第 522号）； ●1996年，《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》（国 际商会出版物第525号）； ●1998年，《国际备用证惯例（ISP98）》（国际商会出 版物第590号）； ●1999年修订的《2000年国际贸易术语解释通则》（国 际商会出版物第560号）； ●2000年，国际保理商联合会制定《国际保理业务惯例 规则》； ●2002年，《跟单信用证统一惯例（UCP500）关于电子 交单的附则（eUCP）1.1版本》（2007年7月1日起实施）； ●2007年修订的《跟单信用证统一惯例》（国际商会出 版物第600号，2007年7月1日起实施）； ●2007年修订的《审核跟单信用证项下单据的国际标准 银行实务（ISBP）》（国际商会出版物第681号，2007年7月1日起实施）； 2008年修订的《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》（国际商会出版物第725号）。 第二章国际结算中的票据
国际结算 - 重点(名词解释)
一、名词解释 国际结算:是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 国际贸易结算：以票据为基础，单据为条件，银行为中枢，结算与融资相结合的非现金结算体系。 票据：是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。（有价证券之父） 汇票：是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 本票：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 支票：银行存款户根据协议向银行签发的即期无条件支付命令。 背书：是指持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为。 顺汇：系统结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，是由债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或收款人。 逆汇：系统结算工具的流向与货款的流向是反方向。是由债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式。 电汇（T/T）：是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交换汇款人，由汇款人自寄或者自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。 信汇（M/T）：是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。 票汇（D/D）：是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交换汇款人，由汇款人自寄或者自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。 托收：是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。包括光票托收和跟单托收两种基本形式。 光票托收：指不附带任何货运单据的票据的托收。其货运单据由卖方直接寄交卖方，汇票则委托银行托收。常见的有银行汇票、本票、支票、旅行支票和商业汇票等。 跟单托收：是随货运单据的托收，是出口商在装运货物后，将汇票（也可以不要汇票）连同货运单据交给银行，委托银行代为收款的一种结算方式。包括付款交单和承兑交单两种不同的交单形式。 付款交单（D/P）：它包含着出口方对托收行和代收行的指示。付款交单又分为即期付款交单和远期付款交单。 承兑交单（D/A）：当代收行向进口方提示跟单汇票时，只要进口方对汇票承兑确认到期付款的责任，即能拿到代表物权的货运单据。 信用证：是银行做出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。（逆汇） 议付行：是根据受益人的要求和提供的单据，在核实单证相符后向受益人垫款，并向付款行或偿付行索回垫款的银行。（有时由通知行或保兑行担任） 光票信用证：是指凭不附带货运单据的汇票(即光票)付款的信用证。 跟单信用证：是指凭附带货运单据的汇票(即跟单汇票)或仅凭货运单据付款的信用证。 不可撤销信用证：即信用证一经开出并经受益人接收后，开证行必须履行其义务，除非经所有当事人同意，否则不能单方面修改的信用证。 可撤销信用证：是开证行在开出信用证后，有权随时撤销或修改而不必征求有关当事人同意的信用证。 即期付款信用证：是开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票和单据后，立即履行付款义务的信用证。 延期付款信用证：远期付款不需要汇票的信用证，称为延期付款信用证。 承兑信用证：远期付款并需要开立汇票的信用证就是承兑信用证。 可转让信用证：是指开证行授权指定的转让行(即被授权付款、承兑或议付的银行)，在原受益人(即第一受益人)的要求下，将信用证的可执行权利(即装运货物、交单取款的权利)全部或部分转让给一个或数个第三者（即第二受益人)的信用证。 不可转让信用证：是指受益人不能将信用证的可执行权利转让给他人的信用证。 背对背信用证：指一张信用证的受益人以这张信用证为保证，要求该证得通知行或者其他银行在该证的基础上，开立一张以本地或第三国实际供货人为受益人的新证，即对背信用证。 银行保函 (L/G)或银行保证书：它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。 单据：是单据证书的简称，是指国际贸易结算中反映货物特征及说明交易情况的一系列证明文件或商业凭证
国际贸易与结算实务
国际贸易与结算实务、关务疑难问题处理实战训练营 第一、贸易法规、约定和惯例与进出口业务实操 一、WTO保障机制和措施对我国出口企业在进出口实践中的影响和应对措施 （案例破解我国家具行业在对美反倾销应对中的得失和反倾销后的出口策略） 二、国际贸易惯例的合理应用 （案例破解对土耳其出口贸易中的F组贸易术语的风险以及买方惯用F组术语成交的意图和对我出口的影响） 三、不同国家国际商法体系的特殊性及对我国出口企业的影响和相应的应对策略 （案例破解美国的长臂原则和对单证的特殊处理） 第二、进出口业务实际操作技巧及案例分析 一、国际贸易商务谈判策略和沟通技巧 二、进出口业务的准备工作和相应的进出口业务型录 三、进出口业务合同以及国际惯用做法、惯例 四、合同欺诈 五、合同与国际结算方式的对应关系和因此引发的问题综述 六、国际贸易报价策略（合理而有效的询盘、报盘、还盘、接受） 第三、进出口运输、出口退税及报关操作技巧 一、单证船货的进出口船务以及因此而产生的船务风险 二、运输单据所揭示的业务技巧 三、如何与承运人或国际货运代理进行船务交易 四、船务费用和国际运费的玄机 五、我国的出口税制和进口税制 六、退税筹划与进出口业务的国际避税玄机 七、通关技巧和通关策略 八、加工贸易中的企业进出口关务内控 第四、国际贸易货款结算的处理技巧 一、国际结算工具和结算方式的选择策略 二、传统结算方式的现实实践（D/P结算方式的奉献透视和风险规避） 三、O/A结算方式使用中应注意的问题和策略探讨 四、五花八门的结算新方式 五、巧用福费廷业务防止远期结算业务或分期付款业务的国际风险 六、如何使用不同结算方式控制客户及业务进程 七、信用证业务的正常操作和目前存在的问题 八、胆大心细，合理利用信用证条款成功完成业务 九、国际信用证诈骗和诈骗风险的规避 十、信用证的软条款以及对出口企业的危害 十一、识别信用证软条款的策略和技巧 十二、审证与审单
国际结算复习
一、单项选择题（每小题2分，共30分） 1、当汇出行在汇入行有账户时，汇出行可采用（ C ）的方式偿付汇入行。 A．主动贷记汇入行在汇出行的账户 B．主动贷记汇出行在汇入行的账户 C．授权汇入行借记汇出行在汇入行的账户 D．借记汇入行在汇出行的账户 2、跟单信用证业务中，三角契约安排规定了开证申请人与受益人之间权责义务受（ A ）约束。 A．销售合同 B．开证申请书 C．担保文件 D．跟单信用证3、某信用证上，若想表达“议付信用证”这一内容，应该在（A ）之前的方框上作标记。 A．By negotiation B． By payment at sight C．By deferred payment at D．By acceptance of drafts at 4、进口商作为信用证的开证申请人，一般向银行（ D ）。 A. 缴纳信用证100%的押金金额 B. 无需缴纳任何押金 C. 缴纳一定比例的押金 D. 以上均可以 5、建立在银行信用基础上的结算方式是（ A ）。 A．信用证 B.汇款 C.托收 D.贴现 6、信用证被广泛使用到，其中有一个重要原因在于信用证对于出口商和进口商来说有资金融通的作用，以下选项不属于信用证对于出口商的融资方式的是（ C ）。 A．打包放款 B．汇票贴现 B．凭信托收据借单 D．红条款信用证 7、跟单托收业务中，即期D/P、远期D/P、D/A做法步骤不同主要发生在（ B ）之间。 A. 委托人与托收行 B. 代收行与付款人 C. 托收行与代收行 D. 委托人与代收行 8、D／A意指（ B ）。 A．付款交单B．承兑交单 C．付款交单凭信托收据借单 D．承兑交单凭信托收据借单 9、国际汇兑可实现（ D ）。 A.跨国债权债务的清偿 B.跨国资金的接受 C.套利 D.A B均对 10、一般由中间商为中介达成的交易，在结算时一般使用（ D ）。 A. 备用信用证 B. 对开信用证 C. 预支信用证 D.背对背信用证 11．某公司签发一张汇票，上面注明“At 90 days after sight”，则这是一张（ B ）。 A．即期汇票B．远期汇票 C．跟单汇票 D．光票 12．承兑以后，汇票的主债务人是（ C ）。 A．出票人 B．持票人C．承兑人 D．保证人 13、办理票汇业务时，为便于汇入行核对汇票的真伪，汇出行要出具（ A ）。 A.汇票票根 B.支付委托书 C.借记委托书 D.电报证实书 14、不可撤销信用证的鲜明特点是（ B ）。 A．给予受益人双重的付款承诺B．有开证行确定的付款承诺 C．给予买方最大的灵活性 D．给予卖方以最大的安全性 15、审单工作中，银行将审查（ D ）。