平衡计分卡四类指标库

平衡计分卡四类指标库

平衡计分卡

平衡计分卡指标辞典（部分）

财务类指标

关键绩效指标指标定义/计算公式数据来源

部门费用预算达成率(实际部门费用/计划费用)*100% 部门费用实际及预算资料

项目研究开发费用预算达成率(实际项目研究开发费用/计划费

用)*100%

项目研究开发

费用实际及预

算资料

课题费用预算达成率(实际课题费用/计划费用)*100% 课题费用实际及预算资料

招聘费用预算达成率(实际招聘费用/计划费用)*100% 招聘费用实际及预算资料

培训费用预算达成率(实际培训费用/计划费用)*100% 培训费用实际及预算资料

新产品研究开发费用预算达成率(实际新产品研究开发费用/计划费

用)*100%

新产品研究开

发费用实际及

预算资料

承保利润寿险各险种的死差损益情况，死差

损益=实际死亡率-预期死亡率

理赔统计、精

算部

赔付率（本期实际赔付额+本期未决赔款-

本期支付上期未决赔款）/本期经过

的寿险风险保费

理赔统计、精

算部

内嵌价值的增加将来保单价值的贴现值精算部、财务部

人力成本总额控制率(实际人力成本/计划人力成

本)*100%

财务部

标准保费达成率(公司实际标准保费/计划标准保

费)*100%

财务部

附加佣金占标准保费

比率

(附加佣金/营销标准保费)*100% 财务部

续期推动费用率(续期推动费用/“孤儿单”佣

金)*100%

财务部

业务推动费用占标准

保费比率

(业务推动费/标准保费)*100% 财务部

公司总体费用预算达成率(公司实际总费用/预算总费

用)*100%

管理费用实际

及预算资料

公司办公及物业管理

费用预算达成率

(实际数/预算数)*100% 财务部

车辆费用预算达成率(实际数/预算数)*100% 财务部党办管理费用预算达

成率

(实际数/预算数)*100% 财务部党办、工会费用预算达

成率

(实际数/预算数)*100% 财务部日常办公费用预算达

成率

(实际数/预算数)*100% 财务部办公费用预算达成率(实际数/预算数)*100% 财务部会务、接待费用达成率(实际数/预算数)*100% 财务部

专项费用预算达成率(实际专项费用/预算专项费

用)*100%

财务部

销售目标达成率(实际销售额/计划销售额)*100% 销售报表理赔率(理赔数量/销售数量)*100% 理赔报表产品/服务销售收入达(实际销售收入/计划销售收销售月报表

平衡计分卡四类指标库

平衡计分卡四类指标库

平衡计分卡 平衡计分卡指标辞典（部分） 财务类指标 关键绩效指标指标定义/计算公式数据来源 部门费用预算达成率(实际部门费用/计划费用)*100% 部门费用实际及预算资料 项目研究开发费用预算达成率(实际项目研究开发费用/计划费 用)*100% 项目研究开发 费用实际及预 算资料 课题费用预算达成率(实际课题费用/计划费用)*100% 课题费用实际及预算资料

招聘费用预算达成率(实际招聘费用/计划费用)*100% 招聘费用实际及预算资料 培训费用预算达成率(实际培训费用/计划费用)*100% 培训费用实际及预算资料 新产品研究开发费用预算达成率(实际新产品研究开发费用/计划费 用)*100% 新产品研究开 发费用实际及 预算资料 承保利润寿险各险种的死差损益情况，死差 损益=实际死亡率-预期死亡率 理赔统计、精 算部 赔付率（本期实际赔付额+本期未决赔款- 本期支付上期未决赔款）/本期经过 的寿险风险保费 理赔统计、精 算部 内嵌价值的增加将来保单价值的贴现值精算部、财务部

人力成本总额控制率(实际人力成本/计划人力成 本)*100% 财务部 标准保费达成率(公司实际标准保费/计划标准保 费)*100% 财务部 附加佣金占标准保费 比率 (附加佣金/营销标准保费)*100% 财务部 续期推动费用率(续期推动费用/“孤儿单”佣 金)*100% 财务部 业务推动费用占标准 保费比率 (业务推动费/标准保费)*100% 财务部 公司总体费用预算达成率(公司实际总费用/预算总费 用)*100% 管理费用实际 及预算资料 公司办公及物业管理 费用预算达成率 (实际数/预算数)*100% 财务部

平衡计分卡内部流程指标范本

平衡计分卡内部流程指标范本分类考核指标指标描述/计算公式 创新指标新产品开发数量 反映企业对客户新需求的满足情况； 以新产品实际上市的数量为准 信息库更新率 反映企业对信息更新程度和企业信息化程度； 信息更新数量/总体信息数量 内部客户服务指标内部客户满意度 反映员工对企业内部运营体系的满意度； 通过内部员工调查问卷的形式进行 内部网络安全性 反映企业运营的安全性； 技术部门对内部网路安全的评估 系统与网络故障率 反映企业内部网络服务的质量； 发生故障次数/（故障数量?天数） 持续无故障时间 反映一定时期内企业内部网络服务的稳定性； 实际未发生故障时间 需求反映及时度 反映企业对于所提需求的重视程度和反应速度； 完成的时间-制度规定的时间/制度规定时间 设备故障率 反映企业对企业资源和设备利用的关注度； 设备发生故障时间/设备应运行时间 差错率反映企业员工对工作的责任心，多用于企业工资、合同签订、会计活动等评估； 内部客户服务指标 差错金额/当期总金额； 差错笔数/总笔数 差错金额 反映企业员工对工作的责任心，多用于企业工资、合同签订、会计活动等评估； 进行审计后所发现问题所涉及的金额； 下一工作程序中发现的上一工作程序中出现的差错，并给予改正的金额 安全性 反映企业运营安全情况； 实际发生安全事故及员工受伤次数 营运指标 计划目标完成率 反映企业运营效率； 实际完成目标数量/计划目标完成数 集中采购金额占总金 额的比率 反映企业计划管理的效果，以及企业采购管理效率； 集中采购金额/总采购金额 设备维修费用降低率 反映企业对运营成本的控制； （基本费用-当期设备维修费用）/基本费用 企业政令传达及时性 反映企业运营效率； （实际传达时间-制度规定的时间）/制度规定时间 书面化制度比率 反映企业管理的制度化； 书面化的流程和制度数目/所有需要制定的流程和制度总数策划方案成功率 反映企业策划方案执行情况； 成功方案数/提交方案数 提交项目管理报告及 时性 反映企业经营管理的效率； 按时提交管理报告数/报告总数 个案完成及时性 反映企业经营管理的效率； 个案完成的日期-个案上报的日期 社会化指标 及时掌握相关政策、 法规的变化 反映企业对相关政策变化是否能够及时掌握并做出相应的应对措施相关制度的建立 反映企业管理的规范化和制度化； 公布执行的制度数量/应出台的制度数量

平衡计分卡指标体系

平衡计分卡指标体系 一、绩效考核内容体系 在绩效考核中，每个职位将参考平衡计分卡思想，从各职位所涉及的财务类、客户类、业务流程运类、学习与成长类四类量化绩效考核指标体系设置相应的绩效考核指标和目标，以实现对每个职位的员工的绩效进行科学、公正的评价。 二、平衡计分卡指标体系 1、财务类指标 财务类绩效指标是资本市场上投资者重点关注的反映公司价值的重要参数，它们是体现公司价值创造成果的最直接的效益指标。这类指标能全面、综合地衡量经营活动的最终成果，衡量公司创造股东价值的能力，可显示出策略和执行是否改善了公司利润。 2、客户类指标 客户类指标是检视满足客户的核心关键方面，企业应以目标客户和目标市场为方向。 3、业务流程类指标 业务流程类指标衡量为实现公司价值增长的重要营运操作控制活动的效果，是紧密结合不同岗位特色，体现其直接工作效果的指标，也是对公司利用各种营运活动推动整体战略目标实现能力的直接考察。 4、学习与成长类指标 学习与发展类指标用来评估员工管理、员工激励与职业发展等保持公司长期稳定发展的能力。 三、平衡计分卡绩效考核指标的确定 1、平衡计分卡的四类绩效指标通过两层指标体系进行确定。首先需要根据公司战略规划和年度经营综合计划在四类考核指标中确定战略成功关键要素，之后将战略成功关键要素分解成绩效考核指标。 2、战略成功关键要素是指那些保证经营业务取得成功所依赖的主要因素。 四、平衡计分卡四类绩效考核指标间的关系

1、平衡计分卡特别强调描述策略背后的因果关系，借客户面、业务流程面、学习与成长面评估指标的完成而达到最终的财务目标。 2、一般而言，学习与成长类指标的完成将促进业务流程指标的完成，业务流程指标的完成会促进客户类指标的完成，而客户类指标的完成将对财务类指标的完成产生直接的影响。 五、平衡计分卡绩效考核指标选择设定原则 平衡计分卡绩效考核指标的选择设定要以公司的战略规划为导向，以公司的年度经营目标为基础，以部门的使命与岗位职责的关键结果为中心。 1、财务类指标选择原则 1)选择有限的典型的财务类指标。 2)经营业务部门与职能部门选择财务类指标不同。 2、客户类指标选择原则 1)选择提高市场份额/提高销售平台满意度/提高客户满意度/提高市场盈利的客户类指标。 2)选择建立良好的企业和品牌形象的客户类指标。 3、内部营运类指标选择原则 1)营运类指标应该反映该岗位独特的工作成果。 2)应该注意不要选择两个相似的指标考核同一项具体工作。 3)选择的指标应体现出整个部门的主要年度目标，同时应该注意指标数量不应太多。 4)选择营运类指标要特别考虑确定目标值的难易程度，确保可实施性。 4、学习与发展类指标选择原则 1)考查员工能力的发展与培养的指标是学习与发展类指标的重要组成部分。 2)学习成长类指标在同级岗位上的设置必须保持一致性。 六、平衡计分卡绩效考核指标计划目标值确定 1、计划目标值是指刚好完成公司对岗位某项工作的期望时应达到的绩效指标完成标准，通常反映某岗位某项工作在正常情况下应达到的绩效表现。实际完成值等于计划目标值时，该项考核指标的绩效得分为此项指标的满分。

平衡计分卡财务指标范本

平衡计分卡财务指标范本 分类考核指标指标描述/计算公式 成长性指标主营业务增长率本年度业绩额/上年度业绩额 总资产增长率本年度总资产/上年度总资产 员工人均销售增长率（本年度销售额/本年度员工数）/（上年度销售额/上年度员工数） 人均利润增长率（本年度利润/本年度员工数）/（上年度利润/上年度员工数） 营销费用贡献率 考察企业营销方面投入与产出的效益关系，以及营销计划执行的情况； 营销费用/销售收入 财务收益状况指标总资产报酬率净利润/总资产 净资产收益率净利润/净资产 利润总额设立该指标是为了反映企业的总体利润情况 销售费用率 反映企业在市场销售中投入和产出之间的效益关系； 销售费用/销售收入 销售收入 反映企业的经营情况，销售收入是指在总收入基础上扣除客户退款、减 价、折扣和其他赔偿后的收入 费用利润率 反映出企业整体的经营效率和获得利润的能力； 利润总额/成本费用总额（成本费用是销售成本、销售费用、管理费用、财务费用的总和） 资产利用状况指标总资产周转率销售收入/总资产 流动资产周转率销售收入/流动资产平均余额?12/累计月数量 存货周转率 反映企业对市场的预测能力、运营能力及企业各部门的协调能力； 销售成本/平均存货成本 资产利用状况指标平均账期 反映企业的信誉度； 每笔累计付款时间/累计付款次数 应收账款周转率 反映企业经营管理能力和管理效率； 销售收入净额/平均应收账款余额 资金周转率 反映企业经营能力； 销售收入/资金占用额 销售计划完成率 反映企业一定时期内目标执行能力，也可以反映出企业对市场的预测能力； 累计销售收入/当期销售收入计划 不良资产比率 按照中央银行贷款分类标准逾期不能收回的资产占可投资资产的比重/年初投资委员会确定的基准 其他财务指标投资回报率 反映企业投资情况和对市场的预测能力； 资本周转率/销售利润率 资本保值增值率 反映企业一定时期内的资本增长情况； 期末净资产/期初净资产 总资产贡献率（利润+税金+利息）/平均资产总额?12/累计月数量全员劳动生产率产业增加值/员工数?12/累计月数量 资产负债率总负债/总资产

平衡计分卡财务指标

、财务指标 总资产；人均总资产；资产利润率；净资产收益率；总资产收益率；收入占总资产的百分比；毛利；净收益；销售利润率；人均利润；销售收入（营业额）；人均收入；权益收益率；资本收益率；投资收益率；经济附加值；市场附加值；人均附加值；综合增长率；股利；市场价值；股票价值；股东忠诚度；股东结构；现金流量；总成本；单位产品成本；信用等级；负债；负债权益比；已获利息保障倍数；应收帐款收款期；应收帐款周转期；应付帐款付款期；存货库存天数；存货周转率等。 2、顾客指标 顾客满意度；顾客忠诚度；市场份额；顾客投诉；一次解决的顾客投诉；回头率；顾客要求的反映时间；直接价格；相对竞争对手的价格；顾客的总成本；留住顾客；顾客流失；顾客关系的平均持续时间；顾客获得率；来自新顾客的收入百分比；顾客数量；每个顾客的年销售额；成功率（成功销售/销售合同）；顾客来访次数；回访顾客次数；花在顾客身上的时间；营销成本占销售额的百分比；广告数量；推广活动次数；品牌认同度；回复率；参加贸易展的次数；销售量；每种渠道的销售额；目标顾客数量；目标顾客比重；平均顾客规模；每个员工的顾客数；顾客获利率；频度（交易次数）；新顾客比重等。 3、流程指标 及时发货；每笔交易平均成本；存货周转率；环境影响；平均前置时间；研究与开发费用；专利数专利平均年限；社区参与；新产品占全部产品的比率；缺货；劳动力使用率；顾客要求的反映时间；不合格品率；返工返修；顾客数据库；保本时间；改进周期；持续改进；保修；辨认先行使用者；处理中的产品和服务；新项目报酬率；废物减少；空间利用；退回的频率；停工期；计划准确性；新产品和服务进入市场时间；新产品比重；新产品数量；正面的媒体报道；降低成本；效率等。 4、员工学习与成长指标 员工平均服务年限；参加职业协会和商会的员工数；高等学历员工比例；每位顾客培训投入；培训员工数；员工流动比例；员工建议；员工满意度；参与股权计划；延误事件；每位员工的附加值；激励指数；求职者人数；多样化比例；授权指数（管理人员数）；工作环境质量；内部沟通程度；员工生产力；健康保健；平均每个员工接受培训的时间；能力含盖比例；个人目标实现度；绩效评估及时完成度；开发领先能力；报告的事故；拥有电脑员工的比例；违背道德；有效沟通；产生新产品；产生新技术；采用新材料、工艺、设备；员工发明和发现等。

平衡计分卡客户指标范本

平衡计分卡客户指标范本 分类考核指标指标描述/计算公式 市场占有率指标市场知名度根据随机调查的客户对企业知名度的评分的平均值 特定产品市场占有率反映特定产品相对于主要竞争对手的占有率或者对整体市场的占有率一级客户比率 反映企业经营能力的成长和客户满意度的成长； 一级客户数量/总客户数量 签单增长率 反映企业市场知名度； （当期签单数量-历史同期签单数量）/历史同期签单数量 客户保持指标会员卡平均消费增长率 反映客户对企业的忠诚度和经营模式的满意度； （当期卡均消费-上期卡均消费）/上期卡均消费 老客户数量增减情况反映客户对企业的满意程度和经营模式的满意程度最终客户数量本期老客户数量/总客户数量 赢得新客户指标招揽新客户的平均成本 反映企业招揽新客户的效率和方式的有效性； 招揽成本/新客户人数； 新客户带来的收入/推销活动次数（招揽成本） 招揽活动达成率 反映企业赢得新客户的能力； （实际的宣传活动次数-计划的活动的次数）/计划的活动次数客户增长率 反映企业赢得新客户和维持老客户的能力； （当期客户总量-前期客户量）/前期客户量 客户满意度指标客户满意度 反映企业服务质量和企业在消费者心目中的地位，对企业的长期发展具有指 导意义； 通过调查问卷形式进行 商户满意度 反映企业的服务水平和续租率情况； 通过调查问卷形式进行 供应商满意度 反映企业在商业经营活动的信誉度； 通过调查问卷形式进行 主题活动达成率 反映企业内部员工对于企业文化认可度和企业的凝聚力； （实际的宣传活动次数-计划的活动次数）/计划的活动次数 客户投诉解决率 反映企业客户服务的质量； 解决客户投诉数量/客户投诉总数 客户投诉解决满意度 反映企业对客服投诉的解决效率； 客户对解决结果满意的投诉数量/总投诉数量 直销客户满意度 反映企业客户服务的质量； 通过调查问卷的形式进行 分类考核指标指标描述/计算公式 客户满意度指标技术服务满意度 反映企业客户技术服务的质量； 通过调查问卷的形式进行 网站用户满意度 反映企业网站质量和网络服务质量； 通过网络问卷调查的形式进行 客户的获利能力 指标 营销计划达成率实际销售额/计划销售额 其他客户方面指标媒体正面曝光次数反映企业的知名度和社会公益形象； 危机处理次数及处理情况反映企业产品质量和经营活动状况，以及对危机状况的处理情况 百万产品不良率反映企业对产品质量的控制情况 产品被退回或召回次数反映企业产品质量；以实际发生的次数为准

平衡计分卡绩效考评通用指标库

平衡计分卡绩效考评通用指标库 平衡计分卡绩效考评通用指标库 一、财务指标 指标类别 指标名称 指标定义/计算公式 偿债能力指标 1 流动比率 流动资产÷流动负债XX100% 2 速动比率 （流动资产总额-存货）÷ 流动负债总额XX100% 3 现金比率 现金÷流动负债XX100% 4 资产负债率 负债÷资产XX100% 5 有形资产负债率

负债÷（股东权益-无形资产净值）XX100% 6 产权比率 负债÷所有者权益 7 利息保障倍数 （利润总额+利息费用）÷利息费用 8 现金流动负债比 年经营活动现金净流量÷期末流动负债 9 股东权益比 （股东权益÷净资产）XX100% 10 营运资本 流动资产-流动负债 经营能力指标 1 应收账款周转率 销售收入净额÷应收账款平均余额 2 应收账款周转天数

计算期天数÷应收账款周转率3 存货周转率 销货成本÷平均存货 4 存货周转天数 计算期天数÷存货周转率 5 流动资产周转率 销售收入÷平均流动资产 6 总资产周转率 销售收入÷平均总资产 盈利能力指标 1 销售净利润率 净利润÷销售收入净额 2 资产净利润率 净利润÷平均资产总额 3 实收资本利润率

净利润÷实收资本 4 净资产利润率 净利润÷平均所有者权益 5 基本获利率 息税前利润÷平均资产总额 6 每股收益 净利润÷发行在外的普通股加权平均数 7 每股股利 普通股股利总额÷普通股股数 8 市盈率 每股价格÷每股收益 成长能力指标 1 销售收入增长率 本期销售收入增长额÷上期销售收入XX100% 2 资本保值增值率