苏州金螳螂2012年度财务分析报告

苏州金螳螂2012年度财务分析报告

苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2012年度财务分析报告

11会计1班王佳颖 110105100222

11会计1班余叶艳 110103100236

11会计1班倪佳莉 110107200125

11会计1班潘蓓娜 110102100219

周三上午3、4节第21组

2013年12月

目录

1 建筑装饰业行业分

析 ..................................................................... (1)

1.1 行业特

点 ..................................................................... .. (1)

1.2 宏观环境分析(PEST分

析) .................................................................... (1)

1.3 现状总

结 ..................................................................... .. (2)

1.4 行业前景预

测 ..................................................................... . (2)

2 公司概

况 ..................................................................... . (3)

2.1 公司简

介 ..................................................................... (3)

2.2 基本财务状

况 ..................................................................... .. (3)

2.3 公司战

略 ..................................................................... ....................................... 3 3 会计分

析 ..................................................................... . (4)

3.1 资产负债表分

析 ..................................................................... .. (4)

3.2 利润表分

析 ..................................................................... (7)

3.3 现金流量表分

析 ..................................................................... ............................. 9 4 财务分

析 ..................................................................... .. (10)

4.1 盈利能力分

析 ..................................................................... (10)

4.2 营运能力分

析 ..................................................................... (13)

4.3 偿债能力分

析 ..................................................................... (15)

4.3 发展能力分

析 ..................................................................... .............................. 16 5 总结评价及建

议...................................................................... (19)

5.1 财务状况总结评

价 ..................................................................... .. (19)

5.2 建

议 ..................................................................... .. (20)

1 建筑装饰业行业分析

1.1 行业特点

1(建筑装饰业正处于成长期。

2(以民营企业和内资企业为主。

3(区域间发展不平衡，市场化程度高。

4(行业内企业实力有极端化趋势。

5(行业进入有壁垒。

1.2 宏观环境分析(PEST分析)

1.2.1 政治与法律因素

1(国家产业政策以及法律法规对建筑装饰业的准入标准和技术标准的出台，为规范装饰装修市场秩序、促进建筑装饰业持续快速发展奠定了基础，同时也提高了潜在进入者的进入壁垒。

2(在我国“十二五”规划纲要中大量涉及到保障性安居工程、基础设施建设、生态环保建设等内容，这些都与建筑装饰业息息相关。

3(融资困难，民营企业向银行贷款不容易，证监会对上市公司债券融资和配股的要求高。

1.2.2 经济因素

1(经济增速放缓、通胀成为常态，都将对建筑装饰业的成长带来一定影响。

2(经济发展水平提高及居民消费水平的提升，建筑装饰的存量市场将继续扩大。

3(受国家房地产宏观调控政策的影响，商品房开发进入低迷状态，势必会对新建住房装饰市场和现有住宅的改造性装饰市场的容量产生影响。

1

1.2.3 社会文化因素

1(人们生活方式发生变化，对住宅装饰的需求更加强烈，住宅装修市场扩大。

2(随着人们收入水平的差异化和商品住宅的分级消费,建筑装饰市场将细分为不同的消费层次。

1.2.4 技术因素

1(国家提出大力发展绿色建材，绿色装饰也将成为发展主流，对企业提出了更高的技术要求。

2(新材料的应用给行业的设计提供了更多选择，也对企业提出了技术方面的配套要求。

1.3 现状总结

就目前的宏观环境来看，建筑装饰业的存在较高的进入壁垒，而且市场需求也在扩大，这对已在行业内生存的企业来说是一个机遇，企业应充分利用优势，做好技术与服务上的提升与创新。

1.4 行业前景预测

随着经济的高速发展，我国旅游业、餐饮业、会展业等现代服务业得到了快速发展，增加了建筑装饰市场的市场需求规模。同时，住宅精装修将不断升温，二次

装修及旧宅装修市场需求也将进一步扩大。行业处在成长期，行业竞争仍将比较激励，但将渐趋理性，行业利润将逐步稳定。

2

2 公司概况

2.1 公司简介

苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司(股票代码002081，以下简称金螳螂)成立于1993年1月，是一家以室内装饰为主体，融幕墙、家具、景观、艺术品、机电设备安装等为一体的专业化装饰企业。公司于2006年11月20日在深圳证券交易所挂牌交易，是中国建筑装饰行业首家上市公司。截止2012年12月31日，金螳螂注册资本为7.81亿元，总股本为78147.10万股。 2.2 基本财务状况截止2012年12月31日，金螳螂的资产总额为102.85亿元，其中负债为

63.68亿元，占61.92%，所有者权益为39.17亿元，占38.08%。2012年报告期内公司实现营业收入139.42亿元，同比增长37.42%;利润总额为13.23亿元，同比增长46.65%;营业利润为13.26亿元，同比增长46.94%;净利润为11.16 亿元，同比增长50.80%。

2.3 公司战略

利用SWOT分析，对苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司进行公司战略与竞争分析。

优势:金螳螂是国内建筑装饰行业的龙头企业，行业品牌优势显著、质量技术有保证。公司连续10年获得中国建筑装饰百强企业第一名，品牌优势在项目投标中形成无形优势，在建筑装饰这个大行业中，尽享行业巨大需求空间。

劣势:受国家房地产宏观调控政策的影响，商品房开发受到一定限制，已对新建住房装饰市场和现有住宅的改造性装饰市场的容量一定产生影响。

机会:公司已全面推行信息化管理，使各驻外机构及各项目始终能得到公司在技术、资金等方面的支撑，有利于公司的发展。公司注重培训，目前公司与苏州大学联合办学，还建立了自己专门的培训学校，打造持续的学习性团队，通过

3

员工素质的提高来推动企业向前发展。

威胁:一段时间以来，房地产行业的开工缩减已成不争事实，继楼市收缩、建材市场苦苦挣扎之后，接下来受波及的一定是建筑装饰公司，这将会对金螳螂的发展产生不利影响。

面对新情况新机遇，企业应在原有基础上保持稳健发展，把握好形势，主要战略如下:研发新产品新技术，以降低生产成本，形成企业独特优势;优化公司管理体系，实现经营业绩的长远稳定发展;加大市场开拓力度，以获得更多市场份额。

3 会计分析

3.1 资产负债表分析

3.1.1 资产分析

2012年度公司的账面资产总额比上年度末增加了53.96%，达到102.85亿元;其中流动资产的增加占总资产增加的94%。

资产结构显示，报告年度流动资产占85.57%，非流动资产占14.43%。

4

年末货币资金达到29亿，增加了15.8亿，变动幅度达119%，对总资产影响为增加了23.6%，主要原因是公司本年发行了公司债券，货币资金余额增加较大以及本年完成决算工程项目较多，业务规模扩大，工程项目回款相应增加。另外银行存款年末余额中 2.325亿元的定期存款质押用于为新加坡金螳螂借款开具保函。公司年末的货币资金金额较为充裕。

年末应收账款达到53亿，增加了20亿，变动幅度达61.61%，对总资产影响为增加了30.28%，主要原因是营业收入增长，应收账款相应增长。金额前五名的应收账款

.1.2 负债分析 3

资金结构方面，2012年期末，负债比例有所上升，主要是非流动负债增加了6.8%，所有者权益比例由原先的46%下降到38%。

5

应付票据:达到1亿，增加了0.44亿，变动幅度达78.57%，年末余额全部将于下一会计年度到期，应付票据年末比年初主要原因是公司为节约资金成本，本年采用票据结算的采购业务增多。

应付账款:达到44亿，增加了16亿，变动幅度达57.13%，对总负债影响为增加了24%，应付账款年末比年初增长是公司业务量增长应付账款相应增长。

预收账款、应付职工薪酬、应交税费的较大幅度的增长变动主要原因均是公司业务量增长，盈利能力上升所致。

应付债券:增加7亿元，2012 年公司债券(第一期)发行规模为 7 亿元，发行价格为 100 元/张，票面利率为 5.00%。付息日为 2013 年至 2017 年每年的 10 月 29 日。发行债券一定程度上改变了公司原先的几乎仅有流动负债的资本结构，是较为合理的。

值得注意的是，公司并无短期借款和长期借款。公司应付账款比重较大，占用了其他企业的资金，降低了资金成本，而公司需要的另一部分资金通过发行债券来筹集，相对来说资金成本也是较低的。

3.1.2 所有者权益分析

报告年度所有者权益达到39亿，增加了8.5亿，变动幅度达28%，主要是由于股本、盈余公积、未分配利润增加所致。公司以 2011 年 12 月 31 日总股本51,824.7050 万股为基数，向全体股东以资本公积每 10 股转增 5 股，并派发现金红利 2.00 元(含税)，合计分配现金股利 1.04亿元。

6

3.2 利润表分析

3.2.1 利润表结构分析

营业收入:2012年，公司业务开展较好，业务规模增长较快，项目平均体量增加，实现营业收入105亿元，比上年同期增长 31.69%。

营业成本:营业成本同比增长幅度较大主要是报告期内公司业务开展较好，开工业务量增加较大所致。

单位:亿元

营业税金、销售费用及管理费用:营业税金、销售费用及管理费用较2011年均有较大幅度的增长，这是2012年该公司销售规模扩大，销售收入同比增长的结

果。经分析，三个项目占营业收入的比重与去年同期基本持平，分别为3.46%、1.27%、1.28%。

财务费用:财务费用同比下降幅度较大主要原因是公司本年度日常银行存款余额较大而产生的利息收入金额较大。

研发支出:公司立项研发项目增加较多，相应的研发人员支出及投入增加，研发支出同比增长幅度较大。

利息费用:公司本年度日常银行存款余额较大，利息收入金额较大。

7

3.2.2 盈利质量分析

单位:百万

收入项目性质分析:分析2012年金螳螂收入的构成性质，可以发现， 99.98%的收入来源于营业收入，而仅有 0.0079%和 0.0062%的收入分别来自投资收益和营业外收入。因此，就性质而言，金螳螂的收入来源方式是较为可靠的。

成本与利润分析:分析2012年金螳螂成本费用和净利润的构成，可以发现，约82.24%的总收入被营业成本抵减。扣除其他项目后，净利润仅占收入8.79%的份

额。因此，营业成本过高是企业净利润占收入较小份额的最大原因。 3.2.3 分行业分析

8

建筑装饰业: 由上图中看，2012年公司营业收入的 94%来自建筑装饰业，而它所对应的成本占到营业成本的94.44%。该项业务的毛利率约为 17%。

制造业: 2012年制造业带来的收入占营业收入的6%，金额比去年有所上升，对应的成本占总成本的5.56%。计算得到该项目的毛利率为 18.52%，较建筑装饰业高。

3.2.4 总结

总体而言，2012年的创收能力和营利能力较弱，期间费用基本控制在一个合理的范围内，营业外收支正常。主营业务收入是公司收入的主要来源，投资收益等偶发事件并未对公司净利润造成较大影响。但由于营业成本过高，公司建筑装饰业及制造业毛利率水平较低，且制造业即使毛利率略高于建筑装饰业，其运营规模也不大，相应带来的收入不多。

3.3 现金流量表分析

3.3.1 现金流量表变动分析

单位:亿元

由上表可以看出，报告年度该公司的现金主要是经营和筹资活动带来的。经营活动及投资活动产生的现金净流量较2011年有较大幅度的增加，而筹资活动产

生的现金流量净额较去年有较大幅度的减小，使本年现金及现金等价物净增加额相对去年翻了一番。

经营活动:经营活动产生的现金流量净额同比增长幅度较大，与2011年相比增长71.36%。这主要是 2012 年公司业务开展较好，业务规模增长较快，且公司进

一步加强资金管理，资金回收措施得力所致。

投资活动:投资活动产生的现金流量净额同比去年增长幅度较大，经分析，其

9

主要原因是该公司于2012年处置了苏州金螳螂木业有限公司、苏州赛得科技

有限公司和苏州格格木制品有限公司带来了较大的现金流量。

筹资活动:筹资活动产生的现金流量净额同比下降幅度较大，原因是公司本年

发行债券补充流动资金的金额小于上年增发筹资金额。

3.3.2 现金流量表与净利润的关系

单位:亿元

从表中可以看到: 金螳螂本期净利润相比于去年而言，增长约43%。经营活动产生的现金流量净额增长率为71%，故我们可以知道净利润对经营活动产生的现金流量净额贡献不大。通过现金流量表补充资料可知，当年金螳螂经营性应收项目增加约20亿元是导致经营活动产生的现金流量净额不尽如人意的主要原因。其反应在资产负债表中体现为当年营业收入增长率约为31%，而应收账款增长率约为61%

4 财务分析

在会计分析的基础上，我们通过金螳螂自身的年度财务状况比较及与同业的比较进行财务分析，其中在同业比较时我们选取的比较对象是在行业中领先发展的深

圳广田装饰集团股份有限公司(股票代码002482，以下简称广田股份)和浙江亚厦装饰股份有限公司(股票代码002375，以下简称亚厦股份)。 4.1 盈利能力分析盈利能力通常反映了企业在一定时期内赚取利润的能力。根据金螳螂2012年度年报提供的资料，我们对其2012年的盈利能力进行如下分析:

10

表 0-1净资产收益率分析表

项目 2012年 2011年差异

总资产报酬率(%) 12.49% 15.13% -2.64%

资本结构 162.57% 117.96% 44.60%

所得税税率(%) 26.03% 25.97% 0.05%

净资产收益率(%) 26.66% 30.64% -3.98%

表 0-2总资产报酬率分析表

项目 2012年 2011年差异

总资产周转率 1.25 1.58 -0.33

销售利润率(%) 10.01% 9.60% 0.41%

总资产报酬率(%) 12.49% 15.13% -2.64%

由表 0-1和表 0-2分析可知，金螳螂建筑装饰股份有限公司2012年净资产收益率较去年下降了3.98%，主要是由于总资产报酬率的下降以及资本结构的调整，再加上所得税率的上升也对净资产收益率带来一定影响。其中，总资产报酬率的下降主要是因为总资产周转率下降(在营运能力中分析)，因总资产周转率降低使得总资产报酬率降低了3.15%，但表4-2表明金螳螂的销售利润率是上升的，由此，我们可以知道，金螳螂在2012年内经营盈利能力较2011年有所上升。

表0-3 企业收入、成本利润率分析表

项目 2012年 2011年差异

营业收入利润率(%) 10.30% 9.70% 0.60%

营业收入毛利润(%) 17.75% 17.50% 0.24%

销售净利润率(%) 8.79% 8.05% 0.74%

销售息税前利润率(%) 10.01% 9.60% 0.41%

营业成本利润率(%) 12.52% 11.76% 0.76%

由表4.3可知，不论是收入利润率还是成本利润率，2012年的数据较之2011的都有小幅提高，其中，销售净利润率得到了较大提高，上升了0.74%。这些数据表明，金螳螂盈利能力比较稳定，且稳定发展中略有增长。

11

表 0-3盈利质量分析表

项目 2012年 2011年差异

净资产现金回收率(%) 23.68% 22.84% 0.84%

(净资产收益率) 26.66% 30.64% -3.98%

全部资产现金回收率(%) 9.75% 9.46% 0.29%

(总资产报酬率) 12.49% 15.13% -2.64%

盈利现金比率(%) 88.84% 74.54% 14.29%

销售获现比率(%) 78.66% 79.96% -1.30%

每股经营现金流量(元) 1.06 0.93 0.13

通过盈利质量分析我们可以知道，金螳螂2012年盈利质量指标除了净资产收益率、总资产报酬率和销售获现比率比上年有所下降，其余指标都得到了改善，特别是盈利现金比率增长了14.29%，涨幅相对较大，主要原因在于影响经营活动现金流入变动的销售商品、提供劳务收到的现金所占比重大，销售形势较上年有所改善。

表 0-4盈利指标同业对比分析表

项目金螳螂亚厦股份广田股份

净资产收益率 26.66% 16.58% 12.95%

总资产报酬率 12.49% 8.12% 12.95%

每股收益 1.19 0.74 0.13

每股经营现金流量 1.06 0.01 0.13

图 0-1盈利指标同业对比分析图

12

图 0-2盈利指标同业对比分析图

通过表 0-4，图 0-1和图 0-2，进行行业对比分析可以看出，金螳螂的净资产收益率、每股收益和每股净收益都远远高于亚厦股份和广田股份。至于总资产报酬率，金螳螂略低于广田股份，但高于亚厦股份。由此，我们分析得出，金螳螂是建筑装饰行业中的领军企业，总体盈利能力水平较好。

4.2 营运能力分析

企业营运能力主要是指企业营运资产的效率与效益。营运资产的效率通常指的是营运资产的周转速度，而效益指营运资产的利用效果。根据金螳螂2012年的财务报表，对公司营运能力进行以下分析:

表 0-1流动资产周转率明细分析表

项目 2012年 2011年差异

存货周转率(次) 350.51 263.26 87.25

应收账款周转率(次) 2.35 2.92 -0.58

由

表 0-1可以看出存货周转率比2011年上升，其主要原因是2012年营业成本比上年增加了31.30%，而2012年的平均存货比去年下降了1.39%。营业成本增长幅度较大主要是2012年公司业务开展较好，开工业务量增加较大所致。应收账款周转率比与2011年相比有所下降，主要是因为应收账款平均余额比2011年增加了64.07%，其中应收账款同比增加61.61%，应收票据同比增加53.18%，而营业收入同比只增加31.69%。

表 0-2资产周转率分析表

项目 2012年 2011年差异

13

流动资产垫支周转率(次) 1.22 1.60 -0.38

成本收入率 121.58% 121.22% 0.36%

流动资产周转率(次) 1.49 1.94 -0.45

流动资产占总资产的比重 85.57% 81.06% 4.51%

总资产周转率(次) 1.27 1.57 -0.30

总资产周转率与上年相比有较大下降，降幅为0.30，主要是因为流动资产周转率下降的影响。其中流动资产周转率比上年下降0.45，使总资产周转率下降0.37

次;其次是资产结构的变动，2012年与2011年相比，流动资产在总资产中的比率提高，使资产流动性增强，促进了总资产周转速度的加快，因流动资产占总资产比率提高对总资产周转率的影响为0.07。

流动资产周转率的下降是因为流动资产垫支周转率比上年下降0.38，大于成本收入率的上升幅度，而流动资产垫支周转率的下降，归根结底是存货在流动资产中的比重下降。在成本收入率方面，其上升是因为营业收入的增幅大于营业成本的增幅。

因此，从总体上来说，金螳螂的营运能力在与2011年大致持平的情况下有所下降。

综合盈利能力与营运能力的分析，我们可以看到，虽然金螳螂的商品经营能力在2012年有所增强，但是由于其营运能力的下降影响了其资产经营盈利能力，进而降低了股东投资收益水平。

表 0-3营运指标行业对比分析表

项目金螳螂亚厦股份广田股份

总资产周转率(次) 1.27 0.99 1.10

流动资产周转率(次) 1.49 1.19 1.23

存货周转率(次) 350.51 24.59 12.92

应收账款周转率(次) 2.35 1.84 1.95

图 0-1营运指标行业对比分析图

14

图 0-4营运指标行业对比分析图

从表4-7、图 0-2和图4-4可以看出，金螳螂的总资产周转率、流动资产周转率、应收账款周准率以及存货周转率都远大于亚厦股份和广田股份，其中以存货周转率的优势最为明显，较好地解释了金螳螂作为行业领先企业的原因。 4.3 偿债能力分析

4.3.1 短期偿债能力分析

短期偿债能力分析表(单位:百万元)

总的来看，公司期末短期偿债能力高于期初。尽管公司的流动比率小于2，但是公司流动资产中速动资产所占比例较高，从速动比率和现金比率看，公司短期偿债能力是很强的。尽管公司的生产经营活动产生的现金不足以偿还短期债务，必须采用对外筹资或出售资产才能偿还债务，针对这个情况公司发行了7亿元的债券用于补充营运资金，所以公司的短期偿债能力是没有问题的。不过公司应收账款周转率有所下降，公司应注意应收账款收回的管理。 4.3.2 长期偿债能力分析长期偿债能力分析表(资本结构)

15

从以上数据可以看出，2012年金螳螂的长期偿债能力较2011年有所下降。资产负债率上升的主要原因是发行了7亿元的债券，以此来补充营运资金。尽管公司的资产负债率超过60%，但公司负债中以经营性负债为主，全部的有息债务就是这7亿元的债券，付息压力很小。可见公司的资本结构较为稳健，长期偿债能力较强。

4.3.3 偿债能力同行业对比分析

同行业偿债能力对比分析

2020年关于学校财务工作报告经典参考范文【五篇】

2020年关于学校财务工作报告经典参考范文【五 篇】 工作报告范文(一) 各位老师，同志们： 根据大会安排，我受学校行政委托，向大家汇报学校一年来的财务工作情况，请予审议。 学校财务工作，是学校各项工作的重要组成部分，是一项政策性较强的工作。它直接涉及到学校各项工作的正常运转和教职工的切 身利益。因此，我分管财务工作多年来始终坚持严谨、节约、规范 的管理原则，在王益民校长的直接领导下，将学校的有限资金进行 合理安排。做到长安排，短打算。在使用经费上，始终坚持服务于 教学，有利于教职工积极性的提高，坚持做好民主理财，杜绝贪污、挪用的不良现象发生。 下面我就如下几点向大会汇报工作 一、学校经费总概况 (一)XX年经费收支情况 1、小学部分(元—7月)总收入：51776元，其中：财政补助收入：15338元(含争取财政所拨款：5000元);上级补助收入：1388元;专 款收入：2567.73元;事业收入：29586元(杂费收入);其他收入：2897元(含小卖部等勤工俭学收入)。 小学(元—7月)总支出50718.05元。其中：专款支出(两免一补：2568.35元):事业费开支48149元(主要包含：教学津贴6257元， 教辅补助10998.30元，教学奖6000元，办公费1927.6元，水电费3300元，差旅费3470元，招待费3120元，维修费4010元，其它 开支(含业务费、绿化校园、会议等)8416元。

小学部分XX年度结转余额10518.62元。其中：现金9339.42元;银行存款4.37元;财政专户1176.83元。 合并前，小学帐上结余12490.40元(其中：现金9533.37元;银 行存款2.37元;财政专户2954.66元。) 帐外未结算欠款(各店铺)：4500元。 并校前实际结余：7990.40元。 2、中学部分(元—7月)收入：99285.93元，其中：财政补助收 入21342元;上级补助收入7180元;事业费收入13238元(杂费);其 它收入(含教师宿舍转让费)53124元;拨入专款(两免一补)4401.93元。 中学部分(元—7月)总支出98851.77元，其中专款支出(两免一补)4401.93元;事业费支出94449.84元;津贴22197元;福利31104元;办公费22532.4元;水电573.6元;差旅2766元;招待9649元;其 它开支(含业务费)5619.84元。合并前中学帐上结余7678.66元。 其中：白条2300元，待报销5372.41元，银行存款6.25元。合并 前中学老欠41500元(其中：信用社XX0元，教育局10000元，店铺9600元，待报1900元)。 (二)合并后两校共负债：41500元减去小学结存7990.40元，上 汤学校实际负债33509.60元。 (三)并校后收支情况 本学期总收入：112579.20元 其中:旧房出售23000元，生均公用经费9480元，局拨款5400元，代课人员工资9000元，事业收入(杂费)26355元，代收费(书 作业等)39344.20元。 总支出：78544元 其中：书作费30945.8元，维修费4040元，固定资产：5650元，教学津贴16179元(包代课金)，招待费3600元，医保金18130元。

财务预算报告

ＸＸＸＸＸ公司 2017年度财务预算报告 一、公司基本情况 二、预算编制的工作组织 三、预算总体情况 所有影响公司损益及资产负债状况的事项均需以货币形式反映在年度财务预算中。2017年度财务预算主要包括五方面：生产经营预算、专项资金使用预算、固定资产及无形资产投资预算（或基建投资预算）、股权投资预算和资金预算。 简要说明2017年预算情况： 全年预计产、销量万吨,比2016年万吨增加了万吨；全年平均（不含税）售价元/吨,比2016年售价元/吨,增加（或降低）元/吨；营业收入万元,比2016年万元增加万元；税前利润万元,比2016年万元增加万元。 全年预计投资万元，其中矿建工程万元，地、土建工程万元，设备购置万元，安装工程万元，建管费万元。 四、预算具体情况 （一）生产经营预算 1、税前利润构成

表格显示税前利润构成及与计划数比较 单位：万元 2、销售情况 预测分析2017年市场情况：简要说明煤质、售价、筛分方案 3、生产作业计划及生产成本 简要说明2017公司的生产作业计划：煤炭企业至少说明回采、掘进、筛分情况。

单位：万元、元/吨简要说明2017年预算数与2016年实际数的增减原因 4、销售、管理、财务费用 单位：万元、元/吨

简要说明2017年预算数与2016年实际数的增减原因 （二）专项资金预算 单位：万元 若已就上述内容经单独编制了专项预算的，此处摘要说明，并指出详见专项预算。 （三）固定资产及无形资产投资预算（生产矿井） 基建投资预算（基建矿井） 简要说明包括在建工程、固定资产、无形资产增减预算三类。其中矿建、土建、安装、设备、利息、建设单位管理费用、地质勘探费、村庄搬迁费、草原补偿费和其他费用等支出分别计入在建工程、

2010-2012年度TCL集团财务报表分析报告

2010-2012年度TCL集团财务报表分析报告 目录 引言 (02) 公司基本信息 (02) 业务介绍 (03) 所处行业分析 (03) 偿债能力分析 (03) 短期偿债能力分析 (04) 长期偿债能力分析 (05) 盈利能力分析 (06) 营运能力分析 (07) 发展能力分析 (08) 杜邦分析 (09) 分析结论及政策建议 (11) TCL集团分析 (11) 政策建议 (11)

一.引言 1.公司基本信息 TCL集团股份有限公司是中国最大的、全球性规模经营的消费类电子企业集团之一。TCL集团(000100.SZ)整体上市，旗下拥有3家上市公司：TCL多媒体科技（01070 .HK）、TCL通讯科技（02618. HK）和通力电子（01249. HK）。目前已形成多媒体、通讯、华星光电、家电集团、通力电子五大产业以及系统科技事业本部、泰科立集团、新兴业务群、投资业务群、翰林汇公司等业务板块。 TCL创立于1981年，30多年间，从广东惠州生产磁带的小合资企业，将业务逐步拓展到电话、电视、手机、冰箱、洗衣机、空调、小家电、液晶面板等领域，创造了多个第一：中国第一台免提式按键电话、第一台28寸彩电、第一台钻石手机、第一台国产双核笔记本电脑、全球首款商用3D立体液晶电视、首台互联网电视，并率先推出全球最大110寸四倍全高清（4K2K)3D液晶电视。 TCL的国际化探索始于1999年，通过一系列自主品牌推广和跨国并购实践，奠定了坚实的海外市场基础，成为中国企业国际化的领头羊。截至目前，TCL 75000名员工遍布亚洲、美洲、欧洲、大洋洲，在全球80多个国家和地区设有销售机构，并在全球拥有23个研发机构和21个制造加工基地。 2013年，TCL集团全球营业总收入853.2亿元，其中，TCL多媒体2013年LCD 电视销量1718.4万台，全球市场占有率达6.5%，居全球第三位，并以18.1%的市场占有率继续位居中国市场第一位；TCL通讯手机出货量5520万部，居全球第五；华星光电2013年销售液晶面板及模组产品2162.8万片，跃居全球第五大液晶电视面板提供商。2013年TCL品牌价值639亿，继续蝉联中国彩电业第一品牌。 2014年，TCL集团以用户为中心，推进“智能+互联网”战略转型，建立“产品+服务”新商业模式。构建面向未来的经营体系，提升技术能力、工业能力、

苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司_信息化

苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司马文 建筑业属于传统产业，用信息化等高新技术改造传统产业，是传统产业持续发展的必由之路，是建筑业实现跨越式发展的重要途径。信息化建设是否需要已无需探讨，而如何搞信息化则是一个很现实的问题。笔者根据自己多年在此方面的经验和感受，浅谈以下几个方面的体会，以供大家参考。 一、信息技术中心建设 信息技术中心应该是公司信息化建设的一个关键部门，是专业能力要求很高的部门。其成员一定要具有很强的学习能力，因为这个领域发展很快，只能通过不断的学习，提高专业知识和技能，才能不断跟上科技的发展，如网络病毒防范等。第二，就企业信息中心定位，我个人的想法是，在工作范畴内应具有软、硬两方面。但“软”并不是以软件开发为主，除企业需要之小系统，如金螳螂“资金管理系统”，更重要的要以“联合方式”同软件开发商一起量体定制开发大型系统，如我们现在正在推广使用的项目动态管理系统。在联合开发之初，我们经过前期的调研、评估，选定行业内一家具有实力的软件开发商，信息中心的技术人员作好辅助，协助软件开发商工程师，在公司范围内进行深入细致的调研，实现流程再造。经过公司相关部门及领导的审核确认后，软件开发商则进行代码的编写以及系统调试检测，总之，企业信息中心的软件工程师工作范畴应该是：①开发公司需要的“即时”性的小系统；②协助软件开发商共同开发大系统；③大系统上线运行中的维护及过程中的一些培训工作。第三，就企业中网络工程师定位（所谓的“硬”的方面），应该是分高、中、低配备，高级工程师应该掌握网络技术、信息技术等全面知识，工作范围是中心机房相关工作以及网络突发及疑难问题的处理等，中级人员应该是面对公司的主要部门，如设计、投标及财务等工作，初级人员解决的是网络的基本问题及单机的处理。因此，一个企业的信息中心其人员配比及所辖范围应该据上述所谈。 二、网络平台 1、标准机房建设 标准机房是企业信息工作的核心地带，其设计一定要充分依据相关国家标准及国家公共行业标准。在装饰行业，金螳螂企业做为工装类（含幕墙）代表已拟起草《建筑装饰行业信息化技术指南》，目前已经完成专家论证和评审，希望以此能给装饰行业提供一个参考依据。 1.1 服务器、防火墙等硬件设施建设 A:硬件类：服务器是网络、数据的中心，要尽量避免服务器在工作时间内宕机，服务器的宕机会造成企业内外信息的中断。服务器能否保证24×7×365不间断工作无宕机，是否采用冗余技术、多电源、热插拔硬盘、RAID卡，必要时需提供双机热备份。 B:配套服务类：性能、价格、服务一贯是用户选购服务器的三个主要因素。服务首先是维修，维修的重中之重是维修速度，因为用户不可能忍受服务器长时间得不到维修而影响工作。7×24的服务对用户来说是非常必要的。其次是技术支持。包括售前、售后电话支持，还有在网站上提供的支持软件。 1.2 相关软件条件 因涉及方面较多，这里我只提议中心机房使用的软件要尽量正版，这不仅是一个企业软件正版化的话题，也关系到整个企业网络运行稳定性的问题。 1.3 网络安全、病毒防范、数据备份 A: 网络安全 这是企业信息化建设技术环节中非常重要的一环，是企业网络安全运行的必要保障。一下几点要重点注意。 1．将安全策略、硬件防火墙、漏洞扫描、入侵检测等方法结合起来，构成一个统一的防御系统 2．通过网络版防毒墙，对网关、邮件、服务器、工作站由中央控制台统一控制和管理，实现全网统一防病毒 3．通过网络管理软件和硬件防火墙结合的方法，监控内部工作站通过USB，邮件、因特网等方式窃取文件4．定详细严格的数据备份、灾难恢复策略，保证数据和网络系统的安全。 B: 病毒防范： 一定要使用正版并且要购买相应功能的病毒防范软件，如我们使用的趋势防病毒软件。 C: 数据备份： 1. 制定详细严格的数据备份策略，并且数据备份有专人负责。 2. 重要数据备份：如设计、投标资料，财务数据，通过备份软件定期自动备份到磁带库。数据还原我们可

某公司年度财务预算报告书(doc 11页)

某公司年度财务预算报告书(doc 11页)

2006年财务预算报告书 一、2006年市场预测 （一）市场预测 （二）运营影响因素 （三）应对措施 二、2006年财务预算 （一）2006年度财务目标 ?采购：购进总额万元（含税万元）实物量万吨?销售：销售收入万元（含税万元）实物量万吨 ?毛利：毛利总额万元，毛利率 其中： ?费用：三项费用合计万元，费用水平 ?其中：营业费用万元，费用水平 管理费用万元，费用水平 财务费用万元，费用水平 ?主营利润：万元，主营利润率

（二）

（三）预算编制报告 第一部分、预算损益 损益预算一览表 指标名称行次预算数 一、主营业务收入 1 减：主营业务成本 2 二、毛利总额 3 减：营业(经营)费用 4 主营业务税金及附加 5 三、主营业务利润 6 加：其他业务收入7 减：其他业务支出8 减：管理费用9 财务费用10 四、营业利润11 加：投资收益12 营业外收入13 减：营业外支出14 五、利润总额15 减：所得税16 少数股东权益17 六、净利润18

一、销售收入预算 销售收入预算表 销售品种销售数量(吨) 平均单价(元) 销售收入(万元) 合计 二、毛利预算 毛利预算表 表1-3 金额：万元销售品种销售收入预算毛利率吨毛利(元) 毛利总额

三、费用预算 费用预算表 项目预算数商品流通费用总额 １、营业（经营）费用小计 其中：进货运杂费 差旅费 经营人员工资 经营人员福利费 ２、管理费用小计 其中：管理人员工资 管理人员福利费 业务招待费 折旧费 ３、财务费用小计 其中：利息

2016学校年度财务分析报告范文(精简篇)

2016学校年度财务分析报告范文 2016学校年度财务分析报告范文 在刚刚过去的 2016年，我校坚持以执行预算为中心，以节约费用为重点，抓好单位财务管理工作，严格遵守《行政事业单位会计制度》，为学校管理和发展提供了优质的服务，较好地完成了各项工作任务，在平凡的工作中取得了一定的成绩，现就2016年终财务分析如下： 一、年终财务分析---年初预算分析 本年度财政预算为115900元，基本支出89000元，其他支出26900元。 二、年终财务分析---本年预算执行情况分析 1.财政补助收入情况 财政补助收入全年共拨入115900元。 2.事业支出情况 事业支出全年共支出7517.06元，其中：基本支出全年共支出89261.06元;其他资本性支出38256元。在所有支出中，其中办公费、维修费、培训费、资本性支出开支较大，主要原因是今年学校向规范化学校方向发展，教师外出学习机会较多，学校增加教学设备、硬件，大力改善教育教学环境。 3.年终决算情况 本年度单位共收入115900元，共支出7517.06元，超支2016年年末事业结余款11617.06元。 三、年终财务分析---存在的问题和建议 1.加强对固定资产的管理。 固定资产是学校开展业务及其它活动的重要物质条件，其种类繁多，规格不一。我校加强这方面管理，财务在平时的报销工作中，对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的，督促经办人及时进行固定资产登记，并定期与使用部门进行核对，确保帐实相符。通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处理和解决管理中出现的各种问题，制定出相应的改进措施，确保了固定资产的安全和完整。

企业年度财务分析报告模板 2012

企业年度财务分析报告 单位：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 发展分公司 报告期间：2011年度

（一）公司概况：（本部分各单位根据企业情况简明扼要进行描述） xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx发展分公司是2011年xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx集团两股合并后，原xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx集团发展有限公司于2011年6月15日变更后所成立的。（原xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx发展有限公司是在国家实施西部大开发首批十大重点工程之一的青海100万吨xx项目的基础上组建的一家国有大型xx生产企业，设计氯化钾生产能力为100万吨，是青海省实施西部大开发的标志性工程，于2000年年初开工建设，2003年8月份初步建成。2003年12月24日在格尔木市工商局注册成立了青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx发展有限公司，注册资本11亿元人民币：其中青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司出资5.6亿元人民币，持有50.91%的股份；青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx工业集团有限公司出资5.4亿元人民币，持有49.09%的股份。）现年产量已达到125万吨，截至报告期公司资产总额为562770.81万元，负债总额为497723.49万元，净资产为65047.32万元。公司以氯化钾的开发、生产为主。 （二）分析的具体内容； 1、主要财务指标完成情况： 2011年公司实现主营业务收入28.38亿元元，完成年度预算30亿元的94.61%，较上年27.25亿元增长4.14%；其他业务收入680万元，完成年度预算2415万元的28.15%，较上年8500万元下降92%，实现净利润18.48亿元，完成年度预算16.12亿元的114.64%，较上年12.30增长30.06%。 2、财务状况分析： （1）2009年－2011年资产负债表对比

苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司

苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 内部控制鉴证报告
会审字[2009]3277 号
华普天健高商会计师事务所 （北京）有限公司 中国·北京 二○○九年三月五日
3

会审字[2009]3277 号
内部控制鉴证报告
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司全体股东： 我们接受委托，按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》对后附的苏州金螳螂建筑 装饰股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理层在 2008 年 12 月 31 日作出的与财务报表 相关的内部控制有效性的评价报告进行了鉴证。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供贵公司年度报告披露之目的使用， 不得用作其它任何目的。 我们同意将本鉴 证报告作为公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。 二、管理层的责任 按照国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评估其有效性是 公司管理层的责任。 三、注册会计师的责任 我们的责任是对贵公司上述内部控制的有效性独立地提出鉴证结论。 四、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计或审阅以 外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对企业在 所有重大方面是否保持了有效的内部控制获取合理保证。 在鉴证过程中， 我们实施了包括对 内部控制的了解， 评估重大缺陷存在的风险， 根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运 行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了 合理的基础。
4

企事业单位财务预决算报告范文2篇

企事业单位财务预决算报告范文2篇 财务预决算报告是指经济独立核算单位，当年（或定期）向主管部门或人代会或职代会报告财政、财务方面的预算计划和决算情况的书面文字材料的总称。 编写要点 财务预决算报告一般包括以下的内容： （1）标题； （2）称谓； （3）正文（包括开头、主体和结尾）； （4）签署。 范文一 ××公司××××年度财务工作决算与××××年度财务预算的报告 股东大会、各位代表： 我受公司董事会的委托，向大会作××××年度财务工作决算与××××年度财务预算报告，请审议。报告共分两部分。 一、××××年度财务工作决算 一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。 （一）预算执行情况 1.收入情况 一年来，公司总收入为××万元。其中：主营收入为××万元、副营收入为××万元、营业外收入为××万元、投资收益为××万元。 2.支出情况

一年来，公司总支出××万元。主要用于以下几个方面： （1）进货成本××万元 （2）管理费用××万元 （3）财务费用××万元 （4）销售费用××万元 （5）投资支出××万元 …… 一年来，公司财务工作做到了盈利××万元。 （二）职工困难补助费使用情况（略） （三）劳动保险费用使用情况（略） 二、××××年财务预算 （一）编制公司财务预算的原则 我们根据国家有关法规之规定，参照本公司××年度的销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。 （二）公司收入预算 1.主营收入 ××××年公司主营预算收入××万元。根据公司各产品结构进行分配。 2.附营收入 ××××年附营收入预算为××万元。 3.投资收益 ××××年度对外投资预算为××万元。其中短期收益为××万元，长期收益为××万元。 4.其他收入，预算××万元。 以上全年收入预算总金额为××万元。

2020学校年度财务分析报告范文

2020学校年度财务分析报告范文 在刚刚过去的201X年，我校坚持以执行预算为中心，以节约费用为重点，抓好单位财务管理工作，严格遵守《行政事业单位会计制度》，为学校管理和发展提供了优质的服务，较好地完成了各项工作任务，在平凡的工作中取得了一定的成绩，现就201X 年终财务分析如下： 一、年终财务分析---年初预算分析 本年度财政预算为115900元，基本支出89000元，其他支出26900元。 二、年终财务分析---本年预算执行情况分析 1.财政补助收入情况 财政补助收入全年共拨入115900元。 2.事业支出情况 事业支出全年共支出127517.06元，其中：基本支出全年共支出89261.06元;其他资本性支出38256元。在所有支出中，其中办公费、维修费、培训费、资本性支出开支较大，主要原因是今年学校向规范化学校方向发展，教师外出学习机会较多，学校增加教学设备、硬件，大力改善教育教学环境。 3.年终决算情况 本年度单位共收入115900元，共支出127517.06元，超支201X

年年末事业结余款11617.06元。 三、年终财务分析---存在的问题和建议 1.加强对固定资产的管理。 固定资产是学校开展业务及其它活动的重要物质条件，其种类繁多，规格不一。我校加强这方面管理，财务在平时的报销工作中，对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的，督促经办人及时进行固定资产登记，并定期与使用部门进行核对，确保帐实相符。通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处理和解决管理中出现的各种问题，制定出相应的改进措施，确保了固定资产的安全和完整。 2.重视日常财务收支管理。 收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执行勤俭办事方针的体现。为了加强这一管理学校今后要建立健全了各项财务制度，这样财务日常工作就可以做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理，极大地提高了资金的使用效益，达到了节约支出的目的。 3.认真做好年终决算工作。 年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是进行结清旧账，年终转账和记入新账，编制会计报表等。针对报表撰写出了学校年终财务分析报告，对一年来的收支活动进行分析和研究，做出正确的评价，通过年终财务分析，总结出管理中的经验，揭示出存在的问

苏州金螳螂2012年度财务分析报告

苏州金螳螂2012年度财务分析报告 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2012年度财务分析报告 11会计1班王佳颖 110105100222 11会计1班余叶艳 110103100236 11会计1班倪佳莉 110107200125 11会计1班潘蓓娜 110102100219 周三上午3、4节第21组 2013年12月 目录 1 建筑装饰业行业分 析 ..................................................................... (1) 1.1 行业特 点 ..................................................................... .. (1)

1.2 宏观环境分析(PEST分 析) .................................................................... (1) 1.3 现状总 结 ..................................................................... .. (2) 1.4 行业前景预 测 ..................................................................... . (2) 2 公司概 况 ..................................................................... . (3) 2.1 公司简 介 ..................................................................... (3) 2.2 基本财务状 况 ..................................................................... .. (3) 2.3 公司战 略 ..................................................................... ....................................... 3 3 会计分 析 ..................................................................... . (4)

学校年度财务的工作总结范文

学校年度财务的工作总结范文 根据上级精神，习城乡中心校以求真务实的工作作风，为学校的建设和发展提供了优良的服务，较好地完成了各项工作任务，在平凡的工作中获得了一定的成绩，现就20xx年度财务以下： 单位预算是事业单位完成各项工作任务，实现事业计划的重要保证，也是单位财务工作的基本根据。因此，认真做好我乡的收支预算具有十分重要的意义。为弄好这项工作，根据学校的发展实际，既要总结分析上年度预算执行情况，找出影响本期预算的各种因素，又要客观分析本年度国家有关政策对预算 ___，还要广泛征求各部分___，并屡次向领导汇报，在现有条件下，在国家政策答应范围内，发掘潜力，多渠道积极张罗资金，本着“以收定支，量进为出，保证重点，统筹一般”的原则，使预算更加切合实际，利于操纵，发挥其在财务管理中的积极作用。 固定资产是学校展开教学业务及其它活动的重要物资条件，其种类繁多，规格不一。在这一管理上，很多人长时间不重视，存在侧重钱轻物，重采购轻管理的思想。为加强这方面管理，在平时的报销工作中，对那些该记进固定资产而没办理固定资产进库手续的，催促经办人及时进行固定资产登记，并定期与校产科进行核对，确保帐实符合。通过清查盘点能够及时发现和梗塞管理中的漏洞，妥善处理和

解决管理中出现的各种题目，制定出相应的改进措施，确保了固定资产的安全和完全。 收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是减缓资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执行节约办一切事业方针的体现。为了加强这一管理，建立健全了各项财务制度，这样财务平常工作就能够做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理，使得学校能够集中财力办事业。通过认真落实执行，收效非常明显，极大地进步资金的使用效益。 年终决算是一项比较负责和沉重的工作任务，主要是进行结清旧账，年终转账和记进新帐，编制会计报表。财务报表是反映单位财务状态和收支情况的书面文件，是财政部分和单位领导了解情况，把握政策，指导学校预算执行工作的重要资料，也是编制下年度学校财务收支计划的基础。所以中心校非常重视这项工作，放弃周末和元旦假期的休息时间，加班加点，认真细致地弄好年终决算和编制各种会计报表。同时针对报表又撰写出了详实的财务分析报告，对一年来的收支活动进行分析和研究，做出正确的评价，通过分析，总结出管理中的经验，揭露出存在的题目，以便改进财务管理工作，进步管理水平，也为领导的决策提供了根据。

2017年度财务决算报告及2018年度财务预算报告

2017年度财务决算报告及2018年度财务预算报告 一、2017年度主要经营情况 2017年，在世界经济不景气的大背景下，我国各实体经济产业因产能过剩且成本上升而受到重大冲击。但是，芯片产业及高阶面板产业的相关产业因为国家政策大力推进建设的原因，景气相对而言非常热络。 为了充分掌握机遇，公司围绕年度经营目标，充分挖掘市场潜力，完善市场布局，凭借公司的品牌优势、技术优势、人才优势、稳定的客户及项目协调能力优势在激烈的市场竞争中，实现了企业的快速发展。以导入多年的SAP ERP、SAP BI及OA系统，推动企业营运管理信息化与即时化，强化企业核心竞争力，并全力强化芯片厂的业务及技术能力，2017年度签约额26.36亿元，达到历史最好水平。 报告期内完工项目29个,金额总计322,404.32万元。在建工程项目34个,总金额319,842.95万元。 (一)收入情况 公司全年实现总收入178,889.99万元(包括主营业务收入、其他业务收入、其他收益、投资收益及营业外收入),比上年减少了35,252.93万元,减少16.46%。 其中：主营业务收入177,083.02万元,比上年减少了36,756.00 万元,减少17.19%。 其他业务收入998.21万元,比上年增加710.15万元,增长246.53%。 投资收益474.02万元,比上年增加466.23万元,主要原因系本期购买银行理财规模增加，相应的理财收益增加所致。 营业外收入264.80万元,比上年增加256.74万元,营业外收入本期发生额较上期增长3184.77%,主要原因系本期获得上市奖励250万元及研发费用补助44.78万元所致。 (二)成本费用情况 公司2017年成本费用总额164,047.27 万元(包括营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失及营业外支出),比上年减少29,565.94 万元,降幅15.27%。 其中：营业成本153,559.84 万元,比上年减少了31,357.31万元,降幅

苏州金鸡湖酒店装修工程项目管理经验总结-金螳螂

金鸡湖大酒店装修浅谈 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司杨志 一个项目是否能够在质量保障的前提下按期完工，是否能够把握好各子项工程的使用效果，在工期紧工作量大的情况下如何控制工程进度和质量，在施工过程中如何来考虑酒店在竣工营运中的节能问题，在施工中安全的防范措施，特别是那些后场定制的成品质量，更是不能忽视的关键所在，这一系列的问题其实都取决于前期策划和过程控制。 一、工期的控制 本工程大堂和宴会厅属于超高型装饰，也是酒店的精华所在，在工期紧施工人员多的情况下，安全问题是我们首先必须考虑的前提，在确保安全的前提下如何来安排紧锣密鼓的施工状态，多种作业交叉施工的合理化安排是非常重要，大堂和宴会厅层高是15m和13.5m，在如此紧的工期内要完成本工程，必须按照现场的实际情况，把各区域工作面全面展开，匹配的必须是具备先进水平的管理班子，精悍过硬的施工队伍，在进场前画好顶面的综合布置图，便于解决进场后的施工子分项，进场后按照平面图尺寸在地面放1比1的实线，把天花、墙面、地面、分成三个立体局面同时施工，落实各分项施工的内容和先后顺序，安排施工班组进入各自岗位，在搭制脚手架时充分考虑各小区交叉施工的先后顺序，对现场地面石材﹑墙面饰面﹑天花吊顶放线排版.检查是否有设计与现场尺寸不符合现象，制定成品加工方案，编制采购计划，由专人进行跟踪，对于成品木饰面应最先确认，充分考虑木饰面、大理石等定加工材料的周期、运输时间对工程工期的影响。 二、材料的准备 1．成品木饰面材料的挑选和备料 在木皮购买前，要详细了解整个工程的各种木皮数量，成品的尺寸，统计好精确数量并且计算好材料的损耗；了解供货商是否有足够的货源提供，派专人亲自到供货地察看木皮材料的纹理和颜色，检查是否和我们需要的材料是否一致，材料质量是否有问题，材料的长短、大小尺寸是否适合我方的要求，尽量减低材料的损耗，材料必须一次性采购到位，避免因多次采购材料而出现色差、纹理不同、货源不足等现象，购买的材料在未使用前，要注意防潮、

学校财务分析报告标准范文

学校财务分析报告标准范文 学校财务管理是各项管理活动的基础和支撑,科学的财务管理可以指导各项管理工作的进一步开展,并且对各项管理工作的过程和最终结果进行全面综合反映,防止不必要的开支和浪费,保障学校健康发展。以下是关于学校财务分析报告范文，欢迎阅读! 学校财务工作报告【1】各位代表: 受学校校委会委托，现在我向本次大会作学校20xx 年财务运行情况和财务收支情况的报告，请予以审议。20xx年是学校全面发展的一年，学校教育、教学质量，学校管理等各方面，在20xx年取得显著成绩的基础上，再创辉煌。五年级教学质量评估再次名列全县前茅，综治安全考评再创佳绩。这是我们大家在吴校长的领导下，在座的各位共同努力的结果。我们作为学校的后勤管理人员，一年来，严格执行上级的各项财务政策、法规和制度。财务人员平时注意加强自身的学习，学习最新的财务政策、法规，积极参加上级组织的业务培训，努力提高自身业务素质及工作能力。财务管理上，学校严明收费纪律，严格执行收支两条线管理制度。学校所收的每一分钱(代收代缴除外)都纳入了财政统一管理，学校所支出的每一张票据，都必须有经办人、证明人签名，经校长一支笔审批后报销。财务人员严格把好财务政策关，完善手续关，认真做好年初预算、年终决算工作，千方百计，多渠道，积极争取各项经费，开源节流，做好校长的参谋。学校后勤、财务人员、认真细心做好服务工作，严格按照财务制度和财务纪律报账、结算，一年中没有出现任何差错，得到了上级主管领导的肯定。下面我将学校20xx年1-12

月收支情况向大会汇报如下: 一、总收入:711.20042万元其中:(一)、财政拨款:689.026万元 1. 人员经费(在职及遗补):355.7776万元 2. 财政补助经费(含公用经费):131.6万元3. 校建(项目)经费:72.9万元4. 离退休人员经费:124.7504万元5、上级补助收入:4万元(二)、其他收入:3.07442万元(全年作业本费及小考报考费收入) 二、总支出:698.054005万元(一)工资福利支出(工资)348.39845万元(二)其他工资福利支出26.84619万元其中:代课金及其他人员工资(包括国拨代课、小伙补、幼师、民师、退休民师在内)20.28634万元小伙补(工友)4.1446万元加班费2.41625万元(三)公用经费支出67.014765万元其中:办公费6.78116万元印刷费5.487585万元咨询费1.1475万元水费0.2737万元电费1.3307万元邮电费1.543万元交通费1.087万元差旅费0.5448万元维修添置7.2128万元培训费1.51734万元会议费1.462708万元招待费5.163万元福利费10.916926万元其他商品和服务支出21.91055万元其他支出0.636万元(三)对个人和家庭补助支出:176.5796万元其中:退休费:159.9542万元遗属补助:6.344万元医保单位交:9.6213万元园丁险单位交:0.66万元(四)其他资本性支出79.215万元其中:房屋(中小、港头、长红)建筑物购建:69.845万元基础设施建设(中小篮球场、操场等)9.7650万元(五)收支结余13.146415万元。以上是我校20xx年1-12月份的收支情况，20xx年元月份学期结束的支出不包含在内。同志们，我们每个人要牢牢树立勤俭节约的意识，在实际工作中，人人都要有主人翁的意识，管好各自的班级、办公室，节约一张纸、一度电、一滴水、

贵州茅台股份有限公司2012年度财务报表分析报告

贵州茅台股份有限公司2012年度财务报表分析报告1、公司概要 贵州茅台酒股份有限公司（Kweichow Moutai Company Limited SH:600519）是由中国贵州茅台酒厂有限责任公司、贵州茅台酒厂技术开发公司、贵州省轻纺集体工业联社、深圳清华大学研究院、中国食品发酵工业研究所、北京糖业烟酒公司、江苏省糖烟酒总公司、上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司等八家公司共同发起，并经过贵州省人民政府黔府函字（1999）291号文件批准设立的股份有限公司，注册资本为一亿八千五百万元。 2、所在行业的基本情况 市场集中度是衡量市场结构的常用指标，也就是在市场中最大的几个公司的市场占有率。一般用规模最大的前四家或前八家企业的市场份额占整个市场的份额来表示。从白酒行业近几年的发展趋势来看，中国白酒的销售总量趋向平稳，但是行业的市场集中度呈现逐步提高的趋势。从2000年开始，白酒产业市场集中度连年上升，到2010年前六名企业的合计销售收入占全行业的约30％。全行业20%的大型企业占据了80%的市场份额。随着市场竞争的加剧，一线品牌正加大市场扩张与渗透的力度，挤占二、三线品牌的市场空间。市场呈现出强者越强、弱者越弱的态势。随着竞争的深入，市场集中度将进一步提高。但我们也应看到，茅台和五粮液的销售额增长主要是因为近几年连续大幅涨价，其产量并没有明显增长。从细分市场的角度来看，不同细分市场的集中度又不相同。高端市场被茅台、五粮液、剑南春占领，集中度较高。 盈利模式的转变：由上述市场集中度分析可知，我国白酒行业已经开始由总量增长转向价值增长。这点主要体现在高端市场。高端市场中茅台、五粮液和剑南春一路提价，并推出年份酒，高价撇脂。不仅摆脱了低价竞争，而且开始了高端酒价值增长的时代。。回顾白酒这二十年来的发展历程，最早实行降度降价的古井贡酒早早就退出了行业前五名，泸州老窖直到最近几年才重新回到前五名的位置。而五粮液和茅台虽然一路提价，但最终成就了在高端市场的霸主地位。不难发现，通常价格下降带来的销量增长，是产品价格向下一层次消费群滑落引起的，这就意味着产品的品牌地位在下降，远离了原有的目标市场。中国市场的高端消费人群的消费能力在不断提升，因此提价就成了高端酒稳固品牌地位的有利武器。 3、公司近年来业务概要 公司主营贵州茅台酒系列产品的生产和销售，同时进行饮料、食品、包装材料的生产和销售，防伪技术开发，信息产业相关产品的研制开发。贵州茅台酒股

学校年度财务分析报告

学校年度财务分析报告 事业支出全年共支出127517.06元，其中：基本支出全年共支出89261.06元(办公费50792.25元，占全年总支出的39.8%;电费1040.15元，占全年总支出的0.8%;邮电费2701元，占全年总支出的2.1%;印刷费1391.74元，占全年总支出的1.1%;招待费195元，占全年总支出的0.15%;物业管理2020元，占全年总支出的1.6%;交通费2450元，占全年总支出的1.9%;维修费13599.5元，占全年总支出的10.7%;会议费200元，占全年总支出的0.16%;培训费8901.42元，占全年总支出的7%;劳务费4030元，占全年总支出的3.2%;其他1040元占全年总支出的0.8%;);其他资本性支出38256元(办公设备购置2790元，占全年总支出的2.2%;专用设备购置9966.00元，占全年总支出的7.8%;大型修缮25500元，占全年总支出的20%)。在所有支出中，其中办公费、维修费、培训费、资本性支出开支较大，主要原因是今年学校向规范化学校方向发展，教师外出学习机会较多，学校增加教学设备、硬件，大力改善教育教学环境。 3.年终决算情况 本年度单位共收入115900元，共支出127517.06元，超支2011年年末事业结余款11617.06元。 三、年终财务分析---存在的问题和建议

1.加强对固定资产的管理。 固定资产是学校开展业务及其它活动的重要物质条件，其种类繁多，规格不一。我校加强这方面管理，财务在平时的报销工作中，对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的，督促经办人及时进行固定资产登记，并定期与使用部门进行核对，确保帐实相符。通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处理和解决管理中出现的各种问题，制定出相应的改进措施，确保了固定资产的安全和完整。 2.重视日常财务收支管理。 收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执行勤俭办事方针的体现。为了加强这一管理学校今后要建立健全了各项财务制度，这样财务日常工作就可以做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理，极大地提高了资金的使用效益，达到了节约支出的目的。 3.认真做好年终决算工作。

上海电气集团股份有限公司2012年度财务分析报告剖析

上海电气集团股份有限公司2012年财务状况分析报告 课程名称：财务分析 学生姓名：高攀 学号： 201024050417 班级：电气1004 专业：会计学（双学位）

一、背景分析 1、企业的基本经营业绩，生产经营特点及所处的行业 上海电气股份有限公司（股票简称：上海电气，股票代码：601727）是中国机械工业销售排名第一位的装备制造公司。在“亚洲品牌500强”评选中，上海电气为亚洲机械类品牌排名第五名，中国机械类品牌第一名。 上海电气旗下有电站、输配电、重工、轨道交通、机电一体化、机床、环保、电梯、印刷机械等多个产业公司，员工总数超过70000人，公司集工程设计、产品开发、设备制造、工程成套和技术服务为一体，并形成了设备总成套、工程总承包和为客户提供现代综合服务的核心竞争优势。主要产品长期居中国领先地位，是中国最重要的发电设备供应商之一，并在国际市场上占有一定的份额。高效清洁能源、新能源装备是上海电气公司的核心业务，能源装备占销售收入70%左右。主导产品主要有1000MW 级超超临界火力发电机组、1000MW级核电机组，重型装备、输配电、电梯、印刷机械、机床等。 2012年度报告期内，公司实现纯利27.15亿元人民币，同比减少14.7%，末期息6.37分实现营业收入770.77亿元，较上年同期增长7.25%；归属于母公司股东的净利润为27.21亿元，较上年同期减少15.66%。每股收益0.21元。 2、董事会对自身情况的说明 一是从公司经营战略看。公司以自主创新为灵魂，以集成创新为基础，通过推进技术进步、创新商业模式、提高经济效益及实施人才战略，为中国和世界提供更高效、更绿色的能源装备和工业装备。继续保持科技投入力度，注重科技投入的产出效果，

2019年最新大学年度财务分析报告范文

最新大学年度财务分析报告范文 第一部分财务收支情况 一、收入预算执行情况 xx年，我校预算收入1.57亿元，实际收入2.72亿元，完成年度预算的172.52%。其中：财政拨款1.1亿元、上级补助收入278万元、事业收入1.25亿元、其他收入3368万元。收入总量较上年增加7957万元，增幅41.43%。 收入增长的主要原因：一是财政拨款增幅较大。拨款总量达1.1亿元，比上年增加5252万元，增长90.40%。包括：(1)基建经费拨款3639.56万元，包括学校新建图书馆专项补助400万元和二附院财政专项补助本年形成支出3239.56万元;(2)国家奖学金、助学金拨款396.60万元;(3)xx年省部共建专项经费1100万元指标结转本年度。二是事业收入增加1753万元，其中：教育事业收入比上年增加325万元，达1.01亿元;科研事业收入2347万元，比上年增加1428万元，增长155.47%。三是上级补助收入增加278万元，主要是职工增资款。 二、经费支出执行情况 xx年，我校预算支出1.73亿元，实际支出3.23亿元，完成年度预算的186.71%。支出总量较上年增加1.4亿元，增幅77.13%。支出结构为:人员经费支出8788万元、公用经费支出2.35亿元。 (一)人员经费支出情况 xx年度，我校人员经费支出8788万元，较上年增加1967万元，增长28.84%。支出明细为：

1、工资福利支出4844万元，较上年增加1025万元，增长26.85%。支出项目包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费和其他工资福利支出。支出增加主要原因是xx年兑现在职人员工改工资，基本工资和津补贴支出累计增加786万元。另外，本年度学校为合同聘用人员购买医疗、养老和失业保险，增加社保支出45万元。 2、对个人和家庭的补助支出3419万元，比上年增加942万元，增长31.39%。支出项目包括离退休人员费用、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、住房公积金、提租补贴等。支出增加主要原因：一是兑现离退休人员工改工资和离休干部阳光津贴，离退休人员支出增加114万元;二是发放国家奖学金、助学金和经济困难学生生活补贴397万元;三是因工改调资后增加了住房公积金的缴费基数，增加支出83万元;四是医疗费用支出继续上升;五是因学费收入增加，提取的学生奖学金和困难补助总额相应增加。 xx年，学校发放住房补贴596万元，包括住房公积金458.66 万元、提租补贴132.34万元。 本年度，我校医疗经费支出592万元，比上年增加90万元，其中：公费医疗支出259万元，医疗补助支出124万元，上解社保部门医疗保险支出209万元。当年医疗经费拨款288.90万元，医疗费用超支303万元，均由学校预算外资金支付，体现了学校对教职工和离退休人员的高度关心，为全校职工的健康提供了资金保障。 xx年，我校在职职工年平均收入为41946元，比上年增加3633元。离休干部年平均收入为56568元，比上年增加15978元，主要是