出纳

我的工作汇报

在为期一个月的工作中，我对出纳有了一个全面的了解。之前，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为只不过是些简单而琐碎的工作。在这个过程中的探索和工作后，我终于知道出纳工作并不是我想象中的简单。出纳工作是财会工作的一个重要组成部分，从总的方面来讲，其职能我知道了收付、反映、监督、管理四个方面，进行如何操作。

1、收付

出纳的最基本职能是收付职能。活动少不了货物价款的收付、项的收付，也少不了各种以及务往来的办理，这些业务往来的现金、票据和的收取和办理，以及收付业务的办理，都必须经过之手，来不得半点马虎，细心到位，正确到位。

做到：现金收付的，要当清金额。.现金多付或少付金额，由领导认可负责。每日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到账实相符，防止现金盈亏，下班后现金与等价物交还总经理处。

２、反映

出纳的第二个主要职能就是反映职能。出纳要利用统一的货币，通过其特有的现金与、有价证券的各种明细分类账，对本单位的和有价进行详细地记录与核算，从而向领导反映，以便为和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。

做到：由于我是出纳，所以主要是办理支票业务。对于办理支票业务，首先是要审核，看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支。值得注意的是大写金额记到元的应在后面加”整”字，到分的则不能加”整”。支票核对后，我需要到银行填写支款凭证及，并把相应联带回给会计作为登记入账的原始凭证。

３、监督

出纳不仅要对本单位的货币资金进行详细地记录与核算，为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息，还要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行，在领导的同意下，进行全过程的监督。

做到：我根据原始凭证所必需的要素认认真真审核了原始凭证后，进入的录入记账凭证的界面，先按此笔业务录入简明而清楚的摘要，然后按会计分录选，并在相应的会计科目的借方和贷方录入金额，最后在检查各个要素准确无误后保存。然后开支每一笔都必须领导签字，才可以支出。

４、管理

出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等也是也是我做出纳的职责所在。

做到：我在速度和准确度上都提高了不少。通过一段时间的编制记账凭证工作,我对各个科目有了更加深刻而全面的了解，这也使我对会计凭证有了更为深入的了解。一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账手续，特殊情况需审批。员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借款,若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。做到尽量向领导汇报公司的运行情况。

总之，出纳这个工作对于我来说，我很喜欢，我都会像爱自己的孩子那样，把她做好做细，做到位，因为让我懂得了做好出纳对企业的发展是十分重要的，我会勤勤恳恳地去做，认认真真地去完成好，做一个合格的出纳，如果公司需要我做另一份工作，我也会乐意地去做好，因为我把本公司当做我的一个家，来看待，来爱护，来关心！

徐晓芳

2014.4.1