顺德农村商业银行自然人股东

顺德农村商业银行自然人股东

股权转让涉税事项申报指引

一、申报对象及申报事项

自然人股东发生转让、赠与、受赠顺德农商银行股权等股权权属变更行为的，股权权属变更人应在签订股权转让协议并完成股权转让交易或完成赠与等事项以后，到农商银行办理股权登记变更之前，应到就近地税分局办理纳税申报(农商银行“内部职工股”的纳税申报需到大企业分局办理)。

二、股权权属变更涉税事宜政策依据

《中华人民共和国个人所得税法》及其《实施条例》、《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》（国税函〔2009〕285号）、《关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告》（国家税务总局2010年第27号公告）、《关于加强股权转让所得个人所得税征收管理的通知》（粤地税函[2009]940号）等有关规定。

三、自然人股东股权权属变更办理流程

第一步：索取表证单书。到顺德农商银行区内各支行营业部或各镇街地税分局获取办理指引和表证单书，并根据股权权属变更的具体方式填写和准备好相关资料。

第二步：纳税申报。纳税义务人持相关资料到就近地税分局办税服务厅绿色通道窗口办理纳税申报(农商银行“内部职工股”的纳税申报需到大企业分局办理)，取回加盖税务机关

业务专用章的《顺德农商银行自然人股东股权权属变更涉税事项报告表》（第二、三联）及税票（不需缴税的就不用提供税票）。

特殊规定：对于内部职工股权属变更，或者股权受让方为新股东（包括新法人股东和新自然人股东）这两种股权变更情形的，转受让双方需先到区内农商银行各支行营业部进行确认并出具加盖农商银行印章的《广东顺德农村商业银行股份有限公司股东资格审核证明》后，再到各地税分局办理（内部职工股需到大企业分局办理）。

第三步：股权变更登记。凭已加盖税务机关业务专用章的《顺德农商银行自然人股东股权权属变更涉税事项报告表》（第二、三联）及税票(不需缴税的就不用提供税票)，持其他相关资料到区内农商银行各支行营业部办理股份转受让变更登记手续。

四、股权转让计税方法

个人转让股权的所得属于财产转让所得项目，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，按20%税率缴纳个人所得税，按次征收。对申报的股权转让所得计税依据明显偏低又无正当理由，或者不能提供合法的成本凭证、资料的，主管地方税务机关可以采取核定方法征收个人所得税。

股权转让应纳税所得额=股权转让价-股权计税成本(财产原值)-与股权转让相关的印花税等税费

股权转让所得应缴纳的个人所得税=股权转让应纳税所得额×20%

例：假设刘先生取得顺德农商银行股权时支付人民币10万元，现与王先生签订股权转让协议，要将其所持有的顺德农商银行股权作价人民币12万元转让给王先生。根据现行税法规定，刘先生应就股权转让所得申报缴纳个人所得税，所订立的股权转让协议属产权转移书据，立据双方还应按协议价格（所载金额）的万分之五缴纳印花税。则该股权转让方刘先生、受让方王先生分别应缴交印花税120000×0.05%＝60元，另转让方刘先生取得该股权时缴纳印花税50元（100000×0.05%＝50元）；转让方刘先生应缴交个人所得税=（120000－100000－60-50）×20%＝3978元。

五、办理股权权属变更所需资料

1、如有发生顺德农商银行自然人股东股权权属变更涉税事项，请在签订股权转让协议并完成股权转让交易或完成赠与等事项以后，到农商银行办理股权登记变更之前，自行到就近地税分局办税服务厅办理有关纳税申报事项(农商银行“内部职工股”的纳税申报需到大企业分局办理)。地税办理时间不受农商银行股份交易时间限制，在地税工作日内均能办理。

2、请在办税服务厅绿色通道窗口提交股权变更所需资料；

3、特殊情况是指：个人与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人之间发生的股权无偿赠与或股权转让行为。

4、复印件需用A4纸复印，复印件应在空白处注明“此复印件由本人提供，原件与复印件相符”的字句，在字句下方签名确认。身份证需要正反面复印在同一张A4纸上。受让人不是个人的，其提供的复印件须加盖公章。

5、分别对股权转让人和受让人按《广东顺德农村商业银行股份有限公司股份转让协议》所载转让价款的万分之五征收印花税，纳税人可自行计算贴花（转让方贴第四联、受让方贴第五联），或在地税分局办税服务厅申报缴纳印花税(受让人不是个人的，由受让人向其主管地税机关自行申报缴纳印花税，不在此环节征税)。

6、转让方提供的股权原值凭证，需与股金本记录的股份取得记录相对应。原值凭证为股权转让协议的，则协议原件需已完印花税。

7、申报纳税后请务必妥善保管税票、《顺德农商银行自然人股东股权权属变更涉税事项报告表》、股份转让协议、支付凭证等资料。股权受让人将来转让股权时，以取得该股权时的上述相关资料为股权原值凭证。

七、办理退税须知

申报纳税后发生交易取消等情况，需要办理退税的，纳税人需到顺德农商银行区内任一支行营业部确认交易取消，由农商银行在《顺德农商银行自然人股东股权变更涉税事项报告表》（第二联）“农商银行办理情况”中加具意见和印章。纳税人带备以下资料到原受理纳税申报的地税分局办理退税。

1、《顺德农商银行自然人股东股权变更涉税事项报告表》原件（第二联、第三联）

2、税票原件及复印件（一式二份）；

3、与税票对应的有效身份证件原件及复印件（一式一份）；

4、与纳税人名称相符的银行账号证明复印件（一式二份）

5、书面退税申请（可到地税填写）（一式一份）

6、《退（抵）税款申请表》（可到地税填写）（一式四份）

7、申请退税人的农商银行《股金本》原件及全部有内容页次的复印件（一式一份，需打印截止办理退税当天的全部流水记录）

8、《广东顺德农村商业银行股份有限公司股份转让协议》原件（第一至第五联）及已加盖“交易取消章”的第四联复印件（一式一份）

9、已作标注税前扣除的股权原值凭证、与转让相的关费用凭证原件及已加盖“交易取消章”的复印件（各一式一份）

注意事项：

1.提供的复印件均由地税经办人收取作为退税资料。

2.有关表证单书可以在顺德地税网站（https://www.wendangku.net/doc/11581832.html,）的“办税服务——表单下载”栏目下载或到主管地税分局办税服务厅索取。所有复印件需用A4纸规格，必须注明“本件由我单位（或本人）提供, 确认与原件一致”并签名确认。

八、咨询方式

纳税人可致电或通过网站、微信等多种方式了解股权转让涉税事宜。具体咨询电话见下表：顺德农商银行、各镇街支行、地税各分局地址及咨询电话

顺德区地方税务局

中国商业银行信贷风险管理现状与原因

四、中国商业银行信贷风险管理现状与原因-以邮储银行为例(一) 邮储银行信贷的目前现象 在2007年6月22日，中国的邮储银行的贷款业务有了进一步发展，银行内部首个小额贷款业务已在河南省的一个小镇开展，并建立了相应的营业部，这就表明全国的小额信贷业务已经开始试点，无疑对邮储银行的信贷业务开展奠定了良好的基础，在2008年5月20日，邮储银行的信贷业务有了新的突破，开始实行个人二手房信贷业务的开展，同年6月2日，国内首个信用卡系统问世，因此也有了第一张信用卡的出现，以上一系列的案例已经促进了邮储银行信贷业务的全方位发展。在2010年末期，邮储银行中所有业务的贷款总额已经达到5443 亿元，从中的纯利润高达429亿元，比起2009年，净利润增加将近一倍。针对涉及到的资产总额可以发现，在小企业的信贷业务中，不良贷款率仅为1.62%，然而全行不良贷款率也仅仅只有0.33%。通过以上数据可以发现，邮储银行最初进行的信贷业务还算比较顺利，这都是邮储银行内部条件优越的结果，比如有着优良的原始资产和相对较低的基数标准。 由于新巴塞尔协议的果断执行，让我国的商业银行面临着巨大的挑战，随着金融市场的逐步扩展和美国次贷危机的出现，我国商业银行的信贷风险就会变得越来越高，这就需要更大程度地提高银行内部的抗风险能力。由于邮储银行刚建立不久，当初也没有实行相关贷款业务，因此导致在信贷方面的经验减少，对信贷出现的风险问题还没有具体的控制方案。 (二) 目前邮储银行信贷风险控制中的不足之处 1. 信贷风险控制缺乏实际理念 因为信贷业务的进行才刚不久，所以相关业务过程需要引起邮储银行的足够重视。由于对信贷风险的了解不够透彻，对相关理念的掌握不够深入，使得信贷业务涉及的领域受到了限制，简而言之，邮储银行内部管理经验不足，信贷风险控制能力有待提高，经济发展没有明确的方向，也没有树立正确、高效的经济理念。同时，企业内部相关人员都没有将风险控制和业务发展很好地结合在一起，缺乏合作意识。而且，邮储银行没有及时开展对员工的信贷知识教育，使得员工对信贷风险只存在片面性认识，没有了解到风险控制的必要性，所以银行内部缺

顺德区北滘镇新城区控制性详细规划 控规

佛山市顺德区北滘镇新城区控制性详细规划 公示说明 2008年4月

目录 前言..................................................................................................................... - 1 - 第一章现状概况及条件分析............................................................................ - 1 - 一、区位概况 ................................................................................................ - 1 - 二、自然条件概况........................................................................................ - 1 - 三、社会经济条件分析............................................................................... - 2 - 四、规划区位置及范围............................................................................... - 2 - 五、现状土地利用概况............................................................................... - 2 - 第二章规划依据与原则..................................................................................... - 3 - 一、规划依据 ................................................................................................ - 3 - 二、规划原则 ................................................................................................ - 4 - 第三章功能定位与规划目标............................................................................ - 6 - 一、功能定位 ................................................................................................ - 6 - 二、规划目标 ................................................................................................ - 6 - 第四章规划布局设计......................................................................................... - 7 - 第五章各类用地功能....................................................................................... - 10 - 一、居住用地 .............................................................................................. - 10 - 二、公共设施 .............................................................................................. - 10 - 第六章道路交通................................................................................................ - 11 - 一、交通系统 .............................................................................................. - 11 - 二、道路等级 .............................................................................................. - 11 - 三、道路交通设施...................................................................................... - 11 - 第七章绿地景观系统....................................................................................... - 12 - 第八章城市设计指引....................................................................................... - 12 - 一、“水城” 理念 ........................................................................................ - 12 - 二、城市空间模式...................................................................................... - 12 - 三、水城文化 .............................................................................................. - 12 - 四、人性化、生态化的城市道路............................................................ - 13 - 五、营造特色城市公共开敞空间............................................................ - 13 -

商业银行信贷风险管理理论概述.doc

商业银行信贷风险管理理论概述 一.信贷风险的定义: 1.信贷。 银行信贷是商业银行为保证贷款业务而从事的与之相关的经营活动,是商业银行的主要业务.银行信贷是商品货币关系的产物,是以偿还为条件,并且收取利息为获取报酬的借贷行为.它的运行方式为:吸收来自个体储户的存款,然后将之发放给信用可靠的贷款人.在这个过程中,银行向储户支付利息,贷款人向银行支付利息.银行通过利息的不同来获取收益.银行信贷具有聚集,分配社会资金,调节社会经济活动,反映和监督国民经济活动的职能. 2.信贷风险的含义。 风险在经济领域中,一般将之理解为在未来的一段时间内,损失的发生因为影响因素的大量性,无规则性和随机性而具有多种可能性或不确定性.商业银行在经营与信贷活动中因受多种因素的影响存在损失发生的可能性或不确定性,就是商业银行风险.信贷风险作为商业银行的主要风险,在广义上它指因客户违约引发的风险,在狭义上指银行不能如期收回贷款本金和利息的不确定性,也即银行在信贷活动中预期收益不能实现的可能性.(商业银行信贷风险管理—张淼) 3.信贷风险的特征。 （1）客观性。 只要银行经营信贷活动，就不可能完全规避信贷风险，信贷风险在信贷活动中是客观且肯定存在的。换句话说，没有信贷风险的信贷活动是不存咋的。 （2）隐蔽性。 信贷活动中各种影响因素的大量性、随机性和不确定性决定了信贷风险难以直接的、精确的被观察和度量。 （3)可控性。 虽然信贷风险具有隐蔽性，但银行可以通过一定的方法提前识别、计量、监测和控制。 二.信贷风险形成的原因. 从一般意义上考察,任何经济活动风险的存在都与其所处的自然环境,社会和政

治环境,经济形势的变化和人的行为等诸多因素的影响.银行信贷作为社会经济活动的组成部分,同样受到这些因素的影响.银行风险的形成原因是错综复杂的,既有客观原因,又有主观原因;既有外部原因,又有内部原因.这些因素的大量性,随机性,不确定性以及不同因素之间相互交错,使得信贷风险的评估与管理变得复杂化. 1.主要表现形式。 商业银行的信贷风险主要体现在巨额不良债权上。债权是指商业银行(债权人)按信用原则和交易准则，以贷款为形式、以契约承诺为载体，让渡信贷资金使用权给借款人(债务人)，并藉此拥有向借款人追索贷款本金和利息的一种经济权利。根据贷款契约的履行情况，商业银行的债权可分为正常债权和不良债权。就一笔贷款而言，如果该贷款能够按贷款契约规定的期限要求按时偿还本金和利息，那么该项债权就属于正常债权。否则，就属于不良债权范畴。“不良债权”是指按期很难收回或无法收回的贷款，即通常所说的呆账、坏账。(我国商业银行信贷风险形成原因分析—王红夏) 2.产生原因。 不良债权的产生主要来自于商业银行信贷经营管理水平低,其体现在以下方面：（1）银行对经营对象了解不深入,分析不透彻.信贷风险的产生与银行工作人员对贷款对象的了解程度有很大关系,在发放贷款前,没有对贷款对象进行深入调查,没有对其资产状况和偿还能力进行评估,就像对方贷款.这样做的后果是某些贷款人信用低,不具有偿还能力.而一些贷款单位管理水平低,经济效益差,导致其不具有偿还能力. （2)缺乏科学的可行性分析和项目评估.无论哪一种业务,事先都应进行可行性评估.对于银行来说,在贷款之前,应结合所掌握的资料进行科学的可行性评估.如果凭借决策者的主观经验进行决策贷款,无疑会产生信贷风险. （3)信息不灵.银行的任何一项决策,都应该建立在及时,可靠的信息上,并且贷款之后,也应跟踪调查贷款对象的最新信息,确保其具有偿还贷款的能力. （4）国家体制原因。我国的特殊的经济体制也会对银行的信贷风险的产生有一定影响.如行政干预,指令贷款会形成贷款风险.由于在计划经济下形成的政企不分的问题没有得到根本解决,银行的资金流向,投量的掌握在一定的程度上还政

浅谈商业银行个人金融业务的发展

内容摘要 个人金融业务是相对于公司或批发业务而言，一般是指以合理安排客户财务为手段，面向私人小型企业和为居民个人消费提供的小额、零星银行产品和服务，涉及储蓄、银行卡、消费信贷、个人小额抵押贷款、个人理财服务、委托代理、电子银行等诸多领域的金融业务。在经济多元化程度不断加深和金融创新日新月异的今天，个人业务开始受到越来越多的关注。当前，由于我国社会主义市场经济的发展，城乡居民收入的提高，科技技术的飞速发展，个人计算机、网络工具和通讯设施的广泛应用，大大提高了个人获得信息和处理数据的数量和速度，使得个人金融需求不断增长，同时个人金融业务对于商业银行改善经营结构和提高经营效益、培育新的利润增长点以适应金融市场化、国际化发展的要求起着关键作用。为适应这一趋势，商业银行必须树立现代经营理念，强化营销，利用自身优势，努力扩大个人优质客户群体，积极创新个人金融业务，推动专业化服务，加强人才培养，并建立健全管理考核机制，以适应个人金融业务发展需要，推动个人金融业务加快发展。 写作提纲 一、现状——个人金融业务有待大力开发 （一）“微利时代”的传统银行业必须寻求创新点。（二）我国开办个人金融业务的主客观条件已经具备。 二、我国商业银行个人金融业务发展中存在的问题 （一）个人金融业务发展的市场环境还不够成熟。 （二）市场定位和客户关系管理跟不上竞争需要，技术手段落后。 （三）金融产品引进创新存在着不足方面。1、金融产品引进性创新脱离实际。 2、缺乏科学的市场细分和合理确定目标客户。 （四）商业银行缺乏高素质的个人金融业务管理人员。 三、促进商业银行个人金融业务发展的对策与建议（一）树立个人金融业务的现代经营理念。1、确立以客户为中心的经营理念。2、树立质量和效益观念。 3、建立以市场为导向的考核机制的激励化。 4、加快培养高素质的理财员。 5、个人金融业务的科技化。（二）强力推进个人金融业务的创新。1、制度创新。2、产品创新。3、加强组织管理创新，健全金融创新机制，培育金融创新文化。4、积极进行技术创新，充分发挥现代信息网络技术在金融产品创新中的支撑作用。 5、风险管理创新。 （三）实施品牌营销战略和强化营销手段。1、建立和完善以客户为中心的营销体系。 2、细分市场，竞争优质客户，建立客户关系管理体系。 3、不断调整和创新产品结构，实施品牌管理。 4、整合营销渠道，增强营销能力。

商业银行个人住房抵押贷款风险分析

商业银行个人住房抵押 贷款风险分析 Company Document number：WUUT-WUUY-WBBGB-BWYTT-1982GT

我国商业银行个人住房抵押贷款风险分析摘要:个人住房贷款业务开办之初就被视为一种风险低、利润稳定的信贷产品但从目前国内商业银行个人住房贷款的实际来看该项贷款业务仍然具有诸多风险 关键词:个人住房贷款;贷款;风险 随着我国住房制度改革的不断深入个人购买商品住房的意向渐趋强烈房价不断上涨以及住房市场中存在的供给与当期有效需求不足的矛盾使得住房按揭贷款应运而生由于我国房地产企业及城市居民购买住房的融资途径主要是依靠这种单一地产金融机制使各商业银行承受着来自于商品房开发供应链两端的风险压力而且政策、市场及借款人自身情况的变化均可能引起市场环境和借款人的还款能力的变化使得商业银行的贷款风险面临着一定的考验从实际来看面临的风险如下 一、利润风险 1.贷款利率风险 在金融借贷市场上资金的供应关系随着经济波动或政府经济政策的改变而发生变化在住房贷款利率一定的情况下若市场利率上升那么贷款人就会因此减少利息收入就会减少收益造成损失 2.存款利率风险

由于内外部环境的改变导致存款利率上升利率的上升意味着融资成本的增加但是贷款利率是根据当时的利率情况加上一定的利润制定的所以一点存款利率上升贷款人仍需按照合同约定来提供借款人资金这样利润空间就会大大减少 二、市场风险 1.通货膨胀风险 如果市场出现通货膨胀就会导致购买力的下降物价上升往往会伴随着通货膨胀而来就会出现货币贬值即使借款人如约还款但是贷款人也会因此而受到损失 2.机会成本风险 这种风险是指当住房贷款以外的其他金融投资的报酬率上升超过住房贷款的报酬率的时候贷款人把融资资金投入到以住房贷款的形式发放出去所获得的利润就会少于将这部分资金投入到其他投资中的利润从而造成收益的减少 3.房地产市场风险 个人住房贷款本质上是属于抵押性质的贷款因而抵押物的价格是影响风险的重要因素如果开发商故意抬高房价造成房地产价格泡沫当泡沫破碎就会致使房价大幅度缩水银行的贷款风险就会随之提高另外即使开发商准确估价若自然环境政策变化等诸多影响下也会造成同样的风险损失 三、信用风险 1.借款人的违约行为

顺德区北滘镇新城区控制性详细规划 控规

顺德区北滘镇新城区控制性详细规划控规 佛山市顺德区北滘镇新城区控制性详细规划公示说明2008年4月佛山市顺德区北滘镇新城区控制性详细规划●公示说明I 目录前言................................................................................................................. - 1 - 第一章现状概况及条件分析......................................................................... - 1 - 一、区位概况............................................................................................. - 1 - 二、自然条件概况..................................................................................... - 1 - 三、社会经济条件分析............................................................................ - 2 - 四、规划区位置及范围............................................................................ - 2 - 五、现状土地利用概况............................................................................ - 2 - 第二章规划依据与原则.................................................................................. - 3 - 一、规划依据............................................................................................. - 3 - 二、规划原则............................................................................................. - 4 - 第三章功能定位与规划目标......................................................................... - 6 - 一、功能定位............................................................................................. - 6 - 二、规划目标............................................................................................. - 6 - 第四章规划布局设计...................................................................................... - 7 - 第五章各类用地功能.................................................................................... - 10 - 一、居住用地........................................................................................... - 10 - 二、公共设施........................................................................................... - 10 - 第六章道路交通............................................................................................ - 11 - 一、交通系统........................................................................................... - 11 - 二、道路等级........................................................................................... - 11 - 三、道路交通设施................................................................................... - 11 - 第七章绿地景观系统.................................................................................... - 12 - 第八章城市设计指引.................................................................................... - 12 - 一、“水城” 理念..................................................................................... - 12 - 二、城市空间模式................................................................................... - 12 - 三、水城文化........................................................................................... - 12 - 四、人性化、生态化的城市道路.......................................................... - 13 - 五、营造特色城市公共开敞空间.......................................................... - 13 - 佛山市顺德区北滘镇新城区控制性详细规划●公示说明- 1 - 前言《佛山市顺德区北滘镇总体规划》和《佛山市顺德区北滘镇新城区概念规划》的修编对北滘镇新城区提出了以实现跨越式发展及塑造城市特色为目标重点突出区域中的地位、商务功能、生态环境三个方面内容。作为北滘镇未来发展的新领域既定目标就应进一步落实总体规划、概念规划的发展意图完善土地功能空间布局制定一系列开发和管理的政策以适应新城区的发展建设。第一章现状概况及条件分析一、区位概况北滘镇位于佛山市顺德区的东北部东隔潭洲水道与陈村镇相邻南与广州市番禺区交界西临乐从镇北隔顺德水道与顺德中心城区、勒流镇相望。北滘镇总面积92.2平方公里地理位置条件优越北距广州24公里西北距佛山15公里南距顺德区中心大良11公里。水陆交通便利拥有省级二类口岸北滘港高速公路连接广州和港澳。二、自然条件概况北滘镇属于由江河冲积而成的河口平原土地资源条件良好。气候属南亚热带季风性气候区年平均气温为21.9℃具有日照充足雨量充沛气候温暖等特点北滘镇内名胜古迹众多旅游资源开发条件也极好。佛山市顺德区北滘镇新城区控制性详细规划●公示说明- 2 - 三、社会经济条件分析随着佛山市行政区划的调整北滘镇成为中心组团的重要组成部分与禅城区和南海桂城的联系更加紧密

商业银行信贷风险管理研究

商业银行信贷风险管理研究 摘要 中国经济的发展与资金密不可分，银行业为中国经济发展提供了持续的动力。作为经营货币资金的特殊公司，风险管理是行业中永恒的话题。本文以杭州发展农村商业银行作为研究对象，结合巴塞尔新资本协议以及当前我国商业银行信贷业务发展的实际情况，采用观察和调查法对长春发展农村商业银行信贷业务进行调查。通过观察和分析，探究影响信贷业务的主要因素，结合信贷业务管理理论和当前长春发展农村商业银行信贷业务环境，为杭州发展农村商业银行信贷业务管理提供一套风险管理的新思路和一套全面控制管理银行风险的衡量标准、制度和技术方法要求，旨在对信贷风险管理水平不太发达的我国农村商业银行提供策略和发展建议。 关键词：农村商业银行，巴塞尔新协议，信贷风险管理

Abstract The development of China's economy is closely related to capital, and banking industry provides a sustained impetus for China's economic development. As a special company operating monetary capital, risk management is an eternal topic in the industry. In this paper, the development of rural commercial banks in Hangzhou as the research object, combined with the New Basel Capital Accord and the current situation of the development of credit business of commercial banks in China, using the observation and investigation method to investigate the development of rural commercial banks in Changchun. Through observation and analysis, this paper explores the main factors affecting the credit business, combines the credit business management theory with the current credit business environment of Changchun rural commercial bank, and provides a set of new ideas of risk management and a set of measurement standards, systems and technical method requirements for the comprehensive control and management of Bank risk for the development of credit business management of Hangzhou Rural Commercial Bank, aiming at the credit risk Rural commercial banks in China with underdeveloped insurance management provide strategies and development suggestions Key word：Rural commercial banks, Basel II, credit risk management

开题报告-我国商业银行个人金融业务的现状和发展对策_

毕业论文（设计）开题报告 题目_ 我国商业银行个人金融业务的现状和发展对策__ 我国商业银行个人金融业务的现状和发展对策开题报告

一、课题的背景和意义 个人金融业务就是商业银行运用金融等方面的知识、专业技术及广泛的信息资源等优势，根据客户的财务状况和具体需求，向客户提供全方位的、个性化的金融服务。除提供一般性信息咨询外，还利用储蓄、融资、银行卡、个人支票、保管箱、保险、证券、外汇、基金、债券等各种理财工具，提出合适的理财方案，指导客户如何安排收入和支出，通过个人资产的最佳配置，以实现个人理想和目标。 随着经济全球化得深入发展，外资银行纷纷进驻中国市场，中外银行对于个人金融业务的竞争已经开始，国内银行业将面临更为严峻的市场考验。个人金融业务具有市场容量大、风险低、业务范围广、经营收入稳定的特点，是发达国家很多大商业银行的主导产品和重要的收益来源及利润增长点。据有关资料统计，个人金融业务收入已占国外银行总收入30%以上，个别银行甚至达到全部收入的70%。在西方发达国家，个人金融业务几乎深入到每一个家庭，银行在为客户提供满意服务的同时也为自己带来了丰厚的利润。2007—2009年间，美国的银行业个人金融业务平均利润率高达35%，年平均盈利增长率约为12%～15%。从国内情况来看，加入世贸组织后，为了应对来自国内外的竞争挑战，商业银行相继进行了股份制改造，随着中国商业银行改革的逐步深入,银行服务的重要性日益凸显。同时，信息技术的发展促进了商业银行金融产品的创新和经营环境的变化，商业银行纷纷把个人金融业务作为银行业务发展的战略重点,个人金融业务得到快速发展,特别是进入第二十一世纪，小康社会全面建设的速度增快，中国人民的生活水平有了明显的提高，居民的资产数量也呈现出快速增长的趋势。中国居民目前拥有约35万亿元人民币的财产，年平均增长率在16%以上。随着财富的快速增长，人们对个人资产管理需求的增加，并开始寻求资产保值增值的有效途径。根据一项全国性调查显示，目前中国有74%人对个人金融服务感兴趣，41%的人表示对个人理财的需要。上述数字显示，个人金融管理业务的时代已经到来。经过近10年的发展，我国的个人金融服务在质量和数量上取得了很大的进步，但其发展面临的问题仍然突出。

广东顺德农村商业银行恒通贷记卡分期业务合约

申请人已阅读、理解并接受《广东顺德农村商业银行恒通贷记卡分期业务合约》（以下简称“合约”）及本申请表的全部条款和内容，申请人在申请表上签名即视为申请人已知悉并理解《合约》的内容，并同意接受其约束。 《广东顺德农村商业银行恒通贷记卡分期业务合约》 广东顺德农村商业银行股份有限公司（以下简称“甲方”） 申请人（以下简称“乙方”） 第一条申请 1.乙方向甲方申请办理贷记卡分期付款业务用于支付大额消费款项。 2.乙方保证向甲方提供的所有申请资料是正确、完整、真实有效的，甲方受理乙方申请后，无论是否同意办理分期付款业务，本申请表及相关申请资料均不予退回。 3.乙方同意并授权甲方向有关方面（包括但不限于中国人民银行个人信用信息基础数据库）了解和查询乙方资产、资信、个人信用信息等情况，并保留相关资料。乙方有义务配合甲方的调查，并按甲方要求及时提供相关申请资料，包括但不限于身份证、工作证明、收入证明（银行流水单、工

资收入账户对账单等）、个人完税证明、个人所得税扣缴凭证、公共事业费单据等。甲方有权对乙方资质进行审核并不归还乙方所提交的审核资料。乙方同意甲方向中国人民银行个人信用信息数据库报送其个人信用信息，同意甲方将其个人资料及信用状况披露给广东顺德农村商业银行各级支行、广东顺德农村商业银行的服务机构、代理人、外包作业机构、联名卡合作方、相关资信机构等。乙方同意甲方有权出于为乙方提供综合化服务的目的，视情况向其他任何甲方认可必要的业务合作机构披露乙方资料。甲方承诺将要求相关合作机构对乙方资料承担保密义务。 4.乙方知晓并同意，申请广东顺德农村商业银行恒通贷记卡分期付款业务通过与否及分期金额以甲方的最终审核结果为准。 第二条使用、对账和还款 5.乙方的当期分期付款业务交易自记账日至到期还款日（含）为免息还款期。如果乙方成功办理（成功办理时间以甲方系统记录的分期付款业务放款日为准）分期付款业务，乙方应开通广东顺德农村商业银行个人活期账户，并开通关联该账户的全额“自动还款”功能作为分期付款业务的还款方式。乙方填写自动还款资料，即表示同意授权甲方代为从乙方关联账户中扣缴资金归还分期付款业务账款。甲方

浅析商业银行个人信贷业务风险与防范对策

： 浅析商业银行个人信贷业务风险与防范对策 [摘要]当前个人信贷业务市场空间不断拓展,消费贷款规模不断扩大,但该项业务中存在不少问题和风险,应有针对性地采取防范对策,化解商业银行个人信贷业务的风险。 [关键词]商业银行;个人信贷;风险、及其应对措施。 近几年,商业银行面对竞争日益激烈和存贷差不断缩小的现状,其信贷业务需要进行新的突破。客户数量大、资源丰富、单笔贷款金额小且风险相对较低的个人客户,由于其资金使用频率高、周转快,客户议价能力相对较弱,资金收益率高等特点,越来越受到商业银行的青睐。近年来个人信贷业务不断发展壮大,市场空间不断拓展,个人住房信贷、个人汽车消费信贷、个人大额耐用消费品信贷、助学信贷等个人信贷业务迅速发展起来。其中,国家对住房消费、汽车消费、农村消费等领域的金融支持力度加大,是拉动个人信贷业务提升的主要原因。2009年上半年,个人住房按揭贷款迅猛增长,新增量达4 661. 76亿元,同比增幅超过150%; 2009年以来,国家发布的与汽车市场有关的政策共有9次,在政策的强劲拉动下,汽车市场增长明显。汽车金融将成为国内汽车消费信贷的发展方向,农村消费信贷将成为金融机构新的增长点。2009年,全国金融机构人民币贷款余额增加9. 59万亿元,同比多增4. 69万亿元。截至2009年6月末,中国居民消费性贷款余额为43 891. 64亿元,其中上半年累计新增个人消费贷款6 508亿元,比2008年同期多增3 920亿元。个人信贷业务呈现出的快速增长态势,与中国一系列扩大内需政策紧密相关,大型商业银行仍占据个人信贷业务市场的主要份额。但是,我国商业银行在发展消费信贷方面还处于初级阶段,还存在许多制约因素。随着消费贷款规模的不断扩大,该项业务中存在的问题和风险也逐步显露出来。

我国商业资料银行个人理财业务发展现状

浅议商业银行个人金融业务的现状与发展策略 一、我国个人金融业务发展中的现状及问题 西方有关调查资料表明，未经专家理财的家庭，90％以上存在财务不合理的问题，随时都可能导致财务危机。因此，从90年代开始，在一些欧美国家，先后开办了银行利用其信息、设备和人才等方面的优势为客户提供个人投资理财业务。此后，国外商业银行的个人投资理财业务发展非常迅猛，几乎深入每一个家庭，其业务收入已占到商业银行总收入的35％以上，对应的业务收益已占到银行业利润的40％左右。如美国花旗银行个人银行业务利润贡献度超过60％，其中个人理财业务利润贡献度接近50％。 而在国内，长期以来,我国银行对个人的金融服务仅仅局限于储蓄、代收代付等简单的业务。随着个人财富的增长和金融市场的发展，20世纪90年代中后期我国真正意义上的个人理财业务才开始出现。虽然个人理财业务日益受到国内商业银行的重视，理财产品也日益丰富，业务扩展十分迅速。但从长远来看，国内商业银行个人理财业务还存在着一些制约性的问题。 (一)政策“瓶颈”问题 我国金融业目前采用的是分业经营模式,银行不能全面涉足证券、保险、基金等业务。这一政策规定一方面导致国内银行只能代销基金公司、保险公司的产品,而不能充分的运用这些产品，让其真正的服务于大众；另一方面，也因市场的割裂使得银行无法利用证券和保险这两个市场为客户实现增值,制约了个人理财业务的发展空间。因此，现阶段的商业银行理财只能停留在业务品种介绍、咨询建议、投资方案设计及办理简单的中间业务等方面，至多也不过是传统的储贷、外汇业务的整合，并不是真正意义上的个人理财。 (二)客户需求问题 其一，目前的商业银行个人理财业务定位于少数高端优质客户，服务门槛过高，造成客源稀少。如外资银行一般“门槛”在5万美元以上，国内银行一般“门槛”也在5万元以上。从现有品牌看，门槛偏高，压制了大量客户的理财需求。

商业银行个人住房抵押贷款风险分析

商业银行个人住房抵押贷 款风险分析 Prepared on 22 November 2020

我国商业银行个人住房抵押贷款风险分析摘要:个人住房贷款业务开办之初就被视为一种风险低、利润稳定的信贷产品但从目前国内商业银行个人住房贷款的实际来看该项贷款业务仍然具有诸多风险 关键词:个人住房贷款;贷款;风险 随着我国住房制度改革的不断深入个人购买商品住房的意向渐趋强烈房价不断上涨以及住房市场中存在的供给与当期有效需求不足的矛盾使得住房按揭贷款应运而生由于我国房地产企业及城市居民购买住房的融资途径主要是依靠这种单一地产金融机制使各商业银行承受着来自于商品房开发供应链两端的风险压力而且政策、市场及借款人自身情况的变化均可能引起市场环境和借款人的还款能力的变化使得商业银行的贷款风险面临着一定的考验从实际来看面临的风险如下 一、利润风险 1.贷款利率风险 在金融借贷市场上资金的供应关系随着经济波动或政府经济政策的改变而发生变化在住房贷款利率一定的情况下若市场利率上升那么贷款人就会因此减少利息收入就会减少收益造成损失 2.存款利率风险

由于内外部环境的改变导致存款利率上升利率的上升意味着融资成本的增加但是贷款利率是根据当时的利率情况加上一定的利润制定的所以一点存款利率上升贷款人仍需按照合同约定来提供借款人资金这样利润空间就会大大减少 二、市场风险 1.通货膨胀风险 如果市场出现通货膨胀就会导致购买力的下降物价上升往往会伴随着通货膨胀而来就会出现货币贬值即使借款人如约还款但是贷款人也会因此而受到损失 2.机会成本风险 这种风险是指当住房贷款以外的其他金融投资的报酬率上升超过住房贷款的报酬率的时候贷款人把融资资金投入到以住房贷款的形式发放出去所获得的利润就会少于将这部分资金投入到其他投资中的利润从而造成收益的减少 3.房地产市场风险 个人住房贷款本质上是属于抵押性质的贷款因而抵押物的价格是影响风险的重要因素如果开发商故意抬高房价造成房地产价格泡沫当泡沫破碎就会致使房价大幅度缩水银行的贷款风险就会随之提高另外即使开发商准确估价若自然环境政策变化等诸多影响下也会造成同样的风险损失 三、信用风险 1.借款人的违约行为

顺德区北滘镇污水处理厂(二期)建设项目

顺德区北滘镇污水处理厂（二期）建设项目环境影响报告书简写本 佛山市顺德环境科学研究所有限公司 二〇○八年九月

第1章项目概况 1.1 项目由来 2006年6月，建设部，国家环境保护总局和科技部联合向全国印发《城市污水处理及污染防止技术政策》其目的就是为了“控制城市水污染、促进城市污水处理设施建设及相关产业的发展”,要求全国设市城市和建制镇的污水平均处理率不低于50％。因此，北滘污水处理厂二期建设项目有遵守和执行国家政策的现实意义。 北滘镇污水处理厂目前是北滘镇第一座城市污水处理厂，一期日处理规模3万m3/d，污水处理率目标为40％，二期日处理规模原设计为3万m3/d，污水处理率目标为60％，远期（2020年）目标污水处理量达到12万m3/d，污水处理率目标为80％。 顺德市政府十分重视环境保护和水资源的保护工作，2002年10月31日，顺德市委市政府召开了污水治理工作会议，会议精神是关于加快顺德市城市生活污水处理建设，会上提出了近期、中期和远期的建设目标。为分步实现各阶段的目标，镇政府加大了环境整治的力度，投入大量的人力、物力兴建镇区的污水处理系统。根据建设目标，2006年底北滘镇污水处理厂首期工程(3万吨/日)建成投产。 北滘镇生活污水处理厂一期建成及投入运行后，可有效地减少林西河、细海河和北滘河,以及作为饮用水源的顺德水道及潭洲水道河段的污染负荷，使河水水质有所改善，对北滘市自来水厂的饮用水水源起到一定的保护作用。 但是，顺德水道以北、潭洲水道西、南海河以南的5个居委会（北滘、林头、广教、槎涌、三洪奇）和1个村委会（黄涌小部分）约9.15平方公里的范围的生活污水，和北滘工业园区约2.7 平方公里和北滘工业园西区3.9平方公里范围内的工业废水，以及高村、

商业银行信贷风险防范研究开题报告

商业银行信贷风险防范研究 200709级金融学学号:070962883370011学习中心：庆阳财校姓名:段建梅 信贷风险的形成是一个从萌芽、积累直至发生的渐进过程。在还款期限届满之前，借款人财务商务状况的重大不利变化很有可能影响其履约能力，贷款人除了可以通过约定一般性的违约条款、设定担保等方式来确保债权如期受偿之外，还可以在合同中约定“交叉违约条款”。交叉违约的基本含义是：如果本合同项下的债务人在其他贷款合同项下出现违约，则也视为对本合同的违约。一般来说，债权人都是以当事人未履行其在本合同项下的义务为由，追究债务人的违约责任，但交叉违约条款突破了这一限制，它颇有“先下手为强，后下手遭殃”的味道，即试图赶在借款人其他贷款合同项下的债务出现偿还危机之前采取救济措施，以避免自己处于比其他债权人更糟的处境。此种违约形态在我国现行法上虽无明确规定，但它并不违反合同法的有关法理及法律精神，现行《合同法》中的不安抗辩权可以作为其适用的法理依据。因此，交叉违约条款可以作为约定条款订入合同之中，以使贷款人能够及时全面的掌控借款人的信用水平。 论文提纲： 一、信贷风险的形成 二、次贷危机的警示 三、如何防范信贷风险 1、要加强宏观经济运行的分析，高度关注经济周期波动可能带来的风险。 2、要科学设计信贷产品。 3、要把握宏观经济走势与具体产品的关系。 4、要做好预警，控制规模与风险。 5、是金融创新要坚持“谨慎经营”原则。 参考文献: [ 1 ]易宪容.“次贷危机”对中国房市的启示[ J ]. 人民论坛,2007, (17) : 32 - 33. [ 2 ]付敏. 我国资产证券化问题讨论综述[ J ]. 经济理论与经济管理, 2006, (4) : 75 - 79. [ 3 ] [芬兰]大卫·G·梅斯等著. 方文等译. 改进银行监管[M ]. 北京:中国人民大学出版社, 2006. [ 4 ]徐孟洲,徐阳光. 论金融机构破产之理念更新与制度设计[ J ]. 首都师范大学学报(社会科学版) , 2006, (1) : 26 - 32.