扣税凭证明细 - 广东省国家税务局

增值税扣税凭证明细

1、“进项发票或凭证”部分按企业取得的不同的扣税凭证进行分类填写。

2、“销售货物汇总”部分按企业经营货物、产品的不同分类填写。既有一般货物销售，又有即征即退货物销售的企业，应分栏填写。

3、第1栏“增值税抵扣凭证”反映本期纳税人申报抵扣的进项税额总额，应等于主表第12栏“进项税额”本月数及表二的第12栏“当期申报抵扣进项税额合计”本月数。

4、第2栏“认证相符且本期申报抵扣的防伪税控专用发票”等于表二第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”等于表三“本期认证相符且本期申报抵扣”的小计数。

5、第6栏“其他扣税凭证小计” 等于表二第4栏“非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证”的本月数。

6、第12栏“其他”填写按国家规定上述以外其他可以抵扣进项税额。