2018年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题解析12(乐考网)

2018年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题解析（乐考网）

证券专业资格考试科目保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》，考试时间为180分钟，考试题型均为选择题，考试题量为120题，该考试的含金量高，难度大并且只有在通过从业考试之后才可以报考。更多考试资料请关注乐考网或本文库持续更新。

56[单选题]在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有( )。

Ⅰ甲持股3%

Ⅱ乙持股2%与丙持股1.5%联合提出

Ⅲ董事会

Ⅳ监事会

A.Ⅰ

B.ⅠⅢⅣ

C.ⅠⅡ

D.ⅢⅣ

参考答案：C

易错项为C,D。

参考解析：《公司法》第一百零二条：“单独或者合计持有公司百分之三以上股份的股东，可以在股东大会召开十日前提出临时提案并书面提交董事会;董事会应当在收到提案后二日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。临时提案的内容应当属于股东大会职权范围，并有明确议题和具体决议事项。”《上市公司章程指引》第五十三条：“公司召开股东大会，董事会、监事会以及单独或者合并持有公司3%以上股份的股东，有权向公司提出提案。单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交召集人。召集人应当在收到提案后2日内发出股东大会补充通知，公告临时

提案的内容。”因此上市公司董事会、监事会以及单独或者合并持有公司3%以上股份的股东，有权向公司提出提案，但临时提案权只有单独或者合计持有公司3%以上股份的股东具有。

57[单选题]以下关于上市公司股权激励的说法正确的是( )。

Ⅰ独立董事、监事不可参与股权激励

Ⅱ上市公司在实施股权激励计划过程中因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚，则公司的核心技术人员根据股权激励计划已获授但尚未行使的权益应当终止行使

Ⅲ获授股票期权的首次行权日距离股票期权授权日必须满1年，有效期限不得超过10年

Ⅳ股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的5%

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

参考答案：B

易错项为B,A。

参考解析：根据《上市公司股权激励管理办法(试行)》规定：Ⅰ项，第8条规定：激励对象可以包括上市公司的董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员，以及公司认为应当激励的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的其他员工，但不应当包括独立董事和监事。在境内工作的外籍员工任职上市公司董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员的，可以成为激励对象。单独或合计持有上市公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女，不得成为激励对象。

下列人员也不得成为激励对象：

(一)最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选;

(二)最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选;

(三)最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施;

(四)具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的;

(五)法律法规规定不得参与上市公司股权激励的;

(六)中国证监会认定的其他情形。

Ⅱ项，第18规定，上市公司发生本办法第七条规定的情形之一的，应当终止实施股权激励计划，不得向激励对象继续授予新的权益，激励对象根据股权激励计划已获授但尚未行使的权益应当终止行使。

Ⅲ项，第30条规定，股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于1年。股票期权的有效期从授权日计算不得超过10年。

Ⅳ项，第14条规定，上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的10%

58[单选题]下列不通过应交税费核算的税种有( )。

Ⅰ印花税

Ⅱ耕地占用税

Ⅲ资源税

Ⅳ土地使用税

A.ⅠⅡ

B.ⅠⅡⅣ

C.ⅠⅢⅣ

D.ⅡⅢⅣ

参考答案：A

易错项为A,B。

参考解析：(1)不需要通过“应交税费”科目核算的税种有：①印花税②耕地占用税。(2)承担该税负(计提或实际缴纳)应计入“管理费用”的税种有：①房产税②车船税③土地使用税④矿产资源补偿费⑤印花税(房、车、土、矿、印)。(3)承担该税费可能会计入“营业税金及附加”科目的税费有：营业税、消费税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、资源税、土地增值税。(4)计算缴纳该税费时不会对损益产生影响的税种有：增值税、代扣代缴个人所得税。

59[单选题]国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是( )。

Ⅰ查询被调查单位或个人的资金账户、证券账户、银行账户

Ⅱ经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，限制被调查事件当事人的证券买卖

Ⅲ冻结与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户时，需取得司法机关的协助

Ⅳ对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存

A.ⅠⅡⅣ

B.ⅢⅣ

C.ⅠⅡⅢ

D.ⅡⅢⅣ

参考答案：A

易错项为A,D。

参考解析：《证券法》第一百八十条国务院证券监督管理机构依法履行职责，有权采取下列措施：(一)对证券发行人、上市公司、证券公司、证券投资基金管理公司、证券服务机构、证券交易所、证券登记结算机构进行现场检查：(二)进入涉嫌违法行为发生场所调查取证;(三)询问当事人和与被调查事件有关的单位和个人，要求其对与被调查事件有关的事项作出说明;(四)查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通迅记录等资料;(五)查阅、复制当事人和与被调查事件有关的单位和个人的证券交易记录、登记过户记录、财务会计资料及其他相关文件和资料;对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，可以予以封存;(六)查询当事人和与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户;对有证据证明已经或者可能转移或者隐匿违法资金、证券等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的，经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，可以冻结或者查封;(七)在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时，经国务院证券

监督管理机构主要负责人批准，可以限制被调查事件当事人的证券买卖，但限制的期限不得超过十五个交易日：案情复杂的，可以延长十五个交易日。Ⅲ，经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，可以冻结或者查封。

60[单选题]下列影响权益乘数的有( )。

Ⅰ现金购买股权

Ⅱ发行公司债券

Ⅲ发行股票

Ⅳ用现金偿还采购款

A.ⅠⅢⅣ

B.ⅡⅢⅣ

C.ⅠⅡⅣ

D.ⅠⅡⅢⅣ

参考答案：B

易错项为B,D。

参考解析：权益乘数=资产/净资产，Ⅰ，分子分母均不变;Ⅱ，资产增加，负债增加，净资产不变，权益乘数增大;Ⅲ，资产增加，净资产增加，分子分母同时增加相同金额，分子>分母的，则分数减少，故权益乘数降低。Ⅳ，资产减少，负债减少，净资产不变，权益乘数减小。