科技公司财务管理制度

高科技开发有限公司

资金管理及报销流程

资金管理总体流程图

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一、 资金计划流程

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②

③

资金计划流程

资金管理流程 资金使用流程 取得资金流程 各部门申报月度资金计划 资金计划流程 财务部编制汇总计划 根据实际发生额申请资金

项目名称

说 明

1、月度资金计划

各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划

2、汇总计划 财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制

公司资金计划，报公司领导审批后上报集团总公司。

3、申请资金 根据当期实际用款情况，上报公司申请实际资金

使用额

二、 资金使用流程

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经手人报销流程

营销策划费用审批程序 差旅费报销审批程序

工程采购费用审批程序 工程进度款审批流程 工程结算款审批流程 开发部费用审批程序

（一）借款审批流程图：

经办人填写借款单

本部门负责人签字

会计审核

公司领导审批准

出纳复合（审批手续、金额）签字确认付款

项目名称说明

1、经办人根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业

务费、报建费、购买物资等），填写借款时间，

注明用途，金额，所属部门

2、主管部门本部门主管领导签字确认，及审核借款额度

3、申请资金根据当期实际用款情况，上报公司申请实际资金

使用额

4、会计审核借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处