财政学-习题集及答案(陈共)(2)

财政学习题集

第1章财政概念和财政职能

二、填空

1、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：垄断、信息不充分或不对称、外部效应和公共产品、收入分配不公、经济波动等。

2、政府干预经济的手段包括：立法和行政手段、组织公共生产和提供公共物品、财政手段。

3、政府干预失效的原因和表现可能发生在：政府决策失误、寻租行为、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。

4、公共物品的两个基本特征是：非竞争性和非排他性。

5、财政的基本特征包括：阶级性与公共性、强制性与非直接偿还性、收入与支出的对称。

6、财政的基本职能是：资源配置职能、收入分配、经济稳定与发展职能。

7、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于0.3~0.4 之间被称为合理区间。

8、国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持经常性项目收支的大体平衡，包括进出口收支、和无偿转移收支。

9、自马斯格雷夫于1959年出版的《财政学原理：公共经济研究》首次引入公共经济学概念，随后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。

四、不定项选择

1、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品：

A、国防

B、花园

C、教育

D、桥梁

2、一般来说，下列哪些物品是准公共物品：

A、国防

B、花园

C、教育

D、桥梁

3、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：

A、垄断

B、信息不充分或不对称

C、收入分配不公

D、经济波动

4、政府干预经济的手段包括：

A、立法和行政手段

B、组织公共生产和提供公共物品

C、财政手段

D、强制手段

5、政府干预失效的原因和表现可能发生在：

A、政府决策失误

B、政府提供信息不及时甚至失真

C、政府职能的“越位”和“缺位”

D、寻租行为

6、公共物品的基本特征包括：

A、历史性

B、非排他性

C、非竞争性

D、单一性

7、财政的基本职能是：

A、资源配置职能

B、调节收入分配职能

C、组织生产和销售职能

D、经济稳定与发展职能

8、财政的特征包括：

A、阶段性与公共性

B、强制性与非直接偿还性

C、收入与支出的平衡性

D、历史性

9、完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的：

A、家庭

B、企业

C、政府

D、中介

10、财政实现收入分配职能的机制和手段有：

A、划清市场与财政分配的界限和范围

B、规范工资制度

C、加强税收调节

D、通过转移支出

第2章财政支出的基本理论

二、填空

1、提供公共物品来满足公共需要有两个系统：一是市场，二是政府。

2、公共物品的非竞争性和非排他性，决定了竞争性的市场机制不适于提供纯公共物品。

3、政府主要是通过无偿征税来提供纯公共物品。

4、混合物品有两种不同类型：一类是具有非竞争性但同时具有排他性；另一类是由外部效应引起的。

5、公共定价实际上包括两个方面：一是纯公共定价，二是管制定价或价格管制。

6、二部定价方法是由两种要素构成的定价体系：一是与使用量无关的按月或按年支付的“基本费”；二是按使用量支付的“从量费”。

四、不定项选择

1、混合物品的有效提供主要有哪几种方式：

A、政府授权经营

B、政府参股

C、政府补助

D、政府直接生产

2、公共定价方法一般包括哪些：

A、平均成本定价法

B、二部定价方法

C、市场定价法

D、负荷定价法

6、财政支出效益的内涵和范围包括哪些内容：

A、财政支出内源性效益

B、财政支出的部门绩效评价

C、财政支出的单位绩效评价

D、财政支出的评价方法选择

7、财政支出内源性效益可以分为哪几个方面：

A、财政支出总量效益

B、财政支出单位效益

C、财政支出结构效益

D、财政支出项目效益

8、公共选择要经过哪几个阶段：

A、立宪

B、立法

C、行政和司法

D、投票

9、财政执法中遵循的基本原则有：

A、合法原则

B、公共原则

C、权力制约原则

D、合理原则

第3章财政支出规模与结构分析

二、填空

1、我国依据国家职能的分别，将财政支出区分为经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费和其他支出五大类。

4、区分购买性支出与转移性支出的标准是经济性质。

5、购买性支出对生产有直接性影响，对收入分配有间接性影响。

6、按支出产生效益的时间分类，耐用品的支出属于资本性支出。

7、用以表明GDP每增加一个单位的同时财政支出增加多少的财政支出发展变化指标是财政支出增长边际倾向。

8、经常影响财政支出规模的宏观因素有经济性因素、政治因素和社会性因素等方面。

四、不定项选择

2、下列属于消费性支出的是：CD

A、基本建设支出

B、价格补贴支出

C、国家储备支出

D、支援不发达地区支出

4、下列属于经常性支出的是：AD

A、支付债务利息

B、基本建设投资

C、国家储备支出

D、购置交通工具支出

5、下列产业中，应由财政进行投资的有：BD

A、环境治理

B、治理国土

C、能源开发

D、教育

6、下列关于“瓦格纳法则”的说法正确的有：ACD

A、是由德国经济学家阿道夫·瓦格纳提出的一种财政支出扩张论

B、美国财政学家马斯格雷夫将其阐述为财政支出的绝对增长

C、这是一条经验性法则，但能描述包括我国在内的大部分国家半个世纪以来的财政支出变化趋势

D、它是皮科克和怀斯曼的替代一规模效应理论的理论基础

7、政治性因素对财政支出规模的影响主要体现在：ABC

A、行局是否稳定

B、政体结构

C、行政效率

D、宏观经济政策

9、以下说法正确的有：AB

A、政府各部门的事业费属于购买性支出

B、资本性支出由于其受益不在当期，应由发行国债的收益来补偿

C、按支出用途分类，挖潜改造资金属于积累性支出

D、按支出用途分类，国有企业挖潜改造资金属于经济建设费

第7章财政收入规模与结构分析

二、填空

1、财政收费主要是税收，是政府模拟私人物品的定价方式收取的公共物品的价格。

2、1997年以后，我国财政统计中国家财政分项目收入包含的项目有税收、企

业亏损补贴（抵减收入）、教育附加收入和其他收入。

3、将财政收入分为工业部门收入和农业部门收入是按财政收入来源中的部门结构为标准的。

4、1997年以后，预算外资金收入项目包括行政事业性收费、政府性基金、乡镇自筹统筹资金、国有企业和主管部门和其他收入。

5、按财政资金的管理方分类，可分为预算内、预算外两大类。

6、按财政收入形式分类，税收是财政收入的主要来源。

7、经济发展水平对财政收入规模起决定性作用。

四、不定项选择

1、关于税费改革下列廉洁正确的是：

A、所谓税费改革，就是将可以改为税收形式的收费改为规范化的税收，对应当保留的收费加以规范并加强管理，坚决取缔乱收费、乱罚款、乱摊派。

B、税费改革是治理整顿预算外资金、规范政府收入机制的一种有效措施

C、税费改革是当前提高财政收入（指预算内）占GDP比重的重要途径

D、税费改革的最终目的是以税收替代收费

2、1996年以来，我国关于加强预算外资金管理的新举措包括：

A、计划管理，财政审批，专户储存，银行监督

B、提出最终要将预算外资金全部纳入预算内管理

C、要求参照预算内资金管理模式，建立预算外资金的预决算制度

D、提出建立社会保障预算，将社会保障基金纳入预算内收入

3、收费的特点主要体现在：

A、与政府提供的特定商品和服务有直接联系，专项收入，专项使用

B、往往是作为部门和地方特定用途的筹资手段

C、可完全由部门和地方自收自支

D、法治性和规范性相对较差

4、影响财政收入规范水平的主要经济因素有：ABC

A、经济发展水平

B、生产技术水平

C、分配制度

D、所有制结构

5、价格对财政收入的影响体现在：ABC

A、征收通货膨胀税

B、税收的档次爬升效应

C、造成财政收入虚增

D、使财政收入数据失去信度

6、不考虑其他因素，以下哪种税制会在通货膨胀形势下让财政收入实际增长率大于名义增长率：C

A、定额税

B、比例税

C、累进税

D、累退税

7、改革开放初期财政收入占GDP比重下降的原因有：AC

A、减税让利

B、增税政策执行不力

C、分配政策向个人倾斜

D、根本原因是体制调整带来的生产效率下降

8、合理调节财政收入规模的基本政策思路包括：

A、从完善市场经济体制的角度思考，我国的财政收入规模不宜过大，目前过快的提升速度应适当加以调节，使财政收入规模控制在适当的空间

B、实行全面的减税政策

C、计划经济时期，一切取决于统一的计划，所以执行以收定支、略有结余的方针；进入由计划经济体制向市场经济体制的转轨时期，则应转向以支定收

D、坚决取缔乱收费，继续税费改革，控制预算外收入增长

9、对于1978-1995年间财政收入占GDP比重逐年下降的影响，说法正确的有：

A、导致财政赤字和债务规模不断加大

B、导致了预算外及制度外资金迅速膨胀

C、导致中央财政降低了预算内资金的调控能力

D、使得部分财政职能被银行取代

第8章税收原理

二、填空

1、税收的“三性”是指税收的强制性、无偿性和固定性。

2、从财政活动的整体来考察，税收的无偿性与财政支出的无偿性是并存的，这里又反映出有偿性的一面。

3、在现代社会，国家的征税对象主要包括所得、商品和财产三大类，国家的税制往往也是以对应于这三类课税对象的所得

税、商品税和财产税为主体。

4、累进税率因计算方法的不同，又分为全额累进税和超额累进税两种。

6、税收能力是指应当能征收上来的税收数额，它包括两种能力：纳税能力和征税能力，其中纳税能力主要取决于人均收入水平，征税能力主要取决于税务管理水平。

7、一般来说，税收努力取决于两类因素：一是税制的完善程度，二是税务部门的征收管理水平。

8、起征点和免征额的不同点在于，当课税对象大于起征点和免征额时，采用起征点制度的要对课税对象的全部数额征税，采用免征额

制度的仅对课程对象超过免征额部分征税。

9、我国税种一般分为所得课程、商品课税、行为税、资源税和财产课税五大类。

10、现代社会，直接税和间接税的划分方法随着税收理论的发展而进一步完善，最终以税负能否转嫁为标准。

四、不定项选择

1、下列各项属于国家征税时的课税依据的有：ABD

A、纯所得额

B、商品流转额

C、个人全部所得

D、财产净值

2、一般来说，一国税率可划分为哪几类：ABD

A、比例税率

B、定额税率

C、定量税率

D、累进税率

3、下列哪些税种属于定额税率：AD

A、资源税

B、所得税

C、营业税

D、车船牌照税

4、一般来说，税收努力取决于哪两类因素：CD

A、一国的人均收入水平

B、税务管理效率

C、税制的完善程度

D、税务部门的征收管理水平

5、按照课税对象的性质可将各税种分为三大类：AC

A、所得课税

B、消费税

C、商品课税

D、财产课税

6、下列税收转嫁方式中，属于纳税人通过改进生产工艺，提高劳动生产率，自我消化税款的是：B

A、混转

B、消转

C、散转

D、税收资本化

7、下列商品课税中，税负最容易转嫁的是：A

A、对供给弹性大，需求弹性小的商品课税

B、对供给弹性大，需求弹性大的商品课税

C、对供给弹性小，需求弹性小的商品课税

D、对供给弹性小，需求弹性大的商品课税

8、一般认为，价外税比价内税转嫁，价内税课征的侧重点为，价外税课征的侧重点是。A

A、更容易，厂家或生产者，消费者

B、更容易，消费者，厂家或生产者

C、更难，厂家或生产者，消费者

D、更难，消费者，厂家或生产者

9、现代经济学将税收原则归结为哪两类：AC

A、公平类税收原则

B、公正类税收原则

C、效率类税收原则

D、受益类税收原则

10、下列原则属于税收效率类原则的有：BC

A、受益原则

B、促进经济发展原则

C、征税费用最小化和确实简化原则

D、能力原则

五、问答

1、简述税收的“三性”。

2、税收的分类。

3、税收的效率类原则。

4、税收的公平类原则。

5、税收中性和超额负担。

6、分析税负转嫁与归宿的一般规律。

7、研究税负转嫁有什么现实意义？

第9章税收的经济效应

二、填空

1、税收的经济效应表现为和两个方面。

2、税收对储蓄的收入效应的大小取决于所得税的水平，而替代效应的大小取决于所得税的高低。

3、供给学派认为，边际税率，可以刺激投资增加，从而增

加。

4、凯思·马斯顿对宏观税率的高低对经济增长率的影响进行了实证分析，得出的基本结论是：宏观税税率对提高本国的经济增长率具有积极的促进作用。

5、凯恩斯学派和供给学派在对待减税问题上是共同的，二者的差别是，前者的减税主张是从出发，主张降低个人所得税的，目标是刺激广大的，所者则是从出发，主张降低个人所得税

的，目标是刺激。

6、扩张性财政政策的主要措施有二：一是，二

是。

四、不定项选择

1、边际税率的高低决定了替代效应的强弱，所得税的累进程度，对个人储蓄行为的作用越大。

A、越高、抵制

B、越低、抵制

C、越高、促进

D、越低、促进

2、者的边际储蓄倾向一般较高，对者征税有碍于储蓄增加。

A、高收入、高收入

B、低收入、高收入

C、高收入、低收入

D、低收入、低收入

3、减征或免征利息所得税将储蓄的收益率，储蓄。

A、提高、不利于

B、提高、有利于

C、降低、有利于

D、降低、不利于

4、税收指数化的主要方法有：

A、特别扣除法

B、实际所得调整法

C、税率调整

D、指数调整法

5、供给学派认为，，边际税率可以增加劳动的供给和需求，从而税后总供给。

A、提高、增加

B、降低、增加

C、降低、减少

D、提高、减少

6、凯恩斯学派的减税主张是从出发，主张降低个人所得税的

，目标是刺激广大的收入者的。

A、供给效应，平均税率，高，投资供给

B、需求效应，平均税率，低，消费需求

C、供给效应，边际税率，高，投资供给

D、需求效应，边际税率，低，消费需求

第10章税收制度

二、填空

1、税收制度总是由具体的税种组成的，关于税收制度的组成主要有两种不同的理论主张：一是，二是。

2、发展中国家税制结构的明显特点是以为主，一般在税收总额中占。

3、一般来说，增值税的计税依据是。

4、所得课税是对所有以对象的税种的总称。

5、资源税的课程是以为纳税对象。

6、外资企业所得税采用，与国际上对公司征税的一般做法相一致。

7、我国1994年税制改革时确定的个人所得税法采取、、

的模式。

8、消费税采取和两种征税办法。

9、营业税是以纳税人从事经营活动的为课税对象的税种，属于商品课税的范畴。

四、不定项选择

1、各国的增值税制度对购进固定资产价款的处理有所不同，据此增值税可分为哪些类型：

A、生产型增值税

B、收入型增值税

C、发展型增值税

D、消费型增值税

2、准许一次全部抵扣当期购进的用于生产应税产品的固定资产价款，就国民经济整体而言，计税依据只包括全部消费品价值的增值税，称为：

A、生产型增值税

B、收入型增值税

C、发展型增值税

D、消费型增值税

3、所得课程的优点有下列哪些：

A、税负相对公平

B、一般不存在重复征税问题

C、有利于维护国家的经济权益

D、课税有弹性

4、所得课税存在哪些缺陷：

A、会存在重复征税问题，影响商品的相对价格

B、所得税的开征及其财源受企业利润水平和人均收入水平的制约

C、所得税的累进课税方法会在一定程度上压抑纳税人的生产和工作积极性的充分发挥

D、计征管理比较复杂，需要较高的税务管理水平，在发展中国家广泛推广往往遇到困难

5、财产课税和资源课税的特征有哪些：

A、课税比较公平

B、具有促进社会节约的效能

C、课税不普遍

D、弹性较大

6、外资企业所得税采用，与国际上对公司征税的一般做法相一致：

A、定额税率

B、累进税率

C、超额累进税率

D、比例税率

7、我国1994年税制改革时确定的个人所得税法采取：

A、分项定率

B、分项扣除

C、分项征收

D、分项累进

8、消费税实行的征收办法为：

A、价内税

B、价外税

C、价内价外税

D、超额累进税

9、我国的土地增值税实行超额累进税率：

A、三级

B、四级

C、五级

D、六级

10、年，我国开始征收利息所得税。

A、1997

B、1998

C、1999

D、2000

第11章税收制度和税收管理制度改革

二、填空

1、1994年税制改革的指导思想是建立以、为双主体的税制结构。

2、农村税费改革要坚持、、的原则。

3、税收管理的主体是，国家实施税收管理职能的主要内容和方式包括：、

、。

4、税收《征管法》中提到的税收征管三环节

为、、。

5、最适商品课税要求开征税收。

6、公平课税论的理想税制，主要是根据综合所得概念，对税基课征累进的个人直接税。

7、一般来说，易实现分配公平目标，易实现经济效率目标。

8、农村税费改革试点的主要内容可以概括为“、、”。

9、增值税，允许企业抵扣进项税金中所含的当年新增固定资产中机器设备投资部分。

10、我国下一步税制改革要遵循“、、、”的原则。

四、不定项选择

1、世界各国特别是以所得为主体的发达国家进行所得税制改革的做法主要有：

A、降低税率

B、提高税率

C、减少税基

D、拓宽税基

E、减少税率档次

2、1994年税制改革的指导思想是建立以、为双主体的税制结构：

A、流转税

B、财产行为税

C、所得税

D、资源税

3、农业税的税率为：

A、地区差别比例税率

B、行业差别比例税率

C、单一税率

D、全额累进税率

4、税收《征管法》中提到的税收征管三环节为：

A、税务登记

B、税款征收

C、税务管理

D、税务检查

5、公平课税论的理想税制，主要是根据综合所得概念，对宽所得税基课征累进的：

A、企业直接税

B、个人直接税

C、企业间接税

D、个人间接税

6、财政交换论研究的重点是选择和结构，将政府的总税收收入限制在理想的水平范围内。

A、税基

B、税种

C、税率

D、税目

7、下面税种中属于环境税收的有：

A、二氧化硫税

B、噪音税

C、固体废物税

D、碳税

E、水污染税

8、我国学术界对于“tax administration”的解释分为三类，即：

A、狭义的税收管理

B、税收征收管理

C、税收稽核

D、税务管理

9、当前关于税收制度改革的主要理论有：

A、成本效用论

B、公平课税论

C、最适课税伦

D、财政交换论

第12章国债和国债市场

二、填空

1、国债的产生离不开商品经济和的发展，如果社会上没有较为充裕的闲置资金，国债就成为无源之水。

2、国债的结构是指一个国家各种性质债务的互相搭配，以及债务收入来源和的有机结合。

3、国债的发行是指国债售出或被的过程。它是国债运行的起点和基础环节，核心是确实国债售出的方式，即国债发行的方式。

4、国债利率必须与保持大体相当的水平才能使国债具有吸引力，才能保证国债发行不遇到困难。

5、李嘉图等价原理认为，政府支出是通过发行国债融资还是通过税收融资没有任何区别，即债务和税收等价。其推理并不复杂，李嘉图学派的核心观点是国

债仅仅是延迟的税收，当前为弥补财政赤字发行的国债本息在将来必须通过征税偿还，而且税收的现值与当前的相等。

6、国债的经济效应，从短期的观点看，主要是分析国债的或流量效应。但是，如果研究国债的长期效应，则不能仅限于国债的流量效应，必须分析国债存量对资产的影响。

7、或有债务是指由某一或有事项引发的债务，是否会成为现实，要看。或有债务的特点说明，或有债务不是政府能够完全控制，同时也不是最终完全转化为财政负担，而是取决于转化的面和转化概率。

8、公募拍卖方式，亦称方式。这是一种在金融市场上通过公开招标发行国债的方式。其主要特点是：发行条件通过投标决定，拍卖过程由财政部门或中央银行负责组织，即以它们为发行机构，主要适用于中短期政府债券，特别是国库券的发行。

9、李嘉图等价定理是否成立具有深远的政策意义。如果李嘉图等价定理成立，即所谓发行国债等于未来的税收，那么以增发国债为手段的就不会影响总

10、如果在经济繁荣时期，由于资金供求紧张，发行国债会带动利率上升，可能对民间投资发生，不利于民间投资的增长；如果在经济萧条时期，实际上则是商业银行暂时闲置的资金转由财政使用，将居民储蓄转化为投资，弥补了储蓄与投资之间的缺口，这样不但可以推动经济的增长，而且有利于提高商业银行的效益。

四、不定项选择

1、国债的结构能够包括以下内容：

A、应债主体结构

B、国债持有者结构或应债资金来源结构

C、国债期限结构

D、国债币种和面植结构

2、表示国债绝对规模的指标有以下哪些：

A、历年累积债务的总规模

B、当年发行的国债总额

C、当年到期需还本付息的债务总额

D、当年到期需支付的利息

3、国债顺利发行的利率取决于以下的因素：

A、市场利率

B、银行利率

C、政府信用

D、社会资金余缺的状况

4、国债的政策功能主要有：

A、弥补财政赤字

B、筹集建设资金

C、弥补政府日常性支出

D、调节经济

5、控制债务负担率有以下几种方法：

A、控制基本赤字

B、国债利率要适度

C、强调国债投资效益，保持适度的高经济增长率

D、减少国债的利息支出

6、国债市场中，柜台交易市场的作用有以下哪些：

A、对于银行来说，柜台交易国债国务的开办可以利用现有的设备，开辟新的市场，提高银行的设备利用率和人员的劳动效率

B、柜台交易国债业务作为银行的中间业务，可以为银行增加中间业务收入，为银行带来潜在的客户群体，对于改善银行的经营状况，提高银行的经营效益都有积极作用

C、可以把银行间债券市场的记账式国债与柜台交易国债市场相连接，使更多的参与者间接进入银行间债券市场，对于提高债券的流动性、活跃债市、扩大市场容量都有不可忽视的重大作用

D、可以使货币当局主要通过银行间市场进行的公开市场业务产生的效果能直接影响到社会，提高了货币政策的效能

7、下列哪些情况会造成或有隐性债务：

A、中国农业发展银行所积累的不良贷款

B、山东省政府对于该省荷泽地区农业合作基金的援助

C、北京首都钢铁公司2002年未得到的亏损补贴

D、中石化在上市前下岗分流的在职职工

8、我国也存在防范并逐步缓解和化解债务风险的许多有利因素，它们包括下列哪些因素：

A、我国社会安定，政府威信高

B、我国目前有10万亿元以上的居民存款总量，说明居民具有强劲的应债能力，为我国防范和化解隐性和或有债务风险提供了充足的财力保障

C、较大的GDP规模和人口规模，也是可以承受较大的包括隐性和或有债务在内的政府债务的一个重要条件

D、我国近年来的高速经济增长率

第13章国家预算和预算管理体制

二、填空

1、国家预算是政府的基本财政收支计划，它的功能首先是反映政府的。

2、预算的是财政收支的筹措和使用过程，预算的则是国家预算执行的总结。

3、以预算形式的差别为依据，国家预算可分为和复式预算。

4、国家预算一般由和组成。

5、我国国家预算级次是按照的原则建立的。

6、目前世界各国普遍采用的预算年度有两种：一是，二是。

7、部门预算就是按照部门编制预算，改变过去长期以来按和编制预算的做法。

8、政府采购制度是以为主要方式选择供货商（厂商），从为政府部门所属团体购买或的一种制度。

9、国库集中支付制度，就是对预算资金分配、资金使用、及和

的全过程集中进行全面的监控制度。

10、“收支两条线”管理是针对的一项改革，其核心内容是将财政性收支纳入预算管理范围，形成完整统一的各项预算，提高法制化管理和监督水平。

四、不定项选择

1、以预算分项支出的安排方式的差别为依据，国家预算可分为：

A、增量预算

B、复式预算

C、单式预算

D、零基预算

2、增量预算的要点是：

A、以上年度各项支出的支出数为依据

B、逐项确定支出预算

C、重新编制年度预算

D、以人民经费的保障为重点

3、《预算法》规定各级人民代表大会在预算管理中的职权主要是：

A、预算、决算的审批权

B、预算、决算的监督权

C、预备费动用的决定权

D、对预算、决算方面不适当决定的撤销权

4、政府采购制度具有的特征是：

A、公开性

B、公正性

C、竞争性

D、年度性

5、预算体制的主要内容包括：

A、确定预算管理主体和级次

B、预算收支的划分原则和方法

C、预算管理权限的划分

D、预算调节制度和方法

6、2002年起，我国中央与地方共享税种主要包括：

A、增值税

B、征券交易税

C、所得税

D、资源税

7、分税制度近十年来，取得的主要成绩有：

A、政府间的财政关系趋向规范

B、有利于产业结构的合理调整和资源的优化配置

C、“两个比重”逐步上升，中央财力有所增强

D、调动了地方组织收入的积极性

8、中国分税制改革有待完善的问题有：

A、进一步明确各级政府的事权范围和各级预算主体的支出职责

B、逐步调整和规范收入划分

C、完善转移支付制度是进一步完善分税制的重点

D、推进省（区）以下转移支付制度的建立和完善

第14章财政平衡

二、填空

1、在实际生活中，略有结余应属基本平衡，略有赤字也应视为基本平衡，两者都是财政平衡的表现形式，因而财政平衡追求的目标是或大体平衡。

2、只有从国民经济全局出发研究财政平衡，才可能分析财政平衡状况的原因和后果，探求改善财政状况的对策，也才有可能运用财政政策有效地调节经济运行达到会成化资源配置、以及稳定和发展的目标。

3、周期性赤字是由经济周期波动决定的，它体现经济运行对财政平衡的决定

作用，是一种，随着经济周期的波动而增减。

4、与私人一样，当收入不足以弥补开支时政府就必须向公众借钱，即发行国债，发行国债为赤字融资称为债务融资或赤字债务化。政府与私人不一样的是，政府拥有，可以通过货币创造方式弥补财政赤字。

5、通过货币创造为财政赤字融资会直接增加基础货币量，进而按照货币乘数作用扩大货币供应量，因而通过货币创造为财政赤字融资，是增加新的需求叠加在原有需求之上，从而对总需求具有较强的扩张作用，因而有极大的可能导致。

6、国民经济整体平衡的目标是的大体平衡，财政平衡不过是其中的一个局部平衡，因而对社会总供求平衡而言，财政平衡本身不是目的，可不过是总供求平衡一种手段。

7、财政政策的选择与制定即是采取扩张性政策还是采取紧缩性政策，不能由主观意志决定，应当是具体情况具体分析，主要取决于对经济形势和当前的正确判断。

8、经济学在研究财政赤字与经济运行的关系时，通常是将不包括国债利息的赤字称为原始赤字或基本赤字，加上的赤字称为总赤字。

四、不定项选择

1、下列政策能够造成结构性财政赤字的是：

A、瑞典政府支付高额养老社会保险

B、印度政府为同巴基斯坦进行核军备竞赛大量增加军费开支

C、美国小布什政府为刺激经济增长进行减税

D、我国1998年开始实施的积极财政政策

2、下列属于货币融资方式的是：

A、我国财政部向中国银行借款

B、我国政府在法兰克福外汇交易市场发行欧洲美元债券

C、德国财政部向德意志联邦银行的借款

D、日本财务省在国际金融市场发行武士债券

3、下列行为会导致通货膨胀的是：

A、在利率市场化的条件下，中央银行为了维持利率的稳定通过公开市场业务买进国债

B、2001年12月阿根廷政府在债务危机时发行国债

C、泰国政府利用不足的外汇储备与索罗斯的基金进行较量

D、一国固定资产投资的飞速增长

4、通货膨胀税形成的原因是：

A、实行累进税制

B、政府发行国债没有实行国债的指数化

C、通货膨胀严重发生

D、税收制度的不完善

第15章财政政策

二、填空

1、政策主体指的是政策制定者和执行者，财政政策的主体只能是，而且主要是。

2、根据财政政策在调节国民经济总量方面的不同功能，财政政策可分为、

和。

3、财政政策与货币政策的配合运用也就是、和三种类型政策的不同组合。

4、货币政策的操作主要体现在的变化上，扩张性货币政策或松货币政策是货币供给，紧缩性货币政策或紧货币政策是货币供给。

5、所谓货币政策，是指一国政府为实现一定的宏观经济目标所制定的关于基本方针及其相应的措施。

6、从相机抉择的财政政策来说，财政政策的实施一般会存在下列五种时滞，依次为：、行政时滞、、执行时滞和。

7、货币政策是由、、等政策构成的一个有机的政策体系。

8、所谓稳健的货币政策，它的政策目标是适度地货币供应量，把握好金融的调控力度，保持人民币币值的。

9、大致可以把政策效应偏差归为两大类：一类偏差是政策实施过程中必然发生的偏差；一类偏差则是政策实施过程中人为因素造成的偏差，我们把前者称为现象，后者称为现象。

10、根据财政政策具有调节经济周期的作用来划分，财政政策可分为和。

四、不定项选择

1、我国财政政策的目标，可以归结为以下几个方面：

A、物价水平相对稳定

B、收入的合理分配

C、经济适度增长

D、社会生活质量逐步提高

2、财政政策工具主要包括以下几种方式：

A、税收

B、公债

C、公共支出

D、政府投资

3、根据财政政策具有调节经济周期的作用来划分，财政政策可分为：

A、自动稳定的财政政策

B、扩张性财政政策

C、相机抉择的财政政策

D、紧缩性财政政策

4、关于财政政策效应自然偏差的论述，所暗含的前提条件是：

A、政策设计基本正确

B、政策工具运用与搭配得当

C、政策执行主体行为端正

D、政策制定者具有较高水平

5、我国财政与银行信贷在消费需求与投资需求形成中的作用又是不同的，可以从以下几方面来看两者的不同作用：

A、两者的作用机制不同

B、两者的作用方面不同

C、两者在膨胀和紧缩需求方面的作用不同

D、两者的作用目标不同

6、下列哪些货币政策与财政政策的结合可以有效地避免、遏止通货膨胀：

A、松的财政政策和松的货币政策

B、紧的财政政策与紧的货币政策

C、紧的财政政策和松的货币政策

D、松的财政政策和紧的货币政策

7、外在时滞主要包括：

A、决策时滞

B、执行时滞

C、效果时滞

D、认识时滞

8、积极财政政策的主要措施有：

A、增发国债，加强基础设施建设

B、调整支出结构，加大科教兴国和文科卫投入

C、调整税收政策

D、调整收入分配政策，提高人民收入水平，完善社会保障体系

E、实施西部大开发战略和实行向农村倾斜政策

9、稳健货币政策在宏观层面的配套措施包括：

A、改革存款准备金制度，调低存款准备金率

B、连续降低各种利率

C、通过对贷款进行“窗口指导”，传递政府扩张经济的信息

D、央行直接向商业银行发行国债，用于补充国有商业银行的资本金

10、我国中央银行的货币政策手段主要是：

A、中央银行对各商业银行发放的贷款

B、存款准备金制度

C、利率

D、公开市场操作

财政学陈共习题参考答案

《财政学》 一、单选题 1.当资源配达到了这样的状态：没有一种状态的改变能使一部分人的境况变好而不同时使另一些人处境变坏。这种状态称为（D） A.免费搭车现象 B.边际效用递减 C.市场失灵 D.帕累托最优 2.反映了财政学的特点的研究课题是（D） A.国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响 B.国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响 C.国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响 D.国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响 3.完全竞争市场隐含的特征有（A） A.消费者和生产者都具有完全信息 B.生产和消费中存在外部经济 C.进入或退出市场存在障碍 D.存在规模经济 4.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D） A.政府各级权力机关 B.行政管理机关 C.司法检察机关 D.企业的人力资源部门 5.存在正的外部效应时，该物品或服务的私人边际成本（A）其社会边际成本 A.大于 B.等于 C.小于 D.没有固定关系 6.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A） A.增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B.增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C.提供公共物品的边际成本为零 D.公共产品带来的好处不可被分割 7.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合（B） A.公共提供，公共生产 B.公共提供，私人生产 C.市场提供，公共生产 D.市场提供，私人生产 8.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D） A.政府各级权力机关 B.行政管理机关 C.司法检察机关 D.企业的人力资源部门 9.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A） A.增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B.增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C.提供公共物品的边际成本为零 D.公共产品带来的好处不可被分割 10.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合（B） A.公共提供，公共生产 B.公共提供，私人生产 C.市场提供，公共生产 D.市场提供，私人生产 1.文教科卫支出属于一种（A） A.社会消费性支出 B.积累性支出 C.转移性支出 D.生产性支出 12.（A）是纳税人将其所纳税款，转移给生产要素的提供者负担 A.前转 B.后转 C.消转 D.税收资本化 13.目前我国财政补贴的主要内容是企业补贴和（D） A.城市居民生活补贴 B.住房补贴 C.社会保障补贴 D.价格补贴

财政学(陈共)课后习题答案详解

财政学(陈共)课后习题答案详解

第一章财政概念和财政职能 复习与思考 1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？ 答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。 什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。 2.什么是市场失灵？ 答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。 市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部效应与公共物品。 4）收入分配不公。(5)经济波动。 3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。 答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。 图 1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图 我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。”这个简明的概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场经济体制下政府的经济作用。其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定了市场的配置效率，但又说明只是起基础性作用，而不是所有资源都可以通过市场来配置的，这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品；其二，所谓社会主义国家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。

财政学复习资料(陈共八版)

第一章 财政的概念：财政是为了国家为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为和经济现象。 财政的基本特征：阶级性与公共性；强制性与无直接偿还性；收支的对称性或平衡性。 公共产品：概念：公共消费性质的商品或服务。特征：边际生产成本和拥挤成本为零，具有非排他性和非竞争性。分类：1.纯公共物品：具有完全的非竞争性和非排他性,如国防和灯塔等,通常采用免费提供的方式，在现实生活中并不多见。2.准公共物品：具有有限的非竞争性和局部的排他性。即超过一定的临界点,非竞争性和非排他性就会消失,拥挤就会出现。准公共物品可以分为两类：a.公益物品，如义务教育、公共图书馆、博物馆、公园等b.公共事业物品,也称自然垄断产品。如电信、电力、自来水、管道、煤气等。 外部效应：指在实际经济活动中，生产者或者消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。这种影响可能是有益的，也可能是有害的，有益的影响被称为外部效益,外部经济性，或正外部性；有害的影响被称为外部成本外部不经济性，或负的外部性。通常指厂商或个人在正常交易以外为其他厂商或个人提供的便利或施加的成本。 市场失灵的表现：1.市场垄断：当一个行业被一个或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而使市场失灵。2.信息不充分和不对称：在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，二信息不充分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。3.外部效应与公共物品：外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益，典型例子是“那公共物品”。当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，受损者得不到损失补偿，因而市场竞争就不可能形成理想的效益配置。4.收入分配不公：市场机制效率是以充分竞争为前提的，而激烈的竞争不可能自发的解决收入分配公平问题。5.经济波动：市场机制是通过价格和产量的自发波动达到需求与供给的均衡，而过度竞争不可避免地导致求大于供与供大于求的不断反复；这事市场经济不可避免的弊端。 政府干预的手段：1.政府的宏观调控2.立法和行政手段3.组织公共生产和提供公共物品4. 财政手段。 政府干预失效的原因和表现：1.政府决策失误2.寻租行为3.政府提供信息不及时甚至失真4.政府职能的“越位”和“缺位”。 财政职能：资源配置职能，收入分配职能，经济稳定与发展职能，保障社会和谐稳定和实现国家的长治久安职能。（1）资源配置的机制和手段： 1.在明确社会主义市场经济中政府职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例，从而实现资源配置的总体效率。2.优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。3.合理安排财政投资的规模和结构。4.通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动民间投资，吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。 （2）收入分配的机制和手段：1.划清市场分配和财政分配的范围和界限；2.是规范工资制度； 3.是加强税收调节； 4.是通过转移性支出，每个社会成员得以维持基本的生活和福利水平。 5.提高财政资源配置本身的效率。 ! 第二章 财政支出的经济分类（按产生收益的时间）：经常性支出，资本性支出，净贷款。 财政支出的按与经济活动的关系分类：购买性支出，转移性支出。 公共定价:政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，

(完整word版)陈共《财政学》习题

《财政学》习题 第一章财政概念和财政职能 1.公共物品主要的提供者是: ( ) A.政府 B.市场 C.企业 D.国有企业 2.市场活动中存在未被补偿的损失或应得未得的收益的现象被称作: ( ) A.市场失灵 B.边际效益递减 C.外部效应 D.免费搭车 3.下列情况能形成垄断的是: ( ) A.产量增大 B.规模扩大引起的边际收益递减和边际成本递增 C.规模扩大引起的边际收益递增和边际成本递减 D.规模扩大引起的总收益增加和平均成本的增长 4.在市场活动中,没有得到补偿的额外成本或额外收益被称作: ( ) A.市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车 D.寻租 5.在市场活动中,资源配置处于无效或低效率的状态被称作: ( ) A.市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车 D.寻租 6.外部效应是指: ( ) A.微观经济主体的活动对他人带来的影响 B.厂商活动对他人造成的损失 C.微观主体行为给他人造成的损失未予补偿或给他人带来的收益未得到回报 D.微观主体无偿享有他人的利益 7.具有外部效应的产品最集中地表现在上: （） A.竞争性产品 B.垄断性产品 C.私人产品 D.公共产品 8.公共物品是指: ( ) A.人人都需要的产品 B.具有社会共同利益的产品 C.具有非盈利性的产品 D.具有非排他性和非竞争性的产品 9.混合物品是指: ( ) A.公共物品和私人物品各占一半的物品 B.公共物品和私人物品相混杂的物品 C.同时具有公共物品和私人物品特征的物品 D.由私人生产而由政府提供的物品10下列对社会公共需要特征表述不正确的是: ( ) A公共需要是每个社会成员个人需要的总和 B公共需要由每一社会成员无差别的共同享有 C享有公共需要也要付出一定代价

财政学(陈共)课后习题答案详解

第一章财政概念和财政职能 复习与思考 1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？ 答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。 什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。 2.什么是市场失灵？ 答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。 市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部效应与公共物品。4）收入分配不公。(5)经济波动。 3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。 答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。 图1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图 我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。”这个简明的概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场经济体制下政府的经济作用。其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定了市场的配置效率，但又说明只是起基础性作用，而不是所有资源都可以通过市场来配置的，这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品；其二，所谓社会主义国家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。 4.试述政府干预手段，为什么会出现政府干预失效?

财政学第八版陈共课后答案

财政学第八版陈共课后答案 【篇一：第八版陈共财政学大题目整理】 txt>按管理方式的不同区分为预算内和预算外两大类。预算内收入仅 涵盖税收收入和非税收入中的一般预算收费，它的明显特征是纳入 国家预算统计、按国家预算立法程序管理、由政府统筹安排使用。 预算外收入是和预算内收入相对应的，如社会保障基金收入和非税 收入中的政府性基金收入都属于预算外收入，预算外收入在收入性 质上明确定义为财政性资金，但不纳入国家预算统计、管理和统筹 使用，而是另外编制基金预算，专款专用，实行“收支两条线”管理。合理调节财政收入规模的基本政策思路： 1.正确理解和处理政府与市场的关系。从现实生活看，我国目前的 经济发展水平、当前社会经济发展方针以及长远社会经济发展战略，是确定我国合理财政收入规模的直接因素。2.实行兼顾“以支定收”和“以收定支”的方针。收与支是矛盾统一的两个方面，不存在谁决谁 的问题，而是相互制约、相互牵动的关系，以支定收或以收定支不 是绝对的，二者都是一定时期和一定条件下的政策性问题。3、预算 内财政收入是全口径收入中不可质疑的部分，将财政收入规模控制 在适当的水平上。4.坚持有增有减的结构性调整的税收政策。5.严格 控制政府性基金收入的增长，继续税费改革，坚决取缔滥收费。6.调 节财政收入规模的有效手段是随时观测财政收入增长弹性系数和增 长边际倾向指标。 为什么收费有时与税收难以截然区分： 1、税收与政府提供的商品和服务没有直接关系，税收收入一般不规 定特定用途，由政府统筹安排使用，而收费与政府提供的特定商品 和服务有直接联系，专项收入，专项使用；2、税收是作为政府的一 般手段。而收费往往是作为部门和地方特定用途的筹资手段；3、税

陈共《财政学》笔记和课后习题详解-国家预算和预算管理【圣才出品】

第十三章国家预算和预算管理 13.1复习笔记 一、国家预算概述 1．国家预算的含义及其类别 国家预算是政府的基本财政收支计划，是国家的重要立法文件。国家预算的功能首先是反映政府的财政收支状况。 （1）以预算形式的差别为依据，国家预算可分为单式预算和复式预算 单式预算，是指国家财政收支计划通过统一的一个计划表格来反映；复式预算，则指国家财政收支计划通过两个以上的计划表格来反映，一般分为经常预算和建设预算（或债务预算）。 （2）以预算分项支出安排方式的差别为依据，国家预算可分为增量预算和零基预算增量预算，指计划财政年度的预算分项支出数是以上年度各该项支出数作为基数，考虑新的财政年度的经济发展情况加以调整确定的。 零基预算，是指计划财政年度预算分项支出指标的确定只以对社会经济发展的预测和对当年各部门新增任务的审核为依据，不考虑以前财政年度各项支出的基数。 2．国家预算原则 国家预算原则是指国家选择预算形式和体系以及编制国家预算应遵循的指导思想和方针。主要有如下五项：①公开性；②可靠性；③完整性；④统一性；⑤年度性。 目前世界各国普遍采用的预算年度有两种： ①历年制预算年度，即从每年1月1日起至同年12月31日止，我国即实行历年预算

年度； ②跨年制预算年度，即从每年某月某日开始至次年某月某日止，中间历经12个月，但跨越两个年度。 3．政府收支分类和预算科目体系 新政府收支分类和预算科目的设计，主要遵循三项基本原则： ①公开透明。 ②借鉴国际经验，符合中国国情。 ③便于操作。 改革的主要内容包括三个方面：收入分类、支出功能分类和支出经济分类。 （1）收入分类。对政府收入进行统一分类，全面、规范地反映政府各项收入，不仅包括预算内收入，还包括预算外收入、社会保险基金收入等应属于政府收人范畴的各项收入。 （2）建立新的支出功能分类体系，更为清晰地反映政府各项职能活动。这是政府收支分类改革的核心。从分类方法和结构上看，根据政府管理和部门预算的要求，统一按支出功能设置类、款、项三级科目。 （3）建立新型的支出经济分类体系，全面、规范地反映政府各项支出的具体用途。 4．我国预算法及其改革问题 （1）首先提出的是关于修订稿中有关立法宗旨问题。 （2）关于预算权的合理配置问题。 （3）关于预算管理级次问题。 （4）关于国家预算的公开、透明问题。 （5）关于预算监督的严肃有效性问题，也就是从法律上切实保障人民代表大会及其常务委员会对预算的监督权问题。

财政学陈共第八版课后答案

》 财政学陈共第八版课后答案 【篇一：陈共八版财政第一章课后习题】 什么是市场完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的 主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是 毋庸置疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保 障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和 办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场 不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可 以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预 市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市 场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。 什么是市场失灵 答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。 市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部 效应与公共物品。 4收入分配不公。(5)经济波动 【篇二：第八版陈共财政学大题目整理】 [ txt>按管理方式的不同区分为预算内和预算外两大类。预算内收入 仅涵盖税收收入和非税收入中的一般预算收费，它的明显特征是纳 入国家预算统计、按国家预算立法程序管理、由政府统筹安排使用。预算外收入是和预算内收入相对应的，如社会保障基金收入和非税 收入中的政府性基金收入都属于预算外收入，预算外收入在收入性 质上明确定义为财政性资金，但不纳入国家预算统计、管理和统筹

使用，而是另外编制基金预算，专款专用，实行“收支两条线”管理。 合理调节财政收入规模的基本政策思路： 1.正确理解和处理政府与市场的关系。从现实生活看，我国目前的 经济发展水平、当前社会经济发展方针以及长远社会经济发展战略，是确定我国合理财政收入规模的直接因素。2.实行兼顾“以支定收”和“以收定支”的方针。收与支是矛盾统一的两个方面，不存在谁 决谁的问题，而是相互制约、相互牵动的关系，以支定收或以收定 支不是绝对的，二者都是一定时期和一定条件下的政策性问题。3、 预算内财政收入是全口径收入中不可质疑的部分，将财政收入规模 控制在适当的水平上。4.坚持有增有减的结构性调整的税收政策。5.严格控制政府性基金收入的增长，继续税费改革，坚决取缔滥收费。 6.调节财政收入规模的有效手段是随时观测财政收入增长弹性系数 和增长边际倾向指标。 为什么收费有时与税收难以截然区分： 1、税收与政府提供的商品和服务没有直接关系，税收收入一般不 规定特定用途，由政府统筹安排使用，而收费与政府提供的特定商 品和服务有直接联系，专项收入，专项使用；2、税收是作为政府的 一般手段。而收费往往是作为部门和地方特定用途的筹资手段；3、 税收收入是政府的主要收入，必须纳入预算内统筹使用，而收费则 可以有所不同；4、税收的法制性和规范性强，有利于立法监督和行 政管理，而收费的法制性和规范性比较差，容易诱发滥收费现象， 因而法制性不强的发展中国家应避免收费项目过多，并应强化管理。 对当前个人所得税的看法和改革建议： 我国现行的个人所得税是实行分类或分项课征模式，理想的模式应 是实行综合课征制。但由于目前我国居民平均收入水平较低，多数 人的收入达不到税制设置的征税标准，采用综合课征制则缺乏必要 的纳税人基础。同时，由于收入分配方式多样，现金流通领域较广，

财政学复习资料(陈共八版)教学提纲

财政学复习资料(陈共 八版)

第一章 财政的概念：财政是为了国家为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为和经济现象。 财政的基本特征：阶级性与公共性；强制性与无直接偿还性；收支的对称性或平衡性。 公共产品：概念：公共消费性质的商品或服务。特征：边际生产成本和拥挤成本为零，具有非排他性和非竞争性。分类：1.纯公共物品：具有完全的非竞争性和非排他性,如国防和灯塔等,通常采用免费提供的方式，在现实生活中并不多见。2.准公共物品：具有有限的非竞争性和局部的排他性。即超过一定的临界点,非竞争性和非排他性就会消失,拥挤就会出现。准公共物品可以分为两类：a.公益物品，如义务教育、公共图书馆、博物馆、公园等b.公共事业物品,也称自然垄断产品。如电信、电力、自来水、管道、煤气等。 外部效应：指在实际经济活动中，生产者或者消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。这种影响可能是有益的，也可能是有害的，有益的影响被称为外部效益,外部经济性，或正外部性；有害的影响被称为外部成本外部不经济性，或负的外部性。通常指厂商或个人在正常交易以外为其他厂商或个人提供的便利或施加的成本。 市场失灵的表现：1.市场垄断：当一个行业被一个或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而使市场失灵。2.信息不充分和不对称：在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，二信息不充分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。3.外部效应与公共物品：外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益，典型例子是“那公共物品”。当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，受损者得不到损失补偿，因而市场竞争就不可能形成理想的效益配置。4.收入分配不公：市场机制效率是以充

财政学(陈共第六版)选择题(有答案)

第一章市场经济下的政府与财政 一,单选 1,现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程,因而被称之为(C) A 市场过程 B 现代生产 C 市场经济 D 社会经济 2,某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指(A) A 外部效应 B 外部作用 C 经济作用 D 经济活动 3,三元经济系统指:家庭,政府和(B) A 要素市场 B 企业 C 商品市场 D 社会 4,用来满足社会共同需要的产品和服务称为(B) A 公共商品 B 公共产品 C 公共服务 D 社会产品 5,收入分配的主体是(D) A 社会 B 银行 C 税收 D 政府 二,多选: 1,政府的经济作用表现在(ABD) A 融入并影响现代经济的运行过程 B 利用国家权力干预经济运 C 强制干预微观经济立体的活动 D 实施宏观调控 2,导致政府失灵的原因有(ACD) A 内部性 B 外部性 C 垄断性 D 政治性 3,公共产品特征(BC) A 非盈利性 B 非排他性 C 非竞争性 D 非垄断性 4,财政的要素(ABCD) A 财政分配的主体是国家 B 财政分配的客体是一部分国民收入 C 财政分配形式是实物形式,力役形式,价值形式 D 财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要 5,公共财政的特征(ABCD) A 公共性 B 非盈利性 C 法治性 D 民主性 6,完全竞争市场的条件是(ABCD) A 在市场上有众多的买者和卖者 B 各种资源都能够自由地通过市场转移 C 生产者和消费者具有完全信息 D 生产者所提供的同种产品是同质的 第二章财政职能 一,单选题 1,财政职能以政府与(B)的关系为基本立足点. A 居民 B 市场 C 社会 D 税收 2,判断资源配置优劣的标准是(C) A 福利最大化 B 利润最大化 C 帕累托最优 D GDP最大化 3,可就业人口的就业率达到了一个很高的比例是指(D) A 低失业 B 高就业 C 消灭失业 D 充分就业 4,提高财政配置工具的使用效率主要方法是(C) A 降低政府开支 B 提高经济建设资金 C 降低税收成本 D 加快资金循环 二,多选题 1,市场失灵可以分为(ABC)

陈共财政学1-10章的习题及答案

财政学 一,单选 1,现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程,因而被称之为( ) A 市场过程 B 现代生产 C 市场经济 D 社会经济 2,某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指( ) A 外部效应B 外部作用C 经济作用D 经济活动 3,三元经济系统指:家庭,政府和( ) A 要素市场 B 企业 C 商品市场 D 社会 4,用来满足社会共同需要的产品和服务称为( ) A 公共商品 B 公共产品 C 公共服务 D 社会产品 5,收入分配的主体是( ) A 社会 B 银行 C 税收 D 政府 二,多选: 1,政府的经济作用表现在( ) A 融入并影响现代经济的运行过程 B 利用国家权力干预经济运 C 强制干预微观经济立体的活动 D 实施宏观调控 2,导致政府失灵的原因有( ) A 内部性 B 外部性 C 垄断性 D 政治性 3,公共产品特征( ) A 非盈利性 B 非排他性 C 非竞争性 D 非垄断性 4,财政的要素( ) A 财政分配的主体是国家 B 财政分配的客体是一部分国民收入 C 财政分配形式是实物形式,力役形式,价值形式 D 财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要 5,公共财政的特征( ) A 公共性 B 非盈利性 C 法治性 D 民主性 6,完全竞争市场的条件是（） A 在市场上有众多的买者和卖者 B 各种资源都能够自由地通过市场转移 C 生产者和消费者具有完全信息 D 生产者所提供的同种产品是同质的 三,简答 1,什么是市场失灵及市场失灵的表现 2,公共产品的分类及其提供方式 3,阐述财政的内涵. 4,我国发展公共财政的必要性和可能性 第二章财政职能 一,单选题 1,财政职能以政府与( )的关系为基本立足点. A 居民 B 市场 C 社会 D 税收 2,判断资源配置优劣的标准是( ) A 福利最大化 B 利润最大化 C 帕累托最优 D GDP最大化 3,可就业人口的就业率达到了一个很高的比例是指( ) A 低失业 B 高就业 C 消灭失业 D 充分就业

《财政学》(陈共,中国人民大学出版社第八版)复习思考题分析

《财政学》练习题（陈共主编，中国人民大学出版社《财政学》第 八版） 一．单项选择题 1．（）提出新型政府——市场观，认为当代经济是一种混合经济，主张政府进行“粗调”。A、理性预期学派B、公共选择学派 C、供给学派 D、新凯恩斯主义 2．（）提出“廉价政府”应成为财政追求的目标，政府只当“守夜人”就行了。 A、凯恩斯 B、布坎南 C、亚当·斯密 D、马克思 3．通过投票论、政治联盟论、官僚主义论等，运行经济分析方法研究政治制度运行的是（）。 A、萨缪尔森 B、布坎南和图洛克 C、拉弗 D、马克思 4．收入分配的核心问题是（）。 A、增加居民收入 B、促进经济增长 C、实现社会公平 D、提高资源配置效率 5．亚当·斯密将（）形容为“看不见的手”。 A、价值规律 B、帕累托最优状态 C、宏观调控 D、市场规律 6．现代社会保障制度的核心内容是（）。 A、社会保险 B、社会救济 C、社会福利 D、社会优抚 7．财政补贴通过直接影响( ) 来影响经济。 A、需求结构 B、价格结构 C、供给结构 D、资源配置结构 8．我国《社会保险法》自（）年7月1日起施行。 A．2010 B．2011 C．2012 D．2013 9．挤出效应是指公共工程支出的增加会直接增加对（）的需求量，可能带来市场利率的上升，导致每人投资的萎缩。 A、商品 B、物资 C、货币 D、土地 10．在我国，本地区组织征收的属于当地可自主支配的财政收入称为（）。 A、地方财政总收入 B、地方组织的财政收入 C、公共预算收入 D、全口径预算收入 11．企业财务中，同财政收入成正比例关系的影响因素是（）。 A、利润 B、费用 C、工资 D、折旧 12．财政收入中最基本、最主要的形式是（）。 A、国有资产收入 B、公债收入 C、收费收入 D、税收收入 13．政府以债务人的身份，依据信用原则取得的财政收入是（）。 A、税收 B、政府收费 C、国债收入 D、国有资产收入 14．（）是征收面最广、最稳定可靠的取得公共收入的形式。 A、国有资产收入 B、公债 C、税收 D、政府收费 15．被称为“延期的税收”的是（）。 A、国有资产收益 B、公债 C、非税收入 D、罚没收入 16．税收的强制性源自于国家征税依据——（）。

财政学-习题集(陈共)(2)

财政学习题集 第1章财政概念和财政职能 二、填空 1、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：垄断、信息不充分或不对称、、收入分配不公、经济波动等。 2、政府干预经济的手段包括：立法和行政手段、组织公共生产和提供公共物品、。 3、政府干预失效的原因和表现可能发生在：政府决策失误、、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。 4、公共物品的两个基本特征是：和。 5、财政的基本特征包括：阶级性与公共性、强制性与非直接偿还性、。 6、财政的基本职能是：资源配置职能、、经济稳定与发展职能。 7、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于之间被称为合理区间。 8、国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持经常性项目收支的大体平衡，包括进出口收支、和无偿转移收支。 9、自马斯格雷夫于1959年出版的《》首次引入公共经济学概念，随后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。 10、社会的公共需要是共同的，但又是、特殊的。 三、判断 1、完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。 2、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于0.4~0.5之间被称为合理区间。 3、由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。 4、在市场经济条件下，几乎不可避免地会产生由于滥用权力而发生的寻租行为。 5、国防作为公共物品主要体现在它的非竞争性上。 6、公共财政是针对计划经济时期所谓的“生产性财政”或“建设性财政”提出的。 7、收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手段。 8、发展一定是增长，但增长不一定是发展。 9、公共需要是相对于私人需要的，因而公共需要和私人需要是矛盾的。 四、不定项选择 1、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品： A、国防 B、花园 C、教育 D、桥梁 2、一般来说，下列哪些物品是准公共物品： A、国防 B、花园 C、教育 D、桥梁 3、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在： A、垄断 B、信息不充分或不对称 C、收入分配不公 D、经济波动

财政学名词解释陈共[第六版]

财政学名词解释 市场失灵：市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。另一方面，市场失灵也通常被用于描述市场力量无法满足公共利益的状况 外部效应：指在实际经济活动中，生产者或者消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。这种影响可能是有益的，也可能是有害的，有益的影响被称为外部效益,外部经济性，或正外部性；有害的影响被称为外部成本外部不经济性，或负的外部性。外部效应也可解释某个个经济主体的活动所产生的影响不表现在他自身的成本和收益上，而是会给其他的经济主体带来好处或者坏处。 政府干预：主要手段有3个方面——立法和行政手段，组织公共生产和提供公共物品，财政手段。公共物品：公共物品是指公共使用或消费的物品。 公共需要：指满足社会公共利益的需要，诸如社会公共秩序的维护、防治水旱灾害、环境保护、国防建设等等。 非排他性：非排他性是指只要某一社会存在公共产品，就不能排斥该社会任何人消费该种产品，从而任一消费者都可以免费消费公共产品。 非竞争性：非竞争性是指当增加一个人消费某产品时，该产品的边际成本为零，如法律、国防等；反之，则该产品在消费上具有竞争性，如服装等。 免费搭车：免费搭车是指不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为，有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受公共物品收益动机的人成为免费搭车者。 公共提供：公共提供”是指政府通过税收方式筹集资金用于弥补产品的生产成本，免费为公众提供产品的经济行为 私人提供：私人提供的只能是具有排它性的，通过价格调节，使得自己有盈利的可能，这是在理性的前提下的，因此可以提供私有物和准公共物品 公共生产：是指由政府出资（即由预算拨款）兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位。 公共定价：公共定价是指政府相关管理部门通过一定程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品价格和收费标准的确定。 财政支出的效率：财政支出的效率原则，是指财政支出应能够有助于资源的配置，促进经济效率的提高。 财政支出效益：是指政府为满足社会共同需要进行的财力分配与所取得的社会实际效益之间的比例关系，基本内涵是政府资源分配的比例性和政府资源运用的有效性。 财政监督：财政机关对行政机关、企事业单位及其他组织执行财税法律法规和政策情况，以及对涉及财政收支、会计资料和国有资本金管理等事项依法进行的监督检查活动，称为财政监督。 经济建设费：经济建设费是中国财政预算支出的主要部分，体现了中国社会主义财政的生产建设性。主要包括基本建设支出、企业挖潜改造资金、科技三项费用、支援农村生产支出、国家物资储备支出、城市维护费、地质勘探费、支援经济不发达地区发展资金、增拨企业流动资金、商业部门简易建设支出等。 社会文教费：在财政学中是指涉及社会和文教领域公共需要必须支出的费用，在我国一般称之为社会文教事业费，主要包括：文化、教育、科学、卫生、出版、通讯、广播、图书、文物、体育、地震、海洋、计划生育等方面的人员经费、业务经费、专项经费、培训经费等。 购买性支出：是指直接表现为政府购买商品和服务的活动的支出，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品或服务的支出，它体现的是政府的市场再分配活动。 转移性支出：是指政府按照一定方式，把一部分财政资金无偿地，单方面转移给居民和其他收益者的支出，主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出，它体现的是政府的非市场型再分配活动。 财政支出增长弹性系数：财政支出增长弹性系数是指财政支出增长率与GDP增长率之比。若弹性系数大于1，表明财政支出增长速度快于GDP增长速度。 财政支出增长边际倾向：以MGP表示。该指标表明财政支出增长额与GDP增产额之间的关系，即GDP每增加一个单位的同时财政支出增加多少，或财政支出增长额占GDP增长额的比例 社会消费性支出：是政府直接在市场上购买并消耗商品和服务所形成的支出，是购买性支出的重要组成部分，是国家执行其政治和社会职能的财力保证。 行政管理费：行政管理费是指国家财政用于各级国家权力机关、国家行政机关、国家审判机关、国

陈共《财政学》(第7版)配套题库 课后习题(第五章 财政投资性支出)【圣才出品】

第五章财政投资性支出 一、概念题 1．财政投资性支出 答：财政投资性支出也称为财政投资或公共投资，是以政府为主体，将其从社会产品或国民收入中筹集起来的财政资金用于国民经济各部门的一种集中性、政策性投资。它是财政支出中的重要部分。 财政投资性支出的特点包括： ①由于政府居于宏观调控的主体地位，它可以从社会效益和社会成本角度来评价和安排自己的投资，政府投资可以微利甚至不盈利，政府投资建成的项目，如社会基础设施等，可以极大地提高国民经济的整体效益。 ②政府财力雄厚，而且资金来源多半是无偿的，可以投资于大型项目和长期项目。 ③政府由于在国民经济中居于特殊地位，可以而且应该将自己的投资集中于那些“外部效应”较大的公用设施、能源、通信、交通、农业以及治理大江大河和治理污染等有关国计民生的产业和领域。 2．基础设施 答：基础设施是支撑一国经济运行的基础部门，它决定着工业、农业、商业等直接生产活动的发展水平。一国的基础设施越发达，该国的国民经济运行就越顺畅，越有效，人民的生活也越便利，生活质量相对来说也就越高。 基础设施的内涵，可有广义和狭义之分。狭义的基础设施，是指经济社会活动的公共设施，主要包括交通运输、通信、水利、供电、机场、港口、桥梁和城市供排水、供气等。广义的

基础设施，还包括提供无形产品或服务的科学、文化、教育、卫生等部门。 从我国的实践来看，基础设施投资的提供方式主要有： ①政府筹资建设，或免费提供，或收取使用费； ②私人出资、定期收费补偿成本并适当盈利，或地方主管部门筹资、定期收费补偿成本； ③政府与民间共同投资的提供方式； ④政府投资，法人团体经营运作； ⑤BOT投资方式（建设一经营一转让投资方式）。 3．BOT投资方式 答：BOT是英文Build－Operate－Transfer（建设－经营－转让）的缩写，它是政府吸引非官方资本加入基础设施建设的一种投融资方式。政府部门通过特许权协议，在规定的时间内，将项目授予为该特许权项目设立的项目公司，由项目公司负责该项目的投融资、建设、运营和维护。待特许期满，项目公司在收回项目建设成本和取得合理利润后，将特许权项目无偿交给政府部门。BOT方式大多用在基础设施项目上，如电厂、机场、公路、隧道、港口水处理厂等公共项目上。 4．财政投融资 答：财政投融资是指一种政策性投融资，是将财政融资的良好信誉与金融投资的高效运作有机结合起来的一种方式。财政投融资具有下述基本特征： （1）它是在大力发展商业性投融资渠道的同时构建的新型投融资渠道； （2）财政投融资的目标性很强，范围严格限制于需要政府扶持或保护的基础产业等部门；（3）财政投融资并不脱离市场，而是对市场的资金配置起补充调节作用；

《财政学》第四版(陈共)课后习题答案中国人民大学出版社.docx

财政学学习指导 目录市场经济下的政府与财政 (4) 财政职能 (8) 财政支出结构与规模 (12) 财政支岀效益分析 (17) 购买性支出 (22) 转移性支出 (27) 财政收入结构与规模 (33) 税收原理 (36) 税收制度 (44) 国有资产收益 (49) 第| 一章国债 (54) 第十二章财政决策 (59) 第十三章国家预算及预算管理体制 (64) 第十四章财政平衡 (72) 笫十五章财政政策 (75) 第一章市场经济下的政府与财政 —单选 1,现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程，因而被称Z为(C) A市场过程B现代生产C市场经济D社会经济 2,某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指 (A) A外部效应B外部作用C经济作用D经济活动 3,三元经济系统指:家庭,政府和(B) A要素市场B企业C商品市场D社会 4,用来满足社会共同需要的产品和服务称为(B) A公共商品B公共产品C公共服务D社会产品 5,收入分配的主体是(D) A社会B银行C税收D政府 二,多选： 1,政府的经济作用表现在(ABD) A融入并影响现代经济的运行过程B利用国家权力干预经济运 C强制干预微观经济立体的活动D实施宏观调控 2,导致政府失灵的原因有(ACD) A内部性B外部性C垄断性D政治性 3,公共产品特征(BC) A非盈利性B非排他性C非竞争性D非垄断性 4,财政的要索(ABCD) A财政分配的主体是国家 B财政分配的客体是一部分国民收入 C财政分配形式是实物形式，力役形式，价值形式 D财政分配的口的是满足国家实现其职能的需要 5,公共财政的特征(ABCD)

财政学陈共考试重点全归纳

财政学陈共考试重点全 归纳 Standardization of sany group #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#

财政学陈共考试重点全归纳 第一章 市场失灵的主要表现（1）垄断（2）信息不充分和不对称（3）外部效应与公共物品（4）收入分配不公（5）经济波动 外部效应是指某个经济主体在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。即外部效应有可以区分为正外部效应和负外部效应。当出现正外部效应时，生产者的成本大于收益，出现利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负外部效应时，生产者的成本小于收益（收益大于成本）时，受损者得不到损失补偿。由于外部效应的存在，市场竞争就不可能形成理想的效率配置。 政府干预手段（1）立法和行政手段（2）组织公共生产和提供公共物品（3）财政手段 政府干预失效的原因和表现：（1）政府决策失误（2）寻租行为（3）政府提供信息不及时甚至失真（4）政府职能的“越位”和“缺位” 区分公共物品和私人物品的标准:（1）排他性和非排他性（2）竞争性和非竞争性公共物品消费的非排他性，即任何人都不能因为自己的消费而排除他人对该物品的消费。公共物品都不具有消费的竞争性，即在给定的生产水平下，向一个额外消费者提供商品或服务的边际成本为零。 简略的财政概念财政是指国家的一个经济部门，及财政部门他是国家的一个综合性经济部门通过他的收支活动筹集经费资金以保证国家职能的实现财政的本质财政的本质是以国家为主体的分配关系 财政的基本特征1．阶级性与公共性2．强制性与非直接偿还性3．收入与支出的对称性（或平衡性） 财政体制改革的基本原则：1．逐步明确和理顺政府与市场的关系，并具体落实到经济体制和政治体制上来。2．财政提供公共物品要以满足公共需要为标准，不能超出公共需要的界限和范围。3．按集中为主、适度分权原则，完善预算管理体制。4．完善税制，调整税收职能。5．加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。6．提高财政管理的民主化和法制化是财政改革的根本。 财政职能(1)资源配置职能1．在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比率，以实现资源配置总体效率。2．优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。3．合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。 4．通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。5．提高财政资源配置本身的效率。(2)收入分配职能1．划清市场分配和财政分配的界限和范围，避免政府职能的“越位”和“缺位”2．规范工资制度3．加强税收调节(3)经济稳定与发展职能1．经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡。2．在财政实践中，通过一种制度性安排，发挥某种“自动”稳定作用。3．通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快公共设施的发展，消除经济增长中的“瓶颈”，支持第三产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳定与高速发展的最优结合。4．财政应切实保证非生产性的、社会的公共需要。 基本理论 纯公共物品只能由政府来提供其理由是：（1）由于纯公共品的非竞争性，使得消费者的边际成本等于零，私人提供就得不到所期望的最大利润。（2）从消费的角度来看，因具