sap月结流程

序号子号业务处理事务代码检查点操作注意备注

1 FI结帐

1-1 完成当月所有的销售业务 VF04 确认当月所有需要开票的销售业务

1-2 销售业务核对，主要是实际开票金额和系统数据比较检查销售收入、销项税额与纳税申请表的一致性？应收会计：外销单证组出具销售发票汇总表

1-3 确认所有的入库存单已入账,发票及时交财务部与MM 组确认业务完成主管会计

1-4 完成所有的发票校验检查进项税额与纳税申请表的一致性？应付会计：由报税员提供采购发票汇总表

1-5 完成所有收发料业务当月的入库单据/领料单全部进入系统，尽量和实际同步,仓库所有的收发料已经完成。 MM关键用户确认物料管理 1-6 完成所有生产完工确认业务 "

确认当月的生产报工已经全部完成" PP关键用户确认生产报工（中山家用公司每月末最后一天晚班生产数作为下月业务处理）

1-7 关闭当前物料期间 MMRV 在确定当月的物流业务完成后关闭当月的物料期间主管会计

1-8 打开新的会计期间 OB52/MMPV 打开下一个月的会计期间(先打开与物料相关的会计期间：M，S，+）主管会计应在月底打开新的会计期间

1-9 预制凭证过账/删除 FBV0/SM35 确认应过帐的所有预制凭证

全部过帐总帐会计：如果不希望凭证出现缺号，可将预制错误的凭证留到下月处理。（可在下月将此凭证修改成其他业务的预制凭证再过帐）

1-10 维护汇率 OB08 PEND为本月月末调汇汇率；M为本月执行汇率注意EUR汇率的维护方法 1号维护

1-11 外币重估 FAGL_FC_VAL/SM35 外币重估，本月重估的汇兑损益调整到相应科目的外币调整户，下月初冲回。会话执行：SM35 注意预提费用不选择调汇 RELEASE小旗子

1-12 在建工程结算

1-13 运行折旧 AFAB 资产当月折旧；后台执行，用SM37查询清单先测试运行，再选择后台执行年末运行折旧重新计算（工作量法）普通月结运行折旧前先维护工作量法（AO25)

1-14 查看折旧费用是否进入相应成本中心 S_ALR_87013611>成本中心报表

1-15 重分类调整 FAGLF101 运行客户和供应商

成本月结操作流程与说明

No. Sub No. 业务处理事务代码检查点操作注意备注1 成本中心结算

估算金额并并标记（可月中随时运行）

1-2 标准成本估算发布 CK24/ck40N 在新期间第一天未发生物料

移动前发布当月价格（可选）

制造费用相关的凭证）

1-4 维修订单结算 KO8G 创建变式ZPM1

1-5 确认所有生产人工工资、制造费用都正确录入生产性成本中心 FAGLB03>总账余额显示 S_ALR_87013611>成本中心报表 1、确认成本中心报表中的生产性成本中心的制造费用与总账当月余额相等； 2、确认生产性成本中心的生产成本-工资与总账当月余额相等； 3、确认生产性成本中心没有营业费用/管理费用/财务费用等与生产无关的费用发生。 "KB11N>初级成本重过账

FB08>凭证冲销

F-02>凭证输入" 如果金额不相等，表示有制造费用/生产成本录入到其他成本中心。通过成本中心报表找到录错的成本费用：如果是录错成本中心，则通过初级成本重过账的方式调整到正确的成本中心；如果是凭证错误，则冲销凭证，再录入正确凭证。

1-6 执行分摊“ZCO001”：将生产辅助部门的费用分摊到各个车间 KSU5>分摊在执行分摊之前，确认所有生产辅助性的成本中心已经分配给成本中心组“1010G”先测试运行，无误后，正式运行

1-7 确认生产辅助部门的费用已经全部转出 S_ALR_87013611>成本中心报表确认成本中心组“1010G”的当月余额为零 KSU5>冲销分摊如果余额不为零，首先重新确认上一步中的检查。找到原因后，首先冲销已经执行的分摊，然后纠正错误，再重新执行分摊；如果不是主数据的原因，则检查分摊规则，如果需要更改，联系成本关键用户。

1-8 确认所有生产性成本中心都至少有1个计划作业数量 S_ALR_87013611>成本中心报表 KP27>显示作业计划在成本中心报表中，逐个检查生产性成本中心的计划作业数量，每个生产性成本中心的计划作业数量至少为1 KP26>维护作业数量如果有没有计划作业数量的生产性成本中心，补充维护计划作业数量。

1-9 锁定报工及反冲的作业 OKP1 锁定报工及反冲的作业

1-10 执行成本中心实际作业价格计算 KSII>实际作业价格计算确认生产性成本中心的实际作业价格计算正确先测试运行，无误后，正式运行人工作业价格ACT001=生产成本-工资/人工作业数量；制造费用作业价格ACT002=制造费用/费用作业数量；电镀作业价格ACT003=生产成本-电镀用料/电镀面积作业数量 1-11 执行实际作业价格重估 CON2>实际价格重估确认“带有生产订单”、“带有产品成本收集器”被选择；明细清单打勾；后台作业先测试运行，无误后，正式运行如果运行有错误，必须先纠正错误，然后正式执行。

1-12 确认生产性成本中心余额为零 S_ALR_87013611>成本中心报表确认成本中心组“1010P”的当月余额为零"如果有余额，则检查原因，纠正后，重新开始执行步骤1-9；

"

2 生产订单结算

2-1 计算在制品 KKAO>计算在制品 "1、确认“带有生产订单”被选择，“带有产品成本收集器”不被选择；2、选择“显

示错误订单”“隐藏WIP=0的订单”；

3、后台作业，注意先服务器组；

4、查询后台作业状态SM37，或者从“内部作业”点击进入检查活动状态。" 先测试运行，无误后，正式运行对于自制半成品和按库存生产的产成品，需要对生产订单进行在制品的计算。

2-2 更改在制品计算期间 KKA0>期间更改将在制品的结算期间设置为当前期间 KKAL>在制品清单查询防止预防已计算的结果分析数据被下一个结果分析或在产品计算处理所覆盖；可以提高系统性能

2-3 差异计算 KKS1>差异计算 "1、确认“带有生产订单”、“带有产品成本收集器”被选择；

2、后台作业，查询SM37。" 先测试运行，无误后，正式运行确认基本清单中显示“差异计算无错误”

2-4 生产订单结算 CO88>生产订单结算 "1、确认“带有生产订单”、“带有产品成本收集器”被选择；

2、后台作业，查询SM37。" 先测试运行，无误后，正式运行检查订单结算科目总余额

内部订单规则维护

内部订单结算

2-5 确认成本费用的投入产出平衡 FAGLB03>总账余额显示确认总账余额报表中，生产成本与制造费用科目的余额为零检查订单成本是否借贷方一致如果余额不为零，检查分析原因，进行相应处理。

2-6 关闭生产订单 COHV "1、关闭所有车间确认为：“TECO”的生

产订单；

2、COOIS>查询已完工的生产订单。

" 先测试运行，无误后，正式运行 "1、生产订单执行财务关闭后，在以后的月结过程中，将不会被重新计算。

2、进行此步骤可以显著提高系统性能。

3、关闭当月已经确认完成的生产订单，避免工人在后期的误投料。

4、并闭以后，订单不可以进行收发料，报工操作。"

2-7 检查订单成本是否结算完毕 "S_ALR_87013127

KKBC_ORDRD" 查询生产订单成本 CO03>查询单个生产订单成本 "期间仅选择结算期间

结算正式运行前：总的实际成本-差异-废品差异-在制品+准备金=0

结算正式运行后：总的实际成本-在制品+准备金=0"

3 报表处理

No. Sub No. 业务处理事务代码检查点操作注意备注 3-1 执行差异还原分摊程序运行差异报表，记录差异计算结果

3-2 锁定成本中心过帐 OKP1 锁定本期所有成本业务过帐

3-3 三大财务报表运行 F.01

3-4 关闭会计期间 OB52

2020年SAP月结年结用户手册参照模板

紫金矿业集团股份有限公司ERP 实施 1 <管理会计> 用户操作手册 (财务组) V1.00 2012/10/31

作者 修订

目录 1月结 (3) 1.1开、关物料账（物流集成） (3) 1.1.1业务操作说明 (3) 1.1.2操作步骤（MMPV） (3) 1.1.3操作步骤（MMRV） (5) 1.2开、关财务账（集团统一维护） (6) 1.2.1业务操作说明 (6) 1.1.2操作步骤 (7) 1.3内部订单月结 (8) 1.3.1业务操作说明 (8) 1.3.2操作步骤（KO88单个月结） (8) 1.3.3操作步骤（KO8G批量月结） (10) 1.4CO生产订单月结 (12) 1.4.1业务操作说明 (12) 1.4.2操作步骤（KO88单个月结） (13) 1.4.3操作步骤（CO88批量月结） (15) 1.5计提折旧 (17) 1.5.1业务操作说明 (17) 1.5.2操作步骤（AFAB计提折旧） (17) 1.5.3操作步骤（AFBP显示折旧日志） (20) 1.6GR/IR自动清账（物流集成） (22) 1.6.1业务操作说明 (22) 1.6.2操作步骤 (23) 1.7外币评估 (25) 1.7.1业务操作说明 (25) 1.7.2操作步骤（维护汇率_集团统一维护） (26) 1.7.3操作步骤（外币评估） (27) 1.8月结驾驶舱 (30) 1.8.1业务操作说明 (30) 1.8.2操作步骤 (31) 2年结 (34) 2.1总账余额结转 (34) 2.1.1业务操作说明 (34) 2.1.2操作步骤 (35) 2.2应收应付余额结转 (37) 2.2.1业务操作说明 (37) 2.2.2操作步骤 (37) 2.3打开资产新会计年度 (38) 2.3.1业务操作说明 (38) 2.3.2操作步骤 (39)

SAP项目用户操作手册-CO月结

SAP用户操作手册-CO月结 作者: 日期: 2011.06.02 版本: 10

教程目录 SAP用户操作手册-CO月结 (1) 1.概述 (3) 2费用报销 (3) 3非生产性成本中心费用结转 (4) 4关闭当月报工期间 OKP1 (4) 5生产性成本中心费用分割 KSS2 (5) 6生产性成本中心实际作业价格计算 KSII (8) 7生产订单作业价格重估 CON2 (11) 8生产性成本中心尾差处理 (20) 9打开在制品期间 KKA0 (22) 10计算在制品 KKAO (23) 11计算差异 KKS1 (27) 12生产订单结算 CO88 (32) 13生产订单结算结果审核及尾差调整 F-02 (45) 14关闭生产订单 COHV (47) 15差异分析 (50) 16关闭CO期间 OKP1 (50) 17将期间费用结转入损益类科目 F-02 (51)

1. 概述 CO模块月结是CO模块重点工作之一，主要目的是将当月产品生产成本全部转入生产订单，进而确定当月在制品和生产差异，同时对差异进行分析处理。主要工作步骤包括： ●关闭当月报工期间 ●生产性成本中心费用分割 ●生产性成本中心实际作业价格计算 ●生产订单作业价格重估 ●生产性成本中心尾差处理 ●打开在制品期间 ●计算在制品 ●计算生产订单差异 ●生产订单结算 ●生产订单结算结果审核及尾差调整 ●生产订单关闭 ●差异分析 ●关闭CO期间 ●将期间费用结转入损益科目 CO月结前提 在进行CO月结前，必须确定以下几项内容： ?所有的费用报销业务已经完成账务处理 ?费用分摊分配操作已经完成，辅助生产成本中心余额为0 ?当月所有生产性成本中心的生产报工已经完成 ?当月的所有收发料业务处理完毕 ?库存盘点业务处理完成 （原文：《 CO-080 CO月结流程》） 2 费用报销 费用报销系日常工作，必须在CO或FI月结前完成，详细操作步骤请参见《SAP项目用户操作手册- FI-020会计凭证管理》

SAP_月末结账

月末结账步骤 1，VF04 查看当月所有交货都已经开好发票，并与实际打印发票要一致， 这样可保证当月收入与成本匹配。 2，COOIS 查看生产订单状态，收货数与确认数应一致，另外，为了尽量减少在产品的影响，把所有订单都做TECO 技术完成处理 3，S_ALR_87013611 查看成本中心报表, 在后续成本要素分配分摊过程中, 做一步都要在这里刷新报表查看结果是不是正确 4, KSV5/KSU5 分配与分摊. KSV5分配在初级成本要素之间, KSU5分摊则是在初级与次级之间进行费用的重分配, 最终目标是把生产费用合理地分摊到生产成本中心去. 如果是各车间共同费用分摊到各生产车间，最好是采用KSV5，这样可以费用的 原始科目分摊转移（注：这个对后面的差异计算及作业价格重估有影响）。如果 是采用KSU5，则要用到次级（43类型）成本要素进行结转，这样查看报表时看 不清楚费用科目的来龙去脉。KSU5 如果不用次级成本要素，则必须用到成本结 构（TC：KSES 维护）。还要注意循环的属性：重复和累计的选择，以及接受方以 什么为基数分配接收。KSU5应该也可以实现KSV5的功能。如果要在生产成本中 心之间再进行分摊转移，则应该采用KSU5. 5，KSS1 差异计算（如果KSV5/KSU5错误应用，差异计算也会错） 6，KSS2 作业成本分割（固定与变动）（注意同上） 7，KSII 作业价格重算（得到实际作业价格）(结果受到上面三步的直接影响) 8，KO8A 联产品成本预结算（预分配） 9，KKAQ 在产品成本计算（注意全部成本结算结束后按订单跟FI核对一下总额）10，KKS1 订单成本差异计算 11，CO88 生产订单结算（这里如果在结算版本中配置的在产品转出的会计科目同时生成了初级成本要素就会出错, 必须删除这个科目的成本要素） 12，CKLMCP 因为以下内容较多，并且交错影响，所以直接拷贝上来了。（偷点懒，呵呵）物料账月末处理：选择 CKMLCP 物料账月末处理：确定顺序CKMLCP 物料账月末处理：单级处理确定 CKMLCP 检查单级处理确定中的错误（如果处理中发现错误，并进行了修改，请重新从“物料账月末处 理：选择CKMLCP”开始操作） 物料账月末处理：多级处理确定 CKMLCP 检查单级处理确定中的错误（如果处理中发现错误，并进行了修改，请重新从“物料账月末 处理：选择CKMLCP”开始操作） 产品成本估算： CK40N 物料价格标记 CK24/CK40N 打开物料期间 MMPV （打开期间前，必须已处理完所有的单级及多级的错误， 仍然打开的是零） 物料价格下达 CK24/CK40N （1，必须OB52先打开会计期间，否则无法 下达。2，价格下达必须在物料账月末处理-记账清算前） 物料账月末处理：记账清算CKMLCP （测试运行）（此步骤必须先测试运行） 检查物料账月末处理是否正确 物料账月末处理：记账清算CKMLCP （正式运行） 查询物料账相关报表，检查数据是否正确。 月末处理结束。打开锁定用户

SAP成本核算步骤简介之二至五-SAP屠夫

理解功能范围 理解SAP的整个生产费用结转过程，先熟悉一个重要名词：功能范围，功能范 围简单理解就是费用属性，你也理解其为一个“复杂的”辅助核算字段。 为什么起用功能范围？ 首先，因为SAP的科目不象国内传统习惯设置多级，其次，象SAP这样高度集 成的系统，很多会计凭证是从各模块集成过来的，举一个比较典型的例子，辅 助生产车间、基本生产车间、销售部门、管理部门都有计算机，假设将计算机 设置为一资产类别（Tcode：OAOA），如下图： 资产分类10100代表计算机，对应一科目分配10，然后Tcode：AO90给配置各 种资产业务对应的会计科目,最典型的是折旧费用和累计折旧这对科目,在AO90 定义计算机折旧费用科目时,如果单从折旧费科目本身上,实际上是不能区分折 旧费用辅助生产、基本生产成本、销售费用还是管理费用,然而，在建立资产主 数据时,通常会输入资产所对应的成本中心,在SAP中,成本中心主数据可设置功 能范围和业务范围/利润中心（可根据业务范围/利润中心出费用报表），折旧 费用 + 功能范就区分出了费用性质，现在你可以理解说功能范围类似一个不需 要手工输入而自动从成本对象带出的辅助核算字段,成本中心就是一常见成本对象,生产工单和实际内部订单等也是成本对象。 SAP中，成本对象都设置有主数据,比起一般的“辅助核算”字段而言,两者核 算信息量显然不可一日同语。 不启用功能范围的实例 下面是我和一位网友关于不起用功能范围的对话，或许可以加深您对功能范围 的理解： 问：项目未启用功能范围, 在科目设置上就将费用分开，比如销售费用-水电费、管理费用-水电费、制造费用-水电费、基本生产-水电费（或科目描述倒过 来），企业财务人员认为从科目直接分开会比较直观。现在问题是，比如来了一张水电费发8000块，记帐人员首先计入理费用-水电费，期末再去分配，有什么很简便的处理方法没有？

SAP成本会计岗位说明书

SAP 成本会计岗位说明书 目录 1. 岗位简介 2. 岗位职责 3. 工作内容3.1.日常工作内容3.2.月结工作内容 4. 成本月结流程图 5. 成本核算操作指南13 14

1.岗位简介 成本会计是指通过对构成产品的生产费用等进行归集和分配，进而计算产品总成本和单位产 品成本的会计其核心内容是成本核算，主要包括标准成本计算和实际成本计算，作为成本会计人 员，其主要职责是收集供应链成本数据，通过利用各种核算方法，对成本数据进行加工和汇总， 以此进行成本分析与预测，以此达到成本控制，降低产品成本的目标。 2.岗位职责 作为一个合格的成本会计，核算和监督是其最核心的职责，除此之外，成本会计人员还需要及 时了解车间经营状况，了解产品构成和工艺流程，并根据生产经营状况，及时更新成本数据，并制 定相应的标准，以此来监督车间生产经营状况，提高经营效率，减少不必要的费用和支出，进而完 善公司的成本控制制度，并对整个公司的经营状况提出合理化建议，具体来说成本会计人员的主要 职责如下所示： (1) 收集，整理和汇总标准成本数据，进行标准成本计算，分析成本核算差异，定期标记和发布标 准成本，完善标准成本制度，使之与实际更加相符。 加强成本控制，提高车间生产经营效率，一般来说目标成本和实际成本的差异体现成本控制的 总体效果，具体来说目标成本和计划成本的差异主要体现 理，外购原材料价格波动是否异常，计划成本和实际成本的差异主要体现成本控制的效果，反 应计划下达是否准确，车间投料是否异常，外购原材料价格波动是否异常， (3) 编制成本控制计划，对工单结算的投入产出差异进行分析，并分析差异原因，出具分析报告， 以此指导车间生产，降低材料浪费现象，增加单位产值，提高车间生产效率 (4) 编制事业部经营预算，并督促各车间和部门严格执行预算标准，减少不合理的费用支出和成本 (2) 编制成本分析计划， 通过工单计算比较目标成本， 计划成本， 实际成本的差异， 分析差异原因， BOM 和工艺路线的设计标准是否合

SAP项目用户操作手册-CO月结

SAP用户操作手册文件名 : 错误！未指定书签。CO月结版本 : 10页码 : 1/51 创建者 :生成日期:修改者:修改日期: 2013-08-132013-08-13 SAP 用户操作手册 -CO 月结 作者 : 日期 :2011.06.02 版本:10

2013-08-132013-08-13 教程目录 SAP用户操作手册 -CO月结 (1) 1. 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17概述 (3) 费用报销 (3) 非生产性成本中心费用结转 (4) 关闭当月报工期间OKP1 (4) 生产性成本中心费用分割KSS2 (5) 生产性成本中心实际作业价格计算KSII (8) 生产订单作业价格重估CON2 (11) 生产性成本中心尾差处理 (20) 打开在制品期间 KKA0 (22) 计算在制品 KKAO (23) 计算差异 KKS1 (27) 生产订单结算 CO88 (32) 生产订单结算结果审核及尾差调整F-02 (45) 关闭生产订单 COHV (47) 差异分析 (50) 关闭 CO 期间 OKP1 (50) 将期间费用结转入损益类科目F-02 (51)

2013-08-132013-08-13 1.概述 CO模块月结是CO模块重点工作之一，主要目的是将当月产品生产成本全部转入生产订 单，进而确定当月在制品和生产差异，同时对差异进行分析处理。主要工作步骤包括：关闭当月报工期间 生产性成本中心费用分割 生产性成本中心实际作业价格计算 生产订单作业价格重估 生产性成本中心尾差处理 打开在制品期间 计算在制品 计算生产订单差异 生产订单结算 生产订单结算结果审核及尾差调整 生产订单关闭 差异分析 关闭 CO期间 将期间费用结转入损益科目 CO月结前提 在进行 CO月结前，必须确定以下几项内容： 所有的费用报销业务已经完成账务处理 费用分摊分配操作已经完成，辅助生产成本中心余额为0 当月所有生产性成本中心的生产报工已经完成 当月的所有收发料业务处理完毕 库存盘点业务处理完成 （原文：《 CO-080 CO 月结流程》） 2费用报销 费用报销系日常工作，必须在CO 或 FI 月结前完成，详细操作步骤请参见《 SAP 项目用户操作手册 - FI-020 会计凭证管理》

SAP月结年结用户手册

<管理会计> 用户操作手册(财务组) V1.00 2012/10/31

作者 修订

目录 1月结 (3) 1.1开、关物料账（物流集成） (3) 1.1.1业务操作说明 (3) 1.1.2操作步骤（MMPV） (3) 1.1.3操作步骤（MMRV） (5) 1.2开、关财务账（集团统一维护） (6) 1.2.1业务操作说明 (6) 1.1.2操作步骤 (7) 1.3内部订单月结 (8) 1.3.1业务操作说明 (8) 1.3.2操作步骤（KO88单个月结） (8) 1.3.3操作步骤（KO8G批量月结） (10) 1.4CO生产订单月结 (12) 1.4.1业务操作说明 (12) 1.4.2操作步骤（KO88单个月结） (13) 1.4.3操作步骤（CO88批量月结） (15) 1.5计提折旧 (17) 1.5.1业务操作说明 (17) 1.5.2操作步骤（AFAB计提折旧） (18) 1.5.3操作步骤（AFBP显示折旧日志） (21) 1.6GR/IR自动清账（物流集成） (22) 1.6.1业务操作说明 (22) 1.6.2操作步骤 (23) 1.7外币评估 (25) 1.7.1业务操作说明 (25) 1.7.2操作步骤（维护汇率_集团统一维护） (26) 1.7.3操作步骤（外币评估） (28) 1.8月结驾驶舱 (31) 1.8.1业务操作说明 (31) 1.8.2操作步骤 (32) 2年结 (35) 2.1总账余额结转 (35) 2.1.1业务操作说明 (35) 2.1.2操作步骤 (36) 2.2应收应付余额结转 (38) 2.2.1业务操作说明 (38) 2.2.2操作步骤 (38) 2.3打开资产新会计年度 (39) 2.3.1业务操作说明 (39) 2.3.2操作步骤 (40)