excel账龄分析

表一是某上市公司2004年度财务会计报告披露的母公司应收账款的会计注释：仔细分析，我们会发现表格中存在两处矛盾之处：2004年12月31日账龄为2～3年的金额为9389259.79元，而在2003年12月31日账龄为1～2年的金额仅有3808844.83元。另外，2003年12月31日并无账龄为4～5年的应收款项，而2004年12月31日，账龄5年以上的应收款竟然会有553575.41元之多。

按照财政部财会（2002）18号的规定：采用账龄分析法计提坏账准备时，收到债务单位当期偿还的部分债务后，剩余的应收款项，不应改变其账龄，仍应按原账龄加上本期应增加的账龄确定；在存在多笔应收款项，且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的部分债务，应当逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。实践中，绝大多数企业采用“先发生先收回”的原则确认应收款项的账龄。

按照上述账龄划分原则，在一般情况下，企业财务会计报表的应收账款或其他应收款项目本年末账龄1～2年的金额不应该大于上年末账龄1年以内的金额；本年末账龄2～3年的金额不应该大于上年末账龄1～2年的金额；假如账龄3年以上的不再细分，本年末账龄3年以上的金额不应该大于上年末账龄2～3年和3年以上的金额的合计数。

当存在下列情况时，应收账款或其他应收款报表项目的两个连续会计年度不同账龄金额可能不遵循上面的规律：

1.编制合并报表的，本年度纳入合并范围的企业增加，新增加的企业包含有账龄为1年以上的应收款项；

2.由于收购、兼并或债务重组，企业本年度购入账龄为1年以上的应收款项；

3.预付账款因回收无望转入其他应收款。

阅读该公司年报，公司并未披露资产收购、亦不存在预付账款调整。因此我们可以判断，该上市公司账龄划分可能存在问题。

为什么审计的会计师没有发现这样明显的差错呢？

应收款项的账龄审计，是财务会计报表的基础审计工作，企业应收款项的明细账户动辄成百上千，账龄审计颇为繁琐。但坏账准备计提依据的准确性直接影响坏账准备金额的准确性，故对应收款项要求的精度很高。有什么高效率的方法可以解决这个问题吗？

下面介绍一种利用Excel进行应收款项账龄审计的方法。

利用Excel进行账龄审计，需要企业提供应收款项分客户明细账户编制的“年初数、本年累计借方发生额、本年累计贷方发生额、年末余额”格式的会计数据资料。目前越来越多的企业采用会计软件进行核算，该资料可以利用会计软件提供的“数据导出”功能导出为Excel 格式获得。

一、首次接受委托审计

将获取资料按照表二格式置于一个Excel工作簿内。

运用Excel的数据排序功能将年末余额为负数的数据（需要报表重分类）剔除后，就可以在A、B、C、D单元格中设定函数公式。

1.账龄1年以内的函数为：A=IF（本年贷方发生额>=年初余额，年末余额，本年借方发生额）

2.接着利用Excel的数据排序功能，筛选出（年末余额一账龄1年以内金额）>0的明细账户，获取其上年“年初数、本年累计借方发生额、本年累计贷方发生额、年末余额”格式的会计数据资料。在上表“单位名称”列左侧增加列，用以添加上年数据。

账龄1-2年的函数为：B=IF（（本年贷方发生额十上年贷方发生额）>：上年度年初余额，年末余额一账龄1年以内的金额A，上年度借方发生额）

3.同样的，筛选出（年末余额一账龄1年以内金额一账龄1～2年的金额）>o的明细账户，

获取其更前一个年度的数据。

账龄2-3年的函数为：C=IF（（本年贷方发生额牛上年贷方发生额+更上一年的贷方发生额）>=更上一个年度年初余额，年末余额—账龄1年以内的金额A-账龄l-2年的金额B，更上一个年度的借方发生额）

4.账龄3年以上的函数为：n：年末余额一账龄1年以内的金额A-账龄1-2年的金额B-账龄2—3年的金额C

二、连续年度的审计

请企业提供表三格式的Excel数据资料。

然后对A、B、C、D设定函数即可。

1.账龄1年以内的函数为A=IF（本年贷方发生额>=年初余额，年末余额，本年借方发生额）

2.账龄为1-2年的函数为：B=IF（（年末余额一本年胀龄1年以内的金额A>=上年度账龄1年以内的金额，上年度账龄1年以内的金额，年末余额一本年账龄1年以内的金额A）

3.账龄为2-3年的函数为C=IF（（年来余额—奉年账龄1年以内的金额A-本年账龄1-2年的金额B>=上年账龄1-2年的金额，上年账龄1-2年的金额，年末余额一本年账龄1年以内的金额A-本年账龄1-2年的金额B）

4.账龄为3年以上的函数为；D=年末余额一本年账龄1年以内的金额A-本年账龄1-2年的金额B-本年账龄2— 3年的金额C

上述运用Excel函数计算应收款项的方法，必须建立在“借方发生额均为实际发生的应收数额，贷方发生额均为实际收回或核销的金额”这一前提条件下，否则函数计算的账龄将存在差错（详见表四示例）。

实际工作中，较常见的例外情况大体有下列几种：

1.应收款项的借方或贷方发生额为红数：

2.应收款项的明细账户之间重分类（账户合并或账户分

3.报表重分类来的预收账款和其他应付款账龄的划分：

4.会计差错金额的更正。

编制说明：

1.将年初数过人期初数内，并将其对应的账龄金额划分清楚

2.将当年的借贷方发生额过入对应栏次中，模板将自动计算年末余额

3.借贷方发生颇应演输入蓝字金额，对于借方发生的红字金额应该改在贷方输入蓝字金额，对于贷方发生的红字金额应该改在借方输入蓝宇金额

4.输入完毕，模板将自动计算年末账龄

5.如果行次不够，插入行，井复制黄色栏次的公式

表四账龄划分模板

利用Excel进行应收款项的账龄审计

利用Excel进行应收款项的账龄审计 2005-6-7 12:58 【大中小】【打印】【我要纠错】 表一是某上市公司2004年度财务会计报告披露的母公司应收账款的会计注释： 仔细分析，我们会发现表格中存在两处矛盾之处：2004年12月31日账龄为2～3年的金额为9389259.79元，而在2003年12月31日账龄为1～2年的金额仅有3808844.83元。另外，2003年12月31日并无账龄为4～5年的应收款项，而2004年12月31日，账龄5年以上的应收款竟然会有553575.41元之多。 按照财政部财会（2002）18号的规定：采用账龄分析法计提坏账准备时，收到债务单位当期偿还的部分债务后，剩余的应收款项，不应改变其账龄，仍应按原账龄加上本期应增加的账龄确定；在存在多笔应收款项，且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的部分债务，应当逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。实践中，绝大多数企业采用“先发生先收回”的原则确认应收款项的账龄。 按照上述账龄划分原则，在一般情况下，企业财务会计报表的应收账款或其他应收款项目本年末账龄1～2年的金额不应该大于上年末账龄1年以内的金额；本年末账龄2～3年的金额不应该大于上年末账龄1～2年的金额；假如账龄3年以上的不再细分，本年末账龄3年以上的金额不应该大于上年末账龄2～3年和3年以上的金额的合计数。 当存在下列情况时，应收账款或其他应收款报表项目的两个连续会计年度不同账龄金额可能不遵循上面的规律： 1.编制合并报表的，本年度纳入合并范围的企业增加，新增加的企业包含有账龄为1 年以上的应收款项； 2.由于收购、兼并或债务重组，企业本年度购入账龄为1年以上的应收款项； 3.预付账款因回收无望转入其他应收款。 阅读该公司年报，公司并未披露资产收购、亦不存在预付账款调整。因此我们可以判断，该上市公司账龄划分可能存在问题。 为什么审计的会计师没有发现这样明显的差错呢？ 应收款项的账龄审计，是财务会计报表的基础审计工作，企业应收款项的明细账户动辄成百上千，账龄审计颇为繁琐。但坏账准备计提依据的准确性直接影响坏账准备金额的准确性，故对应收款项要求的精度很高。有什么高效率的方法可以解决这个问题吗？ 下面介绍一种利用Excel进行应收款项账龄审计的方法。 利用Excel进行账龄审计，需要企业提供应收款项分客户明细账户编制的“年初数、本年累计借方发生额、本年累计贷方发生额、年末余额”格式的会计数据资料。目前越来越多的企业采用会计软件进行核算，该资料可以利用会计软件提供的“数据导出”功能导出为Excel格式获得。

财务分析员个人求职简历表格

财务分析员个人求职简 历表格 文档编制序号：[KK8UY-LL9IO69-TTO6M3-MTOL89-FTT688]

个人简历 姓名：***性 别： 出生年月：***联系电 话： *** 学历：专业： 工作经验：民 族： 汉 毕业学 校： *** 住 址： *** 电子信 箱： *** 自我简介： 英语专业，会计专业； ***年以上应收账款和客户信用分析经验 ***年以上信用控制管理经验； 能独立完成应收报表、账款监督、客户风险评估和建立客户资信评级等工作； 良好的沟通技巧以及解决问题能力，具有团队合作精神； 熟练使用ERP，SAP，Movex，Kingdee等财务软件。 求职意向：

目标职位：财务分析员 | 会计 | 会计经理·会计主管 目标行业：玩具·工艺品·收藏品·奢侈品 | 仪器·仪表·工业自 动化·电气 期望薪资：面议 期望地区：*** 到岗时间：1周内 工作经历： 20xx***有限公司信用分析员 职责和业绩： 1.财务软件普永系统中生成AR凭证； 2.每日根据客户信用情况在系统中放单（现金与帐期 客户）； 3.每周销售报告－退货，样品，日常订单； 4.每月提交报告（应收账款追踪报告，账龄分析, 坏 账准备，销售折让）； 5. 每月销售报告－VFDS与财务软件金蝶系统间核对并 调整； 6.每月退货报告－核对客户退货申请，调整差异，做 出退货分析； 7.制作每月客户对账单给销售部门，并与客户进一步 沟通对账情况； 8.定期回顾客户应收账款状况，并与销售部门协调， 及时跟踪逾期货款情况； 9.信用管理－独立完成客户信用分析，评估现有信用 额度和付款条件，并提出改进建议； 10客户信息管理－系统中客户档案建立与维护； 11.其他财务/信用事务（内部审计）。

DD_42 尽职调查清单 _ 完整尽调 _ 标准模板

尽职调查– AA公司访谈安排 ..

尽职调查主要内容 一、基本情况、法务情况： 1. 基本情况调查。基本情况调查包括：改制与设立情况、历史沿革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。 2. 高管人员调查。高管人员调查包括：高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。 3. 组织结构与内部控制调查。组织结构与内部控制调查包括：公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。 4. 同业竞争与关联交易调查。同业竞争与关联交易调查包括：同业竞争情况、关联方及关联交易情况。 二、财务情况： 5. 财务与会计调查。财务与会计调查包括：财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。 6. 募集资金运用调查。募集资金运用调查包括：历次募集资金使用情况、本次募集资金使用情况、募集资金投向产生的关联交易。 三、业务情况: 7. 业务与技术调查。业务与技术调查包括：行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。 8. 业务发展目标调查。业务发展目标调查包括：发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。 四、其他事项: ..

客户应收款表格

客户应收款表格 篇一:应收账款表格( 部门:单位:元 审核: 制表 :日期: 年月日 篇二:利用EXCEL表格实现应收账款的日常管理 利用EXCEL表格实现应收账款的管理 在市场经济条件下，存在着激烈的市场竞争，企业为了抢先占领市场，扩大销售，可能采取赊销方式，增加销售收入，同时，当前不少企业都存在资金紧张的状况，致使形成大量的应收账款。应收账款是企业在经营过程中发生的债权，如果不能及时收回，一方面影响企业生产经营所需的资金，引起资金周转减缓，降低企业资金利用效率;另一方面应收账款按规定提取坏账准备，收不回来的还会形成坏账损失。因此，对应收账款的管理和控制就成为企业财务管理的重要内容之一。本文就如何利用EXCEL表格建立应收账款辅助账户，实现对应收账款的日常管理，介绍自己的一些做法。 一、利用EXCEL表格设置应收账款的台账 1、应收账款台账的构造 1 应收款台账包括按客户设置的销售台账和企业财务管理部门定期编制的应收款明细表，它详细反映了企业内部各部门与客户之间应收款项的发生、增减变动、余额及其账龄等财务信息，是销售业务发生全过程的信息载体。建立健全应收款台账是整个应收款管理过程中最基础的工作。 目前企业主要是通过“二账一表”(即应收账款明细分类账、应收账款明细表和应收账款账龄分析表)对应收账款进行管理。这种管理手段具有其局限性:首先，

应收账款明细分类账是三栏式账户，其中日期、凭证号、摘要仅与当期发生额有关，对某一客户全部余额是在何时产生、因何产生、该由谁负责等有用的管理信息却不得而知。其次，应收账款明细表都是在期末编制，反映的是企业期末的状况，对某一笔具体款项的收回帮助甚微。第三，应收账款账龄分析表一般是用来分析坏账准备应该计提的比例，也只有期末才会编制，而此时坏账风险已经积累到了一定程度。为了克服上述局限，加强对应收账款回收的控制，笔者认为:应收账款的台账应当分为:每一客户应收账款明细表和总应收账款汇总表。 应收账款明细表主要是详细地记录业务交易的内容，包括赊销合同审批情况(包括审批人、经办人);合同的相关内容(包括合同编号、付款期限、付款方式、付款地点、违约责任等);赊销业务的发生情况(包括财务确认销售时的时 2 间、记账凭证字号、经济内容、金额);货款回笼情况(包括收回货款的时间、凭证号);账龄、货款逾期时间、信用等级评定以及用应收账款进行投资、融资、贴现、证券化的备查登记(或者事项)。 应收账款汇总表主要记录各客户的基本面和欠款情况，具体设有:客户名称、客户级别、累计欠款金额、欠款最长时间、坏账风险预警等级、地址、电话、开户银行、账号、经办人、企业法人、企业经济性质、经营范围、规模状况、财务物资状况、社会信誉、负债情况等等。 2、使用EXCEL2000设置应收账款台账。 (1)利用EXCEL2000，建立一个工作薄，存盘并命名为应收账款，在该工作薄上，将每一位客户作一张工作表，并将工作表名如“Sheet1”改名为该客户单位名称(最好是简称)，并建立如表一的格式。 (2) 复制并移动客户工作表，建立第二位、第三位客户。。。。等客户的应收账款台账。

如何做账龄分析

本文是（工作总结频道为大家整理的《如何做账龄分析》，供大家学习参考。 篇一:《快速账龄分析法》 账龄快速分析法 如果依靠查询客户科目明细账逐一分析，太费功夫，时间上来不及；如果利用条件（SQL）语句，又要求财务人员有很高的计算机专业知识。 怎样才可以快速分析账龄呢？ 在经过一番思索，完成账龄表之后，总结出一些心得，现记录下来与大家分享。以2009年的应收账款账龄表制作为例 一、按年份将账龄分成四段。一年以下、一年以上两年以下、二年以上三年以下、三年以上。 二、利用财务软件，快速输出客户科目余额表到Excel。注意这里指的是年初到年末的科目余额表。然后将2007年-2009年三年的余额表分别输出。

三、制做初步账龄分析表。在2009年的科目余额表基础上，删除不需要的内容，增加一列“账龄”栏。这样就初步完成了一个包含客户名称、期末余额和账龄的账龄分析表。 四、比较科目余额表的年初数与年末数。 首先，看2009年的科目余额表，没有年初数的就是当年发生的，账龄就是一年以内，在账龄栏用数字1表示。 其次，再看2008年的科目余额表，没有年初数的就是一年以上两年以下的，在账龄栏用数字1-2表示。 然后，再看2007年的科目余额表，没有年初数的就是两年以 上三年以下的，在账龄栏用数字2-3表示。 最后，再看账龄分析表账龄栏的空白处，没有填写数字的，就是三年以上的，在账龄栏，用数字３表示。 这样一个应收账款的账龄分析表就完成了。按这种方法制作既快捷又方便，其他往来的账龄分析可依此类推。还要说明一下的是，账龄表最好用数字表示，这样看起来比较简洁，也便于进行后期数据筛选。

篇二:《账龄分析的项目》 账龄分析的项目 在本人所述“账龄分析在应收账款管理中的应用”中对应收账款产生的最小单元客户进行了分析方法的论述，对每一笔应收账款按毛利贡献及周转速度来进行定性。但在应收账款管理过程中，各种类型的行为会带来相同类型的结果，这些结果有的是良性的，有的是恶性的，所以应对不同类型的行为进行合理的分类，再针对这些行为制定相应的措施，以使应收账款产生的效率最大化。 首先对应收账款进行合理的分类，在此仅以本人所从事的饲料企业及所处的环境（云南省）作为参照。由于不同产品毛利贡献差异较大，以浓缩料为标准，乳猪料约为浓缩料的一半，大猪料约为四分之一，肉鸡料约为八分之一等等，所以将所有产品全部按毛利比例关系折算成浓缩料。详细的比例关系如下教槽料浓缩料＝21、乳猪料浓缩料＝12、鱼料浓缩料＝13、猪场料浓缩料＝14、肉鸡料浓缩料＝18、肉鸭料浓缩料＝11再以浓缩料的平均销售单价5500元/吨作为标准，即可按上述比例关系折算出各品种的销售额。现在以浓缩料为标准确定合理的应收账款周转天数，30天为宜，依此可以确定猪场料为8天，肉鸡料为4天。应收账款的取值不以月末为准，而是取平均欠款额。现在以浓缩料为标准按周转天数将应收账款划分为以下几类临欠类（周转天数为7天以下）、30天以内、30-60天、60-120天、120天以上及坏账类（超过2年以上未产生销售额）。

账龄分析表

一、账龄的确定 账龄的时间段一般根据客户的信用期，结合会计准则对计提坏账准备标准划分。划分账龄的时间段越细、间隔越短，坏账估计就越精确。通常情况下，对1年以内应收账款账龄划分较细，而对1年以上的应收账款则不能做太多区分。 二、回收情况表的制作 为数据提取阶段，主要提取应收账款明细账的“科目名称”、“年初余额”、“借方发生数”、“贷方发生数”，将以上数据分别复制到回收情况表的“客户名称”、“年初欠款余额”、“本月发生应收账款”、“本月收回账款”等，然后制作成表格。要求每月单独制作一个工作表 三、账龄分析表的制作 为数据分析阶段，先从回收情况表提取有关数据，由于每月都有可能增加或减少应收账款客户，导致每月客户的顺序都不一样，所以要用较为复杂的EXCEL函数嵌套搜索同样的客户名并返回相应的数值，对于账龄和金额部分我们假设客户归还账款时按照应收账款发生的先后顺序收回账款，即归还的账款先冲销时间较长的应收账款。 下面通过实例来说明运用EXCEL分析应收账款收回情况的方法和步骤。 〔例〕某企业2005年1－6月的应收账款明细账如下，请根据明细账对应收账款回收情况进行分析。 某单位2005年1-6月应收账款明细账 单位:元 科目名称年初余额1月份2月份3月份4月份5月份6月份 借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方 东方公司10000 3000 3000 3000 5000 6000 3000 7000 8000 南方公司20000 4000 5000 8000 2000 3000 5000 7000 西方公司30000 5000 1000 3000 2000 北方公司1000 4000 2000 6000 3000 2000 合计60000 4000 8000 9000 3000 9000 15000 8000 2000 16000 7000 3000 17000 （1）确定账龄时间段划分标准 可以将账龄时间段划分为0～30天、31～60天、61～90天、91～120天、121～180天、180天以上。 （2）制作应收账款回收情况表 第一步：数据提取 将应收账款明细账转化为EXCEL文件，便于复制，如果财务软件不具备该功能，可以用数据库运用程序打开存放应收账款明细账数据库文件，如扩展名为DBF文件，可用FOXPRO 程序打开，然后导出EXCEL格式文件。以利于应收账款回收情况表提取相关数据。 第二步：编制应收账款回收情况表 根据2005年1－6月明细账编制一个回收情况表，该表为计算账龄的基础数据表格。首先，制作一个“应收账款回收2005 .xls”，在该文件中每月设一个工作表，工作表格分别为“05.01”、“05.02”、“05.03”、“05.04”、“05.05”和“05.06”。分别存放2005年1－6月应收账款回收情况表的数据，将应收账款明细账的“客户名”、“年初余额”、“借方”、“贷方”等列内容分别复制到“05.01”工作表的“客户名称”、“上年余额”、“本期应收账款”、“本期回收款”等列。如下表 某单位2005年1月应收帐款回收情况表 单位：元 行号客户名称上年欠款余额本月发生应收账款本月应收账款 1 东方公司10000 3000

让财务分析自动化——构建Excel高效财务分析模版

让财务分析自动化—— 构建Excel高效财务分析模版?课程背景 ?财务分析的内容贯穿企业各个方面的数据，透过数据看背后，透过差异看原因，跳出财务看管理，是财务管理人员必修的一项基本能力。中国著名Excel培训讲师和解决方案专家韩小良教授，集近十年的Excel培训经验和心得，与您分享Excel高效财务分析模版的魔力，让你的财务分析从此变的得心应手，一键搞定分析报告！ ?从此脱离数据苦海，走出数据泥潭，获悉数据真相！让你拥有适合自己企业情况的内部经营管理报表！ ?培训目标 ?掌握利用Excel进行高效财务管理和分析的实用技能和技巧。 ?让Excel与财务软件真正做到无缝对接，实现Excel与财务软件的高效整合应用，让财务分析自动化，一键搞定财务分析报告，从此告别加班！ ?建立常用的Excel高效财务管理与分析模版，包括预算跟踪分析、成本分析、费用分析、利润分析、财务报表分析等。 ?今天学习，明天应用。 ?带着问题来，带着模版走。 ?解决实际工作中的问题。 ?课程特色 ?使企业财务管理人员，全面了解Excel数据精细化管理和量化分析的思路和方法，提升财务分析效率，提升财务管理水平，跳出数据看管理，透过数据看差异！ ?课程大纲 第1讲 Excel财务模版的魅力 ?思考：为什么我每个月都要重复做一遍相同的分析报告？ ?思考：为什么我做一份财务分析报告要花半天甚至几天的时间？

?财务分析的三个切入点 ?财务分析的五大技术 ?财务分析的基本步骤 ?什么是Excel财务模版 ?典型Excel财务模版赏析 第2讲如何实现Excel与财务软件高效整合应用 ?思考：为什么面对财务软件导出的财务数据束手无策，没有任何思路？ ?创建高效财务分析模版的前提：标准化与规范化 ?从规范财务数据入手：财务软件导入数据的常见问题及其处理 ?必须掌握的Excel财务分析模版技能 ?数据归集技术（汇总） ?数据挖掘技术（分析） ?图表绘制技术（浓缩） ?模版制作技术（自动） ?报告撰写技术（表达） 第3讲构建高效Excel财务分析模版的实用技能训练 ?逻辑判断技能 ?分析数据的逻辑关系和钩稽关系 ?寻找数据的特征 ?确定分析问题的出发点 ?设计科学的分析报告架构 ?差异化分析：一切以此为基准 ?分类汇总技能 ?单条件分类汇总和多条件分类汇总 ?精确匹配汇总和模糊匹配汇总 ?常见的分类汇总函数（SUMIF、SUMIFS、SUMPRODUCT） ?综合练习：基于财务软件导入数据的直接分类汇总模版 ?数据查找技能 ?单条件数据查找和多条件数据查找 ?精确数据查找和模糊数据查找 ?常见的查找函数（VLOOKUP、MATCH、INDEX、INDIRECT）

excel实训报

实训报告 我们学习了Excel在财务财务管理中的应用，首先我们学习的是设计常用的财务表，运用已有的表格完成财务的计算，分析和处理已有的数据，计算和统计数据。再就是根据已有的数据预测和分析。 这次我们实训的主要内容是会计的电算化，即把已经存在的数据根据一定的条件需要输入电脑，通过计算得到我们想要的结果。使繁杂的财务明细看上去更加的清楚明白，更能让你易懂。 电算化会计在我国开展20多年来，已经历了萌芽、缓慢发展和逐步完善等三个阶段。在这期间，财务软件的功能趋于更加完善和科学，电算化会计理论已从无到有建立和完善起来，同时也产生了大批电算化会计复合型人才，这一切都大大地促进了我国电算化会计事业和经济建设的发展。相反，为经济建设“保驾护航”的审计，由于理论和实践研究的滞后，人才的匮乏而处于落后地位，尤其在电算化会计普遍开展的今天，在实际审计工作中，审计人员对以磁性介质（或光质）形式存在的帐表数据不适应，难以开展有效的电算化审计。 Excel是一种功能强大、使用方便，并且以“表格”形式进行数据综合管理与分析的电子表格软件，可广泛应用于财务、统计、审计、会计等领域。E xcel 是运行于Windows 环境下的电子表格软件，具有电子表格处理、图形处理和数 据库管理三大功能。会计是以货币为主要计量单位,利用专门方法和程序,对企事业单位的经济活动进行完整的、连续的、系统的反映和监督,旨在提供经济信息和提高经济效益的一项管理活动，是经济管理的重要组成部分。会计电算化是以电子计算机为主的当代电子和信息技术应用到会计工作中的简称。它主要是应用电子计算机代替人工记账、算账、报账，以及替代部分人工对会计信息进行处理、分析和判断的过程。会计电算化已发展成为一门融电子计算机、管理科学、信息科学和会计科学为一体的新型科学和技术。实现会计电算化使会计工作发生了很大变化，具体来讲会计电算化对会计工作有以下方面的作用。 利用Excel编制审计工作底稿审计工作要产生许多的审计工作底稿，其中不少审计工作底稿如固定资产与累计折旧分类汇总表、生产成本与销售成本倒轧表、应收账款函证结果汇总表、应收账款账龄分析表等都可以用表格的形式编制。利用Excel辅助编制表格式审计工作底稿的方法如下：整理并设计各表格。审计人员先要整理出可以用表格列示的审计工作底稿，并设计好表格的格式和内容。 建立各表格审计工作底稿的基本模本。对每个设计好的表格，首先在Excel 的工作表中填好其汉字表名、副标题、表尾、表栏头、表中固定文字和可通过计算得到的项目的计算公式，并把这些汉字和计算公式的单元格设置为写保护，以防在使用时被无意地破坏。完成上述工作后，各表格以易于识别的文件名分别存储，成为各表格的基本模本。例如，用Excel建立固定资产与累计折旧分类汇总表基本模本的步骤为：①在Excel的工作表中建立表的结构，并填好表名、表栏头和固定项目等；②在工作表中填列可通过计算得到的项目的计算公式③相同关系的计算公式可通过复制得到④表格与计算公式设置好后，把有汉字和计算公式的单元格设置为写保护（把不需要的区域设置为不锁定，然后设置全表格为写保护）；⑤把已建好的表格模本以便于记忆的文件名存盘，也可以把各表格模本存放在同一个文件的不同工作表中，各工作表以便于记忆的名字命名，以备审计时