公共财政学复习思考题

公共财政学复习思考题

一简述题

第一部分：市场失灵与公共财政职能

1 什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。

2 市场失灵的原因是什么？

3 什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。请举例说明。

4 什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。

5 什么是拍卖污染许可证？实行拍卖污染许可证有什么意义？

6什么是帕累托最优？什么是帕累托改进？

7 什么是洛伦茨曲线？基尼系数的含义是什么？基尼系数如何评判公平？

8如何理解公共财政效率与公平的关系。

第二部分：公共财政支出

9 什么是财政支出？如何理解我国财政支出规模呈上升趋势特征？

10 政府活动扩张论（或瓦格纳法则）的内容是什么？

11 梯度渐进增长论的中心思想是什么？

12评价公共财政效益的方法主要有几种？它们各自适用的范围有什么不同。

13 什么是购买性支出？什么是转移性支出？它们的区别和主要功能是什么？

14 购买性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。

15转移性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。

16 社会保障支出的含义和主要表现形式。我国社会保障制度的模式及资金来源。

17社会保险的含义、特征及其内容。

18现收现付制、完全积累制、部分积累制三种养老基金筹集方式的区别。

第三部分：公共财政收入

19公共财政收入的含义、主要来源。

20税收的含义及特征

21税制的基本要素和中心环节。

22税率的种类有哪些？全额累进税率和超额累进税率的区别。

23 什么是直接税？什么是间接税？它们各自包括哪些税种？这些税种有什么功能？

24什么是商品税？商品税有什么特征、包括哪些税种？

24 什么是所得税？所得税有什么特征、包括哪些税种？

25 什么是增值税？增值税的征收有几种方式？那一种对企业有利？为什么？

26 现代税收的原则有哪些/

27 什么是税收中性和税收的超额负担？

28 什么是拉弗曲线？拉弗曲线的意义是什么？

29 什么税负转嫁？税负转嫁有几种方式？什么是税收归宿？

30 最适税制的概念主要内容是什么？

第四部分财政不平衡公债

31什么是财政不平衡？什么是财政赤字？影响财政不平衡的因素有哪些？根据当前全球经

济形势您认为最主要的因素还有哪些？

32什么是公债？公债有哪些特征？公债的主要作用是什么？

33 什么是财政政策？财政政策的主要工具有哪些？

二、论述题：

1 公共财政有哪些职能？市场经济与财政职能的关系是什么。

2 在现实的经济社会中，最典型的外部效应有哪些表现？你认为政府矫正外部效应应采取哪些财政措施。

3 根据中国当前的房地产市场的普遍高房价现象，你认为是否是市场失灵？谈谈您对政府如何抑制高房价的看法。

4分析我国公共财政支出增长有那些影响因素。

5 分析政府如何通过财政支出来实现财政的职能。

6增值税有几种类型？我国现行增值税的弊端是什么？其改革的方向如何？

7 财政政策有几大工具？它们是如何调整宏观经济活动的？

8分析税收的经济效益有哪些表现。

9 社会保障制度的含义及其社会保障支出的主要内容

10扩张性的财政政策与紧缩性的财政政策如何调整经济周期。

三、单选题

1、公共物品与私人物品的主要区别在于（）

A、消费产品的不同特征

B、取得产品的不同方式

C、生产产品的不同方式

D、产品的不同所有制性质

2在市场经济条件下，（）是配置资源的主体。

A、市场

B、政府

C、企业

D、个人

3同时具备效用的不可分性、消费的非竞争性、受益的非排他性三个特征的物品是（）A、私人物品B、公共物品

C、纯公共物品

D、准共公物品

4财政调节各分配主体的物质利益关系的功能是指财政的（）

A、资源配置职能

B、收入分配职能

C、经济稳定职能

D、维护国家职能

5下列项目中，属于购买支出的有（）

A、社会保障与行政管理支出

B、财政补贴与社会保障支出

C、政府投资、国防、行政支出

D、政府投资与债务利息支出

6转移性财政支出将直接影响（）。

A、生产

B、分配

C、交换

D、消费

7属于生产性财政支出的项目是（）

A、基建支出

B、国防支出

C、文教支出

D、卫生支出

8政府进行投资的主要依据是（）

A、投资的内在成本大小

B、投资的社会效益和社会成本

C、投资的生产成本与收益

D、投资的社会成本大小

9对农业科学研究承担主要责任的应当是（）

A、农民

B、政府

C、社会

D、农业企业

10科教文卫事业提供的产品主要是（）

A、私人产品

B、纯公共产品

C、混合公共产品

D、私人产品与公共产品

11社会保障制度的核心内容是（）

A、社会保险

B、商业保险

C、军人优抚

D、养老保险

12在国家财政支出中，最典型的公共产品是（）

A、基础产业提供的服务

B、科学研究

C、教育服务

D、行政与国防提供的服务

13财政收入中，占比重最大的收入是（）

A、税收收入

B、国有资产收入

C、债务收入

D、其他收入

14从经济成分来看，我国财政收入主要来自（）

A、全民所有制收入

B、集体所有制收入

C、私营经济收入

D、三资企业的收入

15从产业部门来看，我国财政收入主要来自（）

A、第一产业

B、第二产业

C、第三产业

D、第四产业

16一种税区别于另一种税的标志是( )。

A．纳税人B．课税对象C．税率D．税目

17主要解决对谁征税问题的税制构成要素是( )。

A．纳税人B．课税对象C．税率D．计税依据

18 ．能体现量能负税原则的税率形式是( )。

A．比例税率B．累进税率C．固定税率D．浮动税率

19公共财政的效益原则是促进资源的合理分配。获得（）

A 微观经济效益

B 宏观经济效益

C 企业效益

D 最大的社会效益

20在市场经济制度下,政府投资主要用于( )

A 重要的社会投资

B 重要的生产性项目投资

C 非生产性项目的投资

D 重要的公共工程和基础项目投资

21下列项目中。属于购买性支出的有（）

A 社会保障支出与行政管理支出

B 财政补贴与社会保障支出

C 政府投资、国防、行政支出

D 政府投资与债务利息支出

22以生产和流通过程中创造增值额为征税对象的税种是（）

A 消费税

B 营业税

C 资源税

D 增值税

23在税收的三大特征中，居于核心地位的是（）

A 无偿性

B 强制性

C 灵活性

D 固定性

24国债的首要功能时（）

A弥补财政赤字 B 经济建设融资C调节经济D调节分配

25所得税的征收是按（）计征的

A 比例税率

B 累进税率

C 超额累进税率

D 定额税率

26我国流转税的基本税率为（）

A 13%

B 17%

C 33%

D 35%

27税收制度的构成要素中最核心的要素是（）

A纳税人 B 课税对象 C 税率 D 税种

四、多项选择题

1. 市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。市场失灵主要表现在（）。

A、垄断

B、信息不充分

C、外部效应与公共物品

D、自由竞争

2. 区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：（）。

A、排他性和非排他性

B、竞争性和非竞争性

C、私人性与非私人性

D、垄断性与非垄断性

3. 政府介入和干预市场的手段或政府的经济作用是( )。

A、行政手段

B、组织公共生产

C、财政手段

D、法律手段

4. 财政的基本特征（）。

A、阶级性与公共性

B、强制性与无直接偿还性

C、收入与支出的对称性

D、固定性

5 财政对资源配置的形式（）

A、财政直接配置资源

B、财政间接配置资源

C、财政通过宏观调控实现资源的合理利用和配置

D、财政通过微观调控实现资源的合理利用和配置

6 财政收入再分配职能产生的原因（）

A、市场机制不完善

B、非物质生产部门的消费需要

C、物质生产部门的消费须要

D、财政分配的本质特征

7 财政实现收入再分配职能的手段（）

A、税收

B、转移性支出

C、购买性支出

D、财政性支出

8 社会总供给与社会总需求的对比关系为（）

A、总供给大于总需求

B、总供给小于总需求

C、总供给等于总需求

D、总供给与总需求无关系

9 从总供给的角度看，国民收入的总供给包括（）

A、消费

B、储蓄

C、政府提供的商品和劳务

D、进口商品

10 从总需求的角度看，国民收入的总需求包括（）

A、消费需求

B、投资需求

C、政府支出需求

D、出口需求

11价格上升对财政收入的影响有（）

A、财政收入增长率高于物价上升率

B、物价上升率高于财政收入增长率

C、财政收入增长率与物价上升率大体一致

D、财政收入增长率等于物价上升率

12我国财政收入形式包括（）。

A、税收收入

B、国有资产收益

C、债务收入

D、银行利息收入

E、其他收入

13税收的基本特征（）

A、强制性

B、无偿性

C、固定性

D、有偿性

14 亚当·斯密在《国民财富的性质和原则的研究》提出税收原则（）

A、平等原则

B、确实原则

C、便利原则

D、最少征收原则

15按税负能否转嫁为标准税收分为（）。

A、实物税

B、直接税

C、间接税

D、货币税

16 ．税收的形式特征包括（）。

A、强制性

B、随机性

C、无偿性

D、信用性

E、固定性

17下列税收中属于对流转额课税的有（）。

A、所得税

B、增值税

C、营业税

D、消费税

E、印花税

18税收按照征税对象分类，可分为（）。

A、流转税类

B、所得税类

C、资源税类

D、财产税类

E、特定行为征税类

20 税率的形式主要有（）。

A、比例税率

B、幅度税率

C、累进税率

D、差别税率

E、定额税率

五、判断分析题（先判断对错，后回答正确答案）

1 国家凭借政治权力取得财政收入，意味着财政分配不具有偿还性。

2所谓“市场失灵”问题，即是人们所说的“市场不能干”的问题。

3在外部效应中，工厂进行污水、废气排放时所产生的效应属于正效应。

4 当市场出现垄断现象时，仅靠市场机制的调节，是难以达到资源配置最优的。

5瓦格纳法则可以简单表述为：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也随之提高。6国债还本付息支出属于转移性支出。

7国防具有混合公共产品的性质。

8 教育产品既具有私人产品又具有公共产品的性质。

9我国的税收制度，经过多次变革，直到20世纪90年代，才建立起以流转税和所得税为主体税种的复合税制。

10消费税为价内税，实行从价征收的消费品的税基与增值税的税基是一样的。

11我国对绝大多数货物均征收出口关税。

12国债不是弥补财政赤字的理想方式。

13基尼系数通常是用来判断一国收入差距及分配问题的指标，一般来说，基尼系数越大，表示该国收入差距大，存在收入分配不公的社会问题。

14对农产品进行财政补贴是世界各国比较通用的做法。

15发行国债最主要的目的是增加公共财政收入。

16一位从事IT工作的毕业大学生月薪水收入为4000元，他（她）每月应纳个人所得税540元。

17在经济交易活动中纳税人就是税负的直接承担者。

18教育属于社会公共需要，因而全社会用于教育的经费应该由政府来支付。

19一般来说，奢侈品、高档商品的税率较高，税负较易转嫁。

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1、市场经济的本质、市场失灵的表现形式及内涵 答：市场经济的本质：以价格作为资源配置基础的经济体制。 市场失灵的内涵：是指在原始市场经济条件下经济很难毫无缺陷的运转，受其内在机制的制约总在某些领域存在失灵。它的主要表现形式为：1.缺乏公共品（劳务）2.存在外部效应3.产生自然垄断4.信息不灵5.分配不公平 2、财政在国民经济循环中的调节作用是怎样实现的，怎样判断财政经济态势是否健康？答：作用：（一）财政在总供需平衡中的作用：社会经济协调发展的基础在于总供需的平衡，财政在总供需中占有重要地位。总供给=消费+储蓄+税收；总需求=消费+投资+政府支出；储蓄+政府税收=投资+政府支出。财政有可以通过政府购买性支出、税收和转移支付来影响总供需。（二）国民收入分配中的财政：财政是以政府为主体为满足公共需求而参与国民收入所形成的分配关系，实质上是以分配实施着资源配置及收入调节等宏观功能：财产、行为流转税系与折旧直接参与国内生产总值分配，共同构成国民生产总值（要素分配）；企业所得税、转移支付直接参与国民收入分配（初次分配）；个人所得税、个人负担社会保障参与个人收入分配（再分配）；政府采购与政府转移支付构成政府支出，参与整个总需求平衡的调节。判断标准：1.财政经济环境分析。消费、投资与进出口状态及递增速度；一、二、三产业发展态势；物价、就业状态；GDP增长状态；财政平衡与贸易平衡状态。2.财政基本形势。财政收支状况，财政政策取向及效果，财政收支结构；税收、公债状况；财政收支占GDP 比重及变化趋势，公债状况，财政秩序。 3、掌握我国经济体制改革与财政改革的历史进程（重大事件） 经济改革：第一阶段，中国共产党执政到改革开放前，主要是围绕怎样看待市场的作用、怎样认识和对待商品货币关系、是否应该利用价值规律等问题展开；第二阶段，1978—1983年，提出了计划经济为主、市场调节为辅的改革思想；第三阶段，1984—1987年，提出了有计划商品经济理论；第四阶段，1987—1992年，提出了社会主义商品经济的理论；第五阶段，1992年以后，邓小平明确提出了“计划与市场经济都是经济手段”的重要论断。十四大提出，我国经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济体制。十五大进一步确认“建设有中国特色对的社会主义，就是在社会主义条件下发展市场经济，使市场经济在国家宏观调控下对资源配置起基础性作用。”经济改革大事记：1978年实行改革开放，允许对外贸易和外商投资1979年实行包产到户，鼓励乡镇企业发展1980年设立经济特区1984年鼓励个体经济发展（8人以下）1993年决定建立“社会主义市场经济体制”2001年加入WTO 财政改革：1976年围绕“对内搞活，对外开放”逐步推进改革。财政体制与预算：1980 年实行“划分收支、分级包干”；1985年实行“划分税种基础上总额分成”；1994年实行“分税制”财政体制；1992年实行复式运算；2007年实行政府收支分类改革。公债：1981年恢复发行国债；1991年采用承购包销制，1993年引进一级自营商制，1996年实行招标制发行公债。财政政策：1998年实行积极财政政策；2003年实行稳健财政政策。财务、会计制度：1980年恢复注册会计师制度；1993年发布《企业会计准则》、《企业财务通则》；2007年实行《企业会计准则—基本准则》 4、根据公共品理论，政府与市场怎样划分调节领域 提供主体特性有效配置标准 公共品：政府效用不可分割受益非排他性消费非竞争性社会效益最大。 准公共品：政府或委托于市场 1.消费具有非竞争性和排他性的“俱乐部产品”（电影院、游泳池等）2.消费具有竞争性和非排他性的“公共资源”（教育、保健和图书馆）社会、经济效益兼顾。 私人品：市场效用可分割受益排他性消费竞争性经济效益最大 关系国计民生却具有垄断性、产业风险高私人经济不愿介入的领域由政府负担；而存在显著外部性、竞争性的行业及产业大多数由市场承担。 5、私人品供给与公共品供给的差异—鲍温模型P41 6、外部效应及调节途径 答：外部效应：指一个经济单位的活动产生了对其他经济单位的有利或有害的影响。外部效应可分为生产的外部正效应，生产的外部负效应，消费的外部正效应，消费的外部负效应。外部效应理论是促进资源优化配置的基本理论，也是财政分配的基本理论之一，它决定着财政职能的界限、政策选择及效率的调节。

福师公共财政学在线作业一满分答案

福师公共财政学在线作 业一满分答案 This model paper was revised by LINDA on December 15, 2012.

一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。） V 1. 政策过程的首要阶段是( )。 A. 政策咨询 B. 政策制定 C. 政策执行 D. 政策评估 满分：2 分 2. 如何正确理解财政平衡（） A. 收支大体平衡，略有少量赤字 B. 收大于支，略有结余 C. 收支相抵，不多不少 D. 是绝对收支相等 满分：2 分 3. 在安排预算时，应支持的科学顺序：（） A. 先发展，后维持 B. 先维持，后发展 C. 兼顾维持和发展 D. 视具体情况而定 满分：2 分 4. 系统论的创始人是( )。 A. 贝塔朗菲 B. 拉斯韦尔 C. 西蒙 D. 林德布洛姆 满分：2 分 5. 大卫?伊斯顿等人提出的公共政策模型是( )。 A. 系统理论模型 B. 渐进主义模型 C. 过程模型 D. 团体理论模型 满分：2 分 6. 财权，财力基本上集中于中央，地方机动财力财权很少，是一种（）体制 A. 统收统支

B. 划分收支，分级管理 C. 分级包干 D. 财政收支包干 满分：2 分 7. 政策方案形成的中心环节是( )。 A. 政策问题 B. 政策议程 C. 政策规划 D. 政策方案抉择 满分：2 分 8. 下列不属于对流转额课税的是（） A. 增值税 B. 营业税 C. 所得税 D. 消费税 满分：2 分 9. 我国消费税的纳税环节是（） A. 零售环节 B. 批发环节 C. 消费环节 D. 生产环节 满分：2 分 10. 弥补财政赤字的方式中，最易引起通货膨胀的方式是（） A. 动用财政结余 B. 向银行透支 C. 增加税收 D. 发行国债 满分：2 分 11. 在政策系统中被称之为“智囊子系统”或“参谋子系统”的是( )。 A. 信息子系统 B. 咨询子系统 C. 决断子系统 D. 执行子系统 满分：2 分 12. 财政产生的根本原因是（）

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第一部分：市场失灵与公共财政职能 1什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。（重点）由市场机制自身固有的缺陷而导致的不能发挥其产生效率的作用表现：市场机制无法有效提供公共物品 ?外部性导致产品过剩与短缺 ?收入分配的不均等 ?难以克服的经济波动 ?垄断造成效率低下（产出受到限制、管理松懈、R&D缩减、寻租行 为）?信息不对称导致的“逆向选择”与“道德风险” 举例省略！ 2市场失灵的原因是什么？（次重） 原因：1》公共物品：私人对公共物品提供的无效性（非排他性、非竞争性）2》外部性：资源配置低效率 3》垄断：对市场某种程度的（如寡头）和完全的垄断可能使得资源的配置缺乏效率 4》非对称信息：由于经济活动的参与人具有的信息是不同的，一些人可以利用信息优势进行欺诈，这会损害正当的交易。当人们对欺诈的担心严重影响交易活动时，市场的正常作用就会丧失，市场配置资源的功能也就失灵了3什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。请举例说明。（重点） 定义：指那些具务?共同受益或联合消费的物品或劳务。 如：国防、公安、司法、防洪措施等。 特征：1）效用的不可分割性 2）受益上的非排他性如：国防、防洪设施等。 3）消费上的非竞争性 区别：根据公共品是否同时具有非排他性与非竞争性划分； 1）纯公共物品：具有非排他性与非竞争性。如国防、公安、司法、基础教育、防洪措施等。 2）混合公共产品：乂叫准公共产品。包括 ——俱乐部物品（或拥挤性物品）具有排他性与非竞争性。如桥梁、游泳池、公园等。 共同资源（或准公共物品）具有竞争性和非排他性。如河流、湖泊、森林等。 4什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。 （重点，措施只需记住大概条例） 定义：指某经济主体的经济活动对其他经济主体产生了有利或有害的影响, 却没有为之获得应有的报酬或承担应有的成本费用的现彖 措施:公共对策」）征税（庇古税）：对具有负外部性的产品，在效率产量水平上向污染者课征相当于边际外部成本的税收，使Z变成污染者的内部成本。 2）补贴:如：政府对有突出贡献的科技人员发放特殊补贴；对见义勇为的行为不但进行精神奖励，还耍进行物质补偿。政府对实施新技术、新材料、新能源的产业和金业进行税收优惠和补贴。 3）拍卖污染许可证（是一种排污权交易制度）

公共财政学在线作业A、B

公共财政学在线作业A、Ｂ

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公共财政学＿在线作业_A最终成绩:１00.０ 一单项选择题 1. 公共收入按照管理方式的不同分为（) (5．0 分) 中央收入和地方收入 经常性收入和临时收入 国内收入和国外收入 预算收入和预算外收入 ?知识点: 用户解答: 预算收入和预算外收入 2．公共收入的最佳形式是（) (5．0分) 税收收入 共有资产收入 公债收入 使用费 知识点: ?用户解答：税收收入 3. 社会保障的强制性特征主要体现在( ) （５.０分) 社会保险 社会救济 社会福利

社会抚恤 知识点: 用户解答: 社会保险 4. 我国现行企业所得税采用的是（） (５.0 分） 比例税率 超额累进税率 定额税率 全额累进税率 ?知识点: 用户解答: 比例税率 ５.高税率不等于高税收，低税率不等于低税收的原理,是在下述的原理中说明的: （） （5.0分) 哈罗多――多马模型 理性预期理论 永久性收入理论 拉弗税收曲线原理 知识点: ?用户解答：拉弗税收曲线原理 ６.9７年“东南亚金融危机”发生后，我国主要实行:( ) (5．0 分) 积极性公共财政政策

消极性公共财政政策 “中性”公共财政政策 紧缩性公共财政政策 知识点: 用户解答：积极性公共财政政策 ７．当商品的供给弹性大于需求弹性，税负（）（5.0 分) 不转嫁 易向后转嫁 由纳税人自己负担 易向前转嫁 知识点: ?用户解答：易向前转嫁 8. 文、教、科、卫支出具有( ) (5.0 分） 生产性 非生产性 购买性 转移性 ?知识点： 用户解答：非生产性 ９. 税负转嫁的程度取决于（） (５．0分)

公共财政学思考题

公共财政学思考题 一、名词解释题 1.公共部门 公共部门是指被国家授予公共权力，并以社会的公共利益为组织目标，管理各项社会公共事务，向全体社会成员提供法定服务的政府组织 2.政府失灵 政府失灵，是指个人对公共物品的需求在现代化议制民主政治中得不到很好的满足，公共部门在提供公共物品时趋向于浪费和滥用资源，致使公共支出规模过大或者效率降低，政府的活动或干预措施缺乏效率，或者说政府做出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的决策。 3.基尼系数 基尼系数(Gini Coefficient)为意大利经济学家基尼（Corrado Gini，1884-1965）于1922年提出的，定量测定收入分配差异程度。其值在0和1之间。越接近0就表明收入分配越是趋向平等，反之，收入分配越是趋向不平等。按照国际一般标准，0.4以上的基尼系数表示收入差距较大，当基尼系数达到0.6以上时，则表示收入差距很大。[1] 4.市场失灵 市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。由于现实经济难以满足完全竞争市场以及其他一系列理想化假定条件，所有市场机制在很多场合不能导致资源的有效配置，这种情况被称为所谓的市场失灵。导致市场失灵的原因主要有：垄断，外部性，公共物品和不完全信息。 5.税负转稼 税负转嫁是指商品交换过程中，纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法，将税负转嫁给购买者或供应者的一种经济现象 6.李喜图等价定理 李嘉图等价定理：李嘉图<政治经济学及赋税原理>一书中表达了这么一种推测：在某些条

件下，政府无论用债券还是税收筹资,其效果都是相同的或者等价的 7.外部性 外部性又称为溢出效应、外部影响或外差效应，指一个人或一群人的行动和决策使另一个人或一群人受损或受益的情况 二、简答题 1.公共物品的特征与类别 公共物品是指公共使用或消费的物品, 严格意义上的公共物品具有非竞争性和非排他性 （1）纯公共物品：具有完全的非竞争性和非排他性，如国防和灯塔等，通常采用免费提供的方式。在现实生活中并不多见。 （2）准公共物品：具有有限的非竞争性和局部的排他性。即超过一定的临界点，非竞争性和非排他性就会消失，拥挤就会出现。准公共物品可以分为两类 a.公益物品。如义务教育、公共图书馆、博物馆、公园等 b 公共事业物品，也称自然垄断产品。如电信、电力、自来水、管道、煤气等。 2.地方政府存在的经济学理由 国家治理的必要条件;有效提供地方公共物品;受益原则和规模经济;竞争的理由;经济干预的理由;制度多样性和改革试验 3.税收会产生哪些经济效应？ 税收的经济效应表现为税收的收入效应和税收的替代效应两个方面 税收的收入效应：是指税收将纳税人的一部分收入转移到政府手中，使得纳税人的收入下降，降低了商品购买量和消费水平． 税收的替代效应：是指税收对纳税人在商品购买方面的影响，表现为当政府对不同商品实行征税的区别对待时，会影响商品的相对价格，是纳税人减少征税或重税商品的购买量而增加无税或轻税商品的购买量，即以无税或轻税商品替代征税或重税商品 4.简述公共收费的理论依据。 第一，政府收费是在行使国家公权力 第二，国家公权力是用来对抗公民私权利的 第三，国家公权力的来源是私权利的让渡 完全意义上的民治政府是不存在的。因为这其中有一个悖论。私权利让渡产生公权力，这也是现代民主制理论共同认同的。但是若过分强调私权利，则公权力就没有生存空间。当社会

公共财政学复习提纲说课讲解

公共财政学复习提纲 一、亚当?斯密的代表作《国民财富的性质和原因的研究》，被认为是财政学 的开山之作。 二、财政的含义：①财政从实际意义来讲，是指国家的一个经济部门，即财 政部门，它是国家的一个综合性部门，通过其收支活动筹集和供给经费和资金，保证实现国家的职能。②从经济学的意义来理解，财政是一个经济范畴，是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。 三、财政的四个方面的特征：①弥补市场失效。市场在资源配置中占主导地 位，当市场机制不能完全发挥作用时，政府借助公共权力强制实行相关的财政政策弥补市场损失。②财政政策必须体现其公平性。通过财政手段对社会资源进行再分配，从而实现比较公平的分配；财政政策要奉行一视同仁的原则，一视同仁的对待所有市场经济活动的主体。③非营利性，政府作为国家的服务机构，应体现其非营利性的特点。④法制化，市场经济是法制经济，国家的公共性在市场条件下表现为通过一定的民主政治秩序和法律体系对国家公共权力进行约束。 四、帕累托最优：帕累托最优是资源分配的一种理想状态，它是指在不使其 他任何人境况变差的情况下，不能再改善某些人的处境。 五、福利经济学第一定理：在完全竞争的市场经济中，不需要外界的干涉， 市场资源配置就能够自动实现帕累托最优。 六、福利经济学第一定理：在消费者个人效用为凸函数，生产函数也为凸函 数的情况下，任何帕累托最优状态都可以通过对初始资源配置的调整来完成。 七、影响公平的因素：效率。社会福利。分配。 八、基尼系数：①基尼系数为1，所有的国民收入都分配给了一个家庭，社 会收入的分配完全不平等。②0和1之间，越靠近0说明收入分配越均匀，社会越公平；越靠近1说明收入分配越不均匀，社会越不公平。 九、基尼系数为0.4被定为收入分配不均的警戒线。①如果基尼系数低于0.4， 社会收入的分配较为合理；②如果基尼系数超过0.4，收入分配的不平等超出了合理的范围。 十、有效市场：又称为完全竞争市场，有效市场不受任何因素阻碍和干扰市 场结构，自由的经济个体能在市场的作用下自发地对资源进行调节，使资源达到最优配置，即帕累托最优效率。 十一、市场之所以能够产生经济上的高效率的两个主要因素：①竞争产生效率 ②价格引导配置。 十二、市场失灵的主要表现： 市场失灵可分为资源配置领域的市场失灵、收入分配领域的市场失灵和宏观经济稳定层面的市场失灵。 ①经济体系中存在公共产品、外部效应、规模效应递增和信息不对称等情况，市场机制难以引导资源配置达到最优状态。⑴公共物品，市场价格无法将资源引入到公共物品生产领域，造成公共物品供给的市场失灵。⑵外部效应，现实经济中，经常会出现成本收益不对称的情况，导致外部效应的产生，人们会过多地从事成本外溢的活动而过少从事收益外溢的活动，从而损害资源配置的效率。⑶规

公共财政学_在线作业_2

公共财政学_在线作业_2 交卷时间：2016-10-12 11:57:43 一、单选题 1. (5分)纳税能力相同的人应缴纳相同的税收，体现了税收的（）原则。 ? A. 横向公平原则 ? B. 效率原则 ? C. 纵向公平原则 ? D. 中性原则 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案A 解析2. (5分)国家财政参与收入分配和资源配置凭借的是（） ? A. 政治权力 ? B. 经济权力 ? C. 财产权力 ? D. 军事权力 纠错

得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案A 解析3. (5分)文、教、科、卫支出具有（） ? A. 转移性 ? B. 非生产性 ? C. 购买性 ? D. 生产性 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案B 解析4. (5分)公共收入按照管理方式的不同分为（）? A. 经常性收入和临时收入 ? B. 国内收入和国外收入 ? C. 中央收入和地方收入 ? D. 预算收入和预算外收入 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析

答案D 解析5. (5分)既可由政府提供，也可由私人提供的产品是（）? A. 准公共产品 ? B. 纯公共产品 ? C. 所有产品 ? D. 纯私人产品 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案A 解析6. (5分)厂商排放污染物所带来的外部效应属于（）? A. 生产的外部正效应 ? B. 消费的外部负效应 ? C. 生产的外部负效应 ? D. 消费的外部正效应 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案C 解析7. (5分)我国现行增值税属于（）

公共财政学复习思考题

公共财政学复习思考题 一简述题 第一部分：市场失灵与公共财政职能 1 什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。 2 市场失灵的原因是什么？ 3 什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。请举例说明。 4 什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。 5 什么是拍卖污染许可证？实行拍卖污染许可证有什么意义？ 6什么是帕累托最优？什么是帕累托改进？ 7 什么是洛伦茨曲线？基尼系数的含义是什么？基尼系数如何评判公平？ 8如何理解公共财政效率与公平的关系。 第二部分：公共财政支出 9 什么是财政支出？如何理解我国财政支出规模呈上升趋势特征？ 10 政府活动扩张论（或瓦格纳法则）的内容是什么？ 11 梯度渐进增长论的中心思想是什么？ 12评价公共财政效益的方法主要有几种？它们各自适用的范围有什么不同。 13 什么是购买性支出？什么是转移性支出？它们的区别和主要功能是什么？ 14 购买性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。 15转移性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。 16 社会保障支出的含义和主要表现形式。我国社会保障制度的模式及资金来源。 17社会保险的含义、特征及其内容。 18现收现付制、完全积累制、部分积累制三种养老基金筹集方式的区别。 第三部分：公共财政收入 19公共财政收入的含义、主要来源。 20税收的含义及特征 21税制的基本要素和中心环节。 22税率的种类有哪些？全额累进税率和超额累进税率的区别。 23 什么是直接税？什么是间接税？它们各自包括哪些税种？这些税种有什么功能？ 24什么是商品税？商品税有什么特征、包括哪些税种？ 24 什么是所得税？所得税有什么特征、包括哪些税种？ 25 什么是增值税？增值税的征收有几种方式？那一种对企业有利？为什么？ 26 现代税收的原则有哪些/ 27 什么是税收中性和税收的超额负担？ 28 什么是拉弗曲线？拉弗曲线的意义是什么？ 29 什么税负转嫁？税负转嫁有几种方式？什么是税收归宿？ 30 最适税制的概念主要内容是什么？ 第四部分财政不平衡公债 31什么是财政不平衡？什么是财政赤字？影响财政不平衡的因素有哪些？根据当前全球经

胡庆康《现代公共财政学》配套模拟试题及详解(一)【圣才出品】

胡庆康《现代公共财政学》配套模拟试题及详解（一） 一、概念题（共5小题，每小题4分，共20分） 1．赤字依存度和赤字比率 答：赤字依存度是指财政赤字占财政支出的比例，说明一国在当年的总支出中有多大比例是依赖赤字支出实现的；赤字比率是指财政赤字占国内生产总值的比例，说明一国在某年以赤字支出方式动员了多大比例的社会资源。这是衡量财政赤字规模的两个指标。 2．消费者均衡 答：消费者均衡是指消费者的效用达到最大并维持不变的一种状态，其研究的是单个消费者如何把有限的货币收入分配在各种商品的购买中以获得最大的效用。简而言之，它是研究单个消费者在既定收入约束范围内寻求使得效用等级最高的商品组合以实现效用最大化的状态。这里的均衡指消费者实现最大效用时既不想再增加、也不想再减少任何商品购买数量的这么一种相对静止的状态。 基数效用论者认为，消费者实现效用最大化的均衡条件是：如果消费者的货币收入水平是固定不变的，市场上各种商品的价格是已知的，那么，消费者应该使自己所购买的各种商品的边际效用与价格之比相等。或者说，消费者应使自己花费在各种商品购买上的最后一元 钱所带来的边际效用相等。即MU pλ =，其中λ为货币的边际效用。 序数效用论者把无差异曲线和预算线结合在一起说明消费者的均衡。任何一个理性的消费者在用一定的收入购买商品时，其目的是为了从中获得尽可能大的消费满足。消费者偏好决定了消费者的无差异曲线，一个消费者的关于任何两种商品的无差异曲线组可以覆盖整个坐标平面；消费者的收入和商品的价格决定了消费者的预算线，在收入既定和商品价格已知

的条件下，一个消费者关于两种商品的预算线只能有一条。那么，当一个消费者面临一条既定的预算线和无数条无差异曲线时，只有既定的预算线和其中一条无差异曲线的相切点，才 是消费者获得最大效用水平或满足程度的均衡点，此时满足12MRS 12p p 。 3．成本推动的通货膨胀 答：成本推动的通货膨胀是指在没有超额需求的情况下由于供给成本的提高而引起的一般价格水平的持续和显著的上涨。成本推动因素主要包括工资和利润推动。无论工资还是利润，如果上涨速度超过价格总水平的上涨速度，则会对商品和劳务价格的进一步上涨形成压力。来自于工会对工资和垄断厂商对利润的过分追求以及货币工资价格的刚性，都被认为可以促成成本推动的通货膨胀。 4．寻租行为 答：寻租行为是指政府官员、企业或个人凭借特殊的垄断性地位或特殊手段追求超常经济利益的行为。例如，一个企业或个人通过向政府官员行贿，获得某种紧俏物资的政府批文，或获得某种进口许可证、特许经营权等，都是典型的寻租行为。寻租行为与寻利行为不同,前者是非生产性活动，只会造成社会资源的浪费，寻租行为越多，社会经济资源浪费越大。后者是生产性活动，能导致社会财富的增加。寻租与政府对经济的不合理管制有关。减少乃至消除寻租行为的根本措施是消除政府对经济的不合理管制这一制度性根源。 5．倾销 答：倾销是指海外的货物（商品）以低于同样货物的价格（商品）在同一时候在国内市场类似的条件下的销售价格出售的行为。倾销的法律定义为出口商以低于正常价值的价格向

公共财政学复习思考题.docx

公共财政学复习思考题 简述题 1什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。 2市场失灵的原因是什么？ 3什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。请举例说明。 4什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。 5什么是拍卖污染许可证？实行拍卖污染许可证有什么意义？ 6什么是帕累托最优？什么是帕累托改进？ 7什么是洛伦茨曲线？基尼系数的含义是什么？基尼系数如何评判公平？ 8如何理解公共财政效率与公平的关系。 9什么是财政支出？如何理解我国财政支出规模呈上升趋势特征? 10政府活动扩张论（或瓦格纳法则）的内容是什么? 11梯度渐进增长论的中心思想是什么? 12什么是购买性支出？什么是转移性支出？它们的区别和主要功能是什么? 13评价公共财政效益的方法主要有几种？它们各自适用的范围有什么不同。 14购买性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。

15转移性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。 16社会保障支出的含义和主要表现形式。 17社会保险的含义、特征及其内容。 18现收现付制、完全积累制、部分积累制三种养老基金筹集方式的区别。 19财政收入的含义、主要来源。 20税收的含义及特征 21税制的基本要素和中心环节。 22税率的种类有哪些？全额累进税率和超额累进税率的区别。 23什么是直接税？什么是间接税？它们各自包括哪些税种？这些税种有什么功能？ 24什么是商品税？商品税有什么特征、包括哪些税种？ 24什么是所得税？所得税有什么特征、包括哪些税种？ 25什么是增值税？增值税的征收有几种方式？那一种对企业有利？为什么？ 26现代税收的原则有哪些？ 27什么是税收中性和税收的超额负担？ 28什么是拉弗曲线？拉弗曲线的意义是什么/ 28什么税负转嫁？税负转嫁有几种方式？什么是税收归宿？ 30什么是财政平衡？什么是财政赤字？影响财政不平衡的因素有

(完整版)公共财政学重点整理

1.为什么市场会存在缺陷和失灵? 1)市场缺陷:现实中市场充分竞争所需要的四个基本假设条件都是不充分的,或难以具 备,因而,在实际的资源配置过程中,市场本身出现低效率状态. 2)市场失灵:由于每个人只追求自我利益,那些满足社会公共需要的产品和服务却无人 提供,由此必然使社会处于难以运转的状态. 2.为什么要有政府?政府存在的合理性依据是什么? 由于市场失灵的存在,必须矫正其固有的缺陷和弥补市场失灵,这就需要某种不同于自利主体的公共主体执行这一社会职能.这种公共主体就是国家及其政府. 3.为什么把市场失灵作为一种方法?主要运用在哪些方面? 1)通过市场实验或试错来验证市场机制失灵的领域,由此确定政府和公共部门进入领 域的合理范围. 2)通过市场失灵方法,证明某些具有经营性质的事业单位可以推向市场,政府应从该” 越位”领域退出,而某些服务则不能简单推向市场,否则,其公益性就会丧失.例如,医 疗体制改革. 4.财政模式与财政体制有怎样的关系? 财政模式是财政体制的上位概念,财政模式是抽象存在的,而我们在认识某一国家的财政时,所看到的是具体的财政体制,可以根据财政体制的本质特征和属性指出其属于哪种财 政模式. 5.你怎样理解公共财政模式及其特征? 公共财政模式是与市场经济社会相对应的财政模式.该模式要求从市场与政府关系界定财政职能. 公共财政模式的基本特征: 1)公共财政是纳税人的财政 2)公共财政以弥补市场失灵,提供公共产品和公共服务为基本职能 3)公共财政应向社会提供一视同仁的服务 4)公共财政是民主财政 5)公共财政是法制财政 6.什么是财政伦理?应怎样认识公共财政的伦理价值标准? 1)财政伦理即关于财政在整个社会关系体系中进行活动应遵循的一系列价值标准或 道德标准. 2)公共财政的伦理从总原则上说,就是在市场经济中,全体纳税人将全部税收委托给政 府以用来弥补市场失灵,换言之,凡是用于弥补市场失灵的财政支出活动都是符合公 共财政的伦理的. 1.简析制约财政职能的因素 1)财政本质对财政职能的制约 职能是事物固有的功能,这种功能系事物本身的质所决定的.从这一角度看,财政本 质是决定财政职能最重要的因素.

中农大公共财政学_在线作业_1

2016中农大公共财政学_在 线作业_1 -标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII

公共财政学_在线作业_1 交卷时间：2016-10-04 09:38:16 一、单选题 1. (5分)下列指标中，哪一个指标最能切近实际地反映财政活动规模（） A. 中央收人占GDP比重 B. 财政支出占GDP比重 C. 地方收人占GDP比重 D. 财政收入占GDP比重 纠错 得分：0 知识点：公共财政学 展开解析 2. (5分)按计税依据不同，税收可分为从价税和（） ? A. 从量税 ? B. 价外税 ? C. 货币税 ? D. 价内税 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学

展开解析 3. (5分)在市场经济体制下，资源配置主要依靠（） ? A. 财政配置 ? B. 计划配置 ? C. 市场配置 ? D. 调节经济结构机构配置 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 4. (5分)政府公共收入中最多的收入是（） ? A. 政府收费 ? B. 国有经济收入 ? C. 公债 ? D. 税收 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析

5. (5分)世界各国均实行：（） ? A. 复式预算 ? B. 充分就业预算 ? C. 单式预算 ? D. 零基预算 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 6. (5分)社会保障的强制性特征主要体现在（） ? A. 社会福利 ? B. 社会抚恤 ? C. 社会保险 ? D. 社会救济 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 7.

(5分)一般地，（）的税收负担具有累进性。 ? A. 所得税 ? B. 商品税 ? C. 财产税 ? D. 行为税 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 8. (5分)下列几种产品中属于纯公共产品的是（） ? A. 公园 ? B. 国防 ? C. 高速公路 ? D. 食品 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 9. (5分)公共财政应当更多地体现（）

公共财政学期末复综合练习题

《公共财政学》期末复习资料 【注意】本套资料题后的页码为主教材页码 一、单项选择题 1．财政分配的主体是(B)。 A．社会 B．国家 C．市场 D．企业 2．财政分配的主要对象是(D)。 A．社会总产品 B．物化劳动 C．必要劳动产品 D．剩余产品 3．美国经济学家定义的充分就业是指就业率达到(B)。 A．95％ B．96％ C．97％ D．100％ 4．下列属于财政现象的是(B)。 A．企业引进外资 B．企业购买政府债券 C．企业发行股票 D．企业购买金融债券 5．将财政支出划分为建设性支出和非建设性支出，是按(B)进行的分类。 A．国家职能 B．经济性质 C．具体用途 D．受益范围 6．将财政支出划分为购买性支出和转移性支出，是按(C．)进行的分类。 A．国家职能 B．经济性质 C．有无补偿 D．具体用途 7．转移性支出主要的作用是促进(C．)。 A．资源有效配置 B．收入平均分配 C．经济稳定 D．经济增长 8．我国社会保障制度的核心内容是(C．)。 A．社会救济 B．社会福利 C．社会保险 D．社会公平 9．经济学家用来说明不同等级人口收入状况的图形是(A)。 A．洛伦兹曲线 B．拉弗曲线 C．生产可能性曲线 D．无差异曲线 10．财政补贴属于(B)。 A．购买性支出 B．转移性支出 C．社会保障支出 D．投资性支出 11．在社会保障体系中，由国家和社会向公民或居民提供最低生活保障的资金或实物，是一种(A)。 A．社会救济 B．社会保险 C．抚恤 D．商业保险 12．目前我国财政收入的最主要形式是(A)。 A．税收收入 B．企业收入 C．债务收入 D．事业收入 13．国家通过信用方式取得的财政资金是(C．)。 A．税收收入 B，国有资产收益 C．债务收入 D．专项收入 14．国家征税依据的是(B)。 A．财产权力 B．政治权力 C．公众的意愿 D．满足社会公共需要 15．历史上最早出现的财政范畴是(C．)。 A．国债 B．规费 C．税收 D．国家预算 16．税收占国民生产总值的比率是(C．)。 A．企业税收负担率 B．个人税收负担率 C．宏观税收负担率 D．综合税收负担率 17．税收的纵向公平是指(C．)。 A．通过公平税负，创造一个公平的外部税收环境

财政学知识点整理完整版

*财政学知识点整理 第一章 1、古代欧洲最早的财政思想的表现者是古希腊的色诺芬。在《雅典的收入》一书中，他讨论了希腊雅典的财政收入问题，并建议由国家购买奴隶，并将他们出租以增加国家的收入。 2、春秋战国的《国语- 齐语》中管仲提出了“ 相地而衰征，则民不移”的财政政策 3、威廉·配弟的《赋税论》被誉为西方最早的财政学专著。此书是在重商主义向古典经济学派的过渡阶段。 4、第一个从理论上系统阐述财政理论的经济学家是英国古典经济学的代表人物亚当·斯密三．现代财政理论 5、凯恩斯以前的经济理论，并不认为经济会一直处于充分就业的状态，但认为偏离充分就业的状态是暂时的。 6、凯恩斯主义者以《就业、利息和货币通论》为理论基础，把经济危机的根源归结为 “ 有效需求不足”，要求政府放弃自由资本主义原则，实行国家直接干预经济生活，提出了政府运用财政货币政策，增加投资，刺激消费，实现充分就业的一整套理论政策体系。 第二章财政学的福利经济学基础 1、意大利经济学家和社会学家帕累托建立了公共决策的理论基础。 2、帕累托效应及其实现条件【资源配置最优】：任何政策的改变都不可能在不使任何人的境况变坏的情况下使某个人的境况变好。这一概念常常被作为评价资源配置合意性的标准。 实现条件：竞争可以保证帕累托效率条件的实现 3、边际替代率：边际替代率是指在产量保持不变的前提条件下，增加一单位某种生产要素可以代替的另外一种要素的数量。通常，由于生产过程中投入的生产要素是不完全替代的， 随着一种生产要素数量的增加，该要素对另外一种要素的边际替代率是递减的。

4、无差异曲线及其特征：无差异曲线( Indifference curve )是一条表示线上所有各点两种物品不同数量组合给消费者带来的满足程度相同的线 特征：第一，无差异曲线是一条向右下方倾斜的线，斜率是负的；第二，在每种商品都不被限定为多了比少了好的前提下，无差异曲线图中位置越高或距离原点越远的无差异曲线所代表的消费者的满足程度越高；第三，任何两条无差异曲线不能相交；第四，无差异曲线通常是凸向原点的，这就是说，无差异曲线的斜率的绝对值是递减的 5、追求结果的公平——功利主义、罗尔斯主义、平等主义： 【1】功利主义：边沁早在1789 年便提出社会行为的目的应该是“增进最大数人的最大幸福”。这种被称为功利主义的思想追求的是个人效用总和的最大化。个人所得税制度 的累进设计符合功利主义的公平观。 ( 功利主义者认为①个人的效用可以用技术来衡 量，社会福利是所有社会成员福利的总和。②如果财富从富人手里转移到穷人手中造成穷人效用的增加大于富人效用的减少，被认为收入分配比以前公平。 ) 【2】罗尔斯主义 (短板效应) ：社会福利仅仅取决于境况最差的个人的福利情况，即只有境况最差的人的状况得到了改善，社会福利才会得到改进。 第三章市场失效与财政职能 1、信息完备：p42 信息不对称：当交易双方中一方掌握的信息多于另一方时就存在信息不对称。 ① 逆向选择：市场交易中的一方无法观察到另一方的重要的外生特征时所发生的劣质品驱逐优 质品的情形。 ② 道德风险：市场交易的一方无法观察到另一方控制和采取的行动时所发生的知情方故意不采 取谨慎行为的情形，由于知情方故意不采取谨慎行为也许会招致对交易中另一方的损害。 2、囚徒困境：p44 反映了一个很深刻的问题，就是个人理性与集体理性的矛盾。 3、外部效应:p44 一个人或企业的行动影响了其他人或企业的利益，但又没有负担应有的责任或没有获得应有的报酬，公式：U A=U A(X1,X 2, ?X n,Y 1) 某一个人或企业的效用所控制的活动其他人或单位的活动

公共财政学复习思考题

重要等级划分： 一：重点二：次重三：了解即可四：不作要求 公共财政学考试要求 1 闭卷。90分钟 2题型：单项选择题（20分）、多项选择题（20分）、判断分析题（20分）、 简述题（30分）、论述题（10分）。 第一部分：市场失灵与公共财政职能 1 什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。（重点） 由市场机制自身固有的缺陷而导致的不能发挥其产生效率的作用 表现：市场机制无法有效提供公共物品 ?外部性导致产品过剩与短缺 ?收入分配的不均等 ?难以克服的经济波动 ?垄断造成效率低下（产出受到限制、管理松懈、R&D缩减、寻租行为） ?信息不对称导致的“逆向选择”与“道德风险” 举例省略！ 2 市场失灵的原因是什么？（次重） 原因：1》公共物品：私人对公共物品提供的无效性（非排他性、非竞争性） 2》外部性：资源配置低效率 3》垄断：对市场某种程度的（如寡头）和完全的垄断可能使得资源的配置缺乏效率 4》非对称信息：由于经济活动的参与人具有的信息是不同的，一些人可以利用信息优势进行欺诈，这会损害正当的交易。当人们对欺诈的担心严重影响交易活动时，市场的正常作用就会丧失，市场配置资源的功能也就失灵了 3 什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。请举例说明。（重点） 定义：指那些具有共同受益或联合消费的物品或劳务。 如：国防、公安、司法、防洪措施等。 特征：1）效用的不可分割性 2）受益上的非排他性如：国防、防洪设施等。 3）消费上的非竞争性 区别：根据公共品是否同时具有非排他性与非竞争性划分； 1）纯公共物品：具有非排他性与非竞争性。如国防、公安、司法、基础教育、防洪措施等。 2）混合公共产品:又叫准公共产品。包括 ——俱乐部物品（或拥挤性物品）具有排他性与非竞争性。如桥梁、游泳池、公园等。 ——共同资源（或准公共物品）具有竞争性和非排他性。如河流、湖泊、森林等。 4 什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。（重点，措施只需记住大概条例） 定义：指某经济主体的经济活动对其他经济主体产生了有利或有害的影响，却没有为之获得应有的报酬或承担应有的成本费用的现象 措施：公共对策：1）征税(庇古税):对具有负外部性的产品，在效率产量水平上向污染者课征相当于边际外部成本的税收，使之变成污染者的内部成本。 2）补贴:如：政府对有突出贡献的科技人员发放特殊补贴；对见义勇为的行为不但进行精神奖励，还要进行物质补偿。政府对实施新技术、新材料、新能源的产业和企业进行税收优惠和补贴。 3）拍卖污染许可证 (是一种排污权交易制度) 4）政府管制:指政府依据有关的法规，通过许可、禁止等手段，对私人经济活动施加直接影响的行为。针对环境污染问题，政府可以规定排污最大限额。 私人对策：1）道德约束 2）企业合并 3）明确产权和谈判：科斯定理 5 什么是拍卖污染许可证？实行拍卖污染许可证有什么意义？（了解即可） 定义：指政府向企业拍卖污染许可证，厂商为了取得污染许可证而进行投标，出价最高者就可拿到许可证。许可证费用能够足以支付“清理市场”——使污染程度降低到政府所确立的标准——所需的开销 意义：污染许可证与庇古税具有同样的功能。两者都能将污染控制在效率水平上。 6什么是帕累托最优？什么是帕累托改进？ 帕累托最优：指资源配置达到这样一状态，即经济运行的效率已使一部分人改善处境必须以另一部分人的处境的恶化为代价。 帕累托改善：指可以通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人的境况变差的结果。 7 什么是洛伦茨曲线？基尼系数的含义是什么？基尼系数如何评判公平？（了解即可） 洛伦茨曲线：画一个正方形，纵轴衡量社会收入的百分比，将正方形分为5等分，每一等分为20%的社会总收入；在横轴上将100%的家庭从最贫穷到最富有者从左到右以20%也分为5等分。将正方形中每个百分比的家庭所拥有的收入的百分比累计起来，通过相应的点，连成一条曲线，该曲线称为洛伦茨曲线。 基尼系数：是指对角线（即绝对平均曲线）和实际“洛伦茨曲线”所围成的面积与对角线和绝对不平均曲线所围成的直角三角形的面积之比.基尼系数G的取值范围是0≤G ≤ 1 评判方法：G愈接近零，实际洛伦茨曲线愈靠近绝对平均曲线，G愈接近1，收入分配愈不平均。 国际公认正常标准基尼系数在0.3-0.4之间 8如何理解公共财政效率与公平的关系。（次重） 1》公平与效率的冲突：公平与效率的替代；要实现分配公平，就要以降低效率为代价；要提高效率，也需要牺牲一定程度的公平

福师11春学期《公共财政学》在线作业一 二答案

1. 不属于财政的基本职能的是（）D. 公平与效率的均衡 2. 财政资源配置职能主要是为了取得（）C. 经济与社会效益 3. 土地增值税实行（）B. 超率累进税率 4. 公共产品与私人产品是社会产品中典型的两极。但也有些产品是兼备公共产品与私人产品的特征，因而可称之为（）A. 混合产品 5. 社会保障经费应该是（）D. 由企业、国家、个人承担 6. 公债最初的功能是（）A. 弥补财政赤字 7. 下列财政支出中，属于经济建设支出的是（）D. 企业挖潜改造资金支出 8. 财政与经济的关系主要表现在（）D. 财政政策与经济兴衰的关系以及财政对经济运行的调节 9. 财政对企业的亏损补贴，应针对（）A. 政策性亏损 10. 我国增值税的基本税率（）C. 17% 11. 下列属于补偿性支出的项目有（）C. 企业挖潜改造资金 12. 弥补财政赤字的方式中，最易引起通货膨胀的方式是（）B. 向银行透支 13. 以下哪项不是公共物品的特点( ) D. 使用的无偿性 14. 如何正确理解财政平衡（）B. 收大于支，略有结余 15. 社会保障体系中，（）不与财政发生直接关系B. 个人储蓄保障 16. 市场经济条件下，资源配置中起主导作用的是（）A. 市场 17. 属于财政收入中的专项收入的是（）A. 教育费附加收入 18. 在资本主义社会，财政分配采取的形式是（）C. 价值形式 19. 当总需求>总供给经济呈剧烈波动，应采用（）B. 双紧 20. 国家征税凭借的是（）A. 国家的政治权力

1. 社会保障制度的内容包括（） A. 社会保险 B. 社会福利 C. 社会救济 D. 优抚安置 E. 社会互助 2. 我国财政收入形式包括（） A. 税收收入 B. 国有资产收益 C. 债务收入E. 其他收入 3. 财政补贴主要包括（） A. 无偿支付给企业和个人的资金 B. 实物补贴 C. 购买补贴 D. 税收支出和财政贴息 E. 规章制度补贴 4. 按财政支出的最终用途分类，财政支出可分为（） C. 补偿性支出 D. 消费性支出 E. 积累性支出 5. 下列支出中，哪些属于投资性支出（） A. 基本建设支出 B. 挖潜改造资金支出 C. 增拨流动资金 D. 国家储备 6. 财政支出按在国民经济和社会发展中的作用分类，可分为（） B. 社会补偿性支出D. 积累性支出E. 消费性支出 7. 衡量国债规模相对指标有（） A. 国债依存度 B. 国债负担率 C. 国债偿债率 8. 下列属于政府非税收入的是（） A. 行政事业性收费收入 B. 政府性基金收入 C. 国有资产收益收入 D. 彩票公益金收入 E. 罚没收入收入 9. 税收的基本特征是（） A. 强制性 B. 无偿性 C. 固定性 10. 在市场化发行方式下，国债发行规模的主要经济性制约因素是（）