财政学(第2版 邓子基 林致远)(课后答案)

第2章 财政的目标与评价标准

效率的含义：在经济学中，效率一般指帕累托效率；帕累托效率（Pareto efficiency ），指不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。 实现帕累托效率的三大条件： 1.生产效率：在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源用于不同产品的生产，才能使产出最大？

2.产品组合效率：在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能最大限度地满足社会的要求和愿望？

3.交换效率：在产出给定的条件下，不同的产品应怎样被各个人所利用才最为理想？

衡量效率的简单法则：当边际社会收益等于边际社会成本（MSB=MSC ）时，该经济是有效率的。

完全竞争市场需满足的条件：1.产权清晰（产权指人们对自己拥有的资源行使权力的能力。）

2.价格接受者；

3.产品同质；

4.完全信息；

5.自由进退。

简单功利主义社会福利函数(边沁主义社会福利函数)

社会福利是社会成员个人效用的简单加总

表达式： 政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福利

思想实验：1.个人收入的边际效用递减2.一元钱对穷人的重要性高于富人→取走富人的一元钱所减少的效用低于穷人增加一元钱所增加的效用→收入再分配行动可提高社会福利。 罗尔斯主义的社会福利函数

社会福利的高低取决于社会上境况最差的那个人的效用；

表达式：

政策主张：最小最大化原则

采取收入再分配行动，使境况最差成员的效用最大化

思想实验：无知之幕（the veil of ignorance ）

洛伦茨曲线（Lorenz curve ） 是对收入分配离散程度进行研究的一个图形。可表示为一国总收入归于人口中最穷的5%、最穷的10%、最穷的15%等的累积比重。

? 基尼系数（Gini coefficient ）

? G=0:收入绝对平等 G=1:收入绝对不平等 一般情况下， 0＜G ＜1 。数值越小，表明收入分配越平等，反之则越不平等。

第3章 财政的起因与职能

1.市场失灵（market failure ）：指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足。 市场失灵的原因：1.市场势力：垄断、自然垄断等

2.市场残缺：因公共产品、外部性、信息不对称等导致的市场不存在问题

3.市场功能不足:a.分配不公平；b.经济波动；c.优值品或劣值品等。

自然垄断(natural monopoly):某些行业因自然、技术、市场等方面的原因而天然具有垄断的特性。

自然垄断行业存在竞争失灵的原因：独家经营胜过多家竞争

P45财政职能：①配置职能：政府参与资源配置是对私人部门配置资源的补充，集中于矫正121

n n i i W U U U U ==+++=∑12min[,,,]

n W U U U =A G A B =+

竞争的不完善和市场的不完善，旨在实现资源配置的效率。

②分配职能：政府借助税收、财政支出和政府管制等参与收入再分配活动，旨在实现全社会范围内的分配公平。

③稳定职能：在宏观经济领域，政府通过运用各种财政、货币政策工具，熨平经济波动，以实现国民经济的持续稳定增长。

P289 财政职能的分工：1.效率职能的分工应当以地方为主，中央为辅。2.公平职能的分工应当以中央为主，地方为辅。

3.稳定职能的分工应当以中央为主，地方为辅。

公共产品（public goods）：指那些在消费上具有非竞争性的产品，即

公共产品无法由私人按效率产量提供的原因：

据效率原则，零边际成本要求零价格，但零价格无法提供收入来补偿任何固定成本。政府具有提供公共产品的极大潜力

宏观经济政策：1.财政政策：指政府为实现宏观经济政策目标而对政府支出、税收和公债水平等做出的决策。

2.货币政策：指政府根据既定的政策目标，通过中央银行对货币的供给进行管理，从而影响经济运行的决策。

P50财政政策的主要工具：1.改变政府购买的数量；2.改变政府转移支付的数量；3.调整税率。

第4章财政决策与政府失灵

林达尔均衡：一种揭示公共产品有效提供的政府机制，指某一公共产品的受益者双方就公共产品的供给水平和相应的纳税份额达成一致意见的这一状态。

投票悖论：没有一种提案能赢得多数票，这意味着简单多数票规则将无法得出明确的结果，即投票均衡不存在，称为投票悖论（paradox of voting）。

投票悖论的成因：1.投票悖论因投票者的多峰偏好所致，如果个人的偏好呈现单峰形态，投票悖论就不会发生，投票均衡存在。

2.更确切地说，多峰偏好是投票悖论现象发生的必要条件而非充分条件。

寻租（rent-seeking）：指的是对垄断租金的追逐行为。租金可以理解为支付给生产要素所有者的超过使用该要素机会成本的报酬，其实质是超额利润。

政府失灵的原因：来自公共选择理论的分析

1.财政决策形成过程：①投票悖论；②间接民主的问题

2.财政决策的实施：政治家受现实的控制能力和领导力量的限制

3.利益集团的寻租行为

P70 矫正政府失灵：1.引入竞争机制

2.改革公共决策制度

3.约束政府开支

第5章公共产品

从竞争性和排他性的角度，区分产品的不同类型：

1.私人产品的特性；举例：电视机

竞争性(rivalry) ：新增消费会发生额外成本；

排他性(excludability) ：存在将没有支付价格者排除在消费之外的现实手段。

2.纯公共产品的特性；举例：路灯

非竞争性：MC=0

非排他性：即技术上很难将那些不愿付款者排除在公共产品的受益范围之外。

私人产品有效提供的条件：每个消费者的边际私人收益与边际社会收益相一致，并且都等于边际社会成本。公共产品有效提供的条件：所有消费者的边际私人收益之和等于边际社会收益和边际社会成本。

政府介入教育服务的原因：

教育服务的性质：混合产品

私人产品特征：受教育者有获取更多未来收益的机会

公共产品特征：正外部性1.技术进步之基础；2.有助于减少犯罪；

3.可减少行政管理成本。有助于公平和稳定教育资本市场的不完全

第6章外部性及其矫正

P96外部性的主要特点是它不仅存在于经济主体决策的外部，而且也存在于市场价格机制之外。外部性具有一条相当重要的性质：相互性。

负外部性会造成供给过剩，商品的价格不反映生产该商品的边际社会成本，其结果将导致过

量的产出水平。

正外部性会造成供给不足，商品的价格并不等于该商品的边际社会收益，其结果将导致产量不足。

外部性的私人对策：1.道德约束 2.企业合并 3.明确产权和谈判：科斯定理（假设前提：1.外部性来源清楚；2.谈判成本为零

结论：无论谁获得产权，有关各方总能达成一种协议。通过这一协议，每个人的状况都能变好，而且其结果是有效率的。）

外部性的公共对策：1.征税 2.补贴 3.排污权交易制度 4.政府管制

第7章财政支出增长

解释财政支出增长的若干理论：1.政府活动扩张论2.偶然事件论；

3.非均衡增长论；

4.收入再分配论

P119瓦格纳法则：指瓦格纳对财政支出和政府部门扩张趋势的预言及其原因分析。预言：工业化经济的发展必然伴随着政府活动规模的不断扩张。

其原因在于：1.随着工业化的发展，劳动分工和生产的专业化日益加强。

2.随着收入的提高和社会的进步，人们对于分配问题的关心日益加强，对教育、文化、保健、福利等服务的需求逐步增加，这就要求政府以更大的不利提高这些方面的支出。

3.进入工业化发展阶段之后，一些新行业要求大规模的投资，这些投资要么由于规模过大而使得私人难以有效融资，要么私人可以融资但却会导致私人垄断，因而不利于促进社会目标。

第8章社会救助支出

我国社会救助项目：1.农村扶贫基金2.农村及其他社会救济支出3.医疗救助支出4.城市居民最低生活保障支出5.自然灾害救济支出

P137负所得税：为所有人提供最低收入保障的现金补助计划。

基本设想：低于贫困线的人可获得现金补助，收入水平高于贫困线的人须缴税。

有关负所得税方案的争议

?赞成的声音

?与实物补助相比，现金补助能够给予低收入者以自由选择购物的空

间；

?该方案将所有人一视同仁地处在一个保护伞下，保证所有人都获得

基本的收入保障。

?不赞成的声音

?实施该方案的成本高昂：它意味着税率的大幅提高，对劳动供给产

生严重的负激励。

第9章社会保险支出

P146政府介入社会保险领域的原因：

1.弥补保险市场的市场残缺问题

因信息不对称问题导致贫困保险不存在；

2.弥补收入分配上的市场缺陷

a.特别长寿者工作期间的积累可能不足以维持晚年生活；

b.因意外事故而导致的提前退休问题令个人福利状况大大下降

3.社会保险是优值品

个人缺乏远见，政府介入体现父爱主义(paternalism)观念

4.相对于商业保险的其他优势

a.节约交易成本;

b.更有利于分散风险;

c.可以实行指数化，以抵御物价上涨风险

现收现付制(pay-as-you-go)以近期横向收付平衡原则为指导，用一个时期正在工作的一代人的缴费来支付已经退休的一代人的养老金.

完全积累制(fully funded)是一种以远期纵向收付平衡原则为指导的筹资方式，其特征是建立个人账户，使退休金直接来源于社会成员本身的储蓄积累。

养老保险的经济效应:1.对储蓄的影响:A.负效应：财产替代效应

B.正效应:a.退休效应;b.遗产效应

?由于三种效应作用方向不同，仅靠理论无法弄清养老保险如何影响储蓄，这有赖于经验分析。

2.对劳动供给的影响:A.负效应：征税(或缴费)→收入减少→降低当期消费→抑制劳动供给

B.正效应：征税(或缴费)→收入减少→增加劳动供给，以使生活水平不至于下降

3.对收入再分配的影响:A.个人收入再分配:a完全积累制：效应明显;b.现收现付制：效应较间接

B.代际间收入再分配:现收现付制

C.同代间收入再分配:体现为高收入者向低收入者的转移

医疗保险:指劳动者在患病后，由政府给予假期和收入补偿，提供医疗服务的制度。

医疗保险引致的效率损失

?产生原因：道德风险问题

?道德风险导致效率损失

?道德风险导致人们对医疗服务的需求过量

失业保险:指政府和社会对那些由于非本人原因而暂时失去工作的劳动者给予物质补偿的制度。

失业保险的经济效应

1.道德风险问题: ①使失业者比在没有保险时花更多的时间找工作；

②使部分失业者倾向于在失业概率很大的行业中就业。

2.失业保险增加失业持续期未必是坏事

失业者花更多时间找工作，可能有利于找到适合发挥自己专长的工作。

第10章成本-收益分析

公共项目评价的特点: 1.公共项目的决策以社会净收益为标准。[社会净收益=社会收益-社会

成本=(内在收益+外在收益)-(内在成本+外在成本)]2.公共项目成本和收益的评估一般无法采用市场价格。a.市场价格不存在，像清新的空气、优美的风景等。b.市场价格不能真实反映项目的社会边际成本或收益，如垄断价格等。

3.政府部门在考虑项目的成本和收益时，还受到各种所在级次的影响。a.中央政府通常要根据公共项目对全社会产生的影响权衡该项目的可行性。b.地方政府一般只考虑公共项目对本辖区的影响。

净现值方法的决策原则:1.只有当一个项目的净现值为正时，该项目才可以被采纳。2.如果有多个备选的互斥项目，应当选择净现值为正值中的最大者。

公共项目成本和收益的类型:1.实际的和金融的;2.直接的和间接的

3.有形的和无形的;

4.内部的和外部的

时间价值估计法:1.用节省的时间乘以工资率来估算

2.考察人们对不同交通方式的选择。

生命价值估计法：一种是将未来收入的现值作为生命的价值。有两方面的问题：一是该方法认为获救者闲暇时间的价值为零；二是认为收入较高者的生命价值高于收入较低者的生命价值，这显然是荒谬的。

另一种认为生命的价值可以通过人们所要求的风险补偿来估计。假如公共项目有助于减少发生伤亡事故的概率，由此减少的经济损失就属于该项目的收益。

社会贴现率：指政府在某一项目中所耗费资源的机会成本，它应当反映等值资源在各种私人用途中所获得的回报

贴现率的选择：1.税前收益率：如果公共资金的使用以私人投资的减少为代价，那就应当以税前收益率为贴现率。

2.税后收益率：如果公共资金的使用以私人消费的减少为代价，那就要以税后收益率为贴现率。

3.按税前收益率与税后收益率的加权平均数进行贴现：公共资金的使用既会减少私人投资，也会减少私人消费。但难以确定其比例，降低了其有用程度。

第11章财政收入概述

财政收入：政府为满足支出的需要，从私人部门那里取得的一切收入。

政府取得财政收入的形式：1.税收2.行政收入3.公债4.公共企业收入5.国有财产收入（税收是政府取得财政收入的最主要的形式）

规费：政府部门为居民或企业提供某种特定服务时所收取的手续费和工本费。

使用费：指政府部门按照一定的标准，对其所提供的特定公共设施或服务的使用者收取的费用。

税收是政府为了实现其职能，按照法律事先规定的标准，对私人部门强制课征所取得的收入。是财政收入最重要的来源和最基本的形式。

税收特征：1.强制性：指税收是政府以法令的形式强制课征的，因而构成纳税人的应尽义务。

2.固定性：指政府以法律形式预先规定了征税对象、税基、税率等税制要素，征纳双方必须按税法的规定征税和缴税。

3.无偿性：政府在课税之后，既无须向纳税人付出任何报酬，也不需要直接偿还给纳税人。税收制度：简称税制，是一国政府课征税收时所依据的各种法律、法规的总称。

税制的基本要素：1.纳税人2.征税对象3.税率

第12章税收原则

税收公平的含义：税收公平与否，取决于人们的主观判断

两种原则：1.公平的受益原则：指纳税人的负担取决于其在政府支出中的受益情况2.公平的支付能力原则：指纳税人的负担取决于其缴纳税收的能力

横向公平：纳税能力相同者缴纳相同的税收

纵向公平：纳税能力较高者缴纳较多的税收

在税制中实现公平：1.依据纳税人每年的收入来测定支付能力。

2.实现横向公平：尽可能将应税收入界定得宽一些。税基宽的商品税收有助于实现横向公平。

3.实现纵向公平：实行累进所得税制：a规定免征额，而高于数量界限的所有收入都以固定税率征税；b.实行负所得税制累进税；c.实行税率分级，收入级次越高，适用的税率越高。税收的超额负担:因课税而带来的净损失或额外负担，是无法用税收的收益来弥补的，因而对经济来说是一种不必要的效率损失，称之为税收的无谓损失或超额负担.

减少税制的超额负担：1.拓宽税基2.抵消税收扭曲的影响

税制的运行成本：1. 直接成本:政府管理与执行税法的成本

2. 间接成本：a.对纳税人和整个经济所施加的成本b纳税人的遵从成本

最优税收理论的核心:对税收的公平与效率原则的内容进行整合，以便在公平与效率之间选择一个最优组合。

最优税收理论:1.最优商品税理论2.最优所得税理论

能够带来最大社会福利水平的税收就是最优税收

第14章税收制度

流转课税：对商品或劳务交易中的流转额或增值额课税。

包括增值税、营业税、消费税、关税等。

流转课税的特点：1.流转课税的课征对象是商品和劳务的流转额，因而与交易行为有着密切的联系。2.流转课税在负担上具有累退性。

3.流转课税的税源普遍，课税隐蔽4流转课税具有征收管理的简便性。

5.配合社会经济政策的针对性。

增值税：对商品和劳务在流转过程中新增的价值课征的一种税收。

增值税的优点：1.可避免重复征税，能够促进专业化分工。

2.实行抵免法的增值税，要求有健全的发票制度，并且将税款单独开列，用以扣除前阶段的已缴税款。这种计税方法具有相互牵制、自动审核的特点，便于税务机关查核，有利于税收征管，防止偷、漏税。

增值税的类型：1.生产型增值税2.收入型增值税3.消费税增值税

P230消费税：对消费品或消费行为课征的一种税收。

消费税的特点：1.征收的目的性2.税负的转嫁性3.单环节课税

营业税是对企业的商品和劳务的营业收入额课征的一种税收。

营业税的特点：1.营业税的征税对象广泛，平均税率较低，实行多环节课征，是一种税源普遍、易于征管的税种。

2.营业税一般按行业设计税目税率，因此，可以用它调节不同行业的盈利水平，体现国家的产业政策。

3.缺点是存在重复课征和累积税负的问题。

所得课税：也称收益课税，指对纳税人的所得额或收益额进行课税。

所得课税的类型：依据征税对象的规定划分：

1.分类所得税：指将所得按来源划分为若干类别，对各种不同来源的所得，分别计征所得税。

2.综合所得税：指对纳税人在一定期间内的各种所得，综合计算征收所得税。

3.分类综合所得税：将分类和综合两种所得税的优点兼收并蓄，实行分项课征和综合计税相

结合。

财产课税的特点：一、优点：1.税负不易转嫁2.收入较稳定 3.符合纳税能力原则 4.具有收入分配的职能

二.缺陷：1.税负存在一定的不公平 2.收入弹性较小

3.在一定程度上有碍资本的形成

第15章政府债务

会计学视角：政府债务是政府由于过去事项引起的现时义务，该义务的履行预期会导致政府资源的流出，这种流出既可以体现为经济利益，也可以体现为服务形式。

公共风险视角：政府承担和化解公共风险，将导致财政资源的流出，不管这种流出是现时还是将来可能产生的义务。在此背景下，政府债务得以产生。

政府债务的特殊性：

1.家庭债务迟早要偿还，政府债务不必偿还，因为预算和经济都是一种持续不断的事件

2.“借新还旧”：当某一特定债务到期时，政府可以在偿还的同时通过发行新债以获取必要的资金。

政府债务负担问题实质上是代际背景下的税收归宿问题。

政府债务风险：指政府债务与其资产在规模和结构上不匹配，使政府债务的可持续性和经济社会发展受到损害的一种可能性。

P258政府债务风险的分析:第一层次，政府债务与资产存量的对比，以判断政府债务风险是扩散还是收敛。如果呈现扩散特征，则进入第二层次的分析。第二层次，政府债务增量与资产增量的对比，以发现债务风险扩散的程度。如果扩散程度很大，超出现有的财政能力，则进入第三层次的分析。

第三层次，政府债务与经济总规模的对比，以判断债务风险是否处于可控的范围之内。如果债务风险处于失控的境地，则进行第四层次的分析。

第四层次，政府债务与无形资源的对比，以判断财政风险是否会演变为政治危机和社会危机。P262控制政府债务风险的主要措施

第16章公共企业

公共企业，也称国有企业，指所有权或控股权属于政府，并受政府直接控制的经济实体。公共企业存在的一般原因：1.在西方国家，公共企业的产生和发展，主要与市场经济发展过程中出现的问题有关。

2.对我国来说，公共企业的产生和发展，主要源于社会主义实践和计划经济体制的推行。

3.总的说来，公共企业存在的原因多种多样，不同原因在各个国家中的重要程度既与其经济发展水平有关，也与其历史、政治因素及经济思想、经济体制有关。

公共企业存在的具体原因：

1.提供公共产品

2.对大规模或战略性项目进行投资

3.控制自然垄断行业以保护公众利益

4.增加财政收入

5.挽救亏损企业

6.控制金融机构

7.其他原因

政府对公共企业的投入的主要形式：

1.直接投资

2.贷款

3.补贴

政府从公共企业取得的收入的主要形式：

1.税收收入

2.利息和股息

3.利润

公共企业的政府管制是政府为达到某些社会和经济目标而对企业行为采取的限制性政策措施，其范围涉及企业投资、定价、雇工、工资福利、销售等方面。

P273管制理由：1.政府作为公共企业的所有者，具有管制甚至直接控制企业经营的权力。

2.公共企业往往缺少私人企业面临的市场约束，没有追求效率的积极性，因此必须寻求替代市场约束的机制。

3.政府要求公共企业的一些做法应能维持社会道德标准和公平性。

4.政府希望公共企业的运营与国家的宏观经济政策目标相一致。

政府管制的主要措施：1.投资管制2.产量管制3.价格管制

4.雇工和工资管制

5.道德行为管制

6.市场导向管制

公共企业绩效低下的原因：根源：产权和政府管制的特点

一.公司治理问题：1.公共企业中所有权与经营权的分离，使得经营者不以所有者（社会公众）的利益最大化为目标。

2.管理者可能为了追求自身利益而作出有损于所有者利益的决定。

二.预算软约束问题

三.一个公共企业通常有多个主管部门，令出多门。

提高公共企业的绩效：1.政府必须强调公共企业的商业目标，应使公共企业承载市场竞争压力并在融资上给予真正的约束。2.对公共企业的管理人员要加强监督，同时赋予其经营自主权，实行能够调动积极性的奖惩措施。3.对亏损严重的公共企业则应停止经营。

第17章政府间财政关系

财政分权的优势：1.能使公共产品的供给更好满足地方居民的偏好

2.有利于促进政府间的竞争。

3.有利于推动公共服务的创新。

财政分权的不足：1.辖区间外溢2.规模经济3.低效的税制

P292政府间支出责任分工的基本框架

P295政府收入安排的原则

第18章财政政策

P312 财政政策的乘数效应：财政政策通过增减政府支出或调节税收的方法，来影响总需求和产出。假如一国经济因总需求冲击而进入衰退期，政府通过增加对物品或劳务的购买，就可以直接使总需求曲线向右移动。不仅如此，一般说来，政府购买支出每增加1元，总需求的增加会大于1元。这就是说，政府购买支出对需求有一种乘数效应。

P313挤出效应：当政府购买的增加刺激了物品和劳务的总需求时，它也引起了利率的上升，而较高的利率往往导致投资支出的减少，并阻止了总需求的增加。这种由于财政扩张使利率上升时所引起的总需求减少的现象被称为挤出效应。

政策组合:“双松”：扩张性财政政策+扩张性货币政策

“双紧”：紧缩性财政政策+紧缩性货币政策

?“一松一紧”：扩张性财政政策+紧缩性的货币政策

?“一紧一松”：紧缩性财政政策+扩张性的货币政策

以上政策称为：相机抉择的经济政策

相机抉择政策有效性的条件

?政府能够准确把握经济的未来走势；

?决策时间不宜过长，以免错过合适的调控时机；

?政策行动不为公众所预期；

?在开放经济条件下，财政政策可能失效

宏观经济思想的新发展

?经济波动未必是市场的失败；

?稳定经济的重要性逊色于长期经济增长；

?除非可能出现严重的经济萧条或恶性的通货膨胀，否则政府并无出手调控经济的必要性；

?规则约束而非相机抉择成为稳定经济的基本取

规则约束下的财政政策选择

?若货币政策受制于规则的约束，则财政政策也应按规则行事；

?应重视并强化财税制度的自动稳定功能

财政学(陈共)课后习题答案详解

财政学(陈共)课后习题答案详解

第一章财政概念和财政职能 复习与思考 1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？ 答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。 什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。 2.什么是市场失灵？ 答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。 市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部效应与公共物品。 4）收入分配不公。(5)经济波动。 3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。 答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。 图 1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图 我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。”这个简明的概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场经济体制下政府的经济作用。其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定了市场的配置效率，但又说明只是起基础性作用，而不是所有资源都可以通过市场来配置的，这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品；其二，所谓社会主义国家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。

南开大学出版社 张志超《财政学》01第一章课后习题及答案

练习题 一、名词解释 1、公共财政 “公共财政”可以定义为：政府为了满足国民的公共需求，在提供公共产品与劳务过程中所从事的经济性收入、支出活动。 2、财政政策 财政政策是指国家根据一定时期政治、经济、社会发展的任务而规定的财政工作的指导原则，通过财政支出与税收政策的变动来影响和调节总需求。财政政策是国家整个经济政策的组成部分。 3、市场失灵 新的市场失灵是以不完全信息、信息有偿性及不完备的市场为基础的；而原始的市场失效是与诸如公共物品、污染的外部性等因素相联系的。这两种市场失效之间主要存两点差别：原始的市场失效在很大程度上是容易确定的，其范围也容易控制，它需要明确的政府干预。 4、公共需求 公共需求，指满足社会公共利益的，具有不可分割性的共同利益的需求。诸如社会公共秩序、防治水旱灾害、环保、国防安全等等。这种需求不是个别需求简单累加的总和。 二、判断以下各陈述的正误 1、财政既是一种经济现象，受一般经济原则支配，但又不同于普通的私人经济，属于政府专门的经济活动，具有特殊的性质。（ T ） 2、在经济社会中，满足公共需求，作为一种社会性的既定目标，一般很少涉及到如何最优化地使用经济资源的问题。（ F ） 3、“公共财政”可以定义为：政府为了满足其国民的公共需求，在提供公共产品与劳务过程中所从事的经济性收入、支出活动。（ T ）

4、政府职能的有效履行，需要明确政府事权，并配之以相应的足够的财权。（ T ） 5、从政治学角度考虑，人类社会中任何权力都是危险的，因此任何权力都要受到限制。所以，唯一公道的政府只能是权力受到限制的政府。（ T ） 6、政府依靠其财政信用，向其公众或者外国政府、国际组织借钱来满足追加的财政开支需要，即采取“量出为入”原则，可以用来解决其短期的“入不敷出”问题。（ T ） 7、经济社会赋予政府以满足公共需求的任务，客观上要求政府一定要像私人那样亲自从事各种物质生产与经营活动，如建立国有企业从事直接生产性活动等。（ F ） 8、政府财政活动必须根据法律、法规的要求，在一套严格的制度约束（如预、决算程序）和规范监督下有序地进行。（ T ） 9、政治行为广泛参与财政过程，有助于使政府官员较好地平衡社会整体利益与各种局部利益的关系。当然，政治行为广泛参与财政过程也会对社会经济发展产生负面影响，如政府财政开支被疏导到某些滥用权力的政治家所代表的利益集团手中。（ T ） 10、政府财政的本质就是集中提供经济社会不可或缺的公共产品以满足经济社会不断增长、变化的公共需求。（ T ） 三、选择题（从以下各题所给答案中挑选出所有被认为是正确的答案） 1、现代政府一般要在社会经济生活里发挥（ ABCD ）职能。 A、保卫国家安全 B、维护国内经济秩序 C、提供基础设施 D、提供社会保障 2、政府的财政活动在诸多方面不同于私人经济活动，政府财政活动具有如下一些的基本特征，即（ ACDF ）。

财政学(陈共)课后习题答案详解

第一章财政概念和财政职能 复习与思考 1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？ 答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。 什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。 2.什么是市场失灵？ 答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。 市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部效应与公共物品。4）收入分配不公。(5)经济波动。 3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。 答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。 图1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图 我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。”这个简明的概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场经济体制下政府的经济作用。其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定了市场的配置效率，但又说明只是起基础性作用，而不是所有资源都可以通过市场来配置的，这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品；其二，所谓社会主义国家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。 4.试述政府干预手段，为什么会出现政府干预失效?

财政学(第2版 邓子基 林致远)(课后答案)

第2章 财政的目标与评价标准 效率的含义：在经济学中，效率一般指帕累托效率；帕累托效率（Pareto efficiency ），指不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。 实现帕累托效率的三大条件： 1.生产效率：在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源用于不同产品的生产，才能使产出最大？ 2.产品组合效率：在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能最大限度地满足社会的要求和愿望？ 3.交换效率：在产出给定的条件下，不同的产品应怎样被各个人所利用才最为理想？ 衡量效率的简单法则：当边际社会收益等于边际社会成本（MSB=MSC ）时，该经济是有效率的。 完全竞争市场需满足的条件：1.产权清晰（产权指人们对自己拥有的资源行使权力的能力。） 2.价格接受者； 3.产品同质； 4.完全信息； 5.自由进退。 简单功利主义社会福利函数(边沁主义社会福利函数) 社会福利是社会成员个人效用的简单加总 表达式： 政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福利 思想实验：1.个人收入的边际效用递减2.一元钱对穷人的重要性高于富人→取走富人的一元钱所减少的效用低于穷人增加一元钱所增加的效用→收入再分配行动可提高社会福利。 罗尔斯主义的社会福利函数 社会福利的高低取决于社会上境况最差的那个人的效用； 表达式： 政策主张：最小最大化原则 采取收入再分配行动，使境况最差成员的效用最大化 思想实验：无知之幕（the veil of ignorance ） 洛伦茨曲线（Lorenz curve ） 是对收入分配离散程度进行研究的一个图形。可表示为一国总收入归于人口中最穷的5%、最穷的10%、最穷的15%等的累积比重。 ? 基尼系数（Gini coefficient ） ? G=0:收入绝对平等 G=1:收入绝对不平等 一般情况下， 0＜G ＜1 。数值越小，表明收入分配越平等，反之则越不平等。 第3章 财政的起因与职能 1.市场失灵（market failure ）：指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足。 市场失灵的原因：1.市场势力：垄断、自然垄断等 2.市场残缺：因公共产品、外部性、信息不对称等导致的市场不存在问题 3.市场功能不足:a.分配不公平；b.经济波动；c.优值品或劣值品等。 自然垄断(natural monopoly):某些行业因自然、技术、市场等方面的原因而天然具有垄断的特性。 自然垄断行业存在竞争失灵的原因：独家经营胜过多家竞争 P45财政职能：①配置职能：政府参与资源配置是对私人部门配置资源的补充，集中于矫正121 n n i i W U U U U ==+++=∑12min[,,,] n W U U U =A G A B =+

财政学课后习题参考答案

课后习题参考答案① 第1章导论 1．(1)政府提供各种产品和服务 供电、供水、供气 公共道路、公共汽车、公共电视节目 公立学校、国家助学贷款 医疗保障、失业保险 扶贫、补贴、抚恤计划…… (2)我们为享用政府提供的产品和服务缴款 使用费：电费、水费…… 税收：流转税、所得税、财产税…… 专项税(费)：社会保险税(费)…… 2．（1）规范分析。公平问题涉及价值判断。 （2）实证分析。本论述分析限制小汽车进口政策的经济效应。 （3）规范分析。政策的优劣问题涉及价值判断。 （4）实证分析。本论述分析利率上升对储蓄的影响。尽管出现“有利于”一词，但非价值判断。 （5）实证分析。本论述的本意是表达“收入差距扩大”与“经济发展”相伴生的问题，尽管出现“正常”一词，但非价值判断。 第2章财政的目标与评价标准 1．(1) ①两点说明：(1)在许多时候，没有正确的答案，只有相对合理的答案；(2)有任何疑义，请发送电邮至：linzy123@https://www.wendangku.net/doc/1812910129.html,.

所谓帕累托效率，指的是不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好而不使其他任何人境况变差的结果。或者说，不存在帕累托改善。 2．(1) 在社会福利不变的情况下，牛郎增加一单位的效用可替代织女减少一单位的效用。 (2) 在社会福利不变的情况下，牛郎增加一单位的效用可用来替代织女1/2 个单位效用的减少。 第3章财政的起因及其职能

1．(1) 海潮的发生概率是一个常识，因此信息不对称的问题不会太大。道德风险可能成为问题：拥有保险的人可能住得离海滩更近。不过，防潮险市场的运行效率相对较高。 （2）无论是对消费者的医疗保险市场，还是对医生的误断保险市场来，均存在严重的信息不对称问题。因此，这一市场是缺乏效率的。 (3）在监管到位的股票市场中，信息充分，买者、卖者众多，一般视为有效率。 (4)就个人电脑来说，信息充分，竞争充分。不过，有些厂商可能会运用垄断势力，尤其在软件市场。 2．(1)、(2)、(3)、(4) (1)只有少数几家厂商提供电信服务，其运用垄断势力抬高服务价格。 (2)传染性疾病具有负外部性，传染者不因其将病传染他人而支付价格。 (3)国防科技研究具有很强的正外部性，私人企业若参与其中，费用高昂，却 有可能无法得到相应的补偿。 (4)医疗保险市场存在严重的信息不对称问题，由政府提供医疗保险服务，虽解决了逆向选择问题，却无法克服道德风险问题。 第4章财政决策与政府失灵 1．(1)

财政学课后习题答案

2.什么是市场失灵？ 答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。 市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部效应与公共物品。4）收入分配不公。(5)经济波动。 3.思考政府在市场经济体制下的经济作用。 答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。 4.试述政府干预手段，为什么会出现政府干预失效? 答：政府干预手段可以概括为三个方面。 （1）立法和行政手段。这主要是指制定市场法规、规范市场行为、制定发展战略和中长期规划、经济政策、实行公共管制、规定垄断产品和公共物品价格等。 （2）组织公共生产和提供公共物品。政府组织公共生产，不仅是出于提供公共物品的目的，而且是出于有效调节市场供求和经济稳定的目的。 （3）财政手段。应当指出，财政手段既不直接生产也不直接提供公共物品，而是通过征税和税费为政府各部门组织公共生产和提供公共物品筹集经费和资金。 政府干预失效的原因和表现可能发生在： (1)政府决策失误。而政府决策失误会造成难以挽回的巨大损失。 (2)寻租行为。在市场经济特征下，几乎不可避免地会产生由于滥用权力而发生的寻租行为，也就是公务员(特别是领导人员)凭借人民赋予的政治权力，谋取私利，权钱交易，化公为私，受贿索贿，为“小集体”谋福利，纵容亲属从事非法商业活动等等。 (3)政府提供信息不及时甚至失真，也可视为政府干预失误。一旦失误，都会带来不可估量的损失。 (4)政府职能的“越位”和“缺位”。这种政府干预失效，可能主要发生于经济体制转轨国家。 5.试述区分公共物品与私人物品的基本标准。 答：区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：一是排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。 私人物品具有排他性和竞争性；公共物品具有非排他性和非竞争性。 排他性是指个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外，当消费者付钱购买私人产品之后，他人就不能享用此种商品和服务所带来的利益，排他性是私人物品的第一个特征；竞争性是指消费者的增加将引起生产成本的增加，每多提供一件或一种私人物品，都要增加生产成本，因而竞争性是私人物品的第二个特征。 非排他性则是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。例如，每个公民都可以无差别地受益于国防所提供的安全保障，每个适龄儿童都有权力和义务接受政府提供的义务教育等。公共物品的非排他性意味着可能形成“免费搭车”现象，即免费享用公共物品的利益。 非竞争性是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。 此外，外部效应和效用的不可分割性，也是区分公共物品与私人物品的重要标准。 7.如何理解财政的特殊性? 答：财政是一种国家或政府的经济行为。财政是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。从起源上考察，财政是伴随国家的产生而产生的。人类社会随着生产力的不断提高，出现私有财产，社会分裂为阶级后才产生了国家。国家一旦产生，

财政学_习题集(含答案)

《财政学》课程习题集 一、单选题 1. 下列属于典型公共产品的是()。 A、公共汽车 B、高等教育 C、国防设施 D、高速公路 2. 社会主义市场经济体制下财政职能包括()。 A、筹集资金、供给资金、调节经济 B、资源配置、调节经济、发展经济 C、资源配置、收入分配、调控经济、公平与效率 D、收入分配、稳定经济、发展经济 3. 消费者的增加不引起生产成本增加的公共产品特征是指() A、非盈利性 B、非排他性 C、不可分割性 D、非竞争性

4. 财政分配的对象主要是() A、社会产品 B、社会财富 C、剩余产品 D、国民收入 5. 财政在社会再生产中属于() A、交换环节 B、生产环节 C、消费环节 D、分配环节 6. 下列指标中,哪一个指标最能切近实际地反映财政活动规模?() A、财政收入占GDP比重 B、中央收入占GDP比重 C、地方收入占GDP比重 D、财政支出占GDP比重 7. 从经济发达国家的发展历史来看,财政支出规模的发展趋势是()。 A、不断膨胀

B、日渐缩小 C、基本保持不变 D、无规律波动 8. 可以反映出国家政治经济活动的全貌和各个时期政府职能与活动范围变化情况的财政支出分类方法是() A、按支出具体用途分 B、按国家职能分 C、按最终用途分 D、按支出经济性质分 9. 在下列方法中,最适用于财政支出有关投资性项目的效益评价的是() A、企业投资财务分析法 B、“成本一效益”分析法 C、最低费用选择法 D、“公共劳务”收费法 10. 下列财政支出中,属于转移性支出的项目是() A、基本建设支出 B、文教经费支出

C、国防支出 D、债务利息支出 11. 国防费占财政支出比重的变动趋势是()。 A、持续上升 B、持续下降 C、基本保持不变 D、随国际形势变化而波动 12. 教育需求实质上是一种()。 A、私人需求 B、团体需求 C、纯公共需求 D、准公共需求 13. 科学技术的财政性质属于()。 A、公共产品 B、准公共产品 C、混合公共产品 D、私人产品

财政学课后习题答案

《财政学》 习题库及参考答案 第一章财政概述 一、填空题 1、_____市场失灵_________与______市场缺陷________为政府介入或干预提供了必要性与合理性得依据，因而就是分析与研究政府与市场关系得基本理论依据。 2、市场机制本身也存在固有得缺陷，主要表现为____收入分配不公________与_____经济波动_________。 3、_____公共产品_________就是这样一些产品，不论每个人就是否愿意购买它们，它们带来得好处不可分开地散布到整个社区里。 4、_________私人产品_____就是这样一些产品，它们能分割开并可分别地提供给不同得个人，也不带给她人外部得收益或成本。 5、_______非排她性______则就是公共物品得第一个特征，即一些人享用公共物品带来得利益而不能排除其她一些人同时从公共物品中获得利益。 6、_________非竞争性_____就是公共物品得第二个特征，即消费者得增加不引起生产成本得增加，即多一个消费者引起得社会边际成本为零，或者说，一定量得公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。 7、__市场与政府____________作为两种资源配置方式，它们得运行机制就是不同得，但它们得目得或目标却就是共同得，即都就是为了满足人类社会得需要，实现公平与效率兼顾得目标。 8、_财政______就是一种经济行为或经济现象，这种经济行为与经济现象得主体就是国家或政府。 二、单项选择题 1、（A ）有效率得供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配” A、公共物品 B、私人物品 C、消费品 D、固定资产 2、公共物品与私人物品就是社会产品中典型得两极。但也有些物品就是兼备公共物品与私人物品得特征，因而可称之为(A )。 A、混合物品 B、公共物品 C、私人物品 D、准私人物品 3、（A ）就是一种经济行为或经济现象，这种经济行为与经济现象得主体就是国家或政府。 A、财政 B、税收 C、货币政策 D、国际贸易 4、（D ）就是公共物品得第一个特征，即一些人享用公共物品带来得利益而不能排除其她一些人同时从公共物品中获得利益。 A、竞争性 B、排她性 C、非竞争性 D、非排她性 5、( C )就是公共物品得第二个特征，即消费者得增加不引起生产成本得增加，即多一个消费者引起得社会边际成本为零，或者说，一定量得公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。 A、竞争性 B、排她性 C、非竞争性 D、非排她性 三、多项选择题 1、市场失灵就是与市场效率对应得，也就就是说，市场在资源配置得某些方面就是无

《财政学》习题、答案

第一章财政概念和财政职能 三、简答题 1、简述公共需求的特征。 2、简述财政是如何产生的。 3、简述市场失灵的主要表现形式。 四、论述题 1、试述政府干预经济理论产生的背景及依据。 2、试述财政的三大职能。 参考答案 三、简答题 1、（1）公共需求满足的受益外在性；（2）公共需求的整体性；（3）公共需求一般 通过公共机制来满足。 2、（1）财政伴随着国家的产生而产生；（2）为了维持国家机构的存在并保证实现其职能，国家必须从社会分配中占有一部分国民收入，这就产生了财政这一特殊的经济行为和经济现象。 3、（1）垄断（2）不能有效解决外在性问题；（3）不能有效提供公共商品；（4）市场信息不充分；（5）收入分配不公平；（6）宏观经济波动 四、论述题 1、（1）背景：在进入20世纪30年代后，西方经济学发生的一个重大转变就是经济自由思想转入低潮，市场失灵理论以及以此为依据的政府干预理论成为主流理论。出现这种转向，主要有以下三个方面的原因：第一，西方国家的市场结构发生了重大变化；第二，1929—1933年的资本主义世界经济大危机；第三，政府计划体制的成就。 （2）依据：市场失败理论，其核心是对市场缺陷的分析。由于在某种状态下，市场在合理配置资源方面会失败，政府政策的基本作用就是针对这种现实的失败或可能出现的失败，弥补市场机制的缺陷，这是政府进行经济干预的逻辑起点。但市场失败仅仅是政府干预的必要条件，而不是充分条件。 2、（1）资源配置职能。资源配置指通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现经济结构的合理化，使各种资源都得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。财政配置资源职能的主要内容有：(1)预算安排；（2）制度安排，包括环境性制度，制约性制度和引导性制度。 （2）收入分配职能。财政的收入分配职能是指政府为了实现公平分配的目标，对市场经济形成的收入分配格局予以调整的职责和功能。A、通过税收对收入水平进行调节，缩小个人收入之间的差距；B、通过转移支出，如社会保障支出、救济支出、补贴等，改善低收入阶层居民、丧失劳动能力的居民及其子女的生活、保健或教育状况，提高或维持其实际收入与福利水平，维护社会的安定。C、完善社会福利制度。国家兴建公共福利设施、开展社会服务以及举办种种福利事业，增进社会成员利益，改善国民的物质文化生活，为广大群众提供生活质量保障，这也使低收入者的实际收入增加，个人收入差距缩小。D、建立统一的劳动力市场，促进城乡之间和地区之间人口的合理流动。实际上，打破人口流动壁垒，使劳动者可以通过“以足投票”获得最大效用，是最大限度地调动其劳动积极性，遏制城乡差距和地区差距进一步扩大的有效途径。 （3）经济稳定职能。财政的经济稳定职能是指政府运用财政工具和政策保障宏观经济稳定运行与增长的职责与功能，而这一功能的产生是基于市场机制自身调节功能的失败。A、

财政学课后习题答案

财政学课后习题答案 第二章财政与财政职能 2. 市场失效的主要表现。 答：（1）市场低效，它是指现实市场中存在不符合完全竞争假定条件的方面， 而由于这些方面的存在，使市场机制无法实现对资源的高效配置。主要表现在竞 争失灵或垄断、公共产品的供给方面、外部效应和信息不对称等方面。（2）市 无效，即市场配置资源的功能失效。主要表现在偏好不合理、收入分配不公、宏 观经济失调等方面。 3. 如何辨别公共产品与私人产品？并举例说明。 答：区分或辨别公共产品与私人产品的标准通常是受益的排他性或非排他 性，消费的竞争性或非竞争性。纯粹的私人产品具有排他性和竞争性，纯粹的公 共产品具有非排他性和非竞争性。公共产品的例子，只要从定义出发举例就可以。比如国防、天气预报、普通公路等；私人产品的例子，私人产品的例子不胜枚举，只要是符合定义的就好了，比如苹果、梨子等。 4. 举例说明负外部效应及其主要治理方式。 答：负外部效应（外部成本），指产品或服务给所有者以外的其他人带来了 损害，但受损者同样得不到应有的损失补偿。负外部性的例子很多，比如污染、 噪音等。治理负外部性的主要方式有政府的管制、收费等，比如拿污染来说，可 以征收排污税或者限制污水排放等。 7. 政府失效的原因。 答：政府失灵的主要原因有一下几点： （1）信息失灵。一方面使政府在决策时难以制定出完全符合公众偏好的计 划，另一方面即使政府可以获得决策所需要的所有信息，但是由于政府对其活动

作用于私人经济可能产生的反应难以完全控制，无法对所有政府行为的结果进行准确的预测，从而导致决策结果最终难以达到预期。 （2）决策程序失灵。即难以解决偏好显示和利益集团的问题。 （3）时滞的存在。主要有认识时滞、决策时滞和执行与生效时滞。 （4）执行过程的低效。因为政策制定者和执行者一般不是同一个政府机构， 导致政策实施情况有时和最初的政策意图可能并不一致。 8. 财政的三大职能。 答：财政的三大职能为：政府的资源配置、收入分配、经济稳定与发展。 （1）财政的资源配置职能是由政府介入或干预资源的配置所产生的，它的特 点和作用就是通过财政本身的收支活动为政府提供公共产品提供财力，在一定程度上纠正外部效应，引导资源的流向，弥补市场的失效，最终实现全社会资源配置的最优效率状态。 （2）财政的收入分配职能就是要求财政运用多种方式，参与国民收入的分配 和调节，以期达到收入分配的经济公平和社会公平。 （3）经济的稳定和发展都是政府希望实现的目标，财政作为政府重要的宏观 调控手段之一，要通过多种财政手段，有意识地影响和调控经济，以实现经济的 稳定发展。 第三章 2.财政支出按经济性质分类对经济分析的意义 答：财政支出按照对经济的影响程度不同，可分为消耗性支出和转移性支出。 这种分类对经济分析的意义主要体现在以下三个方面： 首先，消耗性支出和转移性支出在社会经济结构中所起的作用是不同的，对 社会经济的影响也有差异。消耗性支出对于社会的生产和就业有直接的影响，但 对分配的影响是间接的。转移性支出对社会的生产和就业的影响是间接的，但对

财政学课后习题答案

第一章 1在财政定义上有哪些主要的观点？ 国家分配论，价值分配论，货币关系论，社会共同需要论，国家资金运动论，剩余产品分配论，社会再生产论。 2如何理解财政的基本特征. 财政的强制性即是国家以政治权力为前提做出规定，不必与任何方协商，也不必征求对方的同意完全按照国家的意志进行分配。 财政的无偿性指财政分配基本上无代价的价值的单方面转移，在取得和占有财政收入如税收时，国家依据政治权力不支付任何代价；财政支出时，如各种形式的拨款，国家对资金的接受者也不索取任何代价。 3.为什么说财政学是经济学的一个特殊分支，它与经济学的其他分支有什么不同？ 财政学是经济学的一个重要分支，经济学是是财政学的理论基础。但经济学是研究人类社会在各个发展阶段上的各种经济活动和各种相应的经济关系及其运动发展规律的科学，侧重研究经济效率。而财政学是研究国家政府所辖范围内的一系列分配或经济活动的科学，侧重研究社会，经济的公平，财政学的形成与发展基本上以经济学的形成与发展为基础。 4.区分财政的起源与产生，对于其他理论研究有何知道意义？ 财政学是随着社会生产力的发展而逐步发育成熟的，财政的起源经历了一个漫长的过程，这一过程大致属于我国的原始社会以前社会的历史时期，共七个发展阶段。 第二章 一、什么事社会公共需要，它有何特点？ 社会公共需要是当众多个人作为一个整体时所产生的需求。社会公共需要的特点: 社会公共需要是必须由政府集中组织和执行社会活动才能实现的需要；2、具有非排斥性；3、具有非竞争性；4、当市场出现负的外部效应时，就需要由政府来解决，社会公共需要通过财政渠道提供的产品和劳务就带有正的外部效应特征；5满足社会公共需要的物质手段只能来自社会产品的剩余部分，如果剩余价值表现为价值形态，就只能是对“M”部分的抽取。 二、为什么社会公共需要是财政分配基本理论依据？ 所谓社会公共需要是指向社会提供公共安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要。而财政分配的目的是保证国家实行其职能的需要，这种需要属于社会公共需要，所以社会公共需要是财政分配基本理论依据。 三、公共选择与私人选择有什么联系与区别？ 区别：1、偏好表达方式不同；2、偏好体系不同；3、私人选择都是自愿的，

财政学课后练习题及答案

第一章财政学导论 第一部分单项选择题 1、下述（）研究课题反映了财政学的特点。 A、国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响 B、国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响 C、国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响 D、国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响 2、如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?( ) A、公共提供，公共生产 B、公共提供，私人生产 C、市场提供，公共生产 D、市场提供，私人生产 3、下述（）问题不属于财政学实证分析范畴。 A、我国税收的累进度应该多大？ B、某项公共支出的主要受益者是哪些群体？ C、降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化？ D、发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济？ 4、下述（）研究不属于财政学中的规范分析。 A、我国公共部门或财政的规模是过大了还是过小了？ B、对电讯行业是否需要政府规定价格？ C、若用消费型增值税取代生产型增值税会使社会的产出结构发生怎样的变化？ D、税收的累进程度多大为宜? 5、下列哪项不属于政府的隐性支出？ A、税式支出 B、公共定价 C、政府担保 D、转移支出 第二部分多项选择题 1、下述财政学中的理论，（ AB ）属于实证分析？ A、税负归宿理论 B、公共选择理论 C、最优税制理论 D、公共定价理论 2、下述财政学中的理论（AD ）属于规范分析？ A、公共产品有效配置理论 B、公共支出不断增长理论 C、税收对劳动、储蓄及投资行为影响的理论 D、最优税制理论 3、下述（ ABCD ）单位属于公共部门？ A、政府机关 B、公立大学 C、国有企业 D、有银行 4、下述（ AC ）单位属于政府部门？ A、卫生部 B、国有企业 C、军队 D、国有银行 5、下述哪些政府行为包含着隐性的收支？BC A、间接税 B、为企业提供贷款担保 C、税收优惠 D、通过罚款、没收取得收入 第四部分名词解释 财政学政府经济学公共部门经济学公共经济学实证分析 规范分析公共部门政府部门公共企业部门税收价格或使用费 公债购买支出转移支出税式支出政府担保公共定价 公共管制预算外收支体制外收支公共提供市场提供公共生产 私人生产收入再分配 第五部分问答题 1、政府作为一个经济实体，它与社会上其他经济实体个人、家庭、企业有哪些主要区别？ 2、财政学研究哪些基本问题？如何对这些问题进行分类？

财政学财政支出练习题及答案

第五章财政支出 一、判断以下各陈述的正误 1、财政支出，是指政府为履行其经济职能，对其从私人部门集中起来的，以货币形式表示的经济资源的支配和运用。在财政预算上，支出是指政府各部门可以支配的预算金额，即政府可以支配的总钱数。（） 2、与财政支出（Fiscal Outlay）有关的另一概念是财政开支（Fiscal Spending），后者指政府各部门在一定时期里实际上花掉的钱。如果“Fiscal Spending”大于“Fiscal Outlay”，则政府财政结算上会出现财政盈余；反之，如果“Fiscal Spending”小于“Fiscal Outlay”，则政府财政结算上会出现财政赤字。 （） 3、政府提供的最适公共产品规模也可以按以下规则来确定：将公共产品提供到这样一点上，在此点社会成员各自的公共产品与私人产品的边际替代率相加后恰好等于（以放弃的私有财来计算的）公共产品的边际成本。（） 4、某甲愿意放弃＄1公共产品换取＄1/2的私人产品，而某乙则愿意放弃＄1公共产品换取＄1/4私人产品。今设单位私人产品成本为＄1，那么为改善甲、乙的经济福利，经济社会最好不放弃＄1公共产品。 （） 5、如果公共产品需求的收入弹性大于1，会导致政府财政开支占国民收入的份额不断缩小，客观也上反映了政府在国民经济中的活动范围不断扩大。（） 6、社会福利保障性支出的增长不仅有助于提高国家的人力资本存量，而且在一定程度上有助于改善市场经济条件下形成的社会收入分配不平等、不公平状况。实际上，提高社会公平程度与增加人力资本存量均有利于经济社会的稳定。（） 7、依据世界银行的定义，国防开支包括国防部门与其它部门所有用于维持武装部队，武装力量的费用，如购买军需品、军事设备、军事建筑、征兵，以及训练费用。对外军事援助项目，一般不属于国家的国防开支。（） 8、公共支出按支出的性质可分为国防支出、教育支出、社会保障支出、环境支出等。（） 9、国防支出是纯消费性支出，不形成资本。（） 10、教育是纯公共产品，只能由政府提供。（） 二、选择题（从以下各题所给答案中挑选出所有被认为是正确的答案） 1、一般来税，个人收入中至少有三项得自于政府支出：（）。 A、个人劳务收入的一部分 B、大部分转移支付 C、几乎全部的租金收入 D、全部的公债利息收入 2、一般来说，我们可以通过反映不同经济指标的国民收入账户测定一国政府财政支出的相对规模，这些经济指标包括（） A、个人可支配收入 B、国民生产总值 C、国民收入 D、个人收入 E、税收总额 3、如果某国最近5年内政府财政开支增长率平均为9%，而该国最近5年内的GNP增长率平均为5.8%，这种情况表示该国的公共产品需求的收入弹性为（）

财政学课后习题答案

财政学》习题库及参考答案第一章财政概述 一、填空题 1. ____ 市场失灵____________ 和________ 市场缺陷 __________ 为政府介入或干预提供了必要 性和合理性的依据，因而是分析和研究政府与市场关系的基本理论依据。 2. 市场机制本身也存在固有的缺陷，主要表现为________________ 收入分配不公 _____________ 和_____ 经济波动____________ 。 3. ___公共产品 ____________ 是这样一些产品，不论每个人是否愿意购买它们，它们带来 的好处不可分开地散布到整个社区里。 4. ________ 私人产品______ 是这样一些产品，它们能分割开并可分别地提供给不同的个 人，也不带给他人外部的收益或成本。 5. ______ 非排他性_________ 则是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的 利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。 6. ________ 非竞争性______ 是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本 的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。 7. __市场与政府 ________________ 作为两种资源配置方式，它们的运行机制是不同的，但它 们的目的或目标却是共同的，即都是为了满足人类社会的需要，实现公平与效率兼顾的目标。 8. _财政______ 是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或 政府。 二、单项选择题 1. ( A )有效率的供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配” A、公共物品 B、私人物品C消费品D、固定资产 2. 公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私 人物品的特征，因而可称之为(A )。 A 、混合物品B、公共物品C私人物品D、准私人物品 3.( A )曰 是种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A 、财政B、税收C货币政策D、国际贸易 4.(D)是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除 其他一些人同时从公共物品中获得利益。 A、竞争性 B、排他性C非竞争性D、非排他性 5. ( C )是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个 消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。 A、竞争性 B、排他性C非竞争性D、非排他性 三、多项选择题 1. 市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。市场失灵主要表现在( ABC )。 A、垄断 B、信息不充分

财政学课后题答案

财政课后习题答案精简版 第二章财政与财政职能 2. 市场失效的主要表现。 答：（1）市场低效，它是指现实市场中存在不符合完全竞争假定条件的方面， 而由于这些方面的存在，使市场机制无法实现对资源的高效配置。主要表现在竞 争失灵或垄断、公共产品的供给方面、外部效应和信息不对称等方面。（2）市 无效，即市场配置资源的功能失效。主要表现在偏好不合理、收入分配不公、宏 观经济失调等方面。 3. 如何辨别公共产品与私人产品？并举例说明。 答：区分或辨别公共产品与私人产品的标准通常是受益的排他性或非排他 性，消费的竞争性或非竞争性。纯粹的私人产品具有排他性和竞争性，纯粹的公 共产品具有非排他性和非竞争性。公共产品的例子，只要从定义出发举例就可以。比如国防、天气预报、普通公路等；私人产品的例子，私人产品的例子不胜枚举，只要是符合定义的就好了，比如苹果、梨子等。 4. 举例说明负外部效应及其主要治理方式。 答：负外部效应（外部成本），指产品或服务给所有者以外的其他人带来了 损害，但受损者同样得不到应有的损失补偿。负外部性的例子很多，比如污染、 噪音等。治理负外部性的主要方式有政府的管制、收费等，比如拿污染来说，可 以征收排污税或者限制污水排放等。 7. 政府失效的原因。 答：政府失灵的主要原因有一下几点： （1）信息失灵。一方面使政府在决策时难以制定出完全符合公众偏好的计 划，另一方面即使政府可以获得决策所需要的所有信息，但是由于政府对其活动 作用于私人经济可能产生的反应难以完全控制，无法对所有政府行为的结果进行准确的预测，从而导致决策结果最终难以达到预期。 （2）决策程序失灵。即难以解决偏好显示和利益集团的问题。 （3）时滞的存在。主要有认识时滞、决策时滞和执行与生效时滞。 （4）执行过程的低效。因为政策制定者和执行者一般不是同一个政府机构， 导致政策实施情况有时和最初的政策意图可能并不一致。

财政学复习题 答案

1.你关注哪些财政现象与财政问题？ 答：关注财政现象：如公费医疗、义务教育、养老保险、基本生活保障、铁路工程、水利工程。财政问题：1、缺乏财政公开的动力；2、财政透明缺乏法律保障；3、政府预算过程中公开性差且公开的财政信息质量差；4、财政预算编制审议过程的严谨性弱。 2.财政的概念、内涵和基本特征财政是指国家(或政府)的一个经济部门,即财政部门,它是国家(或政府)的一个综合部门,通过它的收支活动筹集和提供经费和资金,保证实现国家(或政府)的职能。财政是以国家为主体的收支活动特征：（1）强制性；（2）无偿性；（3）国家主体性。 3.如何认识市场失灵与政府失灵？阿罗不可能定理的内容与意义；中位选民定理；唐斯模型的描述、含义与局限 答：垄断、信息不对称和不充分、外部效应和公共物品、收入分配不公、经济波动造成市场失灵市场机制存在的。固有缺陷为政府介入或干预提供了必要和合理的依据,但是政府也存在政府干预失效,政府失灵表现在:政府决策失误、寻租行为、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。阿罗不可能定理是指如果众多的社会成员具有不同的偏好,而社会又有多种备选方案,那么在民主的制度下不可能得到令所有的人都满意的结果。意义:民主制度要正常运行,要求人们的偏好实质上是一致的。中位选民定理:如果所有投票人的偏好是单峰的,那么多数同意规则下,投票的结果是中位选民偏好的方案获胜。唐斯模型:在代议制民主中,各个党派是为了赢得选举而制定政策,而不是为了制定政策而赢得选举。在代议制民主中:政客理性表现在追求选票最大化,而不是社会利益最大化,选民选举议员是为了追求个人利益的最大化 4.公共产品一定要由政府提供和生产吗？为什么？ 答：不一定！公共物品包括纯公共物品和准公共物品。纯公共物品只能由政府提供而不能由市场提供，这是由市场运行机制和政府运行机制的不同决定的。公共物品的非竞争性和非排他性，决定了竞争性的市场机制不适合于提供纯公共物品。但是准公共物品的提供可以（1）政府授权经营（2）政府参股（3）政府补助，所以这个问题是片面的！ 5.帕累托效率、卡尔多希克斯效率；政府有机论、政府机械论；寻租；林达尔模型 答：帕累托最优也称为帕累托效率，是指资源分配的一种理想状态，假定固有的一群人 和可分配的资源，从一种分配状态到另一种状态的变化中，在没有使任何人境况变坏的前提下，使得至少一个人变得更好。帕累托最优状态就是不可能再有更多的帕累托改进的余地；换句话说，帕累托改进是达到帕累托最优的路径和方法。帕累托最优是公平与效率的“理想王国”。卡尔多希克斯效率：是指第三者的总成本不超过交易的总收益，或者说从结果中获得的收益完全可以对所受到的损失进行补偿，这种非自愿的财富转移的具体结果就是卡尔多-希克斯效率。认为只要调整能够使社会效益增加，那么它就是有益的。也就是可以为了社会总收益增加，减少部分人的福利。政府有机论：社会实际上