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《财政学》习题

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第一章导论

一、选择题

1、财政从本质上看是属于（）范畴。

A.生产

B. 分配

C.交换

D.消费

2、在封建社会，财政分配以（）形式为主。

A.力役

B.实物

C.价值

D.劳动

3.财政分配的对象主要是（）。

A.（C）

B. (C+V)

C. (V+M)

D.（M）

4、财政分配的基本特征是（）。

A.惩罚性和无偿性

B.惩罚性和补偿性

C.强制性和无偿性

D.强制性和补偿性

5、财政起源于财政产生相比较，下面哪种说法正确？

A.财政起源比财政产生经历的时间长

B.财政起源比财政产生经历的时间短

C.财政起源与财政产生经历的时间一样长

D.两者的比较视具体情况而定

6、（）是现代干预主义的鼻祖。

A.亚当·斯密

B.大卫·李嘉图

C..阿道夫·瓦格纳

D.约翰·梅纳德·凯恩斯

7、把政治家描绘成一个“政治企业家”的公共选择理论的代表人物是（）。

A.米尔顿·弗里德曼

B.詹姆斯·M·布坎南

C.约瑟夫·E·斯蒂格里茨

D.阿道夫·瓦格纳

8、说明财政运行在历史、现在及未来的一个区间的发展取食的研究方法属于（）。

A.定性研究

B.定量研究

C.静态分析

D.动态研究

9、实证分析也称（）。

A.主观分析

B.客观分析

C.理论分析

D.经验分析

10、财政分配的目的是（）。

A.政府为了生财

B.政府为了聚财

C.政府为了维护统治

D.政府为了实现其职能

二、名词解释

1、财政

2、财政学

3、实证分析

4、规范分析

5、公共部门

6、政府部门

三、简答题

1.在财政定义上有那些主要的分歧观点。

2.如何理解财政的基本特征。

3.为什么说财政学是经济学的一个特殊分支，它与经济学的其他分支有什么不同？

4.区分财政的起源与产生，对于我们其他理论研究有何指导意义？

5.了解当代财政学研究的基本课题包括那些内容，这对于我们理解财政学与财政学说的发展有何意义。

6.为什么要确立财政学的研究对象与任务？

四、分析题

1.财政学的研究对象和研究范围

2.关于经济学研究方法的思考

五、论述题

讨论中国财政做了什么，应该做什么。

第二章经济形态与政府

一、选择题

1、下面哪一个不是自然经济的特征。（）

A. 自然经济是自给自足的经济。

B. 自然经济是保守型经济。

C. 自然经济是以简单再生产为特征的经济。

D. 自然经济是开放型经济。

2、（）是封建社会的基础。

A.自然经济

B.商品经济

C.市场经济

D.计划经济

3、下面哪一个不是计划经济的特征。

A.国有制占主导地位

B.经济决策权的部分集中

C.生产单位从属于行政等级制度

D.国家通过至上而下的命令协调经济活动

4、在计划经济条件下，商品短缺的根源在于（）。

A.政企不分

B.生产力水平低下

C.生产激励严重不足

D.管理不善

5、中国市场经济体制确立的标志是（）。

A.1979

B.1980

C.1991

D.1992

6、下面哪一个不是市场经济的一般特征。

A.平等性

B.竞争性

C.信用性

D.开放性

7、下面哪个例子符合完全竞争市场条件？

A.自来水

B.网球

C.小说

D.小麦

8、下面哪个例子符合垄断竞争市场条件？

A.有线电视

B.原油

C.电影

D.牛奶

9、在决策前，由于对产品质量存在不对称信息，会产生（）问题。

A.道德风险

B.逆向选择

C. 信任危机

D.欺诈行为

10、下面哪一个不是混合经济的特征。

A.杂交优势

B.社会性

C.公有性

D.自利性

11、现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程，因而被称之为（）

A.市场过程

B.现代生产

C.市场经济

D.社会经济

12、某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指（）

A 外部效应

B 外部作用

C 经济作用

D 经济活动

13、三元经济系统指：家庭、政府和（）

A 要素市场

B 企业

C 商品市场

D 社会

14、用来满足社会共同需要的产品和服务称为( )

A 公共商品

B 公共产品

C 公共服务

D 社会产品

15、收入分配的主体是( )

A 社会

B 银行

C 税收

D 政府

二、名词解释

1.自然经济

2.计划经济

3.市场经济

4.市场缺陷

5.外部效应

6.外部不经济

7.政府缺陷和失效

8.混合经济

三、简答题

1.如何认识自然经济体制特征与政府的关系？

2.如何理解计划经济体制特征与政府的关系？

3.如何看待市场经济体制特征与政府的关系？

4. 如何认识混合经济体制特征？

四、分析题

我国政府促进农村剩余劳动力流动中外部性问题内部化所采取的措施

一是通过户口限制农村劳动力的流动。我国建国后逐步实行一套严格的城乡分割的户籍管理制度，人为地将全体公民划分为农村户口和城市户口，形成了农村公民和城市公民两大社会群体。同时，户籍制度与农村的土地制度、城市的劳动就业以及福利保障制度密切相关，没有相应的城市户口，农民工进城将享受不到相应的社会保障服务，就业方面也会受到种种限制，这必然会影响到农民工进城打工的预期，从而限制了农民工流入城市的规模。

二是通过限制农村劳动力就业的行业和工种，来限制农村劳动力的流动。政府采取就业限制的动机是避免流动人口给城市居民、尤其是下岗职工造成负的外部性。下岗职工的再就业安置问题一直都是政府部门关心的头等大事之一，安置不好，会影响社会稳定。由于下岗职工再就业的主要产业是第三产业，而农民工进城后也主要从事第三产业，这必然加剧下岗职工和农民工之间的就业竞争，有时为维护下岗职工的利益，政府就采用了这种就业闲置的手段使之内部化。

试对这些措施做出评价并提出建议。

五、论述题

经济形态改变的条件如何判断，经济形态决定政府，还是政府改变经济形态，谁为主，谁为辅，谈谈你的看法。

第三章财政分配的理论依据与方法

一、选择题

1、在市场经济的条件下，政府的必要职能主要是克服市场失灵和促进社会公平。在此基础上，对政府职能有“小职能”、“中职能”和“（）”三种表述。

A.大职能

B.积极职能

C.全职能

D.宏观职能

2、下面哪一项不是萨缪尔森的政府经济职能观。

A. 为市场经济确立法律框架，即政府的首要职能是确定市场准则。（）

B. 影响资源配置以改善经济效率。

C. 制定改善收入分配的计划。

D. 促进教育。

3、下面哪一项不是斯蒂格利茨的政府职能观。（）

A.促进教育。

B.促进技术改善。

C.支持金融。

D.通过宏观经济政策来稳定经济。

4、下面哪一项是道格拉斯·诺思的政府经济职能观。（）

A.投资基础设施建设，既包括制度建设也包括道路通信体系的建设。

B.防止环境恶化。

C.政府制定合理的产权制度，并把自己的行为纳入制度化轨道。

D.建立和维护社会保障体系，包括基本健康服务的提供。

5、下面哪一项不是“职能”的特性。（）

A.内在的

B.客观的

C.稳定的

D.具体的

6、下面哪一项不是“作用”的特性。（）

A.抽象的

B.外在的

C.主观的

D.显性的。

7、下面哪一项不是公共需要的特征。（）

A.共同的需要。

B.具有排斥性。

C.具有竞争性。

D.既具有正的外部效应，也具有负的外部效应。

8、下面哪一项不是反映的公共产品提供的非竞争性。（）

A.市场上无法通过竞争方式提供这些公共产品与服务

B.供给方面通常由政府垄断

C.需求方面人与人之间无须为争夺公共品的消费权而竞争

D.在技术上不可行

9、下面哪一项不是反映的公共产品消费的非排他性。（）

A.在技术上不可行

B.技术上可行,经济上不合理

C.技术进步使小部分产品的排他性消失

D.供给方面通常由政府垄断

10、公共决策理论的研究对象是（）。

A.政府的决策机制

B.政府的决策过程

C.政府的决策前提

D.政府的决策行为

二、名词解释

1、政府职能

2、政府作用

3、公共需要

4、公共产品

5、公共服务

6、竞争性

7、排他性

8、非竞争性

9、非排他性 10、公共选择理论 11、搭便车

三、简答题

1.国家与政府的存在是财政分配的基本理论前提，你认为能否成立？为什么？请阐述自己的观点。

2.社会公共需要是财政分配的基本理论依据，这一认识是否正确？除此之外你认为财政分配的基本理论依据还有那些，请谈谈自己的认识。

3.如何认识政府与经济的关系，怎样处理好它们之间的关系。

4.阿罗不可能定理的含义是什么，参考哈维·S·罗森《财政学》（第四版）理解其满足的六个准则，谈谈它的应用。

四、分析题

试分析在我国政府失灵与市场失灵双失灵的根源。

第四章财政职能与作用

一、选择题

1、财政职能以政府与( )的关系为基本立足点。

A 居民

B 市场

C 社会

D 税收

2、判断资源配置优劣的标准是( )。

A 福利最大化

B 利润最大化

C 帕累托最优

D GDP最大化

3、可就业人口的就业率达到了一个很高的比例是指( )。

A 低失业

B 高就业

C 消灭失业

D 充分就业

4、提高财政配置工具的使用效率主要方法是（）。

A 降低政府开支

B 提高经济建设资金

C 降低税收成本

D 加快资金循环

5、公式GDP=C+I+G+NX中的G是指（）。

A.政府的转移性支出。

B.政府的购买性支出。

C.政府的转移性支出与政府的购买性支出都有。

D.以上答案都不对。

6、国民收入分配包括两个基本的层次是指初始分配和( )。

A 工资分配

B 要素分配

C 再分配

D 福利分配

7、经济活动的两个准则是公平准则和（）。

A 赢利准则

B 守法准则

C 信用准则

D 效率准则

8、国际收支逆差导致（）。

A本国货币对外币汇率不变 B 该国外汇储备增加

C本国货币对外币汇率下降 D 本国货币对外币汇率上升

9、滞胀是指（）。

A.产量减少而物价上升的状态。

B. 产量减少而物价下降的状态。

C. 产量增加而物价上升的状态。

D. 产量增加而物价上升的状态。

10、下列公式不正确的是（）。

A.成年人=劳动力+非劳动力

B.劳动力=就业者人数+失业者人数

C.劳动力参与率=劳动力/成年人口×100%

D.劳动力=就业者人数+不愿意工作者的人数。

二、名词解释

1、资源配置

2、收入分配

3、经济稳定

4、帕累托最优

5、帕累托更优

6、帕累托改善

7、社会公平

8、经济增长

9、效率 10、公平 11、基尼系数 12、经济公平

三、简答题

1．为什么研究财政职能要以完全竞争市场与市场失效作为切入点？

2．什么是帕累托最优,帕累托更优和帕累托改善？

3．如何从经济学的角度理解政府职能,政府职能与财政职能是什么关系？4．财政资源配置职能的目标是什么？试述实现配置资源职能的财政机制。

5．财政收入分配职能的目的是什么？试述实现收入分配职能的财政机制。6．经济稳定的含义是什么？试述实现经济稳定职能的财政机制。

7．财政诸职能之间在什么情况下是协调一致的,在什么情况下的相互矛盾的？8．如何理解财政作用与职能之间的关系,如何把握财政的三大作用？

四、分析题

试分析十六大报告关于收入分配政策的目标?

党的十六大报告指出：“理顺分配关系，事关广大群众的切身利益和积极性的发挥。调整和规范国家、企业和个人的分配关系。确立劳动、资本、技术和管理等生产要素按贡献参与分配的原则，完善按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度。坚持效率优先、兼顾公平，既要提倡奉献精神，又要落实分配政策，既要反对平均主义，又要防止收入悬殊。初次分配注重效率，发挥市场的作用，鼓励一部分人通过诚实劳动、合法经营先富起来。再分配注重公平，加强政府对收入分配的调节职能，调节差距过大的收入。规范分配秩序，合理调节少数垄断性行业的过高收入，取缔非法收入。以共同富裕为目标，扩大中等收入者比重，提高低收入者收入水平。”

五、论述题

什么是公平,什么是效率,如何协调公平与效率之间的关系？

第五章财政支出概述

一、单项选择

1、在皮考克和维斯曼的“内外因素论”中效应是指随着人们可支配收入的增加，必然会产生对公共产品更多、更高层次的需求，致使政府在那些社会效率不能进行经济估价的领域，如教育、文化、卫生、福利以及其它公益事业方面的支出不断增加。

A 收入

B 替代

C 意识

D 内部

2、财政支出的系数指标反应在给定的预算年度内，财政支出变化率相对于国内生产总值变化率的灵敏度。

A 比例

B 边际

C 弹性

D 基尼

3、一个大的政府投资项目可能在未来数十年里产生资金流，而不同年份一元钱的实际价值是不同的，在一般情况下用来衡量这些不同的有效方法是：

A 数学归纳法

B NPV分析法

C IRR分析法

D B/C分析法

4、当一个政府投资项目确定以后，其IRR取值与下列的变化无关。

A 收益流

B 成本流

C 市场利率

D 项目的寿命

5、与积极的财政政策相匹配的财政支出原则是：

A 统筹兼顾

B 量入为出

C 收支平衡 D量出为入

6、财政支出（fiscal outlay）也称政府支出，是政府为了履行其职能，对其集中的财政资金进行按分配的总称。

A能力 B贡献 C计划 D区域

7、财政支出要坚持公平优先兼顾效率，或者说在社会公平第一、经济效率第二的前提下，做好财政分配工作。财政支出的原则，亦称收益能力原则，其基本含义是：同等经济情况同等对待，不同经济情况不同对待。前者是横向公平，后者是纵向公平。

A 效率

B 受益

C 禀赋

D 公平

8、在财政理论研究中所指的成本、收益是指在财政支出项目实施的管理范围之外产生的成本、收益。

A 内部

B 外部

C 实际

D 虚拟

9、在财政支出规模理论研究中，因素是制约财政支出规模的最根本因素，它主要是指一个国家的经济发展水平、经济体制的类型和政府干预政策等。

A 政治

B 经济

C 社会

D 人口

10、在政府支出效益评价理论中，效益与成本是指那些不能靠市场定价，又不易评估的效益与成本，一般情况下不计入会计账目。

A 无形的

B 有形的

C 中间的

D 终端的

二、名词解释

1、瓦格纳法则

2、收入效应

3、替代效应

4、意识效应

5、最低费用选择法

三、简答题

1、净现值标准与内部收益率标准

2、财政支出弹性系数与边际系数

3、内在、外在收益与成本

4、影响财政支出结构的主要因素

5、财政支出规模变动的主要影响因素

四、分析题

在2004年夏季，我国的许多地区出现了用电力短缺的局面，给生产生活带来了许多不便。迫使许多企业不得不停产或自备发电机生产，给企业带来了巨大的经济损失，严重障碍了当地的经济发展。为了增加当地的电力供应，当地政府决定兴建一个以煤为能源的火力发电厂。如果你是该项目筹划工作的负责人，并负责对此政府投资项目作前期的可行性论证。请问你将如何开展工作、应当考虑哪些方面的因素？

五、论述题

财政支出效益分析法与私人投资效益分析法的不同。

第六章购买性支出

一、单项选择题

1、（）直接反映政府在市场交易活动中，对社会资源配置和消耗的份额。

A、转移性支出

B、购买性支出

C、财政补贴

D、社会保障支出

2、行政管理支出规模是由多种因素决定的，其中关键性的因素是（）。

A、经济增长水平

B、财政收支规模

C、政府职能范围

D、行政管理效率

3、在市场经济条件下，义务教育需求实质上是一种（）。

A、社会公共需求

B、私人需求

C、团体需求

D、混合需求

4、从社会经济的循环周转来看，行政管理费和国防费纯属（）。

A、社会消费支出

B、社会生产支出

C、投资性支出

D、补偿性支出

5、从科研产品的公共性和外部性看，（）的经费应主要由政府承担。

A、高风险性科学研究

B、应用性科学研究

C、收益不确定性科学研究

D、基础科学研究

6、将农业发展置于政府管理之下，主要是由于（）。

A、农业是劳动密集型产业

B、农产品需求相对稳定而供给不稳定

C、农业生产一般以家庭为单位

D、农业生产具有季节性

7、政府投资之所以成为经济增长的推动力，是因为政府投资既可以（），又可以（）。

A、刺激需求、改善供给

B、增加供给、减少需求

C、减少供给、刺激需求

D、增加需求、增加个人消费

8、（）决定着工农业、商业等直接生产经营活动的发展水平。

A、财政投资

B、财政支出

C、科学技术研究

D、基础产业

9、财政投融资是一种（），它不同于无偿拨款，也不同于商业性投融资。

A、信用投融资

B、银行投融资

C、政策性投融资

D、商业性投融资

10、财政投融资的管理由国家设立的专门机构负责，这个专门机构主要是（）。

A、政策性银行

B、商业银行

C、财政部门

D、担保公司

二、名词解释

1、社会消费性支出

2、行政管理支出

3、国防支出

4、高新技术产业

5、财政投融资

三、简答题

1、简述购买性支出的特点及其对经济的影响。

2、简述公共消费性支出的性质与内容。

3、制约国防支出的因素有哪些？

4、简述政府投资的特点和意义。

5. 如何界定政府投资的范围。

6. 政府承担基础产业投资的必要性。

7. 为什么农业的发展需要财政投资？

8. 促进高科技产业发展的财税政策有哪些？

9. 简述财政投融资的基本特征。

10.我国政策性银行的职能和特点。

四、分析题

1、当你为政府投资项目排定优先次序时，要考虑哪些因素？政府投资与私人投资相比较有哪些不同？

2、经济体制改革以来，经济发展取得了巨大的成就，随着社会经济的发展，经济活动日益复杂，公共事务也日益增多，我国行政管理支出占财政支出比重的大幅度增长是完全合理的。请分析这种观点的正确性。

五、论述题

1、行政管理性支出包括那些内容，其性质如何，为什么说建设一个高效廉洁的政府，压缩或减少行政性支出是提高行政管理支出效率的根本？

2、为什么政府要承担教育、科技和公共卫生保健支出，我国科教文卫支出现状存在哪些问题，应该如何进行改革？

3、近年来，我国行政管理支出的总量变动呈现出何种趋势，这种趋势从哪些方面表现出来？并请分析其原因。

4、投融资具有哪些特征，在未来的经济发展过程中它的运用前景如何？你对此有何看法？

第七章转移性支出

一、选择题

1．在我国社会保障体系中处于最低层次的是（）

A.社会救助 B社会保险 C社会福利 D社会优抚

2．目前，我国养老保险基金采取何种筹资模式（）

A现收现付式 B完全基金式 C部分基金式 D统收统支式

3．在我国社会保障体系中处于核心地位的是（）

A社会救助 B社会保险 C社会福利 D社会优抚

4．在社会保障体系中，哪部分需要缴费，且有自己独立的收入来源。（）A社会救助 B社会保险 C社会福利 D社会优抚

5．社会保障支出和财政补贴支出的区别主要体现在（）

A资金来源不同 B对相对价格结构的影响不同

C支出渠道不同 D经济性质不同

6．财政补贴通过直接影响（）来影响经济

A资源配置结构 B相对价格结构 C供给结构 D需求结构

7．在商品经济不发达，价值规律不能充分发挥作用的社会经济中，财政补贴的作用主要是（）

A纠正市场缺陷 B纠正不合理的价格结构

C抑制通货膨胀 D避免经济波动

8．西方各国社会保障制度的实施及运筹资金的方式上的共同特点是（）A保障项目单一

B社会保障资金没有确定的资金来源

C社会保障支出依法由企业安排

D政府实施社会保障制度有明显的宏观调控动机

9．在商品经济发达，从而价值规律可以按其本能正常发挥作用的经济社会中，财政补贴的作用主要是（）

A纠正市场缺陷 B纠正不合理的价格结构

C抑制通货膨胀 D避免经济波动

10．税收支出的实施，可以对某些纳税个人、企业或其特定经济行为给予不同税收减免的优惠待遇。但它的实施有一个前提即（）

A现行税制结构不变 B受惠者提出申请

C配合价格结构 D不直接给予现金补助

二、名词解释

1、社会保

2、社会保障制度

3、财政补贴

4、税收支出

5、照顾性税收支出

6、刺激性税收支出

三、简答题

1.政府为什么要干预社会保障市场？

2.简述社会保障体系的构成。

3.简述商业保险与社会保险的区别。

4.我国养老保险应采取何种模式？

5.简述财政补贴的性质和分类。

6.为什么说财政补贴是一种经济调节手段？

四、论述题

1．试述我国社会保障制度的现状及改革的政策选择。

2．如何理解财政补贴的社会经济意义，如何正确运用财政补贴？

五、分析题：

我国现行政策是如何处理养老保险中的个人账户与统筹账户问题的，你认为将一部分收入进入统筹账户的理由是什么，统筹账户与个人账户之间的比例关系应如何确定。

第八章财政收入概述

一、单项选择题

1、提高折旧率对财政的影响是（）。

A、增加财政收入

B、减少财政收入

C、增加财政支出

D、减少财政支出

2、税收的强制性依靠的是（）。

A、国家对国有企业生产资料的所有权

B、国家对生产资料的所有权

C、国家的政治权力

D、社会习惯势力

3、国有资产收益是政府凭借（）取得的收入。

A、政治权利

B、财产权利

C、国家权利

D、强制权利

4、规费收入是指公共部门向经济主体提供某种特定服务或实施行政管理所收取的（）。

A、报酬

B、手续费

C、工本费

D、手续费和工本费

5、从财政收入的价值构成来看，中国的财政收入主要来自（）。

A、c

B、v

C、m

D、c+ v+ m

6、（）对一国财政收入规模起决定作用。

A、政府职能

B、价格

C、政府分配政策

D、经济发展水平和生产技术水平

7、增加财政收入的根本途径是（）。

A、人为降低折旧

B、提高劳动生产率

C、降低工资

D、提高折旧

8、通常用（）来衡量一国财政收入的规模。

A、财政收入总额

B、财政收入占国内生产总值的比率

C、财政收入占国民生产总值的比率

D、中央财政收入占财政收入的比率

9、取得财政收入最主要的形式是（）。

A、公债

B、收费

C、税收

D、罚没

10、历史上最早出现的财政范畴是（）。

A、公债

B、政府预算

C、税收

D、收费

二、名词解释

1、财政收入

2、财政收入规模

3、财政收入结构

三、分析题

1、经济发展水平和生产技术水平对一国财政收入起决定作用。

四、简答题

1、财政收入包括哪些形式，其依据有何不同？

2、为何说经济发展水平和生产技术水平对一国财政收入起决定作用？

五、论述题

1、从财政收入价值结构角度分析增加一国财政收入的途径。

一、单项选择题

1、下列税收要素中,属于减免纳税人负担的措施有（）。

A、地方附加

B、加成征税

C、起征点

D、滞纳金

2、税收的（）是区别于罚没、摊派等财政范畴的主要标志。

A、临时性

B、强制性

C、无偿性

D、固定性

3、任何制度下的税收都必须同时具有（）。

A、强制性、无偿性和临时性

B、强制性、有偿性和固定性

C、强制性、无偿性和固定性

D、自愿性、无偿性和固定性

4、（）是一种税区别于另一种税的主要标志。

A、纳税人

B、税率

C、课税对象

D、纳税环节

5、中国现行的增值税是（）。

A、一次课征制

B、二次课征制

C、三次课征制

D、多次课征制

6、中国按期纳税的间隔期共有（）中规定。

A、5

B、6

C、4

D、7

7、按税负是否容易转移为标准，税收可分为（）。

A、价内税与价外税

B、从量税与从价税

C、中央税与地方税

D、直接税与间接税

8、根据（）所进行的分类是最基本的，也是被各国税收理论界所公认的分类方法。

A、税负是否易于转移

B、税收与价格关系

C、计税依据

D、课税对象的性质

9、（）的缺点是有悖于量能负担原则。

A、比例税率

B、全额累进税率

C、超额累进税率

D、定额税率

10、历史上最早出现的财政范畴是（）。

A、公债

B、政府预算

C、税收

D、收费

二、名词解释

1、税负转移

2、税收效应

3、最适课税理论

4、起征点

5、免征额

6、超额累进税率

三、分析题

1、纳税人与负税人是两个既有联系又有区别的概念。

2、分析比较全额累进税率与超累进税率的区别。

四、简答题

1、税负转移是有哪些因素决定的？。

2、试分析税收对消费的效应？

3、为何说经济发展水平和生产技术水平对一国财政收入起决定作用？

五、论述题

1、试述税收的公平与效率原则。

2、试述最适课税理论的基本含义与主要内容，为什么要研究最适课税理论？

一、单项选择题

1、税收管理体制的核心内容是

A、税权的划分

B、事权的划分

C、财权的划分

D、收入的划分

2、以下煤炭资源中应征收资源税的是。

A.洗煤

B.选煤

C.原煤

D.蜂窝煤

3、下列人员中与应征收印花税的合同有关的印花税纳税义务人是。

A.合同订立人

B.合同担保人

C.合同鉴定人

D.合同证明人

4、下列属于资源税应税产品的是

A、选煤

B、地热

C、原油

D、柴油

5、纳税人提供加工和修理修配劳务，适用的增值税税率是

A、4%

B、6%

C、13%

D、17%

6、在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目准予从收入总额中扣除的是

A、资本性支出

B、各项税收滞纳金、罚款支出

C、非广告性质的赞助支出

D、无形资产开发未形成资产的部分

7、程某为中国公民，2001年12月份取得工资收入600元，全年的奖金收入7200元。程某12月份应纳的个人所得税税额为

A、20元

B、905元

C、1025元

D、1185元

8、土地增值税按照纳税人转让房地产所取得的和规定的税率计算征收.

A、收入额

B、所得额

C、增值额

D、利润额

9、根据印花税的有关规定，下列合同中不需缴纳印花税的是

A、税务代理协议

B、责任保险合同

C、广告协议专利

D、申请转让合同

10、下列各项财产属于房产税所称的“房产”的是

A、围墙

B、电梯

C、室外游泳池

D、玻璃暖房

11、城镇土地使用税以纳税人的土地面积为计税依据。

A、自用

B、拥有

C、实际占用

D、被税务机关认定

12、我国的土地增值税实行超额累进税率。

A、三级

B、四级

C、五级

D、六级

13、房屋产权出典的，房产税由缴纳。

A、出典人

B、承典人

C、产权所有人

D、税务机关指定

14、下列所得项目中，只适用定额扣除费用征收个人所得税的是。

A、工资、薪金所得

B、劳务报酬所得

C、财产租赁所得

D、财产转让所得

15、一企业将自产的服装作为福利发给本厂职工。该产品制造成本共计10万元，本厂各产品的平均成本利润率为9%，按当月同类产品的平均售价计算为18万元。计征增值税核定的销售额为。

A.10万元

B.10.9万元

C.11万元

D.18万元

二、多项选择题

1、根据增值税有关规定，一般纳税人在哪种情况下，不可以开具增值税专用发票。

A、商品零售企业出售给消费者的货物

B、生产企业出售给小规模纳税人的货物

C、生产企业出售给一般纳税人的货物

D、生产企业出售给批发企业的货物

2、划分一般纳税人和小规模纳税人的标准是

A、销售额达到规定标准

B、经营效益好

C、会计核算健全

D、有关上级主管部门

3、按现行营业税的规定，下列业务中应征收营业税的是

A、转让经济合同

B、转让单位名称

C、境外向境内转让无形资产

D、以无形资产入股并按销售额的一定比例提取转让费

4、下列固定资产中，企业所得税规定当期可提取折旧的有

A、未使用的房屋、建筑物

B、季节性停用和修理停用的机器设备

C、融资性租出的固定资产

D、经营性方式租入的固定资产

5、下列各项中，可以不计入企业所得税应纳税所得额的是

A、纳税人按国家统一规定进行清产核资时发生的固定资产评估净增值

B、企业取得的国家财政性补贴收入

C、纳税人购买国家重点建设债券的利息收入

D、纳税人接受捐赠的实物资产

6、个人取得下列所得，免征个人所得税的是

A、国家发行的金融债券利息

B、退休工资

C、年终奖金

D、保险赔款

7、按房产税暂行条例，下列属于房产税征税对象的是

A、工厂围墙

B、企业职工宿舍

C、房地产公司出租的写字楼

D、宾馆的室外游泳池

8、根据印花税的有关规定，各类合同的纳税义务人包括下列单位和个人

A、合同的当事人

B、合同的证人

C、合同的担保人

D、合同当事人的代理人

9、所得课税的优点主要有

A、税负相对公平

B、一般不存在重复征税问题

C、有利于维护国家的经济利益

D、课税有弹性

10、下列项目计征个人所得税时，允许从收入中扣除800元的有

A.稿费3800元

B.有奖销售中一次获奖1000元

C.提供咨询服务一次取得收入2000元

D.房租收入每月800元

11、各国的增值税制度对购进固定资产价款的处理有所不同，据此增值税的类型主要有

A、生产型增值税

B、收入型增值税

C、发展型增值税

D、消费型增值税

12、我国1994年税制改革时确定的个人所得税法采取

A、分项定率

B、分项扣除

C、分项征收

D、分项累进

三、名词解释

1、单一税制

2、复合税制

3、税收管辖权

4、国际税收

5、税收制度

四、简答题

1、商品课税的含义和特征。

2、所得课税的特征。

3、增值税的类型和计税方法。

4、国际重复征税的产生原因和消除途径。

五、计算题

1、某广告公司2001年1月份发生了以下业务：（1）为某饮料公司在公交车上制作宣传广告，向对方收取了12.5万元；（2）将价值200万元的具有无形资产性质的股权以及价值500万元的具有不动产性质的股权无偿转让给某投资公司。请根据上述资料计算该广告公司当月应纳的营业税。

2、某商场一般纳税人，1999年某月外购货物的增值税专用发票注明税金300000元（货款已支付），本月货物销售情况如下：（1）批发专柜批发收入额1500000元，其中批发给一般纳税人的货物销售额1200000元（不含税）；批发给小规模

（2）零售专柜零售收入额4500000纳税人的货物销售额300000元，价税混合收取。

元，价税混合收取。试计算该商场本月应纳增值税额。

3、某化妆品厂1999年3月销售一批化妆品，适用消费税税率30%，不含增值税价款100万元，货款已收到，货已发出，，增值税税率17％，同时两个月前收取包装物租金2340元，押金23400元，购销双方约定，两个月归还包装物并退还押金，但购货方违约逾期未归还包装物，化妆品厂没收押金。请计算该化妆品厂1999年3月应纳的增值税、消费税各为多少？

4、某中国公民王某为高校教师，与2002年7月取得工资收入1200元、月考核奖300元；因出版著作取得稿费收入40000元；为某单位翻译资料取得报酬30000元。设上述收入皆为税前收入。计算王某当月应纳个人所得税是多少？

六、分析题

结合我国目前的税收制度现状，讨论如何改革和完善现行税收制度。

第十一章公共定价与收费

一、名词解释

1、公共定价

2、规费

3、使用费

二、综合分析题

1、比较分析事业性收费与行政性收费的区别。

2、比较分析公共收费与税收的联系与区别与联系。

三、简答题

1、试述公共收费的原则。

2、试述公共定价的方法。

财政学选择题题库

（A）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A. 财政 B. 货币政策 C. 税收 D. 国际贸易社会主义市场经济体制下财政的职能包括（D） A. 收入分配、稳定经济、发展 B. 筹集资金、供给资金、调节 C. 资源配置、调节经济、发展 D. 资源配置、收入分配和发展和稳定正确答案：D 市场失灵的表现在（ABCD） A. 信息不完全 B. 公共产品 C. 市场垄断 D. 外部效应正确答案：A B C D 政府干预经济的手段包括（BCD）。 A. 强制手段 B. 立法和行政手段 C. 财政手段 D. 组织公共生产和提供公共物品正确答案：B C D 由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。正确答案：错误完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上，介入和干预市场。正确答案：正确高等教育是一种（B） A. 劣质品 B. 准公共物品 C. 私人物品 D. 纯公共物品正确答案：B

解决自然垄断的有效措施是（A） A. 公共定价 B. 采取反垄断措施 C. 收费 D. 征税正确答案：A 在电力、煤气、自来水等行业可采用的公共定价方法是（AB） A. 二部定价法 B. 负荷定价法 C. 平均成本定价法 D. 边际成本定价法正确答案：A B 准公共物品的提供形式包括（BCD） A. 市场自由 B. 政府参股 C. 政府补贴 D. 政府授权经营正确答案：B C D 若某一产品具有非竞争性和非排他性，则认为该产品只能由政府来提供和生产。正确答案：错误在成本效益分析法中，公共项目的的投入、产出物的价格应采用影子价格。正确答案：正确在公共支出结构中,消耗性支出占较大比重,说明政府注重履行() A. 调节收入分配的职能 B. 保证社会安定的职能 C. 资源配置职能 D. 促进经济稳定发展的正确答案：C 根据经济的发展变化的变化来解释公共支出增长现象的模型是 A. 公共收入增长引致 B. 非均衡增长模型 C. 公共支出增长的发展模型 D. 政府活动扩张正确答案：C

财政学试题库

财政学试题库第一章导论一、填空题 1．国家财政是一个_________，同时又是一个_________。 2．_________的发展，_________的出现，是财政产生的物质条件；_________、_________的出现是财政产生的政治条件，财政因国家的产生而产生的。国家分配的主体的含义是国家是分配的前提、国家在财政分配中处于_________、_________地位、财政分配是在全社会范围内进行的集中性分配。二、选择题 1．财政分配的主体是（）。 A.社会 B.国家 C.企业 D.市场 2．财政产生的政治前提是（）。 A.剩余产品 B.公共需求 C.国家的存在 D.人民的要求 3．财政产生于( )。 A.奴隶社会 B.封建社会 C.原始社会 D.资本主义社会 4．财政分配的对象是( )。 A.社会总产品 B.剩余产品中的一部分 C.必要劳动产品 D.剩余产品 5．财政分配最基本的特征是( )。 A.强制性 B.国家主体性 C.公共性 D.无偿性 6．下列属于财政现象的是( )。 A.企业引进外资 B.企业发行股票 C.企业购买公债 D.企业购买金融债券 7．现代西方财政学的创始人是( )。 A.亚当.斯密B大卫.李嘉图 C.凯恩斯 D.布坎南 8．财政学的研究对象( )。 A. 企业行为 B.公共部门经济行为 C.私人部门经济行为 D.中央政府支出 9．古典财政学的代表人物有（）。 A.威廉?配第 B.魁奈 C.亚当?斯密 D.阿罗 E.布坎南 10．现代西方财政学的代表人物有（）。 A.凯恩斯 B.魁奈 C.阿罗 D.大卫?李嘉图 E.萨缪尔森 11．下列属于财政范畴的有（）。 A.税收 B.公共支出 C.公债 D.政府预算 E.政策制度 12．国家财政不是从来就有的，它是（）发展到一定阶段，伴随着国家的产生而产生的。 A.社会生产力 B.社会生产关系 C.社会生产力和生产关系 D.经济基础和上层建筑

财政学题库

《财政学》习题库及参考答案第一章财政概述二、单项选择题 1. （A ）有效率的供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配” A、公共物品 B、私人物品 C、消费品 D、固定资产 2. 公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为(A )。 A、混合物品 B、公共物品 C、私人物品 D、准私人物品 3. （A ）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A、财政 B、税收 C、货币政策 D、国际贸易 4. （D ）是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 5. ( C )是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性三、多项选择题 1. 市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。市场失灵主要表现在（ABC ）。 A、垄断 B、信息不充分 C、外部效应与公共物品 D、自由竞争 2. 区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：（AB ）。 A、排他性和非排他性 B、竞争性和非竞争性 C、私人性与非私人性 D、垄断性与非垄断性 3. 政府介入和干预市场的手段或政府的经济作用是( ABCD )。 A、行政手段 B、组织公共生产 C、财政手段 D、法律手段 4. 财政的基本特征（ABC ）。 A、阶级性与公共性 B、强制性与无直接偿还性 C、收入与支出的对称性 D、固定性第二章财政职能一、单项选择题 1．社会主义市场经济体制下财政的职能包括（ C ） A、筹集资金,供给资金,调节经济 B、资源配置,调节经济,发展经济 C、资源配置,收入再分配,经济稳定 D、收入分配,稳定经济,发展经济 2．收入分配的含义通常指对（C ）的分配 A、国民总产值 B、国内总产值 C、国民收入 D、社会个人收入 3．财政收入再分配职能主要调节（C ）的分配

财政学试卷四

模拟试题四一、单项选择题 1．下列哪项不属于财政政策的目标？( ) A、资源配置效率 B、收入分配公平 C、经济稳定发展 D、财政监督 2.下列方法中，不能用来治理垄断所产生效率损失问题的措施是( ) A、征税 B、反垄断立法 C、公共定价 D、取消区域间的竞争壁垒 3.农村义务教育的资金筹集应主要由（）承担。 A、农民个人 B、国家财政 C、银行贷款 D、社会集资 4. 公共产品有效供给量为( )。 A、单个消费者公共产品的需求曲线横向加总所得到的总需求曲线与供给曲线相交点所决定的产品数量。 B、单个消费者公共产品的需求曲线纵向加总所得到的总需求曲线与供给曲线相交点所决定的产品数量。 C、每个消费者对公共产品的需求曲线与公共产品供给曲线的交点所决定的数量的加总。 D、每个消费者对公共产品的需求曲线与公共产品供给曲线的交点所决定的数量中的最大数量。 5. 如果假定各个人收入的边际效应是一个常数，（）原则意味着对不同收入水平的人收取等量的税。 A、比例牺牲 B、最小牺牲 C、均等牺牲 D、以上都不对 6.下述哪种税收方式会直接对收入——休闲的选择产生扭曲性影响( ) A、对资本收入课税 B、对消费品课税 C、对劳动收入课税 D、对财产课税 7.政府在为自然垄断产品定价时，会产生企业亏损问题的定价方法是( ) A、边际成本定价 B、二部定价 C、平均成本定价 D、固定成本与变动成本定价 8.竞争市场上以保障低收入者基本生活需要为目标的公共定价主要针对以下产品（） A、奢侈品 B、耐用消费品 C、高档消费品 D、生活必需品 9．关税依其课税对象的性质属于（）。 A、所得税 B、流转税 C、财产税 D、资源税 10．预算外资金的性质是（）。 A、财政性资金 B、信用资金 C、企业资金 D、闲置资金 11．政府预算由（）负责审批。 A、财政部 B、国务院 C、全国人民代表大会 D、各级地方政府

(完整word版)陈共《财政学》习题

《财政学》习题第一章财政概念和财政职能 1.公共物品主要的提供者是: ( ) A.政府 B.市场 C.企业 D.国有企业 2.市场活动中存在未被补偿的损失或应得未得的收益的现象被称作: ( ) A.市场失灵 B.边际效益递减 C.外部效应 D.免费搭车 3.下列情况能形成垄断的是: ( ) A.产量增大 B.规模扩大引起的边际收益递减和边际成本递增 C.规模扩大引起的边际收益递增和边际成本递减 D.规模扩大引起的总收益增加和平均成本的增长 4.在市场活动中,没有得到补偿的额外成本或额外收益被称作: ( ) A.市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车 D.寻租 5.在市场活动中,资源配置处于无效或低效率的状态被称作: ( ) A.市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车 D.寻租 6.外部效应是指: ( ) A.微观经济主体的活动对他人带来的影响 B.厂商活动对他人造成的损失 C.微观主体行为给他人造成的损失未予补偿或给他人带来的收益未得到回报 D.微观主体无偿享有他人的利益 7.具有外部效应的产品最集中地表现在上: （） A.竞争性产品 B.垄断性产品 C.私人产品 D.公共产品 8.公共物品是指: ( ) A.人人都需要的产品 B.具有社会共同利益的产品 C.具有非盈利性的产品 D.具有非排他性和非竞争性的产品 9.混合物品是指: ( ) A.公共物品和私人物品各占一半的物品 B.公共物品和私人物品相混杂的物品 C.同时具有公共物品和私人物品特征的物品 D.由私人生产而由政府提供的物品10下列对社会公共需要特征表述不正确的是: ( ) A公共需要是每个社会成员个人需要的总和 B公共需要由每一社会成员无差别的共同享有 C享有公共需要也要付出一定代价

(精选)财政学复习题及答案

财政学综合复习题及答案一.名词解释： 1．公共产品：公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务。公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为，决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵，即市场无法或者基本上无法提供这类产品。 2．瓦格纳法则：瓦格纳认为：“随着人均产出的增长，政府支出也呈不断上升的趋势。”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。后人称之为瓦格纳法则。 3．财政政策：财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。财政政策贯穿于财政工作的全过程，体现在收入.支出.预算平衡和国家债务等各个方面。财政政策是由税收政策.支出政策.预算平衡政策.国债政策等构成的一个完整的政策体系。 4．转移性支出：转移性支出是财政资金的单方面.无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。这类支出主要包括政府部门用于养老金.补贴.债务利息.失业救济.捐赠等方面的支出。转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。 5．国债依存度：国债依存度是指在一国的中央财政预算中，国债收入与财政支出之比。6．国家预算：政府预算，也称为国家预算.财政预算，是指经过法定程序编制.审查.批准的，以收支一览表形式表现的政府年度财政收支计划。 7．零基预算：零基预算，是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。零基预算的基本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响，一切预算收支都建立在成本效益分析的基础上，根据需要和可能来编制预算。 8．阶梯发展理论：皮考克和威斯曼认为，公共支出的增长并不是均衡向前发展的，而是在不断稳定增长过程中不时出现一种跳跃式的发展过程。这种非均衡增长是在一个较大时期内交替进行的，因而，这一理论主要是通过考察财政支出增长趋势中具有特定意义的时间形态，从这些特定的时间形态中来寻找政府支出增长的根本原因。 9．社会保障：社会保障是确保社会成员“基本生活需要的一种社会责任和社会经济分配形式叱，“是指国家和社会通过立法对国民收人进行分配和再分配。 10．国债：又称公债，国家公债的简称,是政府举借的债务,它是国家为维持其存在和满足其履行职能的需要,在有偿条件下,筹集财政资金时形式的国家债务,国债是国家取得财政收入的一种形式。 11．预算管理体制：是指确定中央和地方以及各地方政府之间的分配关系的根本制度。主要内容包括：确定预算管理主体和级次，预算收支的划分原则和方法，预算管理权限的划分，预算调节制度和方法。 12．投资性支出：投资性支出是指政府（或其授权单位）以投资者身份进入投资市场所发生的支出。特定的投资支出意味着所投资金不仅可以收回，而且可以得到增值，国家生产性投资都具有这一性质。广义的投资支出还包括国家财政用于非生产性领域的基本建设支出，如行政机关办公楼的兴建.国有医院医疗设备的采买等。 13．课税对象：课税对象又称征税对象，是税法中规定的征税的目的物。指针对什么样的物品进行课税，即税法规定的课税目的物，明确对什么征税，又称课税客体，或征税对象。14．税收制度：税收制度是国家制定的用来约束人们征税行为的一系列规则，是一个主权国家为实现其国家职能和经济发展目标而制定的一整套税收法规.税收管理制度和税收征管办法的总称，是国家责成其代理人向纳税人征税的法律依据和工作规程。

财政学模拟试题及答案

福建广播电视大学开放教育金融学本科专业财政学模拟试卷名词解释（每小题 4 分，共20分） 1、财政补贴： 2 、课税对象： 3 、税负转嫁： 4 、国际重复征税 5 、分税制：、不定项选择题（请选出正确答案，并将其大写的英文字母填入括号内。每小题2 分，共 30 分） 1、以下属于我国现行税制的行为税的是 A、城市维护建设税 B、土地增值税 C、耕地占用税、 D、屠宰税 2、增值税纳税人是 A、在我国境内销售货物的单位和个人。 B、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。 C、进口货物的单位和个人。 D、出口货物的单位和个人 3、个人所得税课税对象是纳税人取得的 A、工资、薪金 B、生产经营所得 C、稿酬、利息 D、偶然所得 4、以下税种属于价外税的是 A、营业税 B、关税 C、增值税 D、消费税 5、目前世界上绝大多数国家都是以哪一税种为第一大税 A、财产税 B、流转税和所得税 C、流转税 D、所得税 6、以下不是营业税纳税人的是 A、在我国境内提供应税劳务的单位和个人 B、在我国境内让无形资产的单位和个人 C、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。（）（））

D、在我国境内销售不动产的单位和个人。

7、以下不是影响国债的负担的因素的是 A 、认购者即债权人的负担 B 、政府即债务人负担 C 、纳税人的负担 D 、负税人的负担 8、目前，我国国债的发行方式已经不采用 A 、公募法 B 、承受法 C 、出卖法 D 、强制摊派法 9、短期国债一般采用的偿还方式是 A 、分期逐步偿还法 B 、抽签轮次偿还法 C 、到期一次偿还法、 D 、市场购销偿还法 10、国际重复征税产生的原因有 A 、地域管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 B 、居民管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 C 、地域管辖权与地域管辖权的交叉与重叠 D 、只有 A 是 11、国有资产管理的内容包括 A 、国有资产投资管理 B 、国有资产经营管理 C 、国有资产收益管理 D 、国有资产评估管理。 12、国债的特征有（） A 、有偿性 B 、自愿性 C 、灵活性 D 、权力性 13、我国现行上市国债的发行方式是（） A 、以差额招标方式向一级承销商出售可上市国债 A 、以承销方式向承销商销售 B 、以定向私募方式向社会保障机构和保险公司出售 D 、以强制摊派法出售 14、我国分税制的特点是（） A 、税种分为中央税、地方税、中央和地方共享税 B 、税收立法权属于中央 C 、地方有一定的税收立法权 D 、设立中央和地方两套税收征收管理机构 15、以下属于相机抉择的财政政策（））（）（）

财政学考试练习试卷及答案

习题一一、单项选择题 1、财政支出中，能够为全体社会成员提供并由全体公民共同享受的支出是（） A.社会消费支出 B.投资性支出 C.救济支出 D.财政补贴 2、扩大再生产是指（） A.将M中的一部分用于投资 B.将M中的一部分用于个人消费V C.将M中一部分用于社会消费 D.将M中的一部分用于弥补生产资料的消耗 3、国债最早产生于（） A.奴隶社会 B.封建社会 C.资本主义社会 D.社会主义社会 4、通过两个以上的计划表格来反映国家财政收支状况的预算称作（） A.增量预算 B.零基预算 C.复式预算 D.单式预算 5、现代意义上的财政政策起始于（） A.资本主义建立时期 B.第一次产业革命 C.第二次产业革命 D.20世纪30年代 6、预算管理体制侧重于处理（） A国家与国有企业的关系 B.中央与地方的关系 C.企业与政府的关系 D.国有经济与非国有经济的关系 7、经过一个财政预算年度运行后，出现的财政赤字是（） A.预算赤字 B.决算赤字 C.公共赤字 D.赤字政策 8、公共物品主要的提供者是（） A.政府 B.市场 C.企业 D.国有企业 9、所谓“搭便车”现象是指（） A.个体行为给他人带来的损害 B.个体或单位无偿享有公共利益 C.通过各种手段获取利益最大化 D.凭借权力获得好处 10、用于社会保障的资金应该主要来自于（） A.接受捐赠 B.行政收费 C.强制征税 D.社会成员自愿交纳二、多项选择题 1、国家预算的组成体系包括（） A.中央预算 B.地方预算 C.中长期预算 D.项目预算E绩效预算 2、公共物品可分为哪两类（） A.纯公共物品 B.大众物品

2016年自考财政学模拟试题和答案

2016年自考财政学模拟试题和答案第1章财政学导论第一部分单项选择题 1、下述（）研究课题反映了财政学的特点。 A、国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响 B、国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响 C、国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响 D、国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响 2、如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?( ) A、公共提供，公共生产 B、公共提供，私人生产 C、市场提供，公共生产 D、市场提供，私人生产 3、下述（）问题不属于财政学实证分析范畴。 A、我国税收的累进度应该多大？ B、某项公共支出的主要受益者是哪些群体？ C、降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化？ D、发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济？ 4、下述（）研究不属于财政学中的规范分析。 A、我国公共部门或财政的规模是过大了还是过小了？ B、对电讯行业是否需要政府规定价格？ C、若用消费型增值税取代生产型增值税会使社会的产出结构发生怎样的变化？ D、税收的累进程度多大为宜? 5、下列哪项不属于政府的隐性支出？ A、税式支出 B、公共定价 C、政府担保 D、转移支出第二部分多项选择题 1、下述财政学中的理论，（）属于实证分析？ A、税负归宿理论 B、公共选择理论

C、最优税制理论 D、公共定价理论答案与解析：选AB。CD两项属于规范分析。 2、下述财政学中的理论（）属于规范分析？ A、公共产品有效配置理论 B、公共支出不断增长理论 C、税收对劳动、储蓄及投资行为影响的理论 D、最优税制理论 3、下述（）单位属于公共部门 A、政府机关 B、公立大学 C、国有企业 D、国有银行 4、下述（）单位属于政府部门 A、卫生部 B、国有企业 C、军队 D、国有银行 5、下述哪些政府行为包含着隐性的收支？（） A、间接税 B、为企业提供贷款担保 C、税收优惠 D、通过罚款、没收取得收入第三部分判断题 1、公共产品必须由政府来组织生产。（） 2、私人生产的产品一定是私人产品。（） 3、政府免费提供的产品是公共产品。( ) 4、能够通过收费来补偿成本的产品一定不是纯公共产品。( ) 5、私人产品有时也采用公共提供的方式进行消费。（） 6、税收是政府调节收入分配的唯一手段。（） 7、公共生产是政府改变收入分配的手段之一。（） 8、政府规定价格必定会造成销售者的利益转移给购买者。（）

财政学模拟试题(四)

财政学模拟试题（四）一、名词解释（每题5分，共10分） 1.税收替代效应税收的替代效应是指税收对纳税人在购买商品方面的影响，表现为当政府对不同商品实行征税或不征税、重税或轻税的区别对待时，会影响商品的相对价格，使纳税人减少征税或重税商品的购买，增加不征税或轻税的购买，即以无税或轻税商品代替征税或重税商品。 2.或有债务或有债务是指由某一或有事项引发的债务，关键看或有事项是否发生以及由此引发的债务是否最终由政府来承担。它不是政府完全能够控制的，也不是最终完全转化为财政负担，关键取决于转化的面和概率有多大。二、简答题（每题10分，共50分） 1.简述财政实现收入分配职能的机制和手段。答案要点：（1）财政实现收入分配职能是指财政具有通过分配调整各分配主体的分配利益关系的功能。收入分配职能目标是：实现国民收入和财富分配的公平合理，调整国家、企业、个人之间的关系。（2）财政收入分配职能的机制和手段:第一，划清市场分配与财政分配的界限和范围;通过市场形成的企业职工工资、企业利率、股息收入等，财政的职能是通过再分配进行调节。第二，规范工资制度：指国家预算拨款的公务人员和事业单位职工工资，都应纳入工资总额；第三，加强税收调节：个人所得税、资源税；第四，通过转移性支出，调节社会利益关系； 2.简述政府加大对“三农”投资的背景意义及财政采取的措施。答案要点：背景：第一，当前农业生产率和收益率低下，自身难以产生满足自身发展的积累。第二，我国已进入以工促农、以城带乡的发展阶段。目前发展阶段的特殊困难：大量剩余劳动力的转移问题；长期历史遗留及价格剪刀差形成的城乡差距；农村基础设施、教育医疗保障发展严重滞后。财政政策措施：第一，深化以农村税费改革为中心的农村综合体制改革。第二，从2004年起，调整粮食风险基金使用结构，实行“三补贴”。第三，大力支

《财政学》试题库及答案

《财政学》试题库及答案第一章导论一、选择题 1、财政从本质上看是属于（）范畴。 A. 生产 B. 分配 C.交换 D.消费 2、在封建社会，财政分配以（）形式为主。 A. 力役 B.实物 C.价值 D.劳动 3. 财政分配的对象主要是（）。 A. （C ） B. (C+V) C. (V+M) D.（M ） 4、财政分配的基本特征是（）。 A. 惩罚性和无偿性 B.惩罚性和补偿性 C.强制性和无偿性 D.强制性和补偿性 5、财政起源于财政产生相比较，下面哪种说法正确？ A. 财政起源比财政产生经历的时间长 B. 财政起源比财政产生经历的时间短 C. 财政起源与财政产生经历的时间一样长 D. 两者的比较视具体情况而定 6、（）是现代干预主义的鼻祖。 A.亚当·斯密 B.大卫·李嘉图 C..阿道夫·瓦格纳 D.约翰·梅纳德·凯恩斯 7、把政治家描绘成一个“政治企业家”的公共选择理论的代表人物是（）。 A.米尔顿·弗里德曼 B.詹姆斯·M ·布坎南 C.约瑟夫·E ·斯蒂格里茨 D. . 阿道夫·瓦格纳 8、说明财政运行在历史、现在及未来的一个区间的发展取食的研究方法属于（）。

A.定性研究 B.定量研究 C.静态分析 D.动态研究 9、实证分析也称（）。 A.主观分析 B.客观分析 C.理论分析 D.经验分析 10、财政分配的目的是（）。 A.政府为了生财 B.政府为了聚财 C.政府为了维护统治 D.政府为了实现其职能 1.B 2.B 3.D 4.C 5.A 6.C 7.B 8.D 9.B 10.D 第二章经济形态与政府一、选择题 1、下面哪一个不是自然经济的特征。 A. 自然经济是自给自足的经济。 B. 自然经济是保守型经济。 C. 自然经济是以简单再生产为特征的经济。 D. 自然经济是开放型经济。 2、（）是封建社会的基础。 A. 自然经济 B. 商品经济 C. 市场经济 D. 计划经济 3、下面哪一个不是计划经济的特征。 A. 国有制占主导地位 B. 经济决策权的部分集中 C. 生产单位从属于行政等级制度 D. 国家通过至上而下的命令协调经济活动

《财政学》期末考试模拟试卷与答案

《财政学》期末考试模拟试卷（闭卷时间120分钟）年级_______ 专业___________ 姓名________ 学号____________ 一、单项选择题（共10题，每题2分，共20分，从所给A、B、C、D四个选项中选出一个最佳选项并填在括号内）。 1. 主张市场是由一只“看不见的手”操纵经济的运行，任何对它的干预都是不可取的经济学家是（）。 A.凯恩斯 B.亚当·斯密 C.弗里德曼 D.马克思 2. 在财政的职能中，属于公平职能的是（）。 A.资源配置 B.监督职能 C.促进经济稳定与发展 D.收入分配职能 3. 公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为（）。 A. 混合物品 B. 固定资产 C. 消费品 D. 准私人物品 4. 购买性支出意味着政府的资金（）。 A.脱离了政府的控制 B.与微观经济主体提供的商品和服务相交换

C.可用于购买商品 D.只用于购买劳务 5. 下面哪一项不是公共需要的特征？（） A.共同的需要 B.具有排斥性 C.具有竞争性 D.既具有正的外部效应，也具有负的外部效应 6. 瓦格纳法则可以表述为（） A.随着人均收入的提高，财政支出也相应增加。 B.随着人均收入的提高，财政收入也相应增加。 C.随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应提高。 D.随着人均收入的提高，财政收入占GDP的比重也相应提高。 7. 基尼系数为（）时，说明社会分配绝对不公平。 A.1 B. 0.3－0.4 C. 0.2－0.3 D. 0 8. 拉弗曲线属于（）。 A.新凯恩斯主义学派 B.货币主义学派 C.理性预期学派 D.供给学派 9. 社会主义市场经济体制下财政的职能包括（）。

财政学试卷

一、单项选择题 1．贯穿政府部门经济活动的一条主线是（C） A．政府税收 B．财政收入 C．财政收入和支出 D．财政支出 2．下列属于典型公共需要的是（A） A．行政支出 B．高等教育支出 C．基础更新投资 D．更新改造支出 3、购买性支出比重大反映政府财政履行（B ）职能较强。 A、稳定经济 B、资源配置 C、收入分配 D、收支平衡 4、社会保障支出和财政补贴属于（ B ） A购买性支出 B补助支出 C捐赠支出 D利息支出 5、财政支出梯度增长模型是（ B ）提出的。 A瓦格纳 B怀斯曼与皮考克 C马斯格雷夫 D罗斯托E鲍莫尔 6、瓦格纳法则研究的对象是（ C ） A财政收入规模 B财政收入结构 C财政支出结构 D财政支出规模 7、用于改善人民生活，使社会秩序更为良好、经济顺利发展的支出称为（B） A预防性支出 B创造性支出 C可控制性支出 D不可控制支出

8、财政资金的耗费与社会效果的对比关系称为（D ） A宏观效益 B微观效益 C经济效益 D社会效益 9、从宏观角度评价财政支出效益的分析方法是（A ） A机会成本分析法 B成本-效益分析法 C边际收益分析法 D最低费用选择法 10、下列哪种条件下，政府应减少公共部门支出（ B ） A、公共物品支出的边际效益=私人物品支出的边际效益 B、公共物品支出的边际效益＜私人物品支出的边际效益 C、公共物品支出的边际效益＞私人物品支出的边际效益 D、公共物品支出的总效益=私人物品支出的总效益 11、效益/成本比率值的最低限是（A ）A、1 B、0 C、2 12、下列关于净现值与贴现率关系说法正确的是（ C ） A贴现率越大，净现值越大 B贴现率越小，净现值越小 C贴现率越小，净现值越大 D两者毫无关系 13、财政支出项目如果无法用货币直接量化的，采用的分析方法是（ B ）

《财政学》习题答案

第一章财政概念和财政职能三、简答题 1、简述公共需求的特征。 2、简述财政是如何产生的。 3、简述市场失灵的主要表现形式。四、论述题 1、试述政府干预经济理论产生的背景及依据。 2、试述财政的三大职能。参考答案三、简答题 1、（1）公共需求满足的受益外在性；（2）公共需求的整体性；（3）公共需求一般通过公共机制来满足。 2、（1）财政伴随着国家的产生而产生；（2）为了维持国家机构的存在并保证实现其职能，国家必须从社会分配中占有一部分国民收入，这就产生了财政这一特殊的经济行为和经济现象。 3、（1）垄断（2）不能有效解决外在性问题；（3）不能有效提供公共商品；（4）市场信息不充分；（5）收入分配不公平；（6）宏观经济波动四、论述题 1、（1）背景：在进入20世纪30年代后，西方经济学发生的一个重大转变就是经济自由思想转入低潮，市场失灵理论以及以此为依据的政府干预理论成为主流理论。出现这种转向，主要有以下三个方面的原因：第一，西方国家的市场结构发生了重大变化；第二，1929—1933年的资本主义世界经济大危机；第三，政府计划体制的成就。（2）依据：市场失败理论，其核心是对市场缺陷的分析。由于在某种状态下，市场在合理配置资源方面会失败，政府政策的基本作用就是针对这种现实的失败或可能出现的失败，弥补市场机制的缺陷，这是政府进行经济干预的逻辑起点。但市场失败仅仅是政府干预的必要条件，而不是充分条件。 2、（1）资源配置职能。资源配置指通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现经济结构的合理化，使各种资源都得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。财政配置资源职能的主要内容有：(1)预算安排；（2）制度安排，包括环境性制度，制约性制度和引导性制度。（2）收入分配职能。财政的收入分配职能是指政府为了实现公平分配的目标，对市场经济形成的收入分配格局予以调整的职责和功能。A、通过税收对收入水平进行调节，缩小个人收入之间的差距；B、通过转移支出，如社会保障支出、救济支出、补贴等，改善低收入阶层居民、丧失劳动能力的居民及其子女的生活、保健或教育状况，提高或维持其实际收入与福利水平，维护社会的安定。C、完善社会福利制度。国家兴建公共福利设施、开展社会服务以及举办种种福利事业，增进社会成员利益，改善国民的物质文化生活，为广大群众提供生活质量保障，这也使低收入者的实际收入增加，个人收入差距缩小。D、建立统一的劳动力市场，促进城乡之间和地区之间人口的合理流动。实际上，打破人口流动壁垒，使劳动者可以通过“以足投票”获得最大效用，是最大限度地调动其劳动积极性，遏制城乡差距和地区差距进一步扩大的有效途径。（3）经济稳定职能。财政的经济稳定职能是指政府运用财政工具和政策保障宏观经济稳定运行与增长的职责与功能，而这一功能的产生是基于市场机制自身调节功能的失败。A、通

《财政学》练习题(1-6章)(含答案)

《财政学》第一至六章练习题一、单选题 1.财政产生的物质条件是（ B ） A、生产力的发展 B、剩余产品的出现 C、私有制的产生 D、阶级的出现 2.财政产生的政治条件是（ D ） A、私有制的产生 B、阶级的出现 C、生产力的发展 D、国家的产生 3.一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（ B ）。 A、花园 B、国防 C、教育 D、私人住宅 4.下列哪项不属于财政政策的目标？（ D ） A、资源配置效率 B、收入分配公平 C、经济稳定发展 D、财政监督 5.在市场经济条件下，分析（ A ）是确定政府经济作用的主要依据。 A、市场失灵 B、计划失灵 C、ＧＮＰ D、GDP 6.从财政的本质来看，财政体现的是（ B ）。 A、以社会团体为主体的分配关系 B、以国家为主体的分配关系 C、以企业为主体的分配关系 D、以事业单位为主体的分配关系 7.在市场经济条件下，不属于财政分配范围的是（ C ）。 A、公务员的工资 B、法院法官的工资 C、企业职工的工资 D、解放军战士的津贴 8．若按社会中产品的价值构成来分类，以下各项支出中属于补偿性支出的是（ B ）。 A．基本建设支出 B．挖潜改造资金支出 C．科技三项费用支出 D．价格补贴支出 9.按国家职能分类，所占数额最大的是（A ）。 A经济建设支出 B投资性支出 C行政管理费支出 D积累性支出 10.直接影响收入分配，间接影响生产和就业的支出是（ D ） A积累性支出 B消费性支出 C购买性支出 D转移性支出 11.以下各项指标更能反映财政活动规模实际状况的指标是（ A ）。

A．财政支出占GDP的比重 B．财政收入占GDP的比重 C．税收收入占GDP的比重 D. 财政投资占GDP的比重 12.影响财政支出规模的重要因素是（ A ）。 A．经济发展水平 B．政治性因素 C．社会性因素 D．经济政策 13.尽管政府采购的数额巨大，但它也只是( B )的一部分。 A.财政收入 B.财政支出 C.财政补贴 D.财政透支 14.政府采购中最能体现公开原则的采购方式是（ B ） A．询价 B．招标 C．协商 D．谈判 15.下列项目属于社会消费性支出的是（ B ） A．财政部对于西部大开发的资金支持 B．国防科工委对于两文卫星测控中心某项新技术发明的资金拨款 C．国家对东南亚海啸灾害的捐款。 D．国家发展与改革委员会为长江三峡工程的某项技术论证所提供的资金支持 16.国防费占财政支出比重的变动趋势是（ D ）。 A．持续上升 B．持续下降 C．基本保持不变 D．随国际形势变化而波动 17.社会消费性支出属于（A ）。 A．购买性支出 B．转移性支出 C．社会保障支出 D．专项支出 18.用于基础性科学研究的经费应当由（ C ）承担。 A．银行 B．金融市场 C．政府 D．微观主体 19.医疗卫生服务应当主要由（ C ）承担。 A．福利机构 B．金融市场C．政府 D．微观主体 20.我国目前点社会养老保险筹资模式为( A )。 A．现收现付制 B．基金制 C．收付实现制 D．社会保险税 21.社会消费性支出满足的是（ B ）。 A．准公共需要 B．纯社会 C．私人需求 D．以上都不对 22.农业投资的收益率应当（ A ）全社会的投资收益率,否则农业部门即使产生了利润也不会向农业投资转化。 A．≥ B．≤ C．＝ D．＜ 21.农产品的销售收入必须（ A ）农产品生产的投入成本,否则农业部门的积累无从产生。。

财政学试题及答案

财政学试题及答案一、单项选择题(在下列每小题四个备选答案中选出一个正确答案，并将答题卡上相应题号中正确答案的字母标号涂黑。每小题1分，共30分) 1、价格的变动全影响企业的( )，进而影响财政收入。 A、所得 B、营业额 C、财务 D、会计核算 2、( )是财政分配结构的中心环节。 A、税收收入 B、税收支出 C、财政收入 D、财政收支 3、( )有可能成为财政收入的源泉。 A、C B、V C、m D、V，C 财政收入的数量界限即财政收入占国民收入比重，该界限的确定具有( ) A、主观性 B、重要性 C、客观性 D、现实性 5、( )的职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀。 A、监督 B、收入分配 C、聚财 D、稳定经济 6、1953年的所得税是指( ) 国营企业所得税 B、私营企业所得税 C、个人所得税 D、以上均不正确 7、国家通过法律程序规定的税种称为( ) A、正税 B、附加 C、税法 D、税制 8、征税活动的各种规定即( ) A、税制 B、准则 C、税法 D、条例 9、现行营业税征税范围主要局限于( ) A、工业 B商业 C、第三产业 D、农业 10、免税法可分为全额免税和( )免税。 A、部分 B、超额 C、累进 D、绝对 11、( )抵免适合于跨国子母公司或控股公司之间的税收抵免。 A、直接 B、间接 C、抵税 D、特别 12、关税是对( )我国关境的货物和物品征收的税。 A、进入 B、出口 C、进出 D、流入 13、社会集团购买力属于( )

A、建设性支出 B、消费性支出 C、转移性支出 D、我国特有的经济范畴 14、以下哪面不是消费性支出( ) A、基本建设 B、文教科卫 C、行政管理 D、国防 15、财政支出的首要目标是( ) A、经济增长 B、物价稳定 C、公平分配 D、国际收支平衡 16、国民经济中最重要的比例关系是( )的比例关系。 A、积累与消费 B、农轻重 C、基建与更改 D、工业与农业 17、我国财政最大和最主要的支出类别是( )支出。 A、基本建设 B、文教科卫 C、行政管理 D、建设性 18、固定资产再生产的主要方式是( ) A、基本建设 B、更新改造 C、住宅建设 D、基础设施 19、非转移性支出是指( ) A、社会保障 B、补贴 C、国债利息 D、行政管理 20、我国转移性支出中，过去比重很小，现在开始上升，将来会进一步上升的是( ) A(社会保障 B、资本转移 C、财政补贴 D、债务利息 21、我国经常性预算收入主要是指( ) A、各项税收 B、利润 C、收费 D、债务 22、国家基本的财政计划称为( ) A、经济计划 B、国家预算 C、收支方案 D、国家扶算 23、国家信用的基本形式是( ) A、税收 B、利润 C、国债 D、财政贷款 24、《预算法》规定，从( )年起国债不再作为财政收入，而是作为弥补赤字的手段。 A、1979 B、1992 C、1994 D、1995 25、预算外资金是( )的组成部分。 A、预算同资金 B、财政资金 C、银行资金 D、国债

财政学考题及答案

1、经济学的核心问题是什么？资源的稀缺性要求在最求社会福利最大化的过程中，实现资源的有效利用，即最优的资源配置。资源配置的效率决定了社会生产和再生产的效率.生产,分配,交换,消费四个环节都必须面对资源的稀缺性,对资源作出选择,必须回答资源配置的方式和方向.所以,资源配置是经济学中的核心问题。 2、什么是市场失灵？市场失灵是与市场效率相对应的，市场配置有效的实现需要完全自由竞争、无外部性、信息完全对称等条件为前提，而现实中不具备这些条件。市场机制存在的这种缺陷导致的资源配置的低效，称之为市场失灵。市场失灵主要表现为：垄断（规模效应、先发优势—>垄断地位—>太高物价超额利润、资源配置不足、社会总福利下降）、信息不对称或不充分（道德风险、逆向选择）、外部效应和公共物品，收入分配不公（效率和公平，收入差距过大产生社会问题，影响效率）、经济波动（价格波动与生产周期的不匹配供大于求、供不应求）等。 3、简述公共财政的职能十八届三种全会中的定位，第一，优化资源配置；第二，维护市场统一；第三，促进社会公平；第四，实现国家长治久安。财政职能就是政府的经济职能，即资源配置、收入分配、经济稳定和发展。资源配置，是指生产要素的配置、乃至社会总产品的配置。政府将一部分社会资源集中起来，形成财政收入，然后通过财政支出分配活动，由政府提供公共物品和服务，引导社会资金流向，弥补市场缺陷，最终实现全社会资源配置效率的最优状态。（财政预算制度、公共工程、直接投资、税收优惠补贴、公共财政规模）收入分配，即对收入和财富分配的结果进行纠正，目标是实现公平分配。（税收调节、财政转移支付、明确市场和财政对社会收入分配的界限）经济稳定和发展，通过财政活动对生产、消费、投资和储蓄等发生影响，达到物价稳定、充分就业、国际收支平衡等多重目的。（财政政策与货币政策的配合，税收补贴投资的调节，对公共需求、特定发展的支出） 4、正、负外部性各指什么外部性即外部效应，是指市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。正外部性，一项市场活动对他人或公共利益有溢出效应,但其他经济人不必为此支付任何费用,无偿地享受福利。负外部性，一项市场活动对他人或公共利益有减损，而实施者不必为此承担代价。 5、公共选择下的政治均衡是如何实现的公共选择理论，是使用经济学的理论假设和方法，研究公共决策问题。指人们通过民主政治过程决定公共物品的需求、供给与产量，以及相应的税收分摊。把个人选择转化为集体选择，是对资源配置的非市场决策。公共选择经过立宪、立法或议会、行政与司法三个阶段来实现这种均衡。

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