银行询证函业务柜台操作规程

银行询证函业务柜台操作规程

为了规范我行询证函业务的柜台操作，根据财政部、中国人民银行《关于做

好企业的银行存款借款及往来款项函证工作的通知》，特制定本规程。

一、基本规定

（一）业务介绍

1、本规程所称“询证函业务”是指注册会计师在依法审查企业会计报表，验证企业资本，办理企业合并、分立、清算等审计业务时，以被审计企业名义向我

行发函询证，以验证该企业的银行存款、借款及往来款项等是否真实、合法、完整，我行按照财政部、中国人民银行有关规定据实作出回复的业务，是我行提供

给单位客户的一种中间业务。

2、询证函中询证的事项可包括：银行存款、往来款项明细、投资人（股东）出

资情况、借款、银行承兑汇票、信用证、保函等。询证函的申请人应为我行单位客户，询证函上应加盖单位公章或预留印鉴。对于询证函中询证同一客户两个及以

上存款账户，且预留银行印鉴不相同的，客户可以分别加盖每个账户的预留印鉴

或统一加盖公章。询证函的参考格式详见附件 1，询证函的格式和事项可不限于

参考格式中的内容。

3、询证事项中所列银行存款账户若已被质押、冻结、控制的，或有保证金账户的，回函时选择“数据证明无误”的结论，并在“结论”栏下方空白处手工增加“银

行声明”栏，注明相关情况并盖章。银行存款账户是否可以包括阳光理财机构客

户理财产品账户应按产品说明书中的约定执行。

4、我行可受理单位客户、询证函中载明的会计师（审计）事务所递交或邮寄的询证函。

5、询证事项仅限于单位客户在分行辖内的相关事项。

若询证事项仅为银行存款、往来款项明细、投资人（股东）出资情况的，各网点柜台可直接受理、回复。对于仅涉及本网点的上述询证业务，可由柜台经理审批

同意后，加盖“柜台业务专用章（对公）”正式对外回函；上述证明内容如涉及分行辖内其他网点的，需由分行运营管理部协助填写并审核后，再由受理网点加盖行

章正式对外回函。

1

意后，再由受理网点加盖行章正式对外回函。

6、询证函中已预印的事项但未填写询证内容的，我行回函时应从左上角至

右下角划斜线，并在“结论”栏下方空白处手工增加“银行声明”栏，注明“会计师（审计）事务所未询证 XX 事项”并盖章。

若询证函有多页，我行应将询证函加盖骑缝章。对于未编页码的，应统一在

每页右上角空白处加注“共 X 页，第 X 页”。

7、各行在受理询证函后，应通过我行相关业务系统、业务资料查询,与单位

电话核实询证的情况和内容后再回函，并对回函信息的真实性负责，严禁出具与

事实不符的回函。

8、各行对寄来的询证函，应及时进行处理，原则上应在收到之日起 10 个工

作日内予以回函。

9、各行不得直接将回复的询证函原件交单位客户，应邮寄或递交给会计师（审计）事务所，我行留存复印件。若询证函中载明了回邮地址的，我行应按询证函中地址，直接邮寄给会计师（审计）事务所。若未载明回邮地址的，会计师（审计）事务所应出具加盖了公章的介绍信或公函注明指定经办人姓名、身份证件种类

和号码，我行进行要式性审核，无误后应将询证函原件交会计师（审计）事务所指定经办人，在登记簿中上注明“不邮寄”并请其签收。

10、柜台直接邮寄的回函，其复印件与验印核实行、收费单、工作表（如有）等一并随当日传票装订，柜员应在《询证函备查登记簿》中登记相关要素备查；非柜台邮寄的，按本行对外出具函件的管理规定，连同工作表建档妥善保管。

（二）使用的凭证

一般凭证：询征函工作表

（三）业务办理范围

询证事项为银行存款、往来款项明细、投资人（股东）出资情况的，各网点柜台可直接受理并对外回函；上述询证事项涉及分行辖内其他网点的，需由分行运

营管理部协助填写审批后再对外回函。

（四）收费标准

1、业务经办机构办理询证函业务应按《中国ⅩⅩ银行服务收费表》中列明的标准向单位客户收取手续费。

2、若询证函由柜台或业务经办部门直接邮寄会计师（审计）事务所，可采取收件人付费方式代为邮寄询证函，或代理收费的方式向单位客户收取单程邮寄

费。询证函也可以由柜台或业务经办部门通知会计师事务所到我行来领取。

3、单位客户从结算账户支付上述费用的，应该在《收费单》上加盖预留印鉴。

二、业务流程

（一）银行存款、往来款项明细、投资人（股东）出资情况的询证函操作流程

1、仅涉及本网点账户的询证函

若询证函的询证事项为银行存款、往来款项明细、投资人（股东）出资情况，

且只涉及本网点账户的，各网点柜台可直接受理并对外回函，具体流程如下：（1）柜员初审

柜台人员受理询证函后应认真审核以下内容：

1）询证事项为柜台可直接回函类型的，询证函内容是否合规、完整，是否有

会计师（审计）事务所的邮寄地址，若无回邮地址的，会计师（审计）事务所应出具加盖了公章的介绍信或公函注明指定经办人身份信息；

2）对单位客户询证函及收费单上加盖的公章、预留印鉴，通过验印系统审核

公章（印鉴）是否正确，将验印核实行打印在内部通用凭证上；对于询证同一客户

两个及以上存款账户且加盖预留印鉴的，应在验印系统中按存款账户分别核对预

留印鉴并打印核实行。对于手动核验通过的，还应换人复核。

3）对于会计师（审计）事务所指定经办人直接取走回函的，应审核经办人的

身份证件与书面注明的信息是否一致，使用“5566单笔核对身份证信息（含照片）”交易对身份证进行联网核查；

4）使用[4402 对公帐户余额查询]、[4404 对帐单查询打印]、[4317 账户冻结查询修改解冻]等核心系统中相关交易，查询截止询证函中列明的日期各询证事

项是否属实。对于询证投资人（股东）出资情况的，还应通过传票或影像平台传票

扫描件、验资户开户资料中的股东投资信息等查询缴入款项的缴款人、金额与询

证事项是否相符。

5）按照询证函的收费标准，向单位客户收取手续费。

由单位客户支付邮寄费用的，按邮政部门的相关标准向其收取邮寄费。

6）初审无误后，经办人员填写回函，操作要点为：

①按照查询结果勾选数据相符或不符，对于不符的，应列明实际情况。

②对于询证事项中所列银行存款账户已被质押、冻结、控制的，或有保证金

账户的，回函时选择“数据证明无误”的结论，并在“结论”栏下方空白处手工增加

“

“银行声明”栏，注明相关情况。

③已预印事项但未填写询证内容的，我行回函时应从左上角至右下角划斜

线，并在“结论”栏下方空白处手工增加“银行声明”栏，注明“会计师（审计）事务所

未询证 XX 事项”。

④对于询证函有多页但未编页的，应统一在每页右上角空白处加注“共 X 页， 第 X 页”。

填写完毕后，在询证函相应的结论栏注明“经办人”并签章，交另一柜员复核。

（2）复核柜员审核要点

①询证事项是否为柜台可直接办理的业务范围；

②通过电话与单位客户就询证函的出处和真实性进行核实，并在验印核实

行凭证上注明核实情况（联系人、电话、核实结果、核实时间等）并签名。

③验印结果是否为“自动通过”，对于手动通过的还应二次核验。

④若为指定经办人直接取走回函的，应审核身份证件与书面所列信息是否

一致，联网核查结果是否相符；

⑤经办柜员填写的回函内容是否与业务系统、业务资料中相关信息一致，应 手工加注“银行声明”栏的是否已经正确填写，多页询证函但无页码的是否已标注 “共 X 页，第 X 页”；

⑥收费单的客户账号、金额是否正确。

以上内容均审核无误后，复核柜员应在相应结论栏注明“复核人”并签章，交 柜台经理审批。

（3）柜台经理审批

柜台经理应审核证明事项是否为柜台可直接办理的业务范围，验印核实行、 联网核查结果和收费凭证合规，询证函已由柜员双人审核签章，无误后在相应结 论栏注明“柜台经理”并签名。

（4）对外出具

保管“柜台业务专用章（对公）”的柜员凭柜台经理的签字，在询证函上“银行 签章”栏、银行声明”栏加盖“柜台业务专用章（对公）”，多页询证函应加盖骑缝章，

并复印一份。询证函原件直接寄会计师（审计）事务所，复印件与验印核实行、联 网核查结果、收费单一并随当日传票装订。柜员应登记《询证函备查登记簿》，记

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事务所选择不邮寄的，应在《询证函备查登记簿》“备注”栏注明“不邮寄”，请指定

经办人签收后可直接领取原件。

2、涉及分行辖内跨机构的询证函

若询证函的询证事项为银行存款、往来款项明细、投资人（股东）出资情况，但涉及分行辖内其他网点，应按以下流程办理：

（1）经办机构审核

柜台人员受理询证函后，按照二、（一）1、（1）“仅涉及本网点账户的询证函”的审核要点进行初审后，填写“询证函工作表”(以下简称“工作表”，附件 2)，在“协助

查询的询证事项描述”栏注明请分行运营管理部协助查询的内容，在“填报人”栏签名，交柜台经理复审。柜台经理按照二、（一）1、（2）“复核柜员审核要点”复审，并

审核工作表的内容与询证函是否一致，审核无误后在“填报人”栏签名，并加盖“柜台业务专用章(对公)”，连同询证函、验印核实行、联网核查结果一并传真给分行运营管理部审批。

（2）分行协助查询

分行运营管理部收到网点传真的“工作表”后，应由双人办理，审核内容包括：

①询证事项是否为柜台可直接办理的业务范围；

②联网核查结果是否相符；

③验印结果是否为“自动通过”，对于手动通过的柜台经理已经二次核验；对于询证同一客户两个及以上存款账户且加盖预留印鉴的，是否已按存款账号分别

核印。

审核无误后，根据核心系统查询到的相关数据，填写工作表的“运营部门复

核意见”栏，再由经办人员、复核人员签字，并加盖部门公章后回传至经办机构，工作表与相关资料随分行本部当日传票一并装订。

（3）网点填写、审核

经办机构收到分行传真的“工作表”后，由经办人员根据本网点账户的查询结果和分行查询结果，比照二、（一）1、（1）中 5）、6）的操作要点收费并回函，注明“经办人”签章后交另一柜员复核。复核柜员应比照二、（一）1、（2）“复核柜员审核要点”复审，无误后注明“复核人”并签章，交柜台经理审批。柜台经理审核无误后注明

签字后，按照本行的公章用印审批流程在询证函上加盖网点公章后复印一份。

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（4）对外出具

询证函原件直接寄会计师（审计）事务所，复印件与工作表、验印核实行、联网核查结果、收费单一并随当日传票装订。经办柜员应登记《询证函备查登记簿》，记载相关要素包括回函日期、单位客户账号、户名、询证事项等。对于会计师（审计）事务所选择不邮寄的，应在《询证函备查登记簿》“备注”栏注明“不邮寄”，请指

定经办人签收后可直接领取原件。

（二）询证事项超出柜台可直接回函范围的

若询证事项包括银行存款、往来款项明细、投资人（股东）出资情况及借款、银行承兑汇票、信用证、保函等，各行应根据本行的组织架构和经营管理模式，

制定相应的操作流程，回函的经办机构应负责填写“银行声明”栏、对无页码的多页询证函加注页码。柜台对银行存款、往来款项明细、投资人（股东）出资情况询证回函的真实性、准确性负责；相关业务部门对借款、银行承兑汇票、信用证、保函等回函的真实性、准确性负责。流程中涉及到柜台与业务部门之间、分支行之

间协助查询的，应使用工作表流转。对外回复的询证函应加盖经办机构公章，多

页询证函应加盖骑缝章。

若询证事项仅为借款、银行承兑汇票、信用证、保函等非柜台负责回函的，

应由经办机构的业务部门受理、初审，比照资信证明业务管理办法的有关规定，

由有权审核人审核并报行领导同意后，再由网点加盖行章正式对外回函。柜台人

员应协助核验询证函中的公章（印鉴）、与单位电话核实并在验印核实行凭证上

注明核实情况、对指定经办人员身份证件联网核查并按规定收费。

三、本操作规程由总行运营管理部负责解释、修订。

四、本操作规程自印发之日起执行。

附件：1、银行询证函（参考格式）

2、询证函工作表

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附件 1：

银行询证函（参考格式一，适用于会计报表审计业务）编号：

＿＿＿＿＿＿（银行）：

本公司聘请的××会计师（审计）事务所正在对本公司会计报表进行审计，按照中国注册会计师独

立审计准则的要求，应当询证本公司与贵行的存款、借款往来等事项。下列数据出自本公司帐簿记录，如

与贵行记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符”处列明不符

通信地址：

邮编：电话：传

真：

截至年月日

止，本公司银行存款、借款帐户余额等列示如下：

３．其他事项（公司签章）（日期）

结论：

１．数据证明无误

（银行签章）（日期）

２．数据不符，请列明不符金额

（银行签章）（日期）

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银行询证函（参考格式二，适用于资本验证业务）编号：

＿＿＿＿＿＿（银行）：

本公司聘请的ＸＸ会计师（审计）事务所正在对本公司实收资本（股本）进行审验。按照中国注册

会计师独立审计准则的要求和国家工商行政管理局的有关规定，应当询证本公司投资者（股东）ＸＸ向

贵行缴存的出资额。下列数据出自本公司帐簿记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“数据证明无误”

帐

户中收取。回函请直接寄至ＸＸ会计师

（审计）事务所。

通信地址：

邮编：电话：传真：

（公司或投资者签章）（日期）

结论：

１．数据证明无误

（银行签章）（日期）

２．数据不符，请列明不符金额

（银行签章）（日期）

附件 2：Array询证函工作表

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审计业务银行询证函(通用格式)

附件1 审计业务银行询证函（通用格式） 编号： ××（银行）： 本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司年度（或期间）的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。下列第1-14项信息出自本公司的记录： （1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章； （2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字和签章。 本公司谨授权贵行将回函直接寄至××会计师事务所，地址及联系方式如下： 回函地址： 联系人：电话：传真：邮编： 电子邮箱： 本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务的费用。 截至年月日，本公司与贵行相关的信息列示如下： 1．银行存款 除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。 注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质，如基本户、一般户等。 2．银行借款

除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。 注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 3．自年月日起至年月日期间内注销的账户 除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。 4．本公司作为贷款方的委托贷款 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。5．本公司作为借款方的委托贷款 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

6．担保（包括保函） （1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保 除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。 注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在“备注”栏中说明抵押或质押物情况；如被担保方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 （2）贵行向本公司提供的担保 除上述列示的担保外，本公司并无贵行提供的其他担保。 7．本公司为出票人且由贵行承兑而尚未支付的银行承兑汇票 除上述列示的银行承兑汇票外，本公司并无由贵行承兑而尚未支付的其他银行承兑汇票。 8．本公司向贵行已贴现而尚未到期的商业汇票

验资业务银行询证函-模板

验资业务银行询证函 编号： ××（银行）××（分支机构，如适用）（以下简称“贵行”，即“函证收件人”）：本公司[(*筹)]聘请的××会计师事务所正在对本公司[(*筹)]的注册资本实收（或注册资本、实收资本变更）情况进行审验。按照国家有关法规的规定和[中国注册会计师审计准则][列明其他相关审计准则名称]的要求，应当询证本公司[(*筹)][出资者(股东)][#外方股东]向贵行缴存的出资额。下列数据1及事项[出自本公司账薄记录]，如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章或[签发电子签名]2；如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字、签章或[签发电子签名]。回函请直接寄至××会计师事务所[或直接转交××会计师事务所函证经办人3]，地址及联系方式4如下： 回函地址： 联系人：电话：传真：邮编： 电子邮箱： 截至年月日止，本公司[(*筹)][出资者(股东)][#外方股东]缴入的出资额列示如下： ××公司[(*筹)]：（盖章） [*法定代表人或委托代理人：（签名并盖章或[签发电子签名]）] 年月日 注1：* 适用于拟设立公司。注2：# 适用于外商投资企业（外方出资）。 1本询证函所列示的信息，以银行印章所代表的总分支机构主体范围进行回函。 2根据《中华人民共和国电子签名法》（以下简称《电子签名法》），可靠的电子询证函属于《电子签名法》规定的一种数据电文。可靠的电子签名与手写签名或者盖章具有同等法律效力。函证各相关方在数字函证平台中使用符合《电子签名法》相关规定的数据电文和电子签名具有法律效力。 3会计师事务所应按照相关银行公示的函证具体要求提供相关人员的证明文件等。 4“回函地址、联系人、电话、传真、邮编、电子邮箱”等要素应完整、准确填写。

银行询证函(验资)

银行询证函 编号： XX银行XX支行： 本公司聘请的XX会计师事务所有限责任公司正在对本公司的注册资本实收情况进行审验，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。下列第1-14项信息出自本公司的记录： （1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章； （2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字和签章。 本公司谨授权贵行将回函直接寄至XX会计师事务所有限责任公司，地址及联系方式如下： 回函地址： 联系人：电话： 传真：邮编： 电子邮箱： 本公司谨授权贵行可从本公司该询证账户:XX支取办理本询证函回函服务的费用。 截至201X年X月X日，本公司与贵行相关的信息列示如下： 1．银行存款 除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。 注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质，如基本户、一般户等。 2．银行借款

除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。 注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 3．自2016年1月1日起至2016年12月31日期间内注销的账户 除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。 4．本公司作为贷款方的委托贷款 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 5．本公司作为借款方的委托贷款 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 6．担保（包括保函） （1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保 除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。 注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在“备注”栏中说明抵押或质押物情况；如被担保方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 （2）贵行向本公司提供的担保

(完整版)2017年银行询证函(统一格式)

审计业务银行询证函（通用格式） 编号： ××（银行）： 本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司年度（或期间）的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。下列第1-14项信息出自本公司的记录： （1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章； （2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字和签章。 本公司谨授权贵行将回函直接寄至××会计师事务所，地址及联系方式如下：回函地址： 联系人：电话：传真：邮编： 电子邮箱： 本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务的费用。 截至年月日，本公司与贵行相关的信息列示如下： 1．银行存款 除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。 注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期” 或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质，如基本户、一般户等。 2．银行借款

除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。 注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 3．自年月日起至年月日期间内注销的账户 除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。 4．本公司作为贷款方的委托贷款 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。5．本公司作为借款方的委托贷款 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

6．担保（包括保函） （1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保 除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。 注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在“备注”栏中说明抵押或质押物情况；如被担保方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 （2）贵行向本公司提供的担保 除上述列示的担保外，本公司并无贵行提供的其他担保。 7．本公司为出票人且由贵行承兑而尚未支付的银行承兑汇票 除上述列示的银行承兑汇票外，本公司并无由贵行承兑而尚未支付的其他银行承兑汇票。 8．本公司向贵行已贴现而尚未到期的商业汇票

审计业务银行询证函通用格式

审计业务银行询证函通用 格式 The following text is amended on 12 November 2020.

附件1 审计业务银行询证函（通用格式） 编号： ××（银行）： 本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司年度（或期间）的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。下列第1-14项信息出自本公司的记录： （1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章； （2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字和签章。 本公司谨授权贵行将回函直接寄至××会计师事务所，地址及联系方式如下： 回函地址： 联系人：电话：传真：邮编： 电子邮箱： 本公司谨授权贵行可从本公司××账户支取办理本询证函回函服务的费用。 截至年月日，本公司与贵行相关的信息列示如下： 1．银行存款 除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。 注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质，如基本户、一般户等。 2．银行借款

除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。 注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 3．自年月日起至年月日期间内注销的账户 除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。 4．本公司作为贷款方的委托贷款 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。5．本公司作为借款方的委托贷款 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 6．担保（包括保函） （1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保

银行询证函业务柜台操作规程

银行询证函业务柜台操作规程 为了规范我行询证函业务的柜台操作，根据财政部、中国人民银行《关于做 好企业的银行存款借款及往来款项函证工作的通知》，特制定本规程。 一、基本规定 （一）业务介绍 1、本规程所称“询证函业务”是指注册会计师在依法审查企业会计报表，验证企业资本，办理企业合并、分立、清算等审计业务时，以被审计企业名义向我 行发函询证，以验证该企业的银行存款、借款及往来款项等是否真实、合法、完整，我行按照财政部、中国人民银行有关规定据实作出回复的业务，是我行提供 给单位客户的一种中间业务。 2、询证函中询证的事项可包括：银行存款、往来款项明细、投资人（股东）出 资情况、借款、银行承兑汇票、信用证、保函等。询证函的申请人应为我行单位客户，询证函上应加盖单位公章或预留印鉴。对于询证函中询证同一客户两个及以 上存款账户，且预留银行印鉴不相同的，客户可以分别加盖每个账户的预留印鉴 或统一加盖公章。询证函的参考格式详见附件 1，询证函的格式和事项可不限于 参考格式中的内容。 3、询证事项中所列银行存款账户若已被质押、冻结、控制的，或有保证金账户的，回函时选择“数据证明无误”的结论，并在“结论”栏下方空白处手工增加“银 行声明”栏，注明相关情况并盖章。银行存款账户是否可以包括阳光理财机构客 户理财产品账户应按产品说明书中的约定执行。 4、我行可受理单位客户、询证函中载明的会计师（审计）事务所递交或邮寄的询证函。 5、询证事项仅限于单位客户在分行辖内的相关事项。 若询证事项仅为银行存款、往来款项明细、投资人（股东）出资情况的，各网点柜台可直接受理、回复。对于仅涉及本网点的上述询证业务，可由柜台经理审批 同意后，加盖“柜台业务专用章（对公）”正式对外回函；上述证明内容如涉及分行辖内其他网点的，需由分行运营管理部协助填写并审核后，再由受理网点加盖行 章正式对外回函。

银行询证函新版

索引号：ZA2-5 审计业务银行询证函 编号： 银行： 本公司聘请的江苏中恒嘉华会计师事务所正在对本公司的年度财务报表进行审计。按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。下列第1-14项信息出自本公司记录： （1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章； （2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容,并签字和签章。 本公司谨授权贵行将回函直接寄至江苏中恒嘉华会计师事务所，地址及联系方式如下：回函地址：南京市水佐岗64号金建大厦12楼 联系人：电话：传真：邮政编码：210009 电子邮箱： 本公司谨授权贵行可从本公司账户支取办理本询证函回函服务的费用。 截至年月日止，本公司与贵行相关的信息列示如下： 1、银行存款 除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。 注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质，如基本户、一般户等。

2、银行借款 除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他借款。 注：如存在本金或利息逾期未付行为，请在“备注”栏中予以说明。 除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。 4、本公司作为贷款方的委托存款 除上述列示的委托存款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托存款。 注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 5、本公司作为借款方的委托贷款

除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 6、担保（包括保函） (1)本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保 除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。 注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在“备注”中说明抵押或质押物情况； 如被担保方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 (2)贵行向本公司提供的担保 除上述列示的担保外，本公司并无贵行提供的其他担保。 7、本公司为出票人且由贵行承兑而尚未支付的银行承兑汇票 除上述列示的银行承兑汇票外，本公司并无由贵行承兑而尚未支付的其他银行承兑汇票。 8、本公司向贵行已贴现而尚未到期的商业汇票

开具银行询证函注意的地方(银行视角)

开具银行询证函应该注意的地方 会计网 2011-12-10 13:45 | 分享到： 收藏文章 银行询证函是指会计师（审计）事务所在执行审计过程中，以被审计企业名义向银行发出的，用以 验证该企业的银行存款与借款、投资人（股东）出资情况以及担保、承诺、信用证、保函等其他事项等是 否真实、合法、完整的询证性书面文件。本文将分享开具银行询证函应该注意的地方。 银行询证业务是我行票据业务的重要组成部分，也是客户开展一些经济活动的所必需的一个环节。银 行询证函业务小，看起来也简单，但风险性却不小，且比较容易出错，下面就开具标准格式的银行询证函 几个经常出错的地方提出一些注意事项，以便避免风险，提高效率。 1、银行询证函的抬头称呼应该要填写各支行(处)的全称，应该要与各支行(处)行政公章所显示的名称 一致，理论上应该填写为“中国建设银行股份有限公司永州XX支行”或“中国建设银行股份有限公司XX支行”。银行询证函一般要以各支行(处)的名义开出，，而不应该向“市分行”询证，是因为各支行送审的银行 询证函，往往都是只填写被询证对象在某个支行所开立的全部账户的存款余额情况和已存在的银行借款余 额情况或者某个账户在某个时间点的余额情况，并不清楚也没有填写该被询证对象在其他行(处)开立的账 户情况及银行借款情况;如一定要向“市分行”询证，则后面表格处应该填写的是该被询证对象在永州市分行 辖管的所有支行(处)开立的账户情况以及银行借款情况或出资增资情况，否则极容易出现虚假询证的情形，给我行带来一定的诉讼风险以及经济赔偿风险。 2、银行询证费用在实际操作中的收取方式不同，表现在银行询证函上则为“有关询证费用可直接从本 公司××存款帐户中收取”语句的填写也不一样。在实际的操作中，我行开具银行询证函往往要收取银行询 证费用，收取的方式有现金缴纳或者从账户中扣收两种方式。如从客户存款账户中扣收询证费用，则必须 将客户银行存款账户在该语句中填写完整，应为“有关询证费用可直接从本公司4300 1500 0000 0000 0000存款帐户中收取”(开具时按实际填写，往往为被询证的存款账户);如询证费用直接收取现金，因标准 格式询证函不能增删语句，则该语句就可将直接“XX”删掉，也将空位提前，则填写为“有关询证费用可直 接从本公司存款帐户中收取”即可。 3、关于“截至年月日止”这个时间点的填写，是我行经办人员开具银行询证函最容易出错 的地方，也是银行询证函极为重要的一个风险点，必须格外注意。首先，银行询证函证明的时间是某个时点，我行只对时点数的真实性负责，而不证明某个时间段的数据变化。其次，该时间点必须与银行对账单

银行询证函模板

银行询证函模板 索引号: 银行询证函 编号: (银行): 本公司聘请的XXX会计师事务所正在对本公司2015年XX月XX日财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。下列信息出自本公司记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明;如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目及具体内容;如存在与本公司有关的未列入本函的其他重要信息，也请在“信息不符”处列出其详细资料。回函请直接寄至XXX会计师事务所。 回函地址: 邮编: 联系人: 电话: 截至2015年XX月XX日，本公司与贵行相关的信息列示如下: 1(银行存款 是否被抵押、用于起止日币担保或其他限制账户名称银行账号利率余额 备注种期 除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。 注:“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样。 2(银行借款

抵(质)押备借款人名称币种本金余额欠付利息借款日期到期日期利率借款条件品/担保人注 除上述列示的银行借款外，本公司并无在贵行的其他借款。 注:此项仅函证截至资产负债表日本公司尚未归还的借款及利息。 3(截至函证日之前12个月内注销的账户 账户名称银行账号币种注销账户日 除上述列示的账户外，本公司并无截至函证日之前12个月内在贵行注销的其他账户。 4(委托存款 账户名称银行账号借款方币种利率余额存款起止日期备注 除上述列示的委托存款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托存款。 5(委托贷款 账户名称银行账号资金使用方币种利率本金利息贷款起止日期备注 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 6(担保 (1)本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保 被担保人与贵行就担保事被担保人担保方式担保金额担保期限担保事由担保合同编号备注项往来的内容(贷款等) 除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。 注:如采用抵押或质押方式提供担保的，应在备注中说明抵押或质押特情况。 (2)贵行向本公司提供的担保 被担保人担保方式担保金额担保期限担保事由担保合同编号备注 除上述列示的担保外，本公司并无贵行提供的其他担保。

银行函证介绍信模板

银行函证介绍信模板 篇一：办理银行询证会计师事务所介绍信 介绍信广东发展银行股份有限公司广州前进支行： 兹我单位工作人员前来办理银行询证事项。请给予接洽为盼！ 此致 敬礼 二○一四年十一月七日 篇二：银行询证函模板询证函业务柜台操作规程为了规范我行询证函业务的柜台操作，根据财政部、中国人民银行《关于做好企业的银 行存款借款及往来款项函证工作的通知》，特制定本规程。 一、基本规定 （一）业务介绍 1、本规程所称“询证函业务”是指注册会计师在依法审查企业

会计报表，验证企业资本， 办理企业合并、分立、清算等审计业务时，以被审计企业名义向我行发函询证，以验证该企 业的银行存款、借款及往来款项等是否真实、合法、完整，我行按照财政部、中国人民银行 有关规定据实作出回复的业务，是我行提供给单位客户的一种中间业务。 2、询证函中询证的事项可包括：银行存款、往来款项明细、投资人（股东）出资情况、 借款、银行承兑汇票、信用证、保函等。询证函的申请人应为我行单位客户，询证函上应加 盖单位公章或预留印鉴。对于询证函中询证同一客户两个及以上存款账户，且预留银行印鉴 不相同的，客户可以分别加盖每个账户的预留印鉴或统一加盖公章。询证函的参考格式详见

附件1，询证函的格式和事项可不限于参考格式中的内容。 3、询证事项中所列银行存款账户若已被质押、冻结、控制的，或有保证金账户的，回函 时选择“数据证明无误”的结论，并在“结论”栏下方空白处手工增加“银行声明”栏，注 明相关情况并盖章。银行存款账户是否可以包括阳光理财机构客户理财产品账户应按产品说 明书中的约定执行。 4、我行可受理单位客户、询证函中载明的会计师（审计）事务所递交或邮寄的询证函。 5、询证事项仅限于单位客户在分行辖内的相关事项。若询证事项仅为银行存款、往来款项明细、投资人（股东）出资情况的，各网点柜台可 直接受理、回复。对于仅涉及本网点的上述询证业务，可由柜台经理审批同意后，加盖“柜

验资业务银行询证函(通用格式)新版

附件 3 验资业务银行询证函（通用格式） 编号： ××（银行）： 本公司 [(* 筹)] 聘请的××会计师事务所正在对本公司 [(* 筹)] 的注册资本实收（或注册资本、实收资本变更）情况进行审验。按照国家有关法规的规定 和中国注册会计师审计准则的要求， 应当询证本公司 [(* 筹)][ 出资者 ( 股东 )][# 外方股东 ] 向贵行缴存的出资额。 下列数据及事项 [ 出自本公司账薄记录， ] 如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章；如有不符，请在本函“结 论”部分列明不符项目及具体内容，并签字、签章。回函请直接寄至××会计师事务所。 回函地址： 联系人： 电话： 传真： 邮编： 电子邮箱： 截至 年 月 日止，本公司 [(* 筹 )][ 出资者 ( 股东 )][# 外方股东 ] 缴入的 出资额列示如下： 缴入 #[ 账户 银行 款项 #[ 款项来源 ] 备注 缴款人 性质 ] 币种 金额 境内 日期 账号 用途 境外 ××公司 [(* 筹 )]：（盖章） [* 法定代表人或委托代理人： （签名并盖章） ] 年 月 日 注 1： * 适用于拟设立公司。 注 2： # 适用于外商投资企业（外方出资） 。

以下由被询证银行填列 结论： 经本行核对，所函证项目与本行记载信息相符。特此函复。 年月日经办人：职务：电话： 复核人：职务：电话： （银行盖章） 经本行核对，存在以下不符之处。 年月日经办人：职务：电话： 复核人：职务：电话： （银行盖章）

说明： 1.本询证函（包括回函）中所列信息应严格保密，仅用于注册会计师执行验资业务。 2.本函应由被验资企业加盖骑缝章。

(完整版)外汇管理局验资询证函

外方出资情况询证函 编号： 国家外汇管理局分（支）局/外汇管理部： 本公司聘请的上海轩诚会计师事务所正在对本公司注册资本的（第 期）实收（变更）情况进行审验。按照国家有关外汇管理法规的规定和中国注册会计师独立审计准则的要求，应当询证本公司外方股东的出资情况。请贵局对附送文件的真实性、合规性进行审核。如果以下填列项目确认无误，请在“是”栏标记“√”符号，当全部项目确认无误时在本函下端注明外资外汇登记编号；如果发现有不符情况，请在“否”栏标记“√”符号，并在本函下端予以说明。本函请直接寄至：上海轩诚会计师事务所。 地址：上海市北京西路1399号信达大厦15A2室联系人：张磊 邮政编码：200040 联系电话：61703677 传真：61703679 说明：按规定须进行商品价值鉴定的实物出资，其价值鉴定书编号在相关备注栏中填写。第二项“4.减资”系指除减资再投资以外的减资行为。

结论： 1.附送文件真实、合规外汇局盖章： 外资外汇登记编号： 经办人：年月日 审核人：电话： 2.上述附送文件存在如下不符情况外汇局盖章：（1） （2） 经办人：年月日 审核人：电话：

附：外方（第期）出资情况明细表货币单位：美元 说明：1.非美元计价的投资按实际投入当日中国人民银行公布的外汇汇率折算为美元。 2.外汇资本金仅指从境外汇入和投资性外商投资企业从境内汇入的外汇 资本金。 3.利润再投资为外方出资者以其从境内举办的其他外商投资企业获得的 货币资金形式的净利润再投资。 4.应付股利为外商投资企业根据利润分配方案分配给外方出资者但尚未 支付的现金股利或利润。 5.减资在相应栏目中以负数表示。 公司盖章： 年月日

银行询证函

银行询证函 编号： ××（银行）××（分支机构，如适用）（以下简称“贵行”，即“函证收件人”）：本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司（或期间）的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。下列第1-14项信息出自本公司的记录： （1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字和签章； （2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字和签章。 本公司谨授权贵行将回函直接寄至××会计师事务所，地址及联系方式如下： 回函地址：×××× 联系人：××电话：××××传真：××××邮编：×××× 电子邮箱：×××× 本公司谨授权贵行可从本公司XXXX账戶支取办理本询证函回函服务的费用。 截至2020 年 12 月 31 日，本公司与贵行相关的信息列示如下： 1．银行存款 除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。 2．银行借款

除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。 3．自年月日起至年月日期间内注销的账户 除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。4．本公司作为贷款方的委托贷款 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。5．本公司作为借款方的委托贷款 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 6．担保 （1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保

除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。 （2）贵行向本公司提供的担保 除上述列示的担保外，本公司并无贵行提供的其他担保。 7．本公司为出票人且由贵行承兑而尚未支付的银行承兑汇票 除上述列示的银行承兑汇票外，本公司并无由贵行承兑而尚未支付的其他银行承兑汇票。 8．本公司向贵行已贴现而尚未到期的商业汇票 除上述列示的商业汇票外，本公司并无向贵行已贴现而尚未到期的其他商业汇票。 9．本公司为持票人且由贵行托收的商业汇票 除上述列示的商业汇票外，本公司并无由贵行托收的其他商业汇票。

通用 银行询证函 标准

索引号： 银行询证函 编号： （银行）： 本公司聘请的*********会计师事务所正在对本公司**年12月31日财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。下列信息出自本公司记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目及具体内容；如存在与本公司有关的未列入本函的其他重要信息，也请在“信息不符”处列出其详细资料。本询证函发生的函证费请直接从本公司银行账户中扣除，回函请直接寄至******会计师事务所。 回函地址 邮编：联系人： 电话：传真： 截至*****年12月31日，本公司与贵行相关的信息列示如下： 除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。 注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样。 除上述列示的银行借款外，本公司并无在贵行的其他借款。 注：此项仅函证截至资产负债表日本公司尚未归还的借款及利息。

除上述列示的账户外，本公司并无截至函证日之前12个月内在贵行注销的其他账户。 除上述列示的委托存款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托存款。 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 6．担保 除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。 注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在备注中说明抵押或质押特情况。

除上述列示的担保外，本公司并无贵行提供的其他担保。 除上述列示的银行承兑汇票外，本公司并无由贵行承兑而尚未支付的其他银行承兑汇票。 除上述列示的商业汇票外，本公司并无向贵行已贴现而尚未到期的其他商业汇票。 除上述列示的商业汇票外，本公司并无由贵行托收的其他商业汇票。 除上述列示的不可撤销信用证外，本公司并无由贵行开具的未履行完毕的其他不可撤销信用证。

审计业务银行询证函(通用格式)(完整资料).doc

【最新整理，下载后即可编辑】 附件1 审计业务银行询证函（通用格式） 编号： ××（银行）： 本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司年度（或期间）的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。下列第1-14项信息出自本公司的记录： （1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章； （2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字和签章。 本公司谨授权贵行将回函直接寄至××会计师事务所，地址及联系方式如下： 回函地址： 联系人：电话：传真：邮编：电子邮箱： 本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务的费用。 截至年月日，本公司与贵行相关的信息列示如下： 1．银行存款

注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质，如基本户、一般户等。 2．银行借款 注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 3．自年月日起至年月日期间内注销的账户

其他账户。 4．本公司作为贷款方的委托贷款 委托贷款。 注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 5．本公司作为借款方的委托贷款

除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 6．担保（包括保函） （1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保 的担保。 注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在“备注”栏中说明抵押或质押物情况；如被担保方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 （2）贵行向本公司提供的担保

2020年银行询证函通用格式-财政部公布

审计业务银行询证函（通用格式） 编号: XＸＸ银行 本公司聘请得 XX 事务所正在对本公司 年度（或期间)得财务报表进行审计,按照中国注册会计师审计准则得要求，应当询证本公司与贵行相关得信息。下列第 1－14 项信息出自本公司得记录 （1）如与贵行记录相符，请在本函“结论"部分签字、签章； (2)如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容,并签字与签章。 本公司谨授权贵行将回函直接寄至 XＸ事务所,地址及联系方式如下: 回函地址: 联系人 电话: 传真: 邮编 电子邮箱 本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务得费用。 截至 年 月 日,本公司与贵行相关得信息列示如下 １。银行存款账户名称银行账号币种利率账户类型余额起止日期就是否用于担保或存在其她使用限制备注 除上述列示得银行存款外,本公司并无在贵行得其她存款。 注“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款,可只填写“活期"或“保

证金”字样；“账户类型”列明账户性质,如基本户、一般户等。 银行借款借款人名称银行账号币种余额借款日期到期日期利率抵（质）押品/ 担保人备注 除上述列示得银行借款外,本公司并无自贵行得其她借款。 注如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注"栏中予以说明。 ３.自 年 月 日起至 年 月 日期间内注销得账户账户名称银行账号币 种注销账户日 除上述列示得注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其她账户. 4。本公司作为贷款方得委托贷款账户名称银行账号资金借入方币种利率余额贷款起止日期备注 除上述列示得委托贷款外，本公司并无通过贵行办理得其她委托贷款. 注:如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注"栏中予以说明。 ５。本公司作为借款方得委托贷款账户名称银行账号资金借出方币种利率余额贷款起止日期备注 除上述列示得委托贷款外,本公司并无通过贵行办理得其她委托贷款. 注如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 6．担保（包括保函） (1）本公司为其她单位提供得、以贵行为担保受益人得担保被担保人担保方式担保余额担保到期日担保合同编号备注 除上述列示得担保外，本公司并无其她以贵行为担保受益人得担保。

2017年银行询证函(统一格式)

2017年银行询证函(统一格式)

审计业务银行询证函（通用格式） 编号： ××（银行）： 本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司年度（或期间）的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。下列第1-14项信息出自本公司的记录： （1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章； （2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字和签章。 本公司谨授权贵行将回函直接寄至××会计师事务所，地址及联系方式如下： 回函地址： 联系人：电话：传真：邮编： 电子邮箱： 本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务的费用。 截至年月日，本公司与贵行相关的信息列示如下： 1．银行存款 账户名称银 行 账 号 币 种 利 率 账 户 类 型 余 额 起止 日期 是否用于 担保或存 在其他使 用限制 备 注

除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。 注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质，如基本户、一般户等。 2．银行借款 借款人名称银 行 账 号 币 种 余 额 借款 日期 到期 日期 利率 抵（质）押 品/ 担保人 备注 除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。 注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 3．自年月日起至年月日期间内注销的账户 账户名称银行账币注销账户日

号种 除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。 4．本公司作为贷款方的委托贷款 账户名称银 行 账 号 资金 借入 方 币 种 利 率 余 额 贷款起 止 日期 备 注 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。 5．本公司作为借款方的委托贷款 账户名称银 行 账 资 金 借 币 种 利 率 余额 贷款起 止 日期 备注

银行询证函模板

银行询证函 索引号： （银行）： 本公司聘请的*********事务所正在对本公司以20**年**月**日为基准日进行评估，按照资产评估准则的要求，应当询证本公司与贵行的相关信息。下列信息出自本公司账簿记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。回函请直接寄至北京国融兴华资产评估有限责任公司。回函地址：北京市******* 邮编：100000 电话：010-******* 传真：010-******* 联系人： **** 截至20**年**月**日止，本公司与贵行相关的信息列示如下： 1、银行存款 账户名称 银行 账号 币种利率余额起止日期 是否被质押、用于担保 或存在其他使用限制 备注 除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。 注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保 证金”字样。 2、银行借款 借款人名称币种 本息 余额 借款 日期 到期 日期 利率借款条件 抵（质）押品/ 担保人 备注 除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。 注：此项仅函证截至资产负债表日本公司尚未归还的借款。 3、截至函证日之前12个月内注销的账户 账户名称银行账号币种注销账户日

账户名称银行账号币种注销账户日 除上述列示的账户外，本公司并无截至函证日之前12个月内在贵行注销的其他账户。 4、委托存款 账户名称银行账号借款方币种利率余额存款起止日期备注 除上述列示的委托存款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托存款。 5、委托贷款 账户名称银行账号 资金 使用方 币种利率本金利息 贷款起止 日期 备注 除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。 6、担保 （1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保 被担保人担保 方式 担保 金额 担保 期限 担保 事由 担保合同 编号 被担保人与贵行就 担保事项往来的内 容（贷款等） 备注 除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。 注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在备注中说明抵押或质押物情况。 （2）贵行向本公司提供的担保 除上述列示的担保外，本公司并无贵行提供的其他担保。 7、本公司为出票人且由贵行承兑而尚未支付的银行承兑汇票 被担保人担保方式担保金额担保期限担保事由担保合同编号备注

(完整版)外商投资企业验资(银行询证函、外方出资情况询证函)

银行询证函 编号： 银行： 本公司聘请的会计师事务所正在对本公司的注册资本实收（或注册资本、实收资本变更）情况进行审验。按照国家有关法规的规定和中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司外方股东向贵行缴存的出资额。下列数据及事项出自本公司账簿记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“数据及事项证明无误”处签章证明；如有不符，请在“列明不符事项”处列明不符事项。回函请直接寄至会计师事务所。 回函地址：联系人： 邮编：电话：传真： 公司盖章： 法定代表人或委托代理人：（签名并盖章） 年月日 结论： 1. 数据及事项证明无误 2.如果不符，请列明不符事项 银行盖章：银行盖章： 年月日年月日 经办人：经办人：

外方出资情况询证函 编号： 国家外汇管理局分（支）局/外汇管理部： 本公司聘请的会计师事务所正在对本公司注册资本的（第期）实收（变更）情况进行审验。按照国家有关外汇管理法规的规定和中国注册会计师独立审计准则的要求，应当询证本公司外方股东的出资情况。请贵局对附送文件的真实性、合规性进行审核。如果以下填列项目确认无误，请在“是”栏标注“√”符号，当全部项目确认无误时在本函下端注明外资外汇登记编号；如果发现有不符情况，请在“否”栏标注“√”符号，并在本函下端予以说明。回函请直接寄至浙江耀信会计师事务所。 回函地址：杭州市湖墅南路260号七楼联系人： 说明：按规定须进行商品价值鉴定的实物出资，其价值鉴定书编号在相关备注栏中填写。 第二项“4.减资”系指除减资再投资以外的减资行为。 结论： 1.附送文件真实、合规。外汇局盖章： 外资外汇登记编号_____________________

2020年最新版银行询证函格式

根据《财政部中国银保监会关于进一步规范银行函证 及回函工作的通知》（财会〔2020〕12 号）的要求，中国注册会计师协会和中国银行业协会制定了《银行函证及回函工作操作指引》，银行询证的时候需要用最新版本的格式。 以下表格是2020年最新版本的银行询证函格式，WORD文档格式，可以直接在上面填写或者修改。

银行询证函(格式一) 编号： XX银行股份有限公司XXX支行 (以下简称“贵行”，即“函证收件人”）： 本公司聘请的[XXXX]正在对本公司[ 2020-2021 年度（或 2019.12.31）]的财务报表进行审计，按照[中国注册会计师审计准则][列明其他相关审计准则名称]的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。 下列第 1 - 14 附表（如适用）信息出自本公司的记录： （1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分[签字和签章]或[签发电子签名]1； （2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并[签字和签章]或[签发电子签名]。 本公司谨授权贵行将回函直接寄至XXX会计师事务所，地址及联系方式 3 如下： 回函地址：XXXXX 联系人：XXX 电话：XXX-XXX 传真：XXX-XXXXXX 邮编：12314 电子邮箱：XXXXXXXX 本公司谨授权贵行可从本公司XXXXXX账戶支取办理本询证 函回函服务的费用（如适用）。 截至[ 2020 年 12 月 31 日]（即“函证基准日”），本公司与贵行相关 的信息4列示如下： 1 根据《中华人民共和国电子签名法》（以下简称《电子签名法》），可靠的电子询证函属于《电子签名法》规定的一种数据电文。可靠的电子签名与手写签名或者盖章具有同等法律效力。函证各相关方在数字函证 平台中使用符合《电子签名法》相关规定的数据电文和电子签名具有法律效力。 2 会计师事务所应按照相关银行公示的函证具体要求提供相关人员的证明文件等。 3“回函地址、联系人、电话、传真、邮编、电子邮箱”等要素应完整、准确填写。 4 本询证函所列示的 1-14 项及附表（如适用）信息，以银行印章所代表的总分支机构主体范围进行回函。

银行询证函的要点

银行询证函的要点 金融机构应当按照财政部、中国人民银行有关文件要求作出确证答复。 1、分清银行余额的询证和银行发生额的询证。余额是某一截止 时点之前所有发生额的最终结果，通过询证银行余额可以证实截止某一时点的银行余额是否真实存在。发生额是业务发生时的原始记录，通过询证银行发生额可以证实某一笔银行业务是否真实发生。 如在验证投资人以货币资金投资时银行询证函就是对银行发生额的询证。在对资产负债表所列银行存款项目审计时银行询证函就是对银行余额的询证。 2、正确签章。发函方应该签署公章。复函方应根据实际情况分 别在“数据证明无误”、“数据不符及需加说明事项”签署单位公章，并由经办人员签名或盖章。不能以单位内部机构公章代替单位公章。 3、如实填写，及时回复。发函方应根据本单位帐簿记录如实填 写，作为复函方的金融机构应根据原始记录核对，按银行询证函项目逐一填写，填写完毕后及时回复至会计师事务所，并按有关规定向发函方收取询证费用。 4、注意银行询证范围。银行询证不仅包括某一截止时点有余额 的银行，还包括存款、借款、托管证券、应付票据已结清的帐户。 因为有可能存款帐户已结清，但仍有银行借款或其他负债存在；也有可能借款帐户已结清，但仍有未付利息。 5、询证程序要恰当。注册会计师写好询证函交给被审计单位盖 章后，应亲自将询证函寄出，不可将询证函交给客户，从客户取得询证函回函要评估回函的可靠性，不可粗心大意。 6、询证工作底稿要齐备。银行询证的名单、寄发询证函的邮费 单据复印件、到银行实地询证的工作记录等工作底稿要齐备，附于银行有关项目审定表下。正确运用银行询证函对于提高会计信息质量，保证银行有关项目的真实性完整性有着十分重要的意义。