财务成本分析报告
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当前位置: 首页 > 金融资源 > 机构研究报告 > 正文 财务成本分析报告https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, 发布时间：2010-02-20
13:14 来源:未知 点击：120 给我们投稿
摘要: 工具名 财务成本分析报告 检索编码 CM050759 页码 5 －1 财务成本分析报告
今年，我公司根据集团加强成本控制的统一部署，采取各种措施强化内部管理，增收节支。半年来，通过增产增收措施，在提高劳动生产率、加速……
工 具 名
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,财务成本分析报告
天下金融网
检索编码 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, CM050759 天下金融网 页 码 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, 5－1 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
天下金融网
财务成本分析报告 天下金融网
今年，我公司根据集团加强成本控制的统一部署，采取各种措施强化内部管理，增收节支。半年来，通过增产增收措施，在提高劳动生产率、加速资金周转、增加盈利方面取得了较好效果。根据我公司的具体情况，现将生产、利润、成本三方面的经济活动进行初步分析。
天下金融网
一、经济指标完成概况
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1.工业总产值：完成53.74万美元，为年计划的53.7%，比上年同期增长15.7%。 天下金融网
2.产品产量：甲产品完成1190.84单量(标准套)，为年计划的47.6%，比上年同期增产4.46%；乙产品完成917件，为年
计划的44.1%，比上年同期增产16.7%；丁产品完成155副，为年计划的77.5%，比上年同期增长307.9%。
天下金融网
3.全员劳动生产率：为16.28美元／人，比去年同期提高10.5%。
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
4.产品销售收入：实现52.27万美元，占工业总产值的97.26%，比上年同期上升33.1%。
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5.利润：
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(1)实现利润总额4.57万美元，为年计划的57.13%，比上年同期增长18.8%。 天下金融网
(2)应缴利税2.52万美元，为年计划的63%，其中应缴所得税2.21万美元(已按期缴纳)；资金占用费0.25万美元，已全部按期缴纳。应缴上年利润0.15万美元，已全部按期缴纳。
天下金融网
(3)企业留利2.55万美元，比上年全年实际所得增长55.9%，其中，分配上年超收尾数0.1万美元。 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
天下金融网
工 具 名
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,财务成本分析报告范本
天下金融网
检索编码 天下金融网 CM050759
天下金融网页 码 天下金融网 5－2
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
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6.成本：全部商品总成本45.19万美元，比上年同期上升17.4%；百元产值成本84.07美元，比上年同期上升1.21%。
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
7.资金：定额流动资金周转天数148.4天，比计划加速11.6%，比上年同期加速28.6%。
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
百元产值占用金额流动资金40.08元，比上年同期下降8.72%。 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
定额流动资金平均占用金额43.08万美元，比上年同期下降2.24万美元。
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
在以上各项指标中，工业总产值、利润、资金周转已分别超过了历史最高水平。 天下金融网
二、生产任务完成情况分析
天下金融网
从产品结构变化看：
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
表1××公司产品结构对比表 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
产品名称
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,本年1～6月占比重 天下金融网 上年同期占比重
天下金融网本年比上年 天下金融网
甲 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, 55.2%
天下金融网61.4% https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, -6.2% 天下金融网
乙
天下金融网21.5% https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, 16%
天下金融网8% 天下金融网
丙
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,18% https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, 17.9%
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,+0.1%
天下金融网
丁 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, 2.3%
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,0.6% https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, +1.7%
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
其他 天下金融网 3% 天下金融网 3.3% https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, -0.3% 天下金融网
从增产比看：
天下金融网
表2××公司产品增产情况
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
产品名称 天下金融网 本年比上年增产（万美元）
天下金融网占增产百分比 天下金融网
甲
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,1.15
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,15.8%
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
乙 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, 3.76
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,51.6%
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
丙
天下金融网1.39 天下金融网 19.2% 天下金融网
丁 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, 0.98
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,13.4%
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
合计
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,7.28
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,100.1%
天下金融网
天下金融网
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
工 具 名
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,财务成本分析报告范本 天下金融网
检索编码 天下金融网 CM050759
天下金融网页 码 天下金融网 5－3 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
天下金融网
从完成供货合同看，乙、丙产品均在90%以上，而甲仅完成53%。 天下金融网
以上数值表明，我公司上半年抓乙和丙的增产效果较好，成绩显著。这两种产品产值的增长占全部增产的70%。
天下金融网
甲产品虽然也有增产，但幅度不大，同年计划相比还未过半。在结构上，它在全厂产值中的比例由去年61.4%下降到今年的55.2%，同时由于不能严格执行供货合同，拖期交货情况较为突出，从而影响了经济效益的全面提高。因此，如何组织好甲产品生产，按时保质完成供货合同，不断满足市场需要，成为下半年摆在我公司面前极为紧迫的任务。
天下金融网
三、利润指标分析 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
1.产品销售利润因素分析
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
表3××公司产品销售利润因素分析表
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
影响因素 天下金融网 单位 天下金融网 本年1～6
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
月实际 天下金融网 上年同
天下金融网
期实际
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,本年
天下金融网
比上年
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,影响利
天下金融网
润总额 天下金融网
销售收入 天下金融网 美元
天下金融网522678 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, 392700 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, +129987
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,+15638 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
销售成本率
天下金融网% https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, 83.26 天下金融网 82.97 天下金融网 +0.29 天下金融网 -1515
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
销售现金率 天下金
融网 %
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,6.56 天下金融网 5 天下金融网 +1.56 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, -8154
天下金融网
销售利润率 天下金融网 %
天下金融网10.18
天下金融网12.03
天下金融网-1.85
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,+5696 天下金融网
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
2.其他销售利润及营业外支出因素分析 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
表4××公司其他利润及营业支出因素分析表
天下金融网
影响因素
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,单位
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,本年1～6月实际 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, 上年同期实际 天下金融网 影响利润
天下金融网
其他销售利润 天下金融网 美元
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,4375
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,1815 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, +2560 天下金融网
营业外支出 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, 美元 天下金融网 9384 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, 8105 天下金融网 -1279
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
合计 天下金融网 天下金融网 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,+1281 天下金融网
天下金融网
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
工 具 名 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, 财务成本分析报告范本
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
检索编码
天下金融网CM050759
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,页 码
天下金融网5－4
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
天下金融网
以上数据表明：今年我公司产品销售利润与上年相比是下降的。主要原因是销售税率的上升，上半年我公司由于税率上升1.56%，多缴税8154美元，减利8154美元。同时销售成本率上升0.29%，减利1515美元。但是，上半年我公司大抓了产品销售工作，同上年相比，增加销售收入129978美元，收入增加使利润实现额上升15638美元，增减因素相抵后，净增利润7246美元。因此，今年利润总额上升的主要因素是销售收入的增长。同时要看到，虽然我公司今年增产和销售上升幅度较大，但是产品销售成本并没有下降，经济效益并没有提高，这就应进一步从产品成本上分析原因。
天下金融网
四、成本分析
天下金融网
1.从百元产值成本指标对比分析说明公司成本升降原因
天下金融网
表5××公司产品成本分析 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
项 目 天下金融网 单位
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,本年1～6
天下金融网
月实际
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,上年同
天下金融网
期实际
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,本年
天下金融网
比上年 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
产品产值
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,万美元 天下金融网 53.74 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
46.46
天下金融网+7.28
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
全部产品总成本
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,万美元 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, 45.19
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,38.5 天下金融网 +6.69
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
百元产值成本 天下金融网 美元
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,84.09
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,82.58
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,+1.51
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
其中：材料 天下金融网 美元 天下金融网 32.98 天下金融网 24.85
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,+8.13
天下金融网
工资
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,美元
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,11.79
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,14.11 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, -2.32
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
费用 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, 美元 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, 39.32
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,43.92 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, -4.6 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
天下金融网
增产、提高劳动生产率使百元产值中的工资成本相对下降。其中，工资相对下降2.32%，费用下降4.6%。突出的因素是材料成本上升8.13%，从而抵消了工资、费用的下降，净升1.21%。
天下金融网
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工 具 名 天下金融网 财务成本分析报告范本 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
检索编码 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, CM050759 天下金融网 页 码
天下金融网5－5
天下金融网
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2.按产品类别分析单位产品平均材料成本 天下金融网
表6××公司单位产品平均材料成本 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
主要产品名称
天下金融网单位
天下金融网本年实际 天下金融网 上年实际
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,本年比上年
天下金融网
甲 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, 美元/套 天下金融网 88.89
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,61.77 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, +27.12 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
乙 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, 美元/根 天下金融网 54.88 天下金融网 49.97 https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html, +4.91
天下金融网
丙 天下金融网 美元/件
天下金融网24.2
天下金融网20
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,+4.2
天下金融网
天下金融网
从上表看出，每一种产品的原材料上升幅度都较大。其中甲产品每单位量上升27.12美元，乙产品每根上升4.91美元，丙产品每件上升4.2美元，按总产量计算，材料总成本共上升43694美元。
天下金融网
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
××公司
https://www.wendangku.net/doc/1712506577.html,
××××年×月×日
天下金融网
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