办发[2010]18号

办发[2010]18号

关于编制2011年财务预算的通知

各系、处、部（室）：

为了继续深化部门预算改革，做好2011年财务预算编制工作，根据陕西省财政厅《关于编制2011年省级部门预算的通知》和学院《财务管理暂行办法》现就2011年预算编制有关事项通知如下：

一、2011年财务预算编制的指导思想和基本原则

2011年学院财务预算编制的指导思想是：以科学发展观为指导，围绕学院发展战略，按照科学化精细化管理的要求，进一步深化财务预算编制改革，突出项目核算和项目管理，强化绩效考评，强化财务预算的公开、透明，提高资金使用效率，构建科学的财务保障体系。

2011年财务预算编制的基本原则是：

1、坚持“量入为出，适度从紧”的原则。预算编制要与学院发展战略、各部门职能和年度工作需求相适应，压缩一般性支出，控制建设规模，缩减财务赤字，从严从紧编制预算。

2、坚持“保运行、保教学、保重点”的原则。强化院系两级管理，突出教学中心地位，进一步调整和优化经费支出结构，深化项目经费预算绩效考评管理。

3、采用“办公经费预算与专项经费预算相结合”的原则，编制部门基本运行预算。按照部门人员、办公设备和标准编制部门年度办公经费预算；按照部门业务特点，编制长项工作专项经费预算。

二、2011年财务预算的编制重点：

1、积极贯彻省委、省政府有关厉行节约、严格控制一般性支出的要求，完善部门预算基本信息管理，在全面分析三年部门基本运行费支出情况的基础上，科学做好部门基本支出定员定额标准体系，科学、合理编制部门基本运行预算。

2、进一步强化编制预算的政策依据和项目资金使用计划，专项经费预算必须依据明确、核算科学；项目预算申报程序规范，实施方案到位，资金配套计划明确，坚持专款专用，不断提高项目绩效考评水平，努力提高资金分配、支付过程中的规范性、安全性和有效性。

3、进一步提升预算管理水平。2011年进一步改进预算管理技术手段，实施预算管理网上查询，增强预算执行进度的计划性和监督管理。

4、进一步强化预算管理的严肃性，严格控制预算规模，规范预算变动审批程序。

三、2011年部门预算编制的办法

（一）科学、合理编制部门基本运行预算。

1、各部门填报人员编制情况和办公室、电话机、打印机、计算机等办公基本条件情况，经相关部门审定后，按定员定标准确定部门办公经费预算。办公经费预算包括：办公用品、印刷费、邮电费、交通费、电话费、会议费、差旅费、会费、设备维护费等。各系基本运行费仍按学费收入的2%执行。其中接待费不得超过运行费用的2%。

2、各部门根据业务特点及相关政策规定申报专项经费预算。纳入基本运行预算的专项经费是指部门年度常项业务工作项，专项经费项目要有实施方案和资金配套计划。各系专项经费主要包括：专业建设、实习实训、就业指导、学生活动费等；编制标准为：专业建设基本费：3000元/每专业；实习实训费：一、二年级生均50元，三年级生均200元；其中艺术、工科类专业在生均实习实训费基础上再按学费收入的3%计提，主要用于专业技能训练的实训实习费用；就业指导费：基本费2000元，三年级生均40元；学生教育活动

费：基本费2000元，生均20元。

3、按照“勤俭办学、节约留用”的原则，各部门（系）基本运行费实行年度结余结转下年留用的办法。

（二）政策性预算。凡属执行国家政策或学院管理制度规定的支出均列入部门政策性预算，由相关职能部门按政策规定申报，相关职能部门负责事项落实。主要包括：办学租赁费、人员工资福利等。政策性预算编制原则上要有政策依据或立项审批及执行合同。

各系绩效考核及课时费等按学费收入的19%计提，主要包括绩效、教研室、班主任津贴、南区补助和课时、命题、监考等费用。

根据近几年学费收缴情况，为进一步强化学生缴费注册程序，培养学生的诚信意识，鼓励各系进一步协助做好学费收缴工作，各系当年毕业生欠费的30%在各系绩效考核及课时费预算中抵减，同时，当年各系清缴的历年学生欠费的40%用于增加各系绩效考核及课时费预算，统计时间为每年元月10日前。

各系预算以当年应收学费为基数计提经费， 2011年生源规模仍以2000名为基数，年终按实际缴费额调整相关预算。

（三）部门增收预算。按照陕财办预[2010]163号《陕西省财政厅转发财政部关于将预算外资金管理的收入纳入

预算管理的通知》精神，各部门事业增收仍按《陕西青年职业学院预算外收入管理办法》执行，部门留用部分列入部门增收预算，以补充部门基本运行经费的不足。

（四）项目预算。项目预算根据学院发展战略及财力状况设置，原则上不超过当年学费收入的15%，主要包括：发展建设预算、资产配置预算（采购），重点专业建设预算，院长基金等，项目预算学院统筹，实行项目库核算和绩效考评管理。

1、发展建设预算，2011年拟设置150万，主要用于校园建设、维修及教学基础设施的配套建设等，由职能部门申报，学院审批立项入库，财务配套资金实施。

2、资产配置预算，2011年拟设置100万，主要用于实验室、办公设备等的更新，由职能部门申报，学院审批立项入库，财务配套资金实施。

3、重点专业建设预算。按照院发[2009]41号关于印发《陕西青年职业学院专业建设条例》的通知和办发[2010]7号《关于开展财务预算支出绩效考评试点工作的通知》精神，重点专业建设预算仍按三年一个建设周期资金规模，按40%、30%、30%分列年度重点专业建设统筹预算资金，各系根据专业建设实际，按照院发[2009]41号和办发[2010]7号文件要求，申报专业建设实施项目，学院审批立项入库，财务配套资金实施。

4、院长基金。2011年拟设置100万。主要用于学院发展不可预计事项支出。按照审批权限审批，院长审签管理。

（五）各职能部门根据学院2011年工作要点，按照相关程序申报2011年度的项目预算必须在3月底前完成审批入库，年中原则上不再增加新的项目预算。

三、学院2011年财务预算的执行时间

根据学院实际，2011年预算执行时间为2011年3月1日至2012年2月底。

四、2011年预算编制时间

2011年预算编制采取两上两下的申报审定办法，具体时间安排如下：

（一）2010年12月25日前各部门完成各部门基本信息填报和专项经费预算申报。

（二）2011年1月4日前学院下达控制数，各部门根据控制数及部门预算项目建议修改调整数据及方案。

（三）2011年1月10日前，各部门上报预算数据，并报送预算编报说明，学院研究审定后下发执行。

五、2011年预算编报要求

（一）各部门要高度重视、加强领导，认真研究充分发挥部门在预算编制和执行中的主体作用，认真扎实做好本部门预算编制的各项工作。

（二）按照统一下发的报表和规定的编制方法，在合理

测算和相关政策依据的基础上，编报项目预算。部门预算的各项数据要做到准确、可靠，确保部门预算的真实性和完整性。

（三）各部门要按照急需、够用原则，建设和谐校园的要求，从严从紧编制部门预算，严格控制公务接待等一般性支出，坚决反对铺张浪费，把有限的财力用到学院急需的事业上，确保重点工作的需要。

（四）严格遵守预算编制程序和时间要求，按时完成2011年预算编制各环节的工作任务。

附：1、2011年部门办公费申报表（基本运行预算）

2、部门基本信息统计表

3、2011年部门专项经费申报表（基本运行预算）

4、建设项目立项审批表（建设项目预算）

5、资产配置审批表（资产预算）

6、专业建设立项审批表（重点专业建设预算）

二○一○年十二月十五日

题词：预算编制通知

陕西青年职业学院院长办公室 2010年12月15日印发

共印35份