差旅费及公务

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备用金借支管理规定

为了健全财务工作制度，便于公司各部门业务的开展，特制定本办法：

一、公司工作人员，如办理邮电、签证、办公用品及职工福利等，可根据业务工作的实际情况，由部门负责人签字，经公司主管的人员审核，办理暂借备用金手续，借用期限不得超过一个月；金额根据业务需要由借用部门提出，经财务部核定；专款专用，不能转借挪用；报销后还清，如需要继续使用，再办理借款手续。

二、公司工作人员，如办理接待、出差、租车、托运物品等业务的，由部门负责人签字（其中接待尚需编报计划经公司领导批准后，交财务主管人员审核）办理临时借款手续。借款人工作任务完成后，应及时主动到财务部报销清算借款，不得以任何理由长期占用公款。

三、因公需借空白支票（即暂不明确支付金额数），应按规定，写明日期、单位、用途、限额等，支票存根备注栏内应有借支票人本人签名。经财务主管人员审核后方可借出。支票不得转借或转让他人使用，谁借谁还。支票付出后，持票人应及时到财务部报销，并在借款单上将使用金额数如实填写清楚，如与银行对帐单上发生差额，由借支人负责核实处理。

四、因公出差预订机（车）票的工作人员，可把等同于票价的现金交给办公室代购机（车）票的员工，购买所需的机（车）票，但不能借空白支票抵现金交给代购票员工，避免造成支票管理混乱。

五、外单位的个人借款，财务部原则上不办理暂垫款（借款）手续，特殊原因，请有关部门或财务部同意后办理。

六、本条例解释权为公司财务部。

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