审计报告
审计报告
海南欣龙无纺股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海南欣龙无纺股份有限公司（以下简称欣龙无纺）2003年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2003年度的利润表和合并利润表、2003年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是欣龙无纺管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了欣龙无纺2003年12月31日的财务状况及合并财务状况、2003年度的经营成果及合并经营成果、现金流量情况及合并现金流量情况。
中国注册会计师：王祖平
中国注册会计师：吴建成
二OO四年四月十五日
（二）会计报表
本公司依据《企业会计制度》及其补充规定，编制了公司2003年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2003年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2003年度的现金流量表和合并现金流量表（见附表）。
会计报表附注
附注1 公司基本情况
海南欣龙无纺股份有限公司（以下简称“本公司”）系经海南省人民政府琼府函[1999]62号文批准，由上海申达股份有限公司、海南欣安实业总公司、合盛投资有限公司、海南东北
物资开发公司、甘肃华原企业总公司将其共同投资的海南欣龙无纺实业有限公司依法变更而成的股份有限公司。
海南欣龙无纺实业有限公司系经海南省经济合作厅以琼经合[1993]2095号文批准于1993年7月16日成立的琼港合资企业，注册资本：人民币2,800万元。
1997年11月，海南省经济合作厅以琼经合更字[1997]205号文批准，海南欣龙无纺实业有限公司注册资本变更为人民币5,530万元，股东及出资比例分别变更为：海南欣安实业总公司74.68%、合盛投资有限公司18.74%、海南东北物资开发公司4.05%、甘肃华原企业总公司2.53%。
1999年3月，经海南省商贸经济合作厅琼经贸更字[1999]017号文批准及本公司董事会决议通过，海南欣安实业总公司将其拥有的海南欣龙无纺实业有限公司41%的股权转让给上海申达股份有限公司。股权转让后，投资各方占发起人股本的出资比例为：上海申达股份有限公司占41%、海南欣安实业总公司占33.68%、海南东北物资开发公司占4.05%、甘肃华原企业总公司占2.53%、合盛投资有限公司占18.74%。后经海南省人民政府琼府函[1999]62号文批准，以1998年12月31日的净资产按照1:1的比例折股，依法变更为股份有限公司。截止1998年12月31日本公司净资产为人民币15,000万元，折合股本总额为人民币15,000万元，股份总数为15,000万股。
1999年8月27日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]114号文件核准，本公司于1999年9月8日向社会公众公开发行人民币普通股5,500万股，并于1999年12月9日在深圳证券交易所挂牌交易。
上海申达股份有限公司分别于2000年7月21日和2002年9月21日与海南柯鑫投资有限公司签署了《股权转让协议》和《股权转让补充协议》，将其持有的本公司16.67%的法人股股份即37,590,850股（送股前为34,173,500股）作价5,000万元人民币转让给海南柯鑫投资有限公司。
本公司于2002年6月27日以公司2001年末总股本20500万股为基数,向全体股东每10股送红股0.5股,另用公积金转增0.5股,送转后公司总股本为22,550万股,并换领注册号为4600001007022的企业法人营业执照，注册资本为人民币22,550万元。
本公司法定代表人：郭开铸；住所：海南省澄迈县老城工业开发区；经营范围：制造和销售各种无纺布及其深加工产品，国内商品贸易及进出口业务、技术咨询服务、房地产开发经营等。
附注2 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
2.1会计制度
执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充的规定。
2.2会计年度
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.3记账本位币
以人民币为记账本位币。
2.4记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
2.5外币业务核算方法.
对年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生的当月一日中国人民银行公布的市场汇价折合人民币记账，期末对货币性项目中的外币余额，按当日市场汇价进行调整，由此产生的折算差额作为汇兑损益，其中与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前予以资本化，其余汇兑损益计入当期损益。
2.6现金等价物的确定标准
现金等价物的确定标准：持有期限短（一般不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
2.7短期投资核算方法
2.7.1短期投资核算公司购入的能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券、基金等。短期投资在取得时，按照取得时的投资成本入账。
2.7.2期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按单项投资成本和市价相比后的预计损失提取短期投资跌价准备。
2.8坏账核算方法
（1）计提坏账准备的范围：包括应收账款和其他应收款。公司的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。公司持有的未到期应收票据，如有确凿证据证明不能够收回或收回的可能性不大时，将其账面余额转入应收账款，并计提相应的坏账准备。
（2）坏账的确认标准
a．因债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回；
b．债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回；
c．债务人较长时期内未能履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
（3）坏账损失核算方法：坏账损失采用备抵法核算，对应收款项按账龄分析法和个别认定法计提坏账准备，对账龄较长、有明显特征表明不能收回的应收款项全额计提坏账准备。
（4）坏账准备计提比例如下：
账龄计提比例
1年以内1%
1—2年2%
2—3年8%
3年以上30%
注：纳入合并范围内公司之间的应收款项不计提坏账准备。
2.9存货核算方法
2.9.1本公司的存货分为原材料、备品备件、低值易耗品、产成品四类。
2.9.2各类存货的取得以计划成本计价，月度终了，按照发出原材料、产成品等存货的计划成本计算应负担的成本差异，将其计划成本调整为实际成本。备品备件和低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
2.9.3中期期末或年度终了提取存货跌价准备。期末对存货进行全面清查，当存在下列情况之一时，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。
（1）市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
（2）本公司使用该项原材料生产的产品成本大于产品销售价格；
（3）本公司因产品更新换代，原有库存原材料已不适用新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；
（4）因本公司所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐步下跌。
（5）其他足以证明该项存货实际上已经发生减值的情形。
2.10长期股权投资核算方法
2.10.1长期股权投资包括股票投资和其他股权投资,长期股权投资按其初始投资成本入账,即按投资时实际支付的全部价款入账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额
20%以下，或虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽占该单位有表决权资本总额不足50%但具有实质控制权的，对其会计报表予以合并。
2.10.2对长期投资初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额之间的差额确认为股权投资差额，对于借方差额按合同规定的投资期限或不超过10年有效期限摊销入当期损益；贷方差额计入资本公积。
2.10.3中期期末或年度终了，对长期投资逐项进行检查。当出现被投资单位市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，本公司按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
2.11固定资产计价和折旧方法
2.11.1固定资产标准
同时具有以下特征的有形资产：
（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
（2）使用年限超过一年；
（3）单位价值较高。
2.11.2固定资产计价
固定资产在取得时按实际成本计价。
2.11.3固定资产折旧方法
固定资产折旧采用直线法分类计算。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值以及尚可使用年限重新确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产恢复后的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
2.11.4固定资产减值准备核算方法
中期期末或年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于
账面价值的差额计提固定资产减值准备。
2.12在建工程核算方法
2.12.1在建工程核算办法
在建工程按实际成本计价。在办理竣工决算和验收手续后，按决算价格结转固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按关于计提固定资产折旧的规定，计提固定资产折旧，待办理竣工决算手续之后再作调整。
2.12.2在建工程减值准备核算办法
中期期末或年度终了，对在建工程进行全面检查，存在下列一项或若干项情况的，按其差额计提减值准备。
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
2.13借款费用的核算方法
借款费用资本化的确认原则和资本化期间依照《企业会计准则—借款费用》的规定,为购建固定资产所借入专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以资本化，计入该项资产成本：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他借款利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额，计入当期损益。所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
2.14无形资产计价和摊销方法
2.14.1无形资产按取得时的实际成本计价，自取得当月起在受益期内平均摊销。土地使用权价值，属在建项目用地的，待项目完工后一次性转入固定资产；未使用的土地使用权价值按其他无形资产的摊销方法摊销。
2.14.2无形资产减值准备
中期期末或年度终了，检查各项无形资产如存在下列一项或若干项情况时，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。
（1）某项无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
2.14.3如存在下列一项或若干项情况时，应当将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
2.15长期待摊费用核算方法
筹建期间费用先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。其他长期待摊费用，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。
2.16收入确认原则
（1）销售商品时，如同时符合以下四个条件即确认为收入：
a. 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
b. 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对出售的商品实施控制；
c. 与交易相关的经济利益能够流入公司；
d. 相关的收入与成本能够可靠地计量。
（2）公司提供劳务的收入，应分别下列情况确认和计量：
a. 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入的；
b. 如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的按完工百分比法确认相关的收入；如果提供劳务交易结果不能可靠估计，则已经发生的劳务成本预计能够补偿部分（含全部）确认收入，不能补偿部分作为损失。
（3）让渡资产使用权取得的收入，在同时满足以下条件时确认：
a. 与交易相关的经济利益能够流入公司；
b. 收入的金额能够可靠地计量。
2.17所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
2.18合并会计报表的合并范围及编制方法
2.18.1合并会计报表合并范围
公司合并范围的确定原则为母公司拥有其半数以上权益性资本的被投资企业和被母公司控制的其他被投资企业。
2.18.2合并会计报表编制方法
根据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》等文件规定编制合并会计报表。合并会计报表时根据各个别会计报表及相关资料，对公司的长期股权投资与子公司所有者权益、重大内部交易、资金往来进行相互抵销。
对报告期内出售、购买的子公司，期末在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。将被出售的子公司自报告期期初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表，将被购买的子公司自购买日起至报告期末止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。将被出售的子公司自报告期期初至出售日止的现金流量信息纳入合并现金流量表，出售日现金及现金等价物余额在“支付的其他与投资活动有关的现金”项下反映；将被购买的子公司自购买日起至报告期末止的现金流量信息纳入合并现金流量表，购买日现金及现金等价物余额在“收到的其他与投资活动有关的现金”项下反映。
对资产负债表附表如资产减值准备明细表、应交增值税明细表，以及会计报表主要项目注释，将被购买子公司购买日转入数作为本期增加数披露，将被出售子公司出售日转出数作为本期减少数披露。
2.19利润分配
根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程的有关规定，税后利润按下列顺序进行分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定盈余公积10%(当该项公积金已达本公司注册资本的50%时，可不再提取)；
（3）提取法定公益金5%；
（4）提取任意盈余公积，经股东大会决议本公司可以提取任意盈余公积；
（5）分配股利，经股东大会决议，根据本公司的“可供股东分配的利润”确定利润分配基数，进行利润分配。
附注3 主要会计政策变更、会计估计变更、会计差错更正事项说明
3.1主要会计政策的变更及其影响
本报告期主要会计政策未发生变更。
3.2会计估计变更及其影响
本报告期会计估计未发生变更。
3.3会计差错更正及其影响
本年度经主管税务机关审定，补交2002年度不应抵扣运费增值税234,956.99元，所得税290,446.10元，个人所得税46,613.12元。本公司对该事项进行了追溯调整，并相应调整了会计报表相关项目年初数：
项目对2002年年末未分配利润的影响调增2002年度营业费用234,956.99元 -234,956.99
调增2002年度管理费用 46,613.12元 -46,613.12
调增2002年度所得税 290,446.10元 -290,446.10
调增2002年末应交税金 525,403.09元 -
调减2002年末其他应收款46,613.12元 -
调减盈余公积金 200,205.67
合计 -371,810.54
附注4 税项
本公司适用的主要税种及税率列示如下：
税种计税依据税率
增值税产品销售收入17% 城市维护建设税应交增值税5%、7% 教育费附加应交增值税3%
企业所得税应纳税所得额* * 根据1999年12月7日中共海南省委发布的琼发[1999]30号文规定，经认定的生产开发性高新技术企业，经营期在10 年以上的，从开始获利年度起，第1 年和第2年免征企业所得税，第3年至第8年减半征收企业所得税，公司本部和海南欣龙服装衬布有限公司现处于第八个税收减免年度，执行7.5%税率。
其他控股子公司及控股子公司的子公司执行33%的所得税率。
附注5 本公司控股子公司及控股子公司的子公司的基本情况
被投资单位名称
法定代
表人注册地经营范围注册资本
本公司投
资成本
本公司所占
权益比例
企业类型
上期是否
合并报表
本期是否
合并报表
合并范围
变化原因
海南欣龙服装衬布有限公司郭开铸澄迈无纺布及服制品的生产、销售5000万4500万90% 有限责任是是
宜昌市欣龙化工新材料有限公司郭开铸宜昌化工新材料的开发、生产与销售3000万1650万55% 有限责任否是新设海南欣龙高仿真材料有限公司郭开铸澄迈
超纤合成革基材、高仿真合成革材料
及其深加工产品的生产、销售
5000万4500万90% 有限责任否是新设新疆欣龙非织造新材料有限公司郭开铸乌鲁木齐无纺布及其产品的生产、销售1000万800万80% 有限责任否是新设北京欣龙五洲科技有限公司郭开铸北京技术开发、咨询；无纺布销售500万300万60% 有限责任否是新设北京欣龙丰裕贸易有限公司郭开铸北京销售饲料、土产品、粮油食品、建材1000万700万70% 有限责任否是新设琼海集元经济建设发展有限公司郭开铸琼海房地产经营1000万元950万元95% 有限责任否是注1 北京欣龙无纺服装衬布有限公司蔡欣北京无纺布及服制品的销售300万240万72% 有限责任是是
上海欣龙衬布有限公司蔡欣上海无纺布及服制品的销售2500万2250万81% 有限责任是是
广州欣龙衬布有限公司蔡欣广州无纺布及服制品的销售500万450万81% 有限责任是是
上海欣龙衬布制造有限公司郭开铸上海
有纺衬布、无纺衬布及其后加工产品
的生产、销售
1500万1350万81% 有限责任否是新设杭州欣龙衬布有限公司蔡欣杭州市销售针、纺织品，服装辅料500万450万81% 有限责任否是新设海南欣安生物工程制药有限公司郭开铸澄迈
生产、销售医用水刺无纺纱布、无纺
系列医疗卫生用品
3000万1650万55% 有限责任否是注2 海南欣安医疗卫生制品有限公司叶明森澄迈生产、销售无纺系列、医疗卫生用品等1600万1440万49.5% 有限责任否是注2 海南欣安生物工程技术研究开发
有限公司
熊恩东澄迈生物技术制品、保健品等的研究、生产100万70万38.5% 有限责任否否注3 杭州欣龙服装衬布有限公司郭开铸杭州市
无纺布及复制品、针、纺织品、化学纤
维、服装辅料的批发、零售
300万300万90% 有限责任是否出售苏州欣龙服装衬布有限公司郭开铸苏州市生产加工、销售、服装衬布400万240万54% 有限责任是否出售注1：琼海集元经济建设发展有限公司已开始运作，故本期纳入合并范围；
注2：本期以资产置换方式持有对海南欣安生物工程制药有限公司55%的股权，股权购买日为2003年9月30日，确定依据为双方以2003年9月30日账面价值为基础进行置换并经董事会决议通过。海南欣安医疗卫生制品有限公司为海南欣安生物工程制药有限公司的控股子公司。
注3：对海南欣安生物工程技术研究开发有限公司无实质控制权及重大影响，采用成本法核算。
注4：本公司为海南欣业投资有限公司投资宜昌市欣龙化工新材料有限公司、海南欣龙高仿真材料有限公司、琼海集元经济建设发展有限公司代垫资金，其承诺在出资未到位前不享有对上述3家公司的股东权益。上述3家子公司尚未开业。本公司在合并报表时将本部挂
在其他应收款项下为海南欣业投资有限公司投资上述3家公司代垫资金1300万元与相应少数股东权益予以抵销。
附注6 合并报表主要项目附注（单位:人民币元）
6.1货币资金
期末数期初数
项目
原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币现金1,191,723.29 1,191,723.39 4,134,792.93 4,134,792.93 银行存款79,906,904.68 71,783,143.37 其中：人民币77,631,072.95 77,631,072.95 71,572,152.80 71,572,152.80 港币30,299.96 1.0657 32,290.67 30,299.20 1.0611 32,150.48 美元271,067.10 8.2767 2,243,541.06 21,606.09 8.2773 178,840.09 其他货币资金25,833,980.97 25,833,980.97 8,627,516.16 8,627,516.16 合计106,932,609.04 84,545,452.46 注：银行存款增加的原因为本期经营活动产生的现金流量净额增加。
6.2短期投资
期末数期初数项目
投资金额跌价准备净额投资金额跌价准备净额债券投资700,000.00 700,000.00 合计700,000.00 700,000.00
6.3应收票据
种类期末数期初数
银行承兑汇票3,100,000.00 2,400,000.00
商业承兑汇票150,000.00
合计3,250,000.00 2,400,000.00
6.4应收账款
6.4.1账龄分析
期末数期初数账龄
金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备1年以内39,344,642.40 45.68 570,339.98 49,553,531.71 50.16 495,535.31
1-2年18,350,063.53 21.31 367,001.25 14,999,139.52 15.18 299,982.79 2-3年6,935,797.89 8.05 554,863.83 14,221,602.39 14.40 1,137,728.18 3年以上21,499,062.37 24.96 6,449,718.72 20,018,223.21 20.26 6,005,466.97 合计86,129,566.19 100 7,941,923.78 98,792,496.83 100 7,938,713.25 注：本账户余额中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款为海南欣安实业总公司4,475.00元。
6.4.2本账户余额中欠款金额较大的前五名单位欠款金额合计为16,525,289.78元，占金额比例为19.19%。其明细情况如下：
单位名称欠款金额账龄欠款原因珠海粤裕丰钢铁有限公司5,088,079.70 1年以内货款
湖北潜江江赫医用有限公司4,275,879.98 1-2年货款
武汉阿玛医用材料有限公司3,392,502.34 1年以内货款
长春思特保健品公司2,158,725.44 1-2年货款
武汉南龙服装辅料公司1,610,102.32 1-2年货款
6.5其他应收款
6.5.1账龄分析
期末数期初数账龄
金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备1年以内74,583,098.08 83.43 735,960.35 39,516,198.82 60.87 395,628.13 1-2年7,234,962.07 8.10 144,699.24 16,155,947.69 24.88 323,118.96 2-3年3,090,986.13 3.46 247,278.89 8,506,645.82 13.10 680,531.67 3年以上4,481,994.98 5.01 1,344,598.49 744,990.49 1.15 223,497.14 合计89,391,041.26 100 2,472,536.97 64,923,782.82 100 1,622,775.90 注：本账户余额中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款为海南欣安实业总公司90,000.01元，账龄为1-2年。
6.5.2 其他应收款增加主要系因本部为新设子公司另一方股东代垫资金所致。
6.5.3本账户余额中欠款金额较大的前五名单位欠款金额合计为34,924,026.00元，占金额比例为39.07%。其明细情况如下：
单位名称欠款金额账龄欠款原因
海南欣业投资有限公司16,124,026.00 1年以内往来款
海南筑华实业有限公司7,000,000.00 1年以内往来款
海南开帆贸易有限公司7,000,000.00 1年以内往来款
琼海博鳌汇康投资公司2,800,000.00 1-2年往来款
海南南方辅料贸易商行2,000,000.00 1年以内往来款
6.6预付账款
6.6.1账龄分析
账龄期末数期初数
金额比例(%) 金额比例(%) 1年以内11,947,253.50 36.68 31,790,577.50 77.06
1-2年12,736,248.92 39.10 2,266,049.36 5.49
2-3年2,240,056.16 6.87 3,658,688.02 8.87
3年以上5,651,846.31 17.35 3,537,790.07 8.58
合计32,575,404.89 100 41,253,104.95 100
注1：本账户余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
注2：预付账款超过一年以上的金额20,628,151.39元，主要原因是双方未及时办理货物结算所致,本公司正与相关单位协商解决。
6.6.2本账户余额中大额单位明细情况如下：
单位名称金额账龄性质
深圳聚宝银贸易有限公司4,377,750.00 1-2年购货款
海南进能深贸易有限公司3,768,483.33 1-2年购货款
海南恒强贸易有限公司2,801,750.00 1-2年购货款
深圳劲旺通服装有限公司2,785,632.27 3年以上购货款
6.7应收补贴款
项目期末数期初数
出口退税款476,963.27 466,992.60
合计476,963.27 466,992.60
6.8存货及存货跌价准备
期末数期初数
项目
金额跌价准备净额金额跌价准备净额
房地产土建工程40,781,213.52 40,781,213.52
原材料16,967,719.74 16,967,719.74 16,097,825.32 16,097,825.32 在途物资191,840.42 191,840.42 1,389,134.18 1,389,134.18 产成品53,731,376.75 28,153.93 53,703,222.82 48,912,355.23 48,912,355.23 在产品419,783.93 419,783.93 23,749.91 23,749.91 委托加工商品185,578.23 185,578.23 122,614.22 122,614.22 低值易耗品108,114.26 108,114.26
发出商品14,441,436.94 14,441,436.94 11,925,950.20 11,925,950.20 合计126,827,063.79 28,153.93 126,798,909.86 78,471,629.06 78,471,629.06 注：存货增幅较大的原因为本期将琼海集元经济建设发展有限公司纳入合并范围，该公司房地产开发项目金额40,781,213.52元列在存货项下。
6.9待摊费用
类别期初数本期增加本期摊销期末数结存原因
租赁费24,181.42 606,450.13 162,257.97 468,373.58 预付2004年租赁费报刊费17,548.28 17,548.28 -
保险费90,775.40 366,206.54 300,898.74 156,083.20 预付2004年保险费信息披露费37,116.67 150,400.00 123,673.00 63,843.67
其他16,744.63 87,695.30 22,803.43 81,636.50
合计186,366.40 1,210,751.97 627,181.42 769,936.95
注：待摊费用大幅增加的原因为子公司北京丰裕贸易有限公司房租费增加。
6.10长期投资
期末数期初数项目
金额减值准备金额减值准备
长期股权投资15,800,511.64 61,292,942.27
合计15,800,511.64 61,292,942.27
6.10.1其他股权投资
被投资单位名称注册资本持股比例
（%）
投资金额以前年度权益调整本年度权益调整期末余额
上海欣安基因与疫苗研究
开发有限公司
10,000,000.00 15 1,500,000.00 1,500,000.00 海南欣安生物工程技术研
究开发有限公司
1,000,000.00 70 700,000.00 700,000.00 上海欣龙非织造新材料工
业园有限公司
30,000,000.00 40 12,000,000.00 12,000,000.00 合计14,200,000.00
6.10.2合并价差
被投资单位名称初始金额形成原因摊销期限本期摊销额摊余价值海南欣安生物工程制药有限公司1,778,346.27 详见附注13 10年177,834.63 1,600,511.64 注：对海南欣安生物工程技术研究开发有限公司无实质控制权及重大影响，采用成本法
核算。
6.11固定资产原值及累计折旧
6.11.1固定资产原值
类别期初数本期增加本期减少期末数
房屋及建筑物88,837,042.33 12,989,223.92 706,020.67 101,120,245.58
机器设备172,823,758.90 68,235,360.30 1,688,783.98 239,370,335.22
运输设备6,180,623.27 3,568,509.85 363,426.98 9,385,706.14
电子及其他设备4,070,103.67 1,902,142.08 333,468.46 5,638,777.29
合计271,911,528.17 86,695,236.15 3,091,700.09 355,515,064.23
6.11.2累计折旧
类别期初数本期增加本期减少期末数
房屋及建筑物8,572,974.13 3,766,657.94 67,071.91 12,272,560.16
机器设备71,736,882.36 14,912,309.23 631,007.94 86,018,183.65
运输设备1,677,689.57 1,295,955.50 149,052.09 2,824,592.98
电子及其他设备1,930,657.45 688,795.59 122,946.77 2,496,506.27
合计83,918,203.51 20,663,718.26 970,078.71 103,611,843.06
固定资产净值187,993,324.66 251,903,221.17 注1：本期增加的固定资产原值中在建工程转入35,545,054.24元，本期新设子公司增加13,816,849.80元，本期资产置换进入的子公司海南欣安生物工程制药有限公司购买日转入数33,510,536.22元。
注2：本期增加的累计折旧中含资产置换进入的子公司海南欣安生物制药工程有限公司购买日转入数4,772,217.51元。
注3：本公司固定资产中已用于贷款抵押的房屋建筑物、机器设备明细列示如下：
固定资产名称原值累计折旧净值
一期工业房屋16,948,471.06 2,713,575.56 14,234,895.50
水刺Ⅱ、Ⅲ线厂房13,706,452.12 1,836,411.01 11,870,041.11
热熔复合车间3,934,233.68 527,114.53 3,407,119.15
A、B仓库2,778,300.76 372,240.90 2,406,059.86
机修车间535,845.22 71,793.35 464,051.87
欣安新苑31,008,603.60 4,794,792.91 26,213,810.69
热扎生产线24,770,615.71 13,439,968.64 11,330,647.07
浆点生产线5,732,249.99 3,225,715.92 2,506,534.07
成品生产线3,497,350.47 1,968,068.22 1,529,282.25
水刺Ⅰ线52,752,813.44 28,809,644.60 23,943,168.84
水刺Ⅱ线78,698,445.96 27,971,704.71 50,726,741.25
合计234,363,382.01 85,731,030.35 148,632,351.66
注4：公司以机器设备中母公司拥有的离线染整生产线（账面原值1,980万元，净值1,726.70万元）及其控股子公司海南欣安生物工程制药有限公司拥有的两条进口湿面巾生产线（账面原值1,593.80万元，净值1,455.90万元），与中国外贸金融租赁公司进行融资租赁（回租赁）。详见附注13。
6.11.3固定资产减值准备
固定资产类别期初数本期增加本期减少期末数
房屋及建筑物21,719,300.00 21,719,300.00
6.12在建工程
工程名称预算数期初数本期增加本期转入固定资产其他减少额期末数资金来源
1、人工革项目196,080,000.00 17,257,079.22 10,447,198.46 27,704,277.68 自筹
2、水刺二线工程229,837,000.00 37,146,979.65 10,335,382.64 32,993,513.06 14,488,849.23 自筹募集
3、宜昌化工厂房2,901,671.81 2,901,671.81 自筹
4、纺粘工程199,820,000.00 60,536,172.13 308,207.46 60,844,379.59 募集资金
5、人造皮肤项目180,000,000.00 896,612.76 342,842.78 1,239,455.54 自筹
6、中心实验线159,600,000.00 80,539.00 80,539.00 自筹
7、其他3,776,334.42 2,930,133.03 2,551,541.18 4,154,926.27 自筹
合计965,337,000.00 119,693,717.18 27,265,436.18 35,545,054.24 111,414,099.12 自筹
注：因在建工程均为新建项目且尚未发生减值之情形,故未计提减值准备。
6.13 无形资产及其减值准备
6.13.1无形资产
工程名称取得方式原始金额期初数本期增加本期摊销期末数累计摊销剩余摊销年限工业一期用地购买15,571,785.60 13,889,998.48 210,933.02 13,679,065.46 1,892,720.14 63
工业二期用地股东投入80,069,842.10 74,423,110.08 1,292,418.43 73,130,691.65 6,939,150.45 44.4
公寓用地购买21,160,380.00 19,852,227.03 310,343.66 19,541,883.37 1,618,496.63 60
专利技术购买200,000.00 100,803.00 36,230.95 64,572.05 135,427.95 1.4
老城镇南门岭
股东投入9,238,094.00 8,365,444.75 24,932.84 8,340,511.91 897,582.09 61
72.78亩土地
合计126,240,101.70 108,266,138.59 8,365,444.75 1,874,858.90 114,756,724.44 11,483,377.26 注：工业一期用地、工业二期用地、公寓用地均作为中行借款抵押物。
6.13.2 无形资产减值准备
工程名称期初数本期增加本期减少期末数
工业二期用地16,800,000.00 16,800,000.00
合计16,800,000.00 16,800,000.00
6.14长期待摊费用
种类原始金额期初数本期增加本期摊销期末数累计摊销额剩余摊销年限
电力增容费3,180,196.00 454,136.26 454,136.26 3,180,196.00
可行性研究费114,202.70 78,038.50 22,734.72 55,303.78 58,898.92 2年2个月
网站建设费6,390.00 5,112.00 5,112.00 6,390.00
开办费2,129,207.81 2,129,207.81 2,129,207.81
其他59,904.65 59,904.65 19,442.52 40,462.13 19,442.52
合计537,286.76 2,139,112.46 501,425.50 2,224,973.72
6.15短期借款
期末数期初数借款类别
原币折合人民币原币折合人民币抵押借款RMB54,000,000.00 54,000,000.00 RMB41,000,000.00 41,000,000.00 担保借款RMB10,000,000.00 10,000,000.00
保证借款RMB20,000,000.00 20,000,000.00 RMB59,803,000.00 59,803,000.00
融资租赁
RMB30,000,000.00 30,000,000.00
（回租赁）
合计RMB114,000,000.00 114,000,000.00 RMB100,803,000.00 100,803,000.00
6.16应付票据
类别期末数期初数
银行承兑汇票30,000,000.00 2,532,551.40
合计30,000,000.00 2,532,551.40
注1：应付票据增加系因应付购货款增加所致。
注2：截止2003年12月31日止，上述银行承兑汇票尚未到期。
6.17应付账款
期末数期初数
19,484,232.42 8,047,380.23
注1：本账户余额中无欠付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
注2：应付账款增加系因应付货款增加所致。
6.18预收账款
期末数期初数
4,937,640.50 1,792,317.94 注1：本账户余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
注2：预收账款增加系因本期新设子公司北京丰裕贸易有限公司预收大豆款270多万元所致。
6.19应付股利
主要投资者期末数期初数
法人股1,025,550.00 1,356,902.92
合计1,025,550.00 1,356,902.92
6.20应交税金
税种期末数期初数
增值税-2,128,231.25 880,430.90
城市维护建设税35,535.10 332,465.12
企业所得税131,053.44 1,348,590.52
房产税75,555.88 25,555.88
个人所得税833.51 -1,285.42
合计-1,885,253.32 2,585,757.00
注：应交税金减少系因公司本部期末留抵增值税增加所致。
6.21 其他未交款
项目计缴标准期末数期初数
教育费附加应交增值税3% 34,593.37 258,335.87
合计34,593.37 258,335.87
6.22其他应付款
期末数期初数
26,609,831.07 26,236,018.62
注1：本账户余额中无欠付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
注2：大额其他应付款项如下：
单位金额账龄欠款原因上海欣安进出口公司 16,500,000.00 1-2年暂收款
海南宗麒贸易有限公司 1,967,703.25 1年以内往来款
6.23预提费用
类别期末数期初数结存原因
利息支出4,058,243.17 应付未付利息
其他2,349.15
合计4,058,243.17 2,349.15
注：预提费用增加系因本期资产置换进入的子公司海南欣安生物工程制药有限公司预提短期借款利息尚未支付。
6.24长期借款
贷款单位
期末数
原币人民币借款期限年利率借款条件
1997.12.16-
3.35% 抵押
中国银行海南省分行JPY 228,685,552.85 17,668,931.87
2006.12.31
2001.12.20-
3.6825% 抵押
中国银行海南省分行 USD 12,042,418.04 102,759,834.75
2006.12.20
2002.12.5-
5.49% 抵押
中国银行海南省分行RMB 29,986,275.00 29,986,275.00
2005.12.5
2003.6.30-
5.49% 担保
中国银行海南省分行RMB 12,811,712.00 12,811,712.00
2006.6.30
合计 163,226,753.62
6.25股本
期末数期初数
一、尚未流通股份
1．发起人股份165,000,000.00 165,000,000.00 其中：境内法人持有股134,079,000.00 134,079,000.00
境外法人持有股30,921,000.00 30,921,000.00
2．定向募集法人股
3．内部职工股
尚未流通股份合计165,000,000.00 165,000,000.00
二、已上市流通股份
境内上市的人民币普通股60,500,000.00 60,500,000.00
已上市流通股份合计60,500,000.00 60,500,000.00
三、股份总数225,500,000.00 225,500,000.00
注：上述股本业经深圳华鹏会计师事务所深华资验字（1999）第263号验资报告及天津五洲联合会计师事务所五洲会字[2002]6-152号验资报告审验。
6.26资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价238,235,745.97 238,235,745.97 合计238,235,745.97 238,235,745.97
6.27盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积4,375,710.70 492,061.67 4,867,772.37
法定公益金2,187,855.35 246,030.84 2,433,886.19