健康保险精算理论与实务探析

健康保险精算理论与实务探析

【摘要】

根据我国保险法的有关规定,补充医疗保险是大额医疗保险,必须进行再保险。本文基于长期风险,探讨了发展补充医疗保险的保费及面临的风险精算问题,并举例说明所建立模型的使用方法。

理财规划的最高职业资格CFP，即注册金融策划师或理财规划师有望登陆中国大陆。目前，国内个人理财市场方兴未艾，客户的理财需求日益增长，寿险业提供个人理财规划服务是市场竞争的必然结果。国际同业的个人理财规划服务已经蔚然成风，国内保险界也开始积极探索中国特色的个人理财服务模式。从长远看，寿险业开展个人理财规划服务将对寿险业产生积极影响，为寿险公司、代理人及中介机构、寿险客户带来多赢结果。未来几年，我国寿险业的个人理财规划服务将呈现出四大新趋势，进一步推动我国保险市场的健康、持续、快速发展。

本文结合我国商业健康保险业务专业化经营的趋势和健康保险精算标准缺乏的现状，在深入分析美国健康保险精算实务标准的制定及其主要内容的基础上，结合当前我国健康保险发展的实际情况和特点，对我国健康保险精算实务标准的制定从费率厘定、准备金提取和精算评估等诸多方面给出了一些有益的建议。【关键词】寿险利差损降息保险精算寿险聚合模型利差损降息风险聚合模型

一、前言

近年来，随着我国社会医疗保险制度改革的逐渐深化，商业健康保险逐渐被人们所认识。今后，随着人口老龄化趋势的逐渐显现和医疗费用的逐年上涨，个人、家庭和社会都将面临更大的经济压力，因此，加快商业健康保险的发展具有非常重要的意义。据统计，2002年我国商业健康保险的承保人数已创记录的达到1.36亿人次，保费收入达320.96亿元，同比增长44.96%。目前，已有29家寿险公司和8家财产险公司经营健康保险，提供的产品数量超过300个。商业保险公司提供的健康保险已经覆盖了包括电力、铁路、邮政、通讯等行业在内的各大行业，社会影响明显扩大。但是，总体来看，我国商业健康保险尚处于发展的初级阶段，大多数寿险公司将健康保险和寿险产品捆绑销售，经营管理的专业化程度较低，其中，健康保险精算人才和技术的缺乏已成为制约当前商业健康保险发展的一个重要因素。

健康保险精算是一个非常专业的工作领域，需要具有丰富实践经验的健康保险精算师，保险公司也需要建立详尽的健康保险精算数据库。但是，现阶段，我国健康保险精算人才较为匮乏，健康保险精算体系尚不健全，相关基础数据亟待建立。这种现象已经大大制约了商业健康保险的有效供给，并阻碍了健康保险的进一步发展。尽管目前商业健康保险险种已经超过300个，但从整体上来说，这些产品差异性不大，主要为重大疾病保险、住院医疗费用保险和住院津贴等几类。存在极大需求的高额医疗费用保险、护理保险、收入损失保险、综合医疗保险以及专项医疗保险等基本上还是空白。

精算标准的作用是阐明精算师职责，约束精算师行为，告知客户和其他使用者的自身权利以及保护公众利益等。在发达国家，精算标准是精算师处理一般问题的指南，同时也是诚信、独立和高质量服务的承诺。因此，一个国家或地区精算发展状况的好坏可以从精算标准的完善程度上得到反映。到目前为止，我国还没有建立完善的保险精算标准体系，健康保险精算更缺乏专门的实务标准。与之相反，美国是商业健

康保险最发达的国家，同时也有完善的健康保险精算标准。因此，本文通过对美国健康保险精算实务标准的深入分析，试图为我国健康保险精算标准的建立提供一定的借鉴依据和正确思路。

二、美国健康保险精算实务标准分析

美国的精算标准分为三部分：资格标准、行为守则和实务标准（Actuarial Standard of Practice, ASOP）。资格标准是精算师教育方面的标准，包括从业资格教育和职业再教育两部分。行为守则类似于我国的《中国精算师职业道德守则》，只有14条却非常重要，是精算职业生存和发展的基石。而精算实务标准则是由精算标准委员会（Actuarial Standard Board, ASB）负责，其下辖的寿险、产险和健康险等部门专门为各自领域的精算工作制定行为标准。健康保险精算实务标准是其中重要的组成部分，包括健康保险费率厘定、准备金提取和精算评估等方面的详细规范。通过对它的分析可以为我国健康保险精算标准的制定提供借鉴依据。

（一）健康保险的费率厘定和定价

有关健康保险费率厘定和定价方面的精算实务标准包含以下几个方面：

1、发病率精算假设

发病成本的估计是健康保险定价中最主要的内容，也是其区别于其他保险产品定价的主要特征。健康保险精算实务标准并非规定实务中应该采用哪种具体的发病表，而是指导精算师在工作中应该如何制定发病率假设，在评估居民的年龄、性别和健康状况等方面影响的同时，综合考虑死亡率和退保率因素来确定选择表和最终表。其次，选择相关数据时应充分考虑其可信度，评估发病率的趋势变化，注意不同健康保险险种发病率可能存在的显著差异。最后，在精算报告中要对发病率精算假设的制定进行解释。我国现行的《健康保险精算规定》（以下简称《规定》）中称“健康保险预定发病率可根据本公司的经验数据编制，也可采用其他公司（如再保险公司）已有的经验表，或根据保险市场的经验制定”，并未提及如何制定发病率假设这一关键内容。

2、风险边际

健康保险的费率厘定中应该引进风险边际的概念。过度保守的假设会产生多余的费用，导致这一代补贴下一代；相反，过度乐观的假设又可能导致对下一代的透支。此外，人口规模的变化和经济环境的不确定性导致精算假设可能发生偏差，比如经济衰退时伤残率和退保率的上升等。在上述情况中，风险边际可以在一定程度上抵消这些因素的影响，提高费率厘定的标准程度。我国的保险公司和学术界对健康保险风险边际的精算假设缺乏深入研究，健康保险费率厘定时风险边际的假设中主观臆断的成分较多。

3、数据质量分析

健康保险精算的精确性和有效性取决于应用数据的质量，其中来自保险公司的内部数据和来自医院等非保险机构的外部数据的质量尤为重要。数据的选择应充分论证目标方案和备选方案的成本、可行性、合理性和全面性，特别是内部数据和外部数据的连贯性，然后进行修正和假设，选择抽样方法，使数据局限性的影响减小到最小。精算师应该分析存在缺陷的数据是否满足研究的目的，是否使研究结果产生重大偏差。健康保险精算报告中应当对存在缺陷的重要数据、外部数据的可靠性和精算报告使用的局限性等方面予以披露和解释。此外，健康保险精算数据使用中的健康信息隐私和遗传基因测试等问题在精算界争议很大，在精算实务标准和制定和今后的修订中应适当考虑。

4、信度分析

信度分析是健康保险费率厘定的重要工作内容，目的是融合先验信息和经验数据以提高估计的准确性。精算师应该在熟悉信度分析的各种方法和模型的基础上，通过专业判断，适当选择测定信度的模型并进一步测试和修正，模型的选择过程中应考虑信度分析的成本因素，同时注意与相关法律法规协调一致。在长期健康保险的费率厘定中，由于我国现行的《中国人寿保险业经验生命表（1990-1993）》与实际情况出入较大，信度分析尤其重要。

5、趋势估计

趋势估计的目的是估计时间因素对健康保险赔付成本、费用支出和保险费率的影响，通过对历史数据和其他相关经验的分析来规划未来的成本。健康保险精算中，医疗成本支出、死亡率和疾病率是趋势估计的重要。这种趋势不仅反映在成本的年增长上，同时因为费率厘定计算时通常需要两年或两年以上的修匀。趋势分析标准的制定应注意保险数据和非保险数据、内部数据和外部数据这些概念上的细微区别，强调社会经济影响，考虑模型的选择和比较等。

（二）健康保险的准备金提取

健康保险承保的健康风险具有变动性和不易预测性，同时具备寿险和财产险的一些特征，因此准备金也具有一定的特殊性。负债估计是健康保险准备金估计的主要内容，也是费率厘定、偿付能力分析和精算报告编制的基础。健康保险准备金主要有保单准备金、赔款准备金、保费不足准备金三种。

1、保单准备金

保单准备金适用于以年龄为费率厘定基础且采用均衡费率的健康保险。在估计健康保险的保单准备金时，精算师应首先设定合理的精算假设，包括反映预期货币时间价值的利息率假设、综合各种影响未来赔款支付因素的赔款趋势假设、死亡率假设、退保率假设和相关保单的差异性假设等。同时区别现有保单和新增保单：对于现有保单，应检验其先前的精算假设是否符合当前财务报告的标准；新增保单则应根据准备金的用途决定其评估方法，常用的有总保费法、净平准保费法和完全预备期间法等。其中净平准保费法的使用应考虑费用结构的因素，如更高的首年度成本等。

2、赔款准备金

这里我们引入“已发生赔款”的概念，其含义是评估期内的赔款和应付赔款债务的合理估计的总和。已发生赔款评估应考虑的因素包括健康保险条款、实务操作、经济影响（物价水平、失业率、医疗实务、流行病、巨灾事件和经济衰退等）、赔款处理（不同的处理方式会影响未付的赔偿责任）、风险性质、立法要求（因为政府命令可能影响新险种的设计、风险性质、费率厘定、准备金提取、承保和赔款处理、长期产品的特殊性等。健康保险精算师应该分析和评价多种方法，通过专业判断选择一种方法或多种方法的组合。延展法和表格法是两种常用的估计健康保险赔款准备金的方法。在延展法中，清算师首先分析按照发生期和处理期划分的月度或季度赔款总结报告，估计每笔业务在评估期内未来可能赔款的百分比和金额，并考虑由于季节、赔付实务和医疗水平发展而导致的显著变化引起的波动。估计的未来可能赔款包括IBNR、已报告未处理和已处理未赔付三部分。此外，精算师还应该跟踪分析所选方法和前期估计的合理性，调整当前评估期的已发生赔款估计，并联反映在财务报告和精算报告中。

3、保费不足准备金

健康保险精算师一般采用总保费评估来决定是否存在的保费不足准备金，其精算假设包括潜在风险、费用、费率变化、赔款趋势、利率、再保险、税率等，同时按照法律法规决定准备金提取的时间区间（time period）。

除了上述三种主要的准备金，精算师还应根据情况适当提取健康保险的供方责任准备金、意外损失准备金、诉讼准备金等。

我国健康保险的准备金提取主要参照死亡保险和意外伤害保险的相关规定，专业化程度较低，因此，制定专门的健康保险准备金精算实务标准迫在眉睫。

（三）精算评估

精算评估是保险公司对整个公司，或对其中的一个部门，或某一类业务的未来现金流、收、回报率、税收及资产负债等项目的综合评估，其结果可应用于保险公司财务管理、兼并、收购和估价等领域。健康保险精算评估既是当前有健康保险业务的寿险和产险公司精算评估的重要组成部分，也适用于专业健康保险公司。实务操作中，精算评估的方法多，差异大，健康保险精算实务标准应该能协调这些差异，定义一个可以接受的范围，规范精算报告的格式。因此，标准的制定中应考虑以下几个问题：

1、如何处理标准与该领域相关研究、技术、文献的关系？

2、如何在标准中反映价值的不同观点？

3、精算评估中收入的基础是什么？

4、如何处理不同买方或客户对资本成本的不同看法？

5、保险公司是否存在内在价值？

目前我国很多保险公司都在筹备上市或引进战略投资者，而精算评估是其中基础性的工作，因此制定精算评估实务标准具有重要的指导意义。随着健康保险业务规模的逐渐扩大和专业化健康保险公司的出现，健康保险精算评估也将发挥非常重要的作用。

（四）现金流测试

在长期寿险业务中，精算师对保险公司的资产、保单和其他债务的现金流进行部分或整体的测试，以判断准备金是否充分，评估投资战略，进行财务计划和预测，规划未来给付支出等都是非常重要的。当前，投资在保险经营中越来越重要，保险产品越来越复杂，保险公司的财务安全要求越来越高，因此，现金流测试的作用也越来越值得关注。

长期健康保险与寿险有类似的性质，区分该类业务的未来债务现金流和未来资产现金流是至关重要，因此，有必要在该类业务分析中进行现金流测试。在有关现金流测试的精算标准中，首先，判断何种资产需要进行现金流测试，决定现金流测试的水平。其次，根据资产性质和投资策略规划资产现金流。最后，建模和数据处理应符合监管规定和会计准则的要求。

鉴于我国健康保险的发展状况，制定我国健康保险现金流测试方面的精算标准的时机尚未成熟，但应该尽早做好这方面的基础研究工作。

三、构建我国健康保险精算实务标准的一些思路

与发达国家相比，我国有关健康保险精算技术标准的建立还有许多工作要做。保监会1999年颁布的《健康保险精算规定》只是规范健康保险精算的纲领性文件，国内的精算师组织还没有出台有关健康保险精算的技术标准。目前，健康保险精算标准方面的空白已经阻碍健康保险事业的发展，因此，尽快建立适合我国国情的健康保险精算标准迫在眉睫，通过对美国健康保险精算实务标准的分析，我们认为，在建立相应的精算标准时应注意以下几个方面：

（一）当前，虽然健康保险的专业化经营已经得到了各方面的一致认同，但国内健康保险的经营管理水平离专业化要求还有很长的一段距离，其中，健康保险精算标准的建立就是其中标志性的指标。健康保

险的精算基础不同于寿险。寿险的定价基础是生命表，而健康保险的定价基础是疾病发生概率和疾病平均费用支出额，其风险测算和风险管理的难度远远超过普通的人寿保险。健康保险在产品设计、精算定价和准备金计算、提取等方面都与寿险有很大不同，需要进行专业化的运作。在我国保险精算标准体系的构建阶段，制定专门的健康保险精算实务标准意义重大，难度也相对较低。

（二）保险公司应充分重视健康保险精算工作，积累精算数据，加强精算评估，逐步建立健康保险的专业精算体系和精算标准。借鉴国外成熟的健康保险精算标准是一条有效的捷径，也是本文写作的出发点，但国外健康保险的经营环境和制度体系与我国目前的实际情况仍有较大差别，这些都需要在借鉴国外标准的同时，结合我国国情，有选择地吸收和创新。

（三）在适当的时候，应针对健康保险业务建立专门的精算报告制度。健康保险精算师应在精算报告中对费率厘定、准备金计算、健康保险利源分析和偿付能力分析等方面的精算假设、评估基础、修正方法、计算过程和结果进行说明，最后由精算责任人签字并上报保监会。

（四）健康保险精算标准的制定是一项长期的任务。现阶段，我国健康保险精算实务标准的基本框架应包括费率厘定和定价、准备金提取和精算评估等部分。随着我国健康保险精算整体水平的提高和相关法律法规的出台，健康保险精算标准将得到进一步完善，包括财务报告、现金流测试、团体给付计划和再保险等内容都将加入到标准中。此外，健康保险精算实务标准在风险分类、公众公关、精算文件编制等方面与寿险、产险精算标准具有一定的兼容性，这些部分应考虑相互统一的协调性。

总之，我们建立健康保险精算标准的最终目的是建立一套规范健康保险精算师行为和指导其工作的技术标准和自律体系，推动我国健康保险事业的稳健发展。反过来，我国商业健康保险业务的成熟和发展也将促进健康保险精算标准的进一步完善。

四、大额补充医疗保险再保险精算模型研究

基本医疗保险是针对社会医疗保险医疗费用较低的第一层次,补充医疗保险是第二层次,即较高层次的医疗需求保险,是在国家有关法规指导下,各类企事业单位根据自身的经营状况承办,一般通过商业承办的方式,交给商业保险公司承办。补充医疗保险一般是在基本医疗保险基础上的大额医疗保险,承保的商业医疗保险公司往往通过再保险的方式,转移医疗费用赔付风险。我国保险法第九十九条规定:“保险公司对每一危险单位,即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任,不得超过其实有资本金加公积金总和的百分之十;超过的部分,应当办理再保险”。这具有强制性的再保险条款额度基本包含补充医疗保险的赔付额度,补充医疗保险必须通过再保险的方式规避风险,所以研究补充医疗保险大额费用保险的再保险精算模型具有实际意义。

补充医疗保险保费特点

基本医疗保险属于国家强制性保险,是收入的二次分配形式的一种,其保险经费的测算基础是大数定理,人群特征分析不明显。而补充医疗保险分为扩大覆盖面的补充医疗保险与满足高层次医疗保健需求的补充医疗保险,目前我国大多数城市一般是大额医疗保险,是指基本医疗保险参保人员在一年中使用基本医疗保险统筹基金,超过最高支付限额至一定数额以下的医疗费用,通过统一筹资、调剂、支付和管理所实行的一种对基本医疗保险补充的医疗保险办法。

这类大额医疗保险一般需要社会医疗保险机构和商业保险公司联合承办,由商业保险公司对超过基本医疗上限的医疗费用进行再保险,如果发生超出社会统筹医疗基金支付最高限额以上的医疗费用,由个人垫付,待就医终结时,保险公司赔付绝大部分的比例,个人则承担较小的部分。福建省厦门市的补充医疗保险在

一个医疗费用结算年度内,每位职工由保险公司支付的医疗费用最高额度为15万元,赔付范围须经商业保险公司再审核后赔付。

从上述对补充医疗保险的保险范围来看,补充医疗保险大多数是高额医疗保险,商业保险公司必须通过再保险的方式转移风险,这就为补充医疗保险的再保险提供了实践依据。

基于损失分布的再保险精算模型构建

(一)损失分布

保险的过程就是投保人缴纳保费、获得保障与承保人收取保费、面临赔款的过程,这个过程也是双方面对损失与收益进行风险选择的过程。较高层次的补充医疗保险完全遵循自愿的原则,所以保险的基础符合一般风险定义的前提,能够进行随机分布拟合。假定每次医疗就诊费用的索赔可以用货币(也必须转换为货币)进行衡量,数额计为X,由于疾病发生的不确定性,因此X为随机变量,X的概率分布就称为损失分布。在已知X的分布规律时,按照保险人与被保险人权利与义务对等的关系,即保险人承担风险的开支与获得的保险费相等,或被保险人通过保险避免的损失额与缴纳的保费相等,满足进行基本保险精算的条件。在补充医疗保险实践中,承保人面对疾病出现,即医疗费用发生的损失需做出赔付,设赔付额度为Y,按照当前保险法规,赔偿方式主要有全额赔偿、限额赔偿、有免赔偿和按比例分担赔偿。所有这几种赔偿方式,均可以将赔偿额Y看成是损失分布X的函数,并且满足0≤Y=F(X)≤X。这样,一旦X的分布确定了,Y的分布也就可以确定,因此研究X的分布也就包含了研究Y的分布,我国从1995年实行社会医疗保险制度改革至今,已经具有比较齐全的关于X分布的数据资料完成对X分布的拟合。由于补充医疗保险多数是大额医疗保险,拟合出的医疗费用分布常见的有Pareto分布、Weibull分布、对数分布等。

(二)再保险的净保费计算模型

补充医疗保险承保机构将其承担的保险业务以承保的形式部分转移给其他保险机构,这就是补充医疗保险再保险。在再保险业务中,分保双方责任的分配与分担是通过自留额来体现的,自留额和分保额以赔款金额(医疗费用数额)为计算基础的分保方式称为非比例再保险,我国保险法第一百零一条明确规定:“除人寿保险业务外,保险公司应当将其承保的每笔保险业务的20%按照国家有关规定办理再保险”。

设补充医疗保险的损失为X,原保险公司的自留额为d1,剩余的损失X-d1由k-1个再保险公司承担,现将损失的范围分为层,记为:

0=d0

其中第一层就是原保险公司的自留额,这样第i个公司所需支付的赔偿金为:

其中Yi表示原保险公司的赔偿金。

设损失X的密度函数为f(x),分布函数为F(x),记

又设事故的出险率为p,则第i个保险公司的净保费为:

,i=1,2,…,k

(三)风险管理模型

设在某段时间t内,记第i个保险公司在第j次疾病费用发生的赔偿额为Yij,其中

i=1,2,…,k;j=1,2,…,N(t)。第i个保险公司的总索赔额记为:

其中S1表示原保险公司的总索赔,N(t)表示保险公司的索赔次数,它也是随机变量。若设

Yij(j=1,2,…,N(t))与Y同分布,N(t)服从Poisson分布,且Yi1,Yi2,…,YiN(t),N(t)互相独立,则第i个保险公司净保费总计为:

总赔偿的方差是:

给定置信水平a(0

由于,所以可以由公式近似等于1-a逆查标准概率分布表求得Si0。

大额补充医疗保险再保险模型应用

设社会补充医疗保险承办机构向保险公司转保大额补充医疗保险2万份,大额补充医疗保险费用发生概率为3.5%,费用发生次数符合Poisson分布,每次费用的分布符合对数正态分布,且InX～

N(8.3756,0.5382),假定由三个保险公司参与再保险,损失的分层范围为d1=5万元,d2=10万元,d3=+∞,则原补充医疗保险承办公司应分取的净保费P1=pE(Y1)=pE(X;50000)=3.5%× 32971=1154元。第一,再保险公司应分取的净保费为P2=pE(Y2)=p[E(X;100000)-E(X;50000)]=3.5%×(40348-32971)=258元;第二,再保险公司应收取的保险费为105元。

这样,原保险公司全年的净保费为E(S1)=2308万元,Var(S1)=2.73×1011,第一再保险公司全年的净保费E(S2)=516万元,Var(S2)=6.19×109,第二再保险公司全年的净保费E(S3)=210万

元,Var(S3)=5.92×107。

给定置信水平a=0.05,求得原保险公司、第一与第二再保险公司面临的最大总额分别为S10=744万元、S20=191万元、S30=93万元,此结果三个公司在一年内总赔偿的概率为5%,但这是概率很小的事件。

社会医疗保险的再保险精算处于起步阶段,并且补充医疗保险的保险数额都比较大,所以深入研究医疗保险精算问题是当前亟需的一个课题,必须从补充医疗保险费用发生次数分布及单次费用分布入手,对补充医疗保险再保险精算模型进行深入研究,切实推动我国补充医疗保险的发展。

五、人寿保险个人理财规划服务研究

国内寿险业个人理财规划服务的兴起背景

（一）需求方：客户理财需求日益增长

麦肯锡公司曾预计，2002年中国个人金融理财服务市场的税前利润将达310亿美元，成为继美国、日本和德国之后极具潜力的国家。虽然这一预计显然高估了一些，但国内“理财热”的兴起却是显而易见的。分析表明，理财热的兴起至少有以下几点因素：

1.居民可支配收入不断增长，恩格尔系数下降加快。据国家统计局资料表明：1978—2001年城镇居民人均可支配收入由1978年的343.4元增加到2001年的6859.6元，年均实际增长达到6.4％。在居民可支配收入不断增长的同时，恩格尔系数下降加快。2001年我国城镇居民家庭恩格尔系数为37.9％，与1978年的57.5％相比下降了19.6个百分点。特别是1996年至2001年，恩格尔系数下降速度明显加快，共计10.7％，年均下降

2.1％。显而易见，人们的货币支付能力大大增强之后，在满足基本消费的同时，有了更多的资金满足其他方面的消费。

2.住房、医疗、教育、养老等体制改革激发了居民的理财需求。最近几年国家推出的货币分房化、教育产业化以及医疗和养老保险制度的改革，彻底改变了人们的生活和消费观念，也激发了居民理财的需求。也就是说，现在人们必须自己面对怎样实现家庭的购房计划、保障下一代受到良好的教育、保障自己的健康以及安享晚年等人生中的一系列重大问题。要解决这些问题，就必须要建立一套全面的、相互协调的家庭财务计划和投资计划，即我们常说的理财规划。

3.金融产品的日渐丰富提高了人们的投资理财意识。20世纪的最后10年，我国证券市场从无到有，从小到大，走过了西方国家资本市场近百年的历程。从金融品种看，股票基金债券等常见的投资工具都初具规模。截止2002年9月，我国深沪两市总市值达

4.4万亿元，上市公司数有 1200多家，投资者开户数达6850万户。金融产品的日渐丰富既提高了人们的投资理财意识，又为人们的理财规划提供了可实施的投资渠道。据中国社会调查事务所在北京、天津、上海、广州四地对800人做的专项问卷调查结果显示：74％的人对个人理财服务感兴趣，41％的人需要个人理财服务。PA18个人理财网站专业调查显示：50％以上的人是无计划分配资产的；78％的人愿意接受专家顾问意见，自己理财；25％的人愿意接受服务委托理财；70％的人认为有必要时常对自己的投资绩效进行评估；50％以上的人愿意支付顾问费。由此可见，我国居民的个人理财规划服务需求是热切而且比较成熟的。

（二）供给方：应对市场竞争，提供增值服务

我国保险市场竞争加剧已经成为业界共识，而分红投资类保险品种，成为各公司最有力的竞争武器。近两年来，分红投资类保险品种，成为我国寿险业的高速增长的主力军。中国保监会最新统计显示，截止2002年10月底，全国保险公司寿险业务保费收入为1 832.4亿元，同比增长约 70％。分红类保险等新产品成为新的增长点，2002年上半年分红险保费收入达624.06亿元，市场占有率52.58％，同比增长1057.48％。国外成熟市场表明：无论是分红险还是投连险，该类非传统寿险都是未来保险市场上的主流产品，而该类产品的成功销售非常需要销售人员提供全面的理财规划服务，综合分析客户的风险偏好和资金状况等因素，将产品销售给能够承受投资风险，有理财观念和理财需求的客户，否则后患无穷，国外市场经验就是如此。

此外，在我国加入WTO后，外资保险机构全面进入国内市场，其参与竞争的重点主要就是提供理财服务等一系列中间业务，而在这方面，外资保险具有更雄厚的技术和人才优势。国内的保险公司要想保持或扩大自己的市场份额，就必须采取切实可行的措施，不断壮大自己的个人理财服务队伍，提供优质的个人理财规划服务。

（三）中介方：未来潜在的理财服务供给者

虽然我国新兴的保险中介机构数量和规模都在不断发展壮大，但是迄今为止，没有任何一家专业中介公司找到了长久稳定、附加值高的主营收入。据悉，多家保险中介机构都在积极策划提供专业的理财规划服务，以中介人的独特位置来彰现自己从事理财业务的独立性、专业性和客观性，以此作为公司发展的有效武器。

六、国际上寿险业个人理财规划服务概况

（一）CFP服务理念对寿险业的影响

研究个人理财规划服务，就不能不研究CFP（Certified Financial Planner）。CFP是国际金融领域最权威和流行的理财规划职业资格，2001年全美职业资格中排名第一。尽管CFP不是寿险专业从业证书，但是在国外，获得CFP证书的人中，有70％以上同时持有保险经纪人和证券经纪人资格证书，CFP天然地同寿险公司的产品和服务相联系。虽然寿险从业人员中CFP的总量有限，但CFP所倡导的“以客户需求为中心”全方位的理财服务理念却深入人心。国外的寿险公司，如友邦、纽约人寿等公司一直致力于理财规划服务的研究和开拓，并建立起了自己的个人理财规划服务队伍，为客户提供理财规划服务。

（二）亚太地区寿险业个人理财规划服务状况

在亚太地区，人们习惯称理财规划为“财务规划”。马来西亚、新加坡、韩国、日本等国都是国际CFP 理事会成员，因此这几个国家的寿险业个人理财规划服务渐成规模，以财务顾问的身份为客户进行理财规划正成为新世纪寿险业务员的转型目标。在刚刚落幕的第六届亚太寿险大会上，理财规划的挑战与角色定位成为此次大会的主轴。马来西亚2002年推出了“最佳建议规范”和“独立财务顾问”制度，要求寿险业务员必须收集客户充裕的资讯以后，才能提出适当的建议和寿险产品给客户。新加坡从1988年要求寿险业务员开始运用理财规划为客户进行资产分配，自 2001年7月1日开始，新加坡金融管理局规定所有寿险业务员在提呈建议书的同时，必须让客户知道自己赚取了多少佣金。佣金透明的目的在于让保险业务员像医生、律师般收取专业的服务费用，提高业务员的形象和地位。

七、寿险业开展个人理财规划服务的内容及影响

（一）寿险业个人理财规划服务的基本内容

全面的个人理财规划涉及各类金融产品，但并不意味着某个理财规划师要提供从提出理财建议到完成具体投资操作全过程中的一站式服务。从成熟的欧美寿险个人理财市场服务看，个人理财规划服务首先是某位理财规划师提出“理财建议”，然后再寻找各专业领域的专家来具体实施理财规划方案。

从服务内容上看，寿险业理财规划服务主要包括：保险、投资、税务、退休、教育、遗产等六大方面。提供上述六方面的全部规划也称为全方位的理财规划。事实上，提供理财规划服务并不一定要求面对所有客户时都提供如此全面的规划，按照客户需求和寿险业务员的个人专业水平，也可以就某一个财务问题提供单一的解决方案（单方位财务规划），也可以主要提供保险、投资和税务方面的规划（多方位财务规划）。

从实施过程分析，CFP的标准执行程序共六步：第一、设定目标，目标必须有时间性、实际且明确；第二、收集客户资料；第三、分析个人财务状况，找出其长处和短处；第四、根据客户能力和理财目标，制订理财建议；第五、实行规划，因为行动最重要；第六、定期检查，因为理财规划是动态变化的。

从寿险业务员的角度看，其实可以将以上六步划分为两个主要阶段，从第一步到第四步为第一阶段，即提出规划建议阶段；后面两步为第二阶段，即理财建议的实施和绩效考核阶段。不同专业背景的业务员可以在两个阶段中扮演不同重要程度的角色，但是无论如何，在第一阶段，寿险业务员必须要为客户制定一套全面的、互相协调的、可操作的理财建议，在这个阶段，寿险业务员就相当于客户的“军师”，要提出战略性的资产分配建议。并在该大前提下，为客户制定更具体的保险规划，同时推荐其他领域的专家来协助客户实施其全面的理财计划。

（二）寿险业推行个人理财规划服务的影响

从直接的产品推销转变为围绕客户需求来组织生产和销售，这个过程本身可以说是行销史上具有质变意义的一大步，寿险业推行个人理财规划服务具有划时代的意义，将对整个寿险业、寿险公司、代理人及中介机构以及寿险客户本身产生重要的影响并带来多赢结果。

1.对寿险业的影响。整个服务模式的转变有助于提升保险在公众心中的形象，提高公众的保险理财意识，避免少数不良代理人的行为影响到整个市场的健康发展。可以说，个人理财规划服务的推行，也是寿险业规范化、制度化、国际化的标志之一。

2.对寿险公司的影响。个人理财服务有助于开拓中高端客户市场。通过客户保险需求的深度挖掘，提高客户的口袋占有率，不仅可以给公司提供源源不断的业务收入，而且可以以客户需求为导向，开发出最令客户满意的新产品，占据市场先机。同时，要满足客户的综合理财服务需求势必引起寿险公司与银行、

证券等跨行业金融企业的合作，通过客户资源共享，创造更多的主营业务及其他业务收入。尤其对具有综合性的金融集团背景的寿险公司更为有利。

3.对寿险代理人及中介机构的影响。实施理财规划服务，要求业务员具备较高的素质和专业水平。按照CFP的“4E”标准，实施理财规划服务必须要求从业人员在考试、教育、经验和职业道德四个方面达到较高水准，才可能满足客户的需求。因此，在寿险业推行理财规划服务，必然会推动业务员提高自己素质，转变自己的角色，重新规划自己的人生，朝CFP的最高职业资格迈进。如果能够出台强制性的法规，规定代理人销售保险产品必须提供全面的财务建议，则效果将会更加明显。另外，保险中介机构也有机会分到一杯羹，以提供理财咨询、培训和收取产品佣金找到立足之本。

4.对寿险客户的影响。毫无疑问，寿险客户也是真正的受益者，通过接受理财服务，他们可以明白自己的财务状况，明白自己究竟需不需要保险，需要多少保险以及需要什么样的保险；同时他们还可以明白自己的理财目标和生活目标是否合理，通过家庭资源的合理分配，以最经济的成本实现自己的综合理财计划，从而做到“明明白白消费，轻轻松松理财！”

八、我国个人理财规划服务的缺陷和发展趋势

（一）目前国内寿险业个人理财规划服务的缺陷

1.个人理财规划服务市场尚处在初级阶段，有效的理财需求和供给都不充分。虽然国内个人理财规划服务需求日益显现，少数公司也进行了有益的尝试，但总体上讲理财市场尚处于初级阶段。初级阶段意味着理财服务市场本身并没有巨大的理财服务的主动性市场需求。虽然潜在需求很大，但现时的有效需求很少，普通的寿险业务员仍然可以用传统的产品推销式的方法获得客户。与此同时，理财服务的供给者也是风毛麟角，同时受制于代理人队伍总体素质低下等原因，所提供的理财服务层次较低。

2.个人理财规划服务资格认证体系尚未建立，市场影响力有限。由于个人理财规划服务资格认证体系尚未建立，虽然各保险公司可以选拔自己的精英业务员进行理财规划方面的培训，并尝试为客户提供个人理财服务，但由于没有系统的培训体系和专门统一的培训教材，也没有权威、中立和专业的个人理财规划服务资格认证证书，这些理财规划人员的理财规划技能和服务品质都难以获得市场的广泛认同，市场影响力有限。

3.现时金融产品的数量和品种不能完全满足个人理财规划服务的要求。虽然国内各项理财金融品种已经相继出现，但各领域的金融品种都相对初级，如股票市场不规范、银行产品简单、基金投资风格趋同、保险产品流行一阵风等，这些都制约着理财规划的制定和实施效果。

4.现行法律法规尚不健全。国内金融业分业经营的法律监管体系，个人税法的不完善，遗产继承等方面法律制度的空白，以及寿险行业理财规划服务的行业标准欠缺等，从制度的层面制约着综合个人理财规划服务的发展。

（二）国内寿险业个人理财规划服务的发展趋势

1.寿险业开展个人理财规划服务所需的法律法规正逐渐健全和完善。个人理财规划服务的良性发展需要一个相对健全的法制环境，由于“理财”的专业性、复杂性、可操作性和隐私性，需要银行、保险、证券、税务、遗产等方面法律法规的约束和保护，良好的制度环境是个人理财规划服务发展的前提条件。如同马来西亚和新加坡一样，实施财务规划服务的保险监管部门规章也有可能出台。

2.寿险业个人理财规划服务行业组织逐步建立和规范。随着第二届中美策划金融论坛日前在北京落下帷幕，国际上金融领域最权威和流行的个人理财规划（CFP）副业资格有望登陆中国大陆，CFP标准的引入

将大大有利于保险业理财服务的开展。拥有权威认证，参照4E标准培养出的专职理财规划队伍，必然会提升理财规划师的职业影响，并刺激潜在的理财需求转化为显形需求。同时，保险业的理财规划行业协会在中国金融策划协会成立之后也有望诞生，行业的自律规范有可能逐步形成。

3.综合性个人金融服务公司的出现使一站式个人理财规划服务成为可能。随着我国第一家综合性金融集团中信金融控股集团的出现，金融业分业经营的模式重新引起了广泛的思考。从国外经验看，混业经营和综合金融服务集团的出现应该是国内金融业发展的必然趋势。就现况而言，无论是否混业经营，不可否认的是国内银证、银保、银基的合作已基本形成并在不断深入，在此基础上，寿险业务员可同时对客户推荐银行和证券等诸多产品，理财建议的具体实施将变得更简便易行。此外，专门培训寿险理财队伍，或提供全面理财建议、实施具体操作的综合性理财咨询中介机构可能出现。

4.投资分红类险种流行，个人理财规划服务层次提高。事实证明，两年来投资分红类险种的异军突起是我国寿险保费收入快速增长的主要力量。国外的历史同样证明，随着保险市场的发展，投资分红类品种将成为市场主流，客户将更清醒地面对投资收益和投资风险。随着人们理财需求层次的提升，寿险业理财规划服务的重点也会渐渐从最初的财务安全规划演变到更高级的侧重投资功能的规划，进而发展到关系客户终身的“生涯规划”。

九、寿险利差损的影响及化解

利差损是当前中国保险业发展中一个值得关注的问题。在中资保险业高速发展的初期，保费增长呈螺旋式上升态势，实现几何式跨越。但由于初期的保险产品基本上都是传统型的固定利率产品，随着央行短时间内的数次降息，原先出售的固定利率高达8％、6.5％、5％并以复利计的保险产品仍需按照原有的高利率履行给付，致使中国保险业面临着巨额的利差损问题，保险业的偿付能力受到严峻考验。

十、利差损及其危害

利差损是指资金运用收益低于有效契约额的平均预定利率而造成的亏损。保险业利差损的产生除了受宏观经济政策调整影响之外，还有多方面复杂的因素。利差损的产生给保险业的发展带来了严重的潜在危机，如果不能采取有效措施解决利差损，不但直接威胁到保险业的稳定发展，而且有可能对国家的金融体系造成巨大影响。因此，正视和正确看待利差损，寻求合理的解决方式，是保持中国保险业健康持续发展所必需的。利差损的长期存在对保险业的偿付能力提出了挑战。正如北京大学张维迎所指出的：“中国未来金融稳定的三大威胁，第一个便是保险业的支付危机。”

（一）利差损的存在威胁寿险公司的稳健经营与生存

利差损是保险公司的超额负债，利差损问题的关键在于缺乏资产负债风险的管理意识，大量长期资产短期运用，以及高风险品种占比重过高。利差损的长期存在直接威胁到寿险公司的稳健经营，导致寿险公司资产负债不匹配，流动资产与流动负债占比过高，则大量短期资产的经营将受市场利率的波动影响，导致长期负债形成的长期资产在运用形态上的无形消耗，经营不稳定。

利差损问题如果长期得不到解决，必将导致寿险公司偿付能力不足，寿险公司将面临着被接管甚至破产的风险， 20世纪70年代美国大量寿险公司及日本生命寿险公司的破产已经留下了前车之鉴。日本生命保险公司破产的重要原因就是在经济泡沫时期大量销售高预定利率产品，导致巨额利差损所带来的灾难性后果。以往日本保险产品的预定利率为8％左右，但当经济泡沫破灭，日本政府实行经济通缩，制定零利率政策，这使得保险资产的收益率持续下降，最终使得保险公司出现了偿付危机而破产。

（二）利差损的存在威胁社会的稳定

利差损的长期存在，其直接后果导致寿险公司资产负债比例失衡，资产变现能力较差，现金支付能力不足，如果引发客户的大规模退保，将给社会带来不稳定，威胁到整个国家的金融体系安全。往往一家保险公司破产，很有可能带来公众的信心不足，进而引发相关机构的危机。日本生命破产之后，在日本掀起了退保狂潮，1997年4至6月，日本44家寿险公司的个人寿险退保金额达到23.7兆日元，比上一季度增长了21％，其中大公司的退保率上升到10％，小公司的退保率甚至高达70％至80％，间接导致了一些小公司的破产。保险公司的破产进而影响到整个股市、债市及金融资本市场的安全，使整个国家的金融体系处于十分危险的状态。

十一、化解利差损的途径和办法

化解保险公司存在的利差损，不断提高国际竞争力，是中国保险业改革与发展的必然选择。解决利差损问题，是一个长期而艰巨的任务，除了外部社会经济环境变化对它产生影响之外，还需要各大保险公司端正经营思路，调整业务结构，提高资金运用率，不断壮大自身实力，从而逐步化解利差损带来的压力。

(一)端正经营思路，完善经营考核机制

一是保险公司要树立正确的经营思路，以长远发展的眼光确立发展战略。要真正树立起效益观念，坚持有效发展。把单纯地追求业务规模、市场份额转变到以市场为目标，以经济效益为中心的现代企业的发展战略上来，实现真正的商业化经营。这是化解和防范利差损的主观要求。二是完善经营考核机制。变目前的一级法人核算体制为分支机构子公司经营体制，强化法人经营意识，使各级机构的经营管理均以经济效益为中心，把公司经营结果直接和公司经营者与员工的利益联系在一起。经营考核体制应力求科学化、透明化和具体化，实现企业经营理念，创造经济效益最大化。这是化解和防范利差损的制度要求。

(二)优化业务结构，实行产品创新

要大力发展低预定利率、非利率敏感型及资产管理型的新产品。寿险新产品与投资收益的联系日益紧密，正逐步体现出金融产品的弹性和盈利性，投保人可以充分利用保险产品作为理财工具，保险人也借机转嫁利差风险。通过大力发展寿险新产品从而逐步降低高预定利率产品在所有保费中的比例，这是保险公司化解利差损的有效途径之

1.大力发展分红投资类产品

寿险市场产品消费需求出现的新趋势是由保障责任向提供投资渠道转变，从传统的保障型、储蓄型向非传统的投资型、万能产品发展，甚至股票指数、物价指数连结产品也逐渐出现。创新产品跳出了传统业务的框架，综合融资咨询服务、资产经营管理，从事投资增值，从而使保险产品成为一种广义上的金融投资工具。

以中国人寿保险公司推出的国寿鸿泰两全分红险5年期趸缴为例，对于被保险人来说，5年期属于一种中短期投资，看得见，等得着，比较有把握，5年后满期保险金加上累积红利，即可收回投资，获取回报。对于保险公司来说，5年期的保证利率为0.9％，低于同期银行存款利率。趸缴没有续期保费的收展，后期发生的管理费用减少，降低了公司的经营管理费用。而且该险种的风险保额小，使得被保险人逆选择的可能性不大，不太可能产生死差损。鸿泰不含分红的定价利率为2％，只要公司分红帐户的长期投资回报率高于2％，就会产生利差益。按照中国人寿保险公司2001年整体资金运用情况，分红帐户的投资回报率达 5％，且公司资金运用中协议存款的回报率一般在4.5％以上，扣除定价因素，还有2％以上的分红空间。而且公司可自留资金运用收益中的30％作为费用，给公司带来较大的利益。

大力发展寿险新产品特别是非利率敏感型的产品，具有抵御通货膨胀和利率变化的优点，它的大力推广既增加了保险产品同其他金融产品的竞争力，同时也是化解利差损的积极有效的途径，体现了发展中产生的问题通过发展来解决的思路。

2.有计划地发展纯保障险种

纯保障型险种由于给被保险人提供的保险保障是死亡或意外伤害保险责任，即只有在保险期内被保险人死亡或意外伤害，保险公司才给付保险金。否则，投保人所缴的保险费将全部归保险公司所有。死亡或意外伤害给付完全取决于死亡或意外伤害发生的概率，而这种概率又是在预定生命表的范围内，所以这类产品在积累未来偿付准备金过程中基本不受投资回报的影响。而且盈亏主要来自死差益，对利率的抗风险能力较强。虽然中国公众对纯保障险种的心理接受能力不足，而且在保险公司中可选择的保障型险种比较少，但针对市场需求，保险公司可有计划地发展一部分纯保障型的险种，调整和优化产品结构，在一定程度上也能有效地化解利差损。

结合中国人寿保险公司杭州市分公司发展的实际，我们也可以很清晰地看到，业务的快速发展特别是分红投资产品及纯保障型产品占比提高，大大降低了高预定利率产品在险种责任准备金中的占比，意味着利差损风险的降低。 1999年公司业务量为8.6亿元，98版前的高预定利率险种责任准备金占87.07％；2000年公司业务为9.26亿元，98版前的高预定利率险种责任准备金下降为84.18％；2001年公司业务量为12.25亿元，98版前的高预定利率险种责任准备金下降为72.88％；如果2002年公司业务量能达到 16亿元，预计98版前的高预定利率险种责任准备金将接近于50％。

因此，加快发展业务特别是发展非利率敏感型的产品，如投资分红类、纯保障类等产品，一方面可积聚大量资金，增加资金运用收益率，同时可进一步逐年降低高预定利率业务所占比重，从而进一步减少利差损带来的压力。

(三)拓宽资金投资渠道，提高资金收益率

保险投资是保险经营的主要内容之一，在保险经营尤其是寿险经营收入中，除保险费收入外，最大的比例来源于资金运用的收益。保险投资的效果对于保险公司的经营与保险业的发展具有重要的影响。在发达国家，保险公司的保险投资收益远远高于其直接的承保收益(很多保险公司的赔付率超过100％)。从经营效益好的保险公司看，保险资金运用的收益对保险经营成果的作用愈来愈大。因此，对于面临巨额利差损的中国保险业来说，拓宽资金运用渠道，提高资金收益率显得尤为迫切和重要。

1.保险资金运用对于缓解利差损和提高保险公司经营效益的重要作用

(1)保险资金的运用收益可以增强保险公司的偿付能力，稳定保险公司财务。随资金收益的增加，保险公司的利润也随之增加，税后利润固定比例的公积金计提也会不断扩大。另外，保险收益的一定余额可以转为扩充资金，这也为保险公司偿付能力增强提供了资金准备，在一定程度上降低了利差损所带来的偿付危机。

(2)有效的保险资金运用可以促进保险费率的下降，提高保险公司的竞争力。保险费率下降可使投保人保险需求的实现程度提高，有支付能力的经济保障需求相应增强，从而促进保险经营的规模化。随投保人的增加，保险基金规模不断扩大，可运用资金更有保证，使保险投资进入新的良性循环，相应地带来更多的投资回报，进而从根本上化解利差损。

2.亟需改善我国保险资金的投资环境

我国目前的保险资金运用仍处于低水平阶段，而且受多种环境制约，缺乏良好的投资环境和金融工具，资金运用率不高，收益率偏低，亟需正视和解决。

(1)保险资金运用缺乏完善的投资环境。保险资金投资的重要原则就是安全性与有效性相结合。国家对于保险资金的运用专门出台了《保险管理暂行规定》和《保险法》，但由于金融市场和资本市场都存在着一定的风险性，而且目前的监控与管理机制尚不完善，保险资金运用缺乏良好的投资环境。

(2)保险资金的投资工具有待拓宽，资金运用率和收益率有待提高。对保险投资而言，金融工具的风险、收益等特征是其参与金融市场投资决策的主要权衡因素。如果金融市场上金融工具丰富，投资者便可以灵活选择，进行合理的最优化资产组合；反之，则会影响投资者的资产组合，从而影响风险的控制和预期收益的实现。

3.提高保险资金运用率和投资收益的办法和途径

(1)引进和培养高素质的专业投资理财人员，构筑科学、高效、可控的运作机构。首先，保险公司内部必须建立一种合适的体制去组织和协调保险投资决策与管理实施过程中的各种要素、关系和各个环节，保证保险资金的投资决策与管理能有条理、高效率地进行，促进保险资金运用的科学、合理、有效。国际上的流行趋势是建立分权制衡的保险投资决策管理体制，即建立资金运用决策系统、执行系统、考核监控系统三大系统，形成相互协调、相互制约的分权制衡机制。保险投资的决策部门收集各方面的信息，为投资部门选择资产、建立投资组合和进行投资管理提供指导意见。资金运用部门具体执行资金的投资和管理。考核监控系统对投资部门的行为进行监控，及时发现与控制投资风险，对不合要求的行为提出改进意见。还考核投资部门的业绩，对整体投资绩效和重大项目效果作出评估，将各项结果反馈给投资决策部门和公司高层。分权制衡的保险投资体制有利于保险资金运用的科学性、安全性和有效性，保证投资具有较高的收益，给保险公司带来较大的经营利润。其次，要大量引进复合型的高级金融人才。由于保险资金投资的多样化和证券化，需要一批精通投资理财、金融工具和信息技术的综合性人才。另一方面，保险投资中，一般对资金调度、风险评估、投资策略、资产分配、资产管理都采取专业管理，真正实现机构投资，因此，保险资金运用的各方面都需要有专业化的人才。

(2)在资产与负债有效匹配的前提下，拓宽投资渠道。保险投资的资产与负债匹配管理指保险投资的方式与比例应考虑到使不同的资产和负债在数额、期限、性质、成本收益双边形成对称并相匹配的问题，并以此要求不断调整资产结构和负债结构，谋求经营上的风险最小化和收益最大化，尽力达到流动性、盈利性和安全性的均衡统一。对保险投资而言，金融的风险、收益等特征是其参与金融市场投资决策的主要权衡因素。保险投资必须在遵循安全性原则的基础上保证资产的保值增值，从对环境变化的反应程度来看，保险资金运用立足的是投资而非投机。金融市场的投资工具应该是长期、短期和不定期的结合，体现安全性、盈利性和流动性不同层次的匹配，以便不同投资者选择并进行投资组合，也有利于提高其变现能力。

(3)改善投资环境，确保保险资金运用的健康发展。一是适度监管，确保保险资金运用的安全性。保险业是经营风险的特殊行业，它对社会经济的稳定和人民生活的安定都具有相当重要的作用，基于中国保险市场尚不成熟，有关法规也需要进一步健全，保险业的自律系统还不够完善，因此对保险资金运用进行监管是重要的也是必要的。保险公司可运用资金的巨额性，使保险人在资本和金融市场占据举足轻重的位置。国家如果不对保险投资进行管制，很容易造成保险投资的盲目性，产生金融危机。二是投资管制逐步宽松化，为保险资金运用创造良好的环境。严格度是保险投资管制的核心问题，是决定保险投资管制效果的最

重要因素，而保险监管过严或过松都不利于保险资源的最佳配置。目前，中国保险投资管制的严格度很高，这种过于严格的限制，导致我国目前保险投资绩效不尽人意。

综上所述，我们可以清醒地看到，中国保险业的利差损是客观存在的事实，必须正视和给予积极关注。利差损的长期存在将对保险公司的持续稳定经营造成一定的影响。但对于利差损问题也不必过于悲观，毕竟利差损的发展时间短、数额有限，仍在可控范围之内。而且利差损是动态的，变数较多。中国保险业通过多方的努力，建立和完善保险资金投资队伍，改善保险投资环境，逐步扩大保险资金的投资渠道，提高投资收益，利差损在一定程度上将会有效地化解。

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关于医疗保障的提案.doc

关于医疗保障的提案 以下是我给大家整理收集的关于医疗保障的提案，欢迎阅读参考。 关于医疗保障的提案1 医疗保障制度作为政府公共管理的最基本制度，作为现代社会保障制度中敏感而重要的世界性难题，成为各国不断探索、努力改善的核心领域。在计划经济时代，我国曾建立起世界上最成功的低水平、低成本医保制度体系，用GDP3%的投入，实现了社会所有成员享有基本医疗卫生服务的目标，成为发展中国家典范;在市场经济时代，我国医保制度又走在各项社保制度前列，率先探索制度选择和运行模式，推进国家基本制度建设不断调整、完善。"xx"至20xx年是我国全面小康社会建设的关键时期，是实现经济社会协调可持续发展的重要阶段，不断完善基本医保制度，走出一条具有中国特色的医疗保障改革之路非常重要和必要。 当前，我国医疗保障制度问题亦非常深刻。从医疗保障体制上看，缺乏整体设计，制度框架及运行机制存在固有缺陷，改革难度巨大。表现为：管理体制分割，医疗保障职能分部门管理;制度运行封闭，建立在以户籍为基础的城乡二元封闭制度上;公共履职欠缺，卫生总费用占GDP不到5%，远低于世界9.3%的平均水平。从医疗保障机制上看，核心缺陷是需求与供给极度不平

衡，医疗费用持续攀升、低收入人群医疗可及性差、医疗服务不均等。表现为：医疗保障未全覆盖与重复参保现象并存;医疗保障筹资能力不足与筹资补贴差距较大并存;保障水平低与基金结余规模庞大并存;统筹层次低与区域间转移接续难并存;供方支 付激励强劲与需方支付监管薄弱并存;医保投入"追高"与医疗服务"追尖"并存。 基于国情和经济社会发展，根据"人人享有健康"目标，提出如下医疗改革建议： 1.从机构设置上进行大部制改革。成立国家社会与家庭发展部门，将国民享有的各项社会福利保障相对集中，统筹管理。进行医疗保障管理体制改革，实现管办分离，形成购买服务与提供服务相互制约、政府监管与市场竞争相互协调的格局。 2.从理念思路上推行公益性改革。医疗保障制度发展的重大变革及完善医疗保障制度的核心是确立普遍性和公平性的价 值取向。为此，明确公共卫生服务属"公共物品"，其投入完全政府主导;基本医疗卫生服务属"准公共物品"，其投入由政府主导、社会和个人与政府按比例分担，强化政府责任同时发挥市场作用;特需医疗卫生服务属"私人物品"，其投入由政府政策引导，个人和商业保险支付为主。 3.从医疗保障制度上构建"社会积累制"。我国医疗保障制度采取社会统筹与个人账户相结合的"现收现付制"，处于劳动力最为丰沛、老年人口规模相对不大的深度人口红利期，建议抓住

健康保险精算实务标准研究

健康保险精算实务标准研究 西南财经大学尚杰 【摘要】本文结合我国商业健康保险业务专业化经营的趋势和健康保险精算标准缺乏的 现状，在深入分析美国健康保险精算实务标准的制定及其主要内容的基础上，结合当前我国健康保险发展的实际情况和特点，对我国健康保险精算实务标准的制定从费率厘定、准备金提取和精算评估等诸多方面给出了一些有益的建议。 【关键词】健康保险精算实务标准 [Abstract]Actuarial standards of practice play a great role in insurance fields. This paper analyses American health actuarial standards of practice, takes accounting of the environment of private health insurance in China, and puts up some suggestions for the construction of health actuarial standard of practice in China. [Key words] private health insurance actuarial standard of practice 一、前言 近年来，随着我国社会医疗保险制度改革的逐渐深化，商业健康保险逐渐被人们所认识。今后，随着人口老龄化趋势的逐渐显现和医疗费用的逐年上涨，个人、家庭和社会都将面临更大的经济压力，因此，加快商业健康保险的发展具有非常重要的意义。据统计，2002年我国商业健康保险的承保人数已创记录的达到1.36亿人次，保费收入达320.96亿元，同比增长44.96%。目前，已有29家寿险公司和8家财产险公司经营健康保险，提供的产品数量超过300个。商业保险公司提供的健康保险已经覆盖了包括电力、铁路、邮政、通讯等行业在内的各大行业，社会影响明显扩大。但是，总体来看，我国商业健康保险尚处于发展的初级阶段，大多数寿险公司将健康保险和寿险产品捆绑销售，经营管理的专业化程度较低，其中，健康保险精算人才和技术的缺乏已成为制约当前商业健康保险发展的一个重要因素。 健康保险精算是一个非常专业的工作领域，需要具有丰富实践经验的健康保险精算师，保险公司也需要建立详尽的健康保险精算数据库。但是，现阶段，我国健康保险精算人才较为匮乏，健康保险精算体系尚不健全，相关基础数据亟待建立。这种现象已经大大制约了商业健康保险的有效供给，并阻碍了健康保险的进一步发展。尽管目前商业健康保险险种已经超过300个，但从整体上来说，这些产品差异性不大，主要为重大疾病保险、住院医疗费用保险和住院津贴等几类。存在极大需求的高额医疗费用保险、护理保险、收入损失保险、综合医疗保险以及专项医疗保险等基本上还是空白。 精算标准的作用是阐明精算师职责，约束精算师行为，告知客户和其他使用者的自身权利以及保护公众利益等。在发达国家，精算标准是精算师处理一般问题的指南，同时也是诚信、独立和高质量服务的承诺。因此，一个国家或地区精算发展状况的好坏可以从精算标准的完善程度上得到反映。到目前为止，我国还没有建立完善的保险精算标准体系，健康保险精算更缺乏专门的实务标准。与之相反，美国是商业健康保险最发达的国家，同时也有完善

人寿保险精算经验总结

第一章人寿保险的主要类型 一、普通型人寿保险 定期寿险：以死亡为给付条件且期限固定。 优点：保费低廉 可以无现金价值，可续保性，可转换性 终身寿险：以死亡为给付条件且期限为终身。 优点：可得到永久保障，有退费权利，获得退保现金价值 分类：普通终身寿险、限期交费终身寿险、趸交终身保险 两全保险：以死亡或生存为给付条件的。储蓄性极强。 定期死亡险与生存险的结合，净保费由危险保费和储蓄保费组成。 年金保险：以生存为给付条件，按约定分期给付生存保险金，且给付间隔不超过一年。 ◆交费方式：趸交年金、期交年金 ◆给付开始日期：即期年金、延期年金 终身年金 ◆给付方式：最低保证年金确定给付年金（规定了最低保证年数） 退还年金（退还购买金额与领取金额的差额） 定期生存年金 个人年金 ◆被保险人数联合年金（均生存为给付条件） 最后生存者年金（至少一个生存为给付条件，给付金

额不变） 联合及生存者年金（至少一个生存为给付条件，给付 金额随被保险人减少调整） ◆给付额是否变动：定额年金、变额年金 二、新型人寿保险 （1）分红保险 ?分红保险、非分红保险以及分红保险产品与其附加的非分红保险产品必须分设帐户、独立核算。 采用固定费用率的，相应的附加保费收入和佣金、管理费用等不列入分红保险帐户； 采用固定死亡率方法的，相应的死亡保费收入和风险保额给付等不列入分红保险帐户 ?特点： ○1保单持有人享受经营成果。至少将当年可分配盈余的70%分配给客户 ○2保单持有人承担一定风险 ○3定价精算假设比较保守 ○4保险给付、退保金中含有红利 ?保单红利 利源：利差益、死差益、费差益、失效收益、资产增值、预期利润、残疾给付等与实际给付的差额 分配：满足公平性原则和可持续性原则 分配方式：现金红利、增额红利

第12章--保险精算

第十二章保险精算 本章要点 1．保险精算是以数学、统计学、金融学、保险学及人口学等学科的知识和原理，去解决商业保险和社会保障业务中需要精确计算的项目，如研究保险事故的出险规律、保险事故损失额的分布规律、保险人承担风险的平均损失及其分布规律、保险费和责任准备金等保险具体问题的计算。 2．保险精算的基本任务。在寿险精算中，利率和死亡率的测算是厘定寿险成本的两个基本问题。非寿险精算始终把损失发生的频率、损失发生的规模以及对损失的控制作为它的研究重心。保险精算的首要任务是保险费率的确定，但这并不是保险精算的全部。伴随着金融深化的利率市场化，保险基金的风险也变为精算研究的核心问题。在这方面要研究的问题包括投资收益的敏感性分析和投资组合分析、资产和负债的匹配等。 3．保险精算的基本原理。保险精算其最基本的原理可简单归纳为收支相等原则和大数法则。所谓收支相等原则，就是使保险期内纯保费收入的现金价值与支出保险金的现金价值相等。所谓大数法则，是用来说明大量的随机现象由于偶然性相互抵消所呈现的必然数量规律的一系列定理的统称。 4．在非寿险精算实务中，确定保险费率的方法主要有观察法、分类法和增减法。 5．在一定的要求之下，“大数”由下面的公式来测定： 6．自留额与分保额的决策。假定在原有业务上，赔偿基金为P1，赔偿金额标准差为Q1，则。现将另外接受n个保险单位，保额为x元，纯费率为q，则合并业务后要使K1+2仍维持K1的值，则应有： 当q十分小时，可近似得到： 即要维持原有的财务稳定性，对于新接受的业务，如果保险金额在x以下，则可全部自留；对于保险金额超过x的新业务，自留额以x为限，超过部分予以分保。 7．寿险精算的计算原理及公式。 8．理论责任准备金及其计算。 9．实际责任准备金及其计算。 第一节保险精算概述 一、保险精算的概念和基本任务 所谓精算，就是运用数学、统计学、金融学及人口学等学科的知识和原理，去解决工作中的实际问题，进而为决策提供科学依据。

保险精算第1章习题答案

第1章 习题答案 1．已知()2a t at b =+，如果在0时投资100元，能在时刻5积累到180元，试确定在时刻5投资300元，在时刻8的积累值。 解： 100)0(100)0(.k )0(2=+?==b a a A 或者由1)0(=a 得1=b 180)15(100)5(100)5(2=+?=?=a a A 得032.0=a 以第5期为初始期，则第8期相当于第三期，则对应的积累值为： 4.386)13032.0(300)3(2=+??=A 2．(1)假设A(t)=100+10t, 试确定135,,i i i 。 (2)假设()()100 1.1n A n =?，试确定 135,,i i i 。 解：（1）A(0)=100；A(1)=100+10×1=110；A(2)=120；A(3)=130；A(4)=140；A(5)=150 ； ； 。 （2）A(0)=100；；；；； 。 ； ； 。 3．已知投资500元，3年后得到120元的利息，试分别确定以相同的单利利率、复利利率投资800元在5年后的积累值。 解：单利条件下： 得； 则投资800元在5年后的积累值：； 在复利条件下： 得 则投资800元在5年后的积累值：。 4．已知某笔投资在3年后的积累值为1000元，第1年的利率为 110%i =，第2年的利率

为28%i =，第3年的利率为 36%i =，求该笔投资的原始金额。 解： 得元。 5．确定10000元在第3年年末的积累值: (1)名义利率为每季度计息一次的年名义利率6%。 (2)名义贴现率为每4年计息一次的年名义贴现率6%。 解：（1） 元 （2） 得 10000元在第3年年末的积累值为： 元 6．设m ＞1，按从大到小的次序排列，，，与。 解：，所以，。 ，在的条件下可得。 ，在的条件下可得 。 对其求一阶导数得得 对其求一阶导数，同理得。 由于，所以，同理可得。 综上得： 7．如果0.01t t δ=，求10 000元在第12年年末的积累值。 解：元 8．已知第1年的实际利率为10%，第2年的实际贴现率为8%，第3年的每季度计息的年名义利率为6%，第4年的每半年计息的年名义贴现率为5%，求一常数实际利率，使它等价于这4年的投资利率。 解：注意利用如下关系：则 则根据上述关系可得：

第四章 健康保险练习(1)

第4章健康保险 单项选择题(以下各小题所给出的 4 个选项中，只有 1 项最符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内) 1．关于健康保险的特点，下列说法不正确的是( )。 A．健康保险内容广泛，通常将人寿保险、意外伤害保险以外的人身保险都归入其范畴内，具有综合保险的性质 B．健康保险的保险金给付，不是对被保险人的生命和身体伤害进行补偿，而是对被保险人因保险事故所发生的医疗费用支出及其他费用进行补偿 C．当被保险人的医疗费用发生后，无论是否已经从第三方得到全部或部分补偿，保险公司都要承担赔偿责任 D．医疗费用支出中存在不少人为因素，健康保险的合理费用与不合理费用很难区分，从而使得健康保险事故的数量和损失程度越来越难以估计，具有高度的复杂性 2.下列各项不属于健康保险的是( )。 A．疾病保险B．医疗保险 C．收入保障保险 D．第三者责任保险 3．在健康保险中，疾病和意外伤害通常是以( )作为分界线的。 A．是否是突发原因 B．是否因被保险人自己的过失 C．是否是明显外来的原因 D．是否是由长存因素所致 4．健康保险的保险标的是( )。 A．人的生命B．人的身体 C．人的生命和身体D．费用和损失 5．关于健康保险，下列叙述不正确的是( )。 A．健康保险可以分为主险和附加险，主险是单独签发的保险单，保险人所承担的责任仅限于健康保险或包括健康保险在内的迹象保险人的组合 B．附加险是一种附加于主险之上，可以单独投保的保险形式 C．商业健康保险是投保人与保险人双方根据自愿原则订立的保险合 同D．管理式医疗产生于美国，是美国商业保险的主要形式之一 6．关于健康保险，下列叙述不正确的是( )。 A．管理式医疗的组织形式包括蓝十字和蓝盾计划、健康维持组织、优选医疗服务组织等 B．自保计划是雇主通过部分和完全自筹资金的方式为其雇员提供医疗费用保险，并因此承担部分或全部理赔风险 C．社会健康保险是国家通过立法形式强制实施的 D．按照保障内容的不同，健康保险可以分为商业健康保险、管理式医疗、社会健康保险与自保计划 7．下列哪些属于健康保险承保的范围?( ) Ⅰ．因患疾病所发生的医疗费用支出 Ⅱ．因疾病所致残疾或死亡 Ⅲ．因精神疾病给他人造成的伤害 Ⅳ．因疾病所致手术费用 Ⅴ．因年老丧失劳动能力 A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C．Ⅱ、Ⅲ D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ 8．下列选项中属于健康保险的责任免除的是( )。 A．因患疾病发生医疗费用支出 B．因患疾病不能从事工作所致的收入损失 C．因疾病所致残疾或死亡 D．因意外伤害所致残疾或死亡

关于医疗保险的认识

江西师范大学 《社会保障学》期末考核 —关于农村医疗保险的认识 姓名：万国琴 学号：0811020528 班级：人力资源管理 指导老师：吴雪平 时间：2010-12-20

目录 一、前言 (3) 二、农村医疗保险现状 (3) 1、农村保障水平低 (3) 2、农村投资不足，城乡差距大 (3) 3、“因病致贫”现象严重 (3) 4、新型农村合作医疗制度存在很大的缺陷 (4) 三、我国农村医疗保险存在的问题 (4) 1、新型农村合作医疗制度的法制建设滞后 (4) 2、政府职能不明确 (4) 3、合作医疗等经办机构的工作不够规范 (5) 4、医疗费支出增长迅猛, 加重了患病农民的负担。 (5) 5、医疗卫生资源配置不合理 (5) 6、新型农村合作医疗筹资困难 (6) 四、完善我国农村医疗保险的改革措施 (6) 1、扩大医疗保障覆盖面，重视空缺群体与弱势群体 (6) 2、加强对医疗机构的监管,控制医疗费用的过度上涨 (7) 3、农民基本医疗保障以重大疾病为保障重点。 (7) 4、建立医疗救助制度, 加强卫生扶贫工作 (8) 5、政府加大投入，并出台法律法规 (8) 6、加强宣传,努力引导农民自愿出资参加合作医疗 (9) 五、小结 (9)

一、前言 随着我国经济的发展，我国的社会医保制度逐步完善。社会医疗保险已由城镇扩展到农村。使农村因病返致贫，因病返贫的现象得到了缓解。但由于制度的不完善等原因，社会医疗保险在农村发展的参差不齐，覆盖面也极为狭窄。农村医疗保险问题是我国农村面临新经济形式下急需解决的一个战略问题，它直接关系到我国农村乃至整个社会的繁荣与稳定，建立健全的农村医疗保险制度势在必行。因此如何改善我国农村医疗制度存在的问题是当前的关键所在。 二、农村医疗保险现状 1、农村保障水平低 我国农业人口占全国总人口的63.91%, 而在农村100 个人中, 只有12 人不同程度地享有商业或社会统筹医疗保险, 在大中城市这个数字则为54。从1999 年正式实行的社会保障改革, 至今已有10.895万人受益, 其中近65%都是城镇的企业职工和退休人员, 而农民享受的社会保障率极低, 作为各种商业和社会保险中覆盖面最大的社会统筹大病医疗保险的覆盖率不足20%。而且，农村79%的农民自费医疗，保障水平低中国社会保障仅仅在城市开展是远远不够的, 使广大农民享受到社会保障是我国经济建设的重要环节之一。 2、农村投资不足，城乡差距大 多年来, 我们在经济、社会发展中沿袭的是向城市倾斜的思路, 长期以来我国城乡卫生资源配置失衡,占全国70%的农村人口却只占有30%的卫生资源。农村医疗保险资金严重不足。随着农村税费改革的开展, 地方财政吃紧, 许多村的集体经济已所剩无几, 对农村卫生机构的补贴减少, 农村卫生资源将更加匮乏。3、“因病致贫”现象严重 目前, 在我国广大农村地区, 医疗服务供给逐渐市场化, 自费医疗制度仍然占主导地位, 农村医疗服务费用不断上涨, “因病致贫”、“有病难就医”在农村已不是偶然现象, 农民对看病就医心存隐忧。近年来农民医疗费用的攀升超过了农民实际平均收入的增长幅度。许多农民已无力承担日益增长的医疗费用,形

保险精算第二版习题及答案

保险精算（第二版） 第一章：利息的基本概念 练 习 题 1．已知()2a t at b =+，如果在0时投资100元，能在时刻5积累到180元，试确定在时刻5投资300元，在时刻8的积累值。 (0)1 (5)25 1.8 0.8 ,1 25300*100 (5)300180300*100300*100(8)(64)508 180180 a b a a b a b a a a b ===+=?===?=+= 2．(1)假设A(t)=100+10t, 试确定135,,i i i 。 135(1)(0)(3)(2)(5)(4) 0.1,0.0833,0.0714(0)(2)(4) A A A A A A i i i A A A ---= ===== (2)假设()()100 1.1n A n =?，试确定 135,,i i i 。 135(1)(0)(3)(2)(5)(4) 0.1,0.1,0.1(0)(2)(4) A A A A A A i i i A A A ---= ===== 3．已知投资500元，3年后得到120元的利息，试分别确定以相同的单利利率、复利利率投资800元在5 年后的积累值。 11132153500(3)500(13)6200.08800(5)800(15)1120 500(3)500(1)6200.0743363800(5)800(1)1144.97 a i i a i a i i a i =+=?=∴=+==+=?=∴=+= 4．已知某笔投资在3年后的积累值为1000元，第1年的利率为 110%i =，第2年的利率为28%i =，第3年的利率为 36%i =，求该笔投资的原始金额。 123(3)1000(0)(1)(1)(1)(0)794.1 A A i i i A ==+++?= 5．确定10000元在第3年年末的积累值:

保险精算

保险精算（寿险）模拟教学系统 第一章前言 一、系统概述 本技术白皮书主要阐述保险精算系统的项目背景和使用现状以及建设目标、总体解决方案，从多个 角度描述本系统的优势和特点，并结合产品特点提出适合贵校的系统总体框架。 本设计方案是公司组织多名在保险行业有多年从业经验的精算师开发而成，是目前国内专业精算软件 中唯一针对高校保险专业而开发的教学系统。 本系统可以为金融实验室构建一个精算实训平台，是保险精算信息化处理、操作和管理平台，充分利 用科技手段实现精算理论教学和精算实际应用相结合的目标。 二、发展趋势 9 0 年代以来，保险精算在中国保险业得到了很大的发展，这种发展不仅表现在保险精算算法上，还 表现在保险教育上，目前国内综合性高校相继开办保险精算专业或保险精算课程，教授保险精算理论知识， 部份高校还开设培养保险精算专业研究生，而且更主要的发展体现在保险精算从理念接受、学习借鉴和探 索阶段，开始向着保险业乃至相关行业的实际操作和应用阶段迈进，即精算理论与技术在中国保险实务中 得到了不同程度的应用。 三、开发背景 随着保险精算信息处理技术的发展，为了适应新形势的要求，各高校基于保险专业教学的需要，开始 希望有一套保险精算软件系统来构建一个模拟保险精算实验室，模拟整个精算过程、结果，让学生有一个 完善、实用、真实的实践环境，去检验所学到的保精算理论知识。正是基于这种市场需求，公司I T 技术 专家、美国/ 香港/ 大陆注册精算师及知名财经高校保险精算教授等核心开发力量共同合作，历经一年时 间开发了本系统，以满足高校保险精算教学需求。 通过对本系统的实训操作，可以促使学生关注最新的信息技术，训练学生的实际操作能力，为金融专 业及其它相关专业的学生走向社会提供一个理论结合实际的实习环境。 本系统是金融保险人才培养和科学研究的重要工具。为了培养面向2 1 世纪的新型实用人才，本系统 提供的真实的操作环境，使学生在掌握理论知识的同时熟悉实际操作过程，改变其知识结构，培养保险行 业真正需要的实用性人才，增强学生的社会就业竞争力。 第二章解决方案 一、概述

关于医疗保险的认识

关于医疗保险的认识

一、前言 随着我国经济的发展，我国的社会医保制度逐步完善。社会医疗保险已由城镇扩展到农村。使农村因病返致贫，因病返贫的现象得到了缓解。但由于制度的不完善等原因，社会医疗保险在农村发展的参差不齐，覆盖面也极为狭窄。农村医疗保险问题是我国农村面临新经济形式下急需解决的一个战略问题，它直接关系到我国农村乃至整个社会的繁荣与稳定，建立健全的农村医疗保险制度势在必行。因此如何改善我国农村医疗制度存在的问题是当前的关键所在。 二、农村医疗保险现状 1、农村保障水平低 我国农业人口占全国总人口的63.91%, 而在农村100 个人中, 只有12 人不同程度地享有商业或社会统筹医疗保险, 在大中城市这个数字则为54。从1999 年正式实行的社会保障改革, 至今已有10.895万人受益, 其中近65%都是城镇的企业职工和退休人员, 而农民享受的社会保障率极低, 作为各种商业和社会保险中覆盖面最大的社会统筹大病医疗保险的覆盖率不足20%。而且，农村79%的农民自费医疗，保障水平低中国社会保障仅仅在城市开展是远远不够的, 使广大农民享受到社会保障是我国经济建设的重要环节之一。 2、农村投资不足，城乡差距大 多年来, 我们在经济、社会发展中沿袭的是向城市倾斜的思路, 长期以来我国城乡卫生资源配置失衡,占全国70%的农村人口却只占有30%的卫生资源。农村医疗保险资金严重不足。随着农村税费改革的开展, 地方财政吃紧, 许多村的集体经济已所剩无几, 对农村卫生机构的补贴减少, 农村卫生资源将更加匮乏。 3、“因病致贫”现象严重 目前, 在我国广大农村地区, 医疗服务供给逐渐市场化, 自费医疗制度仍然占主导地位, 农村医疗服务费用不断上涨, “因病致贫”、“有病难就医”在农村已不是偶然现象, 农民对看病就医心存隐忧。近年来农民医疗费用的攀升

关于中国健康保险与医疗机构合作模式探讨

关于中国健康保险与医疗机构合作模式探讨国务院办公厅曾印发《“十二五”社会养老服务体系建设规划（2011-2015）》，提出90/07/03模式，即老年人90%为居家养老、7%为社会养老、3%为机构养老。虽然置地办养老机构是最近几年兴起的行业，但就养老问题咨询过周围的老人，大多数人还是希望在家养老，毕竟中国的“养儿防老”“享受天伦之乐”的思想根深蒂固，想要让老人走出家门养老是一个很长远的过程，而且就北京市而言，大多养老机构选择昌平等周边地区，离家人很远，不方便与儿女团聚也是一些很大的原因，就现在而言，做好在家养老的健康保险是大势。 中国发展健康保险潜力巨大。中国有13亿人口，目前享受社会医疗保险的只有1.2亿人口，其余的人享受不到这种待遇。即使享受到社会医疗保险，有些医疗费用还是由自己承担。随着人们收入增加，生活条件改善，人们对健康保险需求愿望越来越强烈。但是，保险公司在开拓健康保险方面困难重重。既有保险人无法估测疾病风险损失程度，又有在现存医疗体制下，医疗服务机构的行为给保险公司带来不确定的风险更难以估计。因此，解决这一问题的根本出路在于“医”“保”合作。 一、为什么发展健康保险必须走“医”“保”合作之路？ 我们知道，保险公司推出各种险种，是根据大数法则经营同质确定的风险。通过保险公司运作，把少数被保险人遭遇风险而产生的损失由大多数被保险人共同承担损失。可见，保险公司在险种供给过程中，实际起到承担风险、控制风险和分摊风险的作用。支出最少的经营成本，获取最大的经济效益。但是，在健康保险的供给中，保险公司除了承担保险标的风险外还要承担不可控制的衍生风险。比如，在健康保险中，参与人不仅包括保险人与被保险人，还涉及到医疗服务机构。医疗服务机构行为对改变疾病风险的损失概率或损失幅度影响很大。在市场经济大潮下，医疗机构为了提高经济效益诱导患者进行各方面检查，以便最大限度地提高医疗仪器设备的利用率。有的医院为了招揽患者，为冒名就医者网开一面；有的医院以药养医虚开高价或牟取回扣等。所有这些致使医疗费用支出大大超过实际需要，而这些费用最终又全部转移到由保险公司负担。可见保险公司发展健康保险必须走“医”“保”合作之路，共同控制医疗服务中的衍生风险，

关于医疗保险调研报告范文4篇

关于医疗保险调研报告范文4篇 基本医疗保险是为补偿劳动者因疾病风险造成的经济损失而建立的一项社会保险制度。下面是小编整理的关于关于医疗保险调研报告的*，欢迎阅读。 关于医疗保险调研报告【一】 近年来，在保山市委、市政府的坚强领导下，市医保经办机构在定点医疗机构管理上采取了一系列行之有效的措施，化解了突出的矛盾和问题，取得了显著成效。但医疗卫生体制改革的“看病难”“看病贵”没有得到根本的解决。近期，我市对医保基金分配对医疗机构收治患者的影响开展了调研，现将相关情况报告如下： 一、调研情况及存在问题 通过开展调研，我市未发现因分配下达给定点医疗机构的额度与定点医疗机构的预期有差距，导致定点医疗机构以“医保基金用完”为由推诿病人的现象。部分医疗机构存在让参保患者在住院期间自费院外购药的现象，但不突出。

例如：20XX年6月初退休干部云某到保山市医保中心反映，其在20XX年10月29日至20XX年11月9日在市第二人民医院住院治疗期间，被要求在该院门诊自费购买共计12162元特殊材料的情况。保山市医保中心根据这一线索于20XX年6月9日和6月14日对该问题进行了实地调查。现场抽取了患者病历、检查及治疗情况材料，与医护人员进行了访谈。根据调查核实，云某在住院期间的确存在被要求到门诊自费购买医用材料的情况，将本应由医疗保险基金支付的材料费6394元转嫁给患者自己负担。对此，保山市医保中心对市第二人民医院给予责令医院立即停止违规行为，加强医疗保险政策和《服务协议》学习，要求切实提高医保管理服务水平的处理;同时要求医院重新对自购材料费用进行结算，退回患者自费费用5434.90元;并根据《服务协议》对医院处以扣除医院结算费用24324.00元的处罚。 二、存在问题的原因 我市医疗保险付费方式改革工作从2005年起按照国家、省里的要求开始试点推进，目前我市已形成了针对不同医疗服务特点，开展多元复合式医保支付方式的体系。根据年初预算情况，对住院医疗服务主要开展按床日付费、按病种付费、按项目付费和DRGs付费的多元复合式支付方式。经过多年的实践，证明总额预付下的多元复合式医保支付方式在控制医疗费不合理增长、合理配置医疗资源、保障参保人员利益等方面是行之有效的。但

保险精算学 参考书籍

精算学习书目 [1]王晓军，孟生旺主编保险精算原理与实务（第三版）/2014-07-01 /中国人 民大学出版社 [2]范兴华，邹公明编著，保险精算学通论，北京:清华大学出版社，2007.1 F840/19 [范兴华, 邹公明, 2007] [3]杨全成主编，陈飞跃李一鸣副主编，保险精算技术，复旦大学出版社，2006 年7月第一版 [杨全成, 2006] [4]张博著精算学/北京大学经济学教材系列出版社：北京大学出版 社出版时间：2005年11月 [5]周渭兵著中国新型农村养老保险制度精算研究/2014-05-01 /经济科学出 版社 [6]S.G.凯利森著;尚汉冀译，利息理论，上海:上海科学技术出版社，1995.11 F84-51/3/1 5 本 [凯利森, 1995] [7]刘占国主编，利息理论，北京:中国财政经济出版社，2006.11 F032.2/3 [8]N.L.鲍尔斯等著;余跃年,郑韫瑜译，精算数学，上海:上海科学技术出版社 /1996.6 544页,大32开 [9]中国精算师资格考试全真模拟试题邹公明主编上海:上海财经大学出版 社，2005.8 F84-44/2 [10]精算数学N.L.鲍尔斯等著;余跃年,郑韫瑜译上海:上海科学技术出 版社，1996.6 [11]精算学基础第1卷:复利数学李晓林编著北京:中国财政经济出版 社，1999.6 [12]精算学基础第2卷:风险统计基础李晓林编著北京:中国财政经济出 版社，1999.6 [13]社会保障精算理论与应用张思锋，雍岚，封铁英等编著北京:人民 出版社，2006. [14]寿险精算基础杨静平编著北京:北京大学出版社，2002.10 [15]寿险精算数学卢仿先张琳主编北京:中国财政经济出版社，2006.12 [16]寿险精算实务李秀芳主编北京:中国财政经济出版社，2006.11 [17]卓志主编，李恒琦等副主编保险精算通论出版时间：2006年05 月 [18]李秀芳，曾庆五主编保险精算（第二版）——21世纪高等学校金融 学系列教材出版社：中国金融出版社出版时间：2005年01月 [19]周渭兵著社会养老保险精算理论、方法及其应用出版社：经济管 理出版社出版时间：2004年12月 [20]曾庆五,陈迪红,黄大庆编著保险精算技术出版社：东北财经大学出版 社出版时间：2002年06月 [21]保险精算/21世纪高等院校教材出版社：科学出版社出版时间：2004 年08月 [22]李秀芳主编寿险精算实务出版社：中国财经出版社出版时间： 2006年11月

H1健康保险原理和经营运作测试题1有答案

中国人身保险从业人员资格考试 ——中国寿险规划师资格课程（健康保险产品方向） H1 《健康保险原理与经营运作》 （NO ）A卷 本试卷共100题，每题有且只有一个正确选项，答对得1分，漏选、多选或错选均得0分。 1．健康保险关注的是被保险人遭受保险事故损失后的经济补偿，至于被保险人遭受保险事故损失前的预防保健和健康教育，以及被保险人生存期间的健康管理则不予关注。（）Ａ．对Ｂ．错（答案：Ｂ．错；第４页１２行） 2．疾病率是商业健康保险产品定价时最重要的一项精算假定。在商业健康保险产品定价中，精算师将伤病发生概率和每次伤病发生后平均损失幅度合称为疾病率。（）Ａ．对Ｂ．错 （答案：A．对；第79页倒数第5行） 3．保证续保的健康保险，即只要被保险人继续缴费，合同就可成立，直至约定年龄为止，这时被保险人有选择保险公司的权利，而保险公司却没有选择被保险人的权利。（）Ａ．对Ｂ．错（答案：A．对；第５页１３行） 4．无论从引起保险事故的原因还是从发生保险事故的性质考虑，均与医疗行为有关的险种是（）。 ①综合医疗保险②门诊医疗保险③重大疾病保险④住院医疗保险⑤补充医疗保险Ａ．①②③④⑤Ｂ．①②④⑤Ｃ．①②③④Ｄ．①②④ （答案：Ｂ．①②④⑤；第６至７页） 5．根据保险公司的给付形式，一般可将医疗保险分为费用型和定额型两种。关于定额型医疗保险的陈述不正确的是（） Ａ．可以得到比实际损失高很多的赔付。Ｂ．可以减少理赔纠纷。 Ｃ．可以覆盖产品规定的所有人群。Ｄ．可以抑制医疗卫生资源的浪费。 （答案：Ａ．；第９页１行） 6．（）是指当被保险人由于疾病或意外伤害导致残疾，丧失劳动能力不能工作以致失去收入或减少收入时，由保险人在一定期限内分期给付保险金的一种保险。 Ａ．疾病保险Ｂ．意外伤害保险Ｃ．工伤保险Ｄ．失能保险 （答案：Ｄ．失能保险；第９页第６行） 7．关于健康保险的特征表述不正确的是（）。 A．健康保险无论是医疗保险、失能保险，还是护理保险，都是为自身提供经济补偿。 Ｂ．由于疾病或意外伤害事故随时可能发生，这可能导致医疗费用损失、失能或可能需要护理，因此，保现在是健康保险的重要特征。 Ｃ．健康保险是以人的身体为保险标的，不论是医疗保险、失能保险，还是护理保险，都是为了保障自己的身体，使自己获得更多的健康保障。 Ｄ．绝大多数健康保险需要指定受益人。 （答案：Ｄ．绝大多数健康保险需要指定受益人；第１１至１２页）

保险精算基础知识点总结

满期保费：保单年指从保单生效日起至统计区间末已经满期的那部分保费。满期保费＝ 保费收入×【 min （统计区间末，保险责任终止日）－保单生效日】/【保险责任终止日－保单生效日】。满期保费通常是针对一张保单或者是在一个承保年度内起保的所有保单而言。 已赚保费：财务年指在统计区间内所有有效（包括在整个区间有效或在部分区间有效） 的保单在统计区间内已经经过的那部分保费。已赚保费＝统计区间保费收入＋统计区间期初 未到期责任准备金－统计区间期末未到期责任准备金。已赚保费是计算统计区间承保利润的 基础。反映了新承保保单和部分历史保单的保费对于核算区间的收入贡献。通常在业务保持增长的情况下，已赚保费低于保费收入。 已发生未报告未决赔款准备金（IBNR）：指截止至统计区间末已经发生但尚未接到报案的案 件的精算评估金额。广义的IBNR 还包含已发生未立案准备金、未决估损不足准备金、重立 案件准备金以及理赔费用准备金。其中已发生未立案准备金是指为保险事故已经报告但未记 录到理赔系统的案件提取的准备金；未决估损不足准备金是指最初立案金额与最终实际赔付 之间的差额；重立案件准备金是指已赔付案件，出现新的信息，赔案被重新提起并要求额外增加赔付；理赔费用准备金是指为尚未结案的赔案可能发生的费用而提取的准备金。其中为直接发生于具体赔案的专家费、律师费、损失检验费等而提取的为直接理赔费用准备金；为非直接发生于具体赔案的费用而提取的为间接理赔费用准备金。 未到期责任准备金：指对在统计区间末仍然有效的保单的尚未终止的保险责任提取的保费责 任准备金。每张保单的未到期责任准备金＝保费收入×【该保单的保险责任终止日－统计区 间末】 / 【该保单的保险责任终止日－保单生效日】。上述计算方法为三百六十五分之一法。 统计区间末的未到期责任准备金为在统计区间末仍然有效的所有保单的未到期责任准备金 之和。未到期责任准备金是计算统计区间已赚保费的基础 纯风险保费：纯风险保费＝出险频度×案均赔款×损失发展因子×趋势发展因子 【损失发展因子：损失在未来的发展。原因：报案的延迟、立案的延迟、理赔的延迟。 趋势发展因子：将经验期中的损失调整到费率有效期，反映未来变化的趋势。原因：通货膨胀、法律环境变化、消费习惯等。 案均赔款：案均赔款＝已发生赔款÷出险次数 出险频度：统计区间内每张保单每年的平均出险频度，出险频度 =统计区间内报案件数 / 已赚风险暴露。】 满期赔付率：保单年指统计区间内的保单发生的赔案（已决金额与统计区间末的未决金 额之和）与相应的满期保费的比率。满期赔付率 =（已决赔款＋未决赔款）/ 满期保费，满期赔付率是反映保单质量的重要赔付率指标之一，核保常采用，但是没有考虑已发生未报告案 件对应的赔款责任。在反映统计区间的综合赔付水平时存在一定程度的滞后，且短期波动大。【存在一定程度的滞后，短期波动大；不含IBNR】 终极赔付率：保单年含 IBNR终极赔付率 = （已决赔款＋未决赔款＋IBNR） / 已赚保费＝最终赔付 / 保费收入，适用于保单年度，全面反映保单的业务品质，包含已发生未报告 案件对应的赔款责任（IBNR），能真实、全面和及时的反映承保保单的整体赔付状况。 【赔付状况能较真实、全面和及时的反映】 已报告赔付率：财务年不含 IBNR已报告赔付率 =（已决赔款＋未决赔款提转差）/ 已赚保费，已决赔付率的改善，不含IBNR，主要用于财务年度数据统计。

健康保险

健康保险 健康保险（Health insurance）是以被保险人的身体为保险标的，使被保险人在疾病或意外事故所致伤害时发生的费用或损失获得补偿的一种保险。 中文名 健康保险 外文名 Health insurance 责任分类 医疗保险、收入保障保险等 给付方式分类 给付型、报销型、津贴型等 特点 保险期限、健康保险的给付等 相关法律 健康保险管理办法 目录 1类别 ?按照保险责任

?按给付方式划分 2发展 3特点 4种类 ?医疗保险 ?疾病保险 ?收入保障保险 ?长期护理保险 5费率 6准备金 7相关法律 类别编辑 按照保险责任 健康保险按照保险责任，健康保险分为疾病保险、医疗保险、收入保障保险等。 构成健康保险所指的疾病必须有以下三个条件： 第一，必须是由于明显非外来原因所造成的。

第二，必须是非先天性的原因所造成的。 第三，必须是由于非长存的原因所造成的。 按给付方式划分 健康保险按给付方式划分，一般可分为三种： 1、给付型，保险公司在被保险人患保险合同约定的疾病 或发生合同约定的情况时，按照合同规定向被保险人给付保险金。保险金的数目是确定的，一旦确诊，保险公司按合同所载的保险金额一次性给付保险金。各保险公司的重大疾病保险等就属于给付型。 2、报销型，保险公司依照被保险人实际支出的各项医疗 费用按保险合同约定的比例报销。如住院医疗保险、意外伤害医疗保险等就属于报销型。 3、津贴型，保险公司依照被保险人实际住院天数及手术 项目赔付保险金。保险金一般按天计算，保险金的总数依住院天数及手术项目的不同而不同。如住院医疗补贴保险、住院安心保险等就属于津贴型。 发展

商业健康保险的定义及分类研究(精)

[摘要] 对商业健康保险的定义及分类不统一，造成了健康保险统计数据的混乱，这不仅不能正确反映商业健康保险的发展状况，而且为专家学者的学术研究和领导决策提供了不实信息。根据各国对健康保险的定义及分类分析，我国商业健康保险应定义为：以被保险人的身体为保险标的，保证被保险人在疾病或意外事故所致伤害时的直接费用或间接损失获得补偿的保险，包括疾病保险、医疗保险、收入保障保险和长期看护保险。 一、商业健康保险的定义问题 目前，我国各保险公司对健康保险的定义及分类不统一，是在健康保险专业化经营过程中所遇到的普遍问题。对于哪些险种应该纳入健康保险专业化管理，有的认为重大疾病保险的精算和形态与寿险相似，不是健康保险，不需按健康保险来进行专业化管理；有的认为健康保险与财产保险类似，只包括一年期及一年期以下的险种，长期险不是健康保险；还有的认为健康保险只包括可单独销售的主险，附加医疗险种不是健康保险……以上各保险公司的分歧，直接造成了统计数据的严重混乱。（见表1） 从表1可以看出，不同途径的统计数据相差甚远，而且同一途径的数据亦不合常理，如《中国保险年鉴》中1999年收人为39亿元，2000年反而下降至30亿元，同样，中国保险监督管理委员会网站提供的2001年的保险费收入比2000年下降了4个亿，而各保险公司的事实却是健康保险的业务各年均在大幅增长，如中国人寿2000年较上年增长 55％；太平洋人寿2000年较上年增长90％，2001年较上年增长158％；泰康人寿2000年较上年增长97％，2001年较上年增长98％；友邦2000年较上年增长115％，2001年较上年增长63％。 为什么不同渠道获得的数据与事实有如此大的出入？究其原因，在于各保险公司对商业健康保险的定义及分类没有一个统一的认识，保监会亦没有严格定义的商业健康保险的统计报送制度。 为了准确客观地反映我国商业健康保险的现状，为学术研究和领导决策提供准确信息，本文在对部分国家商业健康保险的定义及分类进行分析的基础上，提出了我国商业健康保险的定义及分类建议。 二、部分国家健康保险定义及分类分析 1.德国健康保险股份公司（DKV）对健康保险的定义及分类 德国健康保险股份公司是一家专业经营健康保险的公司，目前是欧洲最大的商业健康保险公司，该公司的险种被明确定义为：“补偿因疾病和意外事故而导致的经济损失的险种”，分为医疗费用保险、住院日额津贴保险和收入损失补偿保险（即失能保险）三种类型。从补偿的性质上来看，前两类保险主要是补偿被保险人在接受治疗的过程中所需的直接医疗费用支出，而收入损失补偿保险补偿的则是被保险人因健康受损带来的间接经济损失。

关于基本医疗保险问题解释

基本医疗保险问题解释 根据《北京市基本医疗保险审核问题解释(一)》（京医保发[2012] 4号）及《2011年经相关政策部门确认的审核问题解答汇总》精神，就有关医保问题作出解释，如下： 例一：关于超药品说明书用量问题。处方管理办法中明确规定“药品用法用量应当按照药品说明书规定的常规用法用量使用，特殊情况需要超剂量使用时，应当注明原因并再次签名。”审核工作中如何掌握其是否“再次签名”。是否所有超说明书用量的都要核实其处方是否“再次签名”？ 答：当然所有超说明书用量的都要核实其处方是否“再次签名”，若无“再次签名”，应视为超药品说明书规定用法用药，医保基金不予支付费用。 例二：w020*******中医化腐清创治疗(大、中、小)，敷料另收，医疗机构用于

褥疮换药时，治疗所用中药粉末另收药费，是否符合医保政策？ 答：违反物价规定的收费医疗保险基金不予支付，这是医保费用审核的最基本原则，医疗机构在收取w020*******中医化腐清创治疗(大、中、小)费用时，另收取药品消耗的费用，不符合物价规定。 《北京市基本医疗保险审核问题解释(一)》 ?一、2011年新版《北京市基本医疗保险药品目录》（以下简称《药品目录》）中部分药品的报销适应症超出了其说明书适应症范围，对此应如何掌握报销政策？ ?答：《药品目录》7月1日执行后，按照凡例的有关规定，对目录内药品无适应症限制的，适应症范围按药品说明书的规定执行；目录内对部分药品规定了明确的

适应症范围的，在此范围内使用，医疗保险基金予以支付。 ?二、定点医疗机构使用持人力资源和社会保障局颁发的从业资格证书的工作人员，为参保人提供“按摩手法治疗”等临床诊疗服务所产生的费用，医疗保险基金是否支付？ ?答：从事临床诊疗服务的人员必需持有卫生行政部门颁发的从业资格证书，持人力资源和社会保障局颁发的从业资格证书的工作人员为参保人提供“按摩手法治疗”等临床诊疗服务所产生的费用，医疗保险基金不予支付。 ?三、《药品目录》中“限二线用药”的规定应如何掌握？ ?答：《药品目录》中规定了：“对于‘报销限制内容’一栏标注了‘限二线用药’的药品，基金支付时应有使用《药品目录》一线药品无效或不能耐受的依据。”医疗保险经办机构在审核中有了定点医疗机构未按上述规定用药的病历记录、病程记录等依据的，方可对其相关费用进行拒付。 ?四、关于“十种慢性病”伴随症或并发症治疗药物的开药量应如何掌握？