表外资产管理亟待加强

表外资产管理亟待加强

近几年，随着改革进程的不断深入，我行的经营规模大幅提升，经营效益成倍增长，但资产质量不高的问题尚未完全得到有效解决。为轻装上阵，我行不断将表内难以清收的不良贷款通过核销或会计账务处理转至表外核算，致使表外已核销不良资产科目余额陡增。表外科目核算内容因其不计入表内，不形成现实的资产负债，往往不为银行经营管理者所重视。日常检查、审计中发现，我行普遍存在表外科目管理偏松、账务核算不规范、潜在风险隐患较大等问题，表外资产管理亟待加强。

一、表外科目管理中存在的问题

（一）表外资产制度缺失，管理缺位。表外科目的核算原则和管理规范虽然在信贷、财务、重空管理等管理制度中有所规定，但仍缺乏一个系统的、完善的管理办法来保证其规范性。同时，制度上的缺失导致管理缺位，原因有三：一是表外科目账务属“单边账”，科目之间没有平衡对应和勾稽关系，错账具有较强的隐蔽性，致使业务人员重视度不够；二是该科目业务对经营影响不甚明显，又不在业务考核范围之内，故易被忽视；三是信贷管理部门和风险管理部门的督促检查不够，日常检查极少涉及表外业务。

（二）表外资产游离账外，容易流失。将已核销的呆账贷款和已置换的不良贷款不再视为我行的信贷资产，主观

上放松了对这部分资产的管理，没有建立明细分户账将其纳入表外科目核算，账销案不存，形成已核销和已置换的贷款

档案资料不全，账账、账表不符，催收无门的不利局面，致使已核销和已置换的贷款长期游离账外，丧失有效诉讼时效和追索权，既易诱发道德风险，又增加了表外资产流失和损失

的可能性。

（三）借据核算内容繁杂，难以管理。检查中发现，已核销不良资产科目中有核销的不良贷款、抵债资产、其他坏账等，借据久远且金额不等，最长的有上世纪八十年代的，

金额最少有几元的、几十元，最高有几百万元的。同时，部分支行管理不善，存在手工填制、机打、特种转账传票代替借据的等现象，且借据破损严重，管理极为不便。

（四）应收利息管理不善，账卡不符。贷款实行按季

结息后，结息凭证有手工填写的、有机工打印的，加之使用计算机操作后程序不断改造升级，一段时间结息未能导出打印结息凭证，导致卡片短缺形成账卡不符。同时，过去贷款

额小量多，利息涉及千家万户，清收工作量较大。由于票据

置换贷款、已核销贷款利息无账无卡清收难度较大，部分人员片面认为，贷款本金都收不回，何谈利息？

二、加强表外科目管理的对策建议

（一）转变观念，提高认识。进一步转变经营理念，提高对表外资产管理重要性的认识，充分认识到表外资产实实

在在的是我行无任何成本的资产，收到的一分一毫均是我的

纯收益，做到经营管理不分表内表外，会计核算一视同仁。

（二）健全制度，强化管理。整章建制，健全制度，制

定和完善《表外科目业务操作管理办法》和《表外科目业务考核办法》等内控管理制度，合理设置内控管理岗位和岗位职能职责，规范表外科目账户，为加强表外科目管理提供制度

保障。

（三）认定事实，清理处置。正视历史原因，对已核销

不良资产、应收利息科目进行一次大核查、大清理，对一些历史久远、金额较小、诉讼已终止执行的、打包处置已放弃债权的、抵债资产处置后产生的净损失、清收不良贷款过程中放弃加收罚息的等事实上已无法再主张债权的，将其打包

转入表外之表外登记簿中进行核算管理。

（四）清收盘活，降低损失。对清理过后的已核销资产、已置换资产、应收利息，每年逐笔过堂研究，年初分别下达清收任务，落实清收目标，同时结合信贷资产五级分类的

实施，根据表外资产逐户清理分类结果，有针对性地采取清

收盘活措施，尽最大努力清收，将表外资产的损失降到最低。

（五）加强监管，强化督导。财务会计部门和风险管理部门进一步加强对表外资产的风险监管检查，通过非现场监

管分析比较其表外科目变动情况来加强对表外科目的非现

场监管，同时定期不定期加强对表外科目会计核算及其业务真实、合规性进行现场监管检查。

（六）建立收贷、收息责任制。加强表内转表外的贷款本金和利息的监督与考核，有效落实好清收责任，跟踪考核；实行奖励政策，对往年形成的不良贷款及应收利息，用经济手段拉动收贷、收息工作。

公司固定资产管理制度及表格

固定资产管理制度 一、为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。 二、固定资产的标准本公司将单位价值在1000元以上或使用期限超过2年的设备、器具、工具，作为固定资产管理。 三、固定资产的分类 1、电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等相关办公设备； 2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等； 3、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。 四、固定资产的管理 固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。分发到个人使用的固定资产，由个人管理和保管。 行政部管理职责： 1、审核部门要求申购的固定资产是否合理； 2、验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库； 3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人； 4、对固定资产的变更进行记录； 5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废； 6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。 个人管理职责： 1、负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原则。固定资产 发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任； 2、保持固定资产的日常清洁卫生； 3、固定资产损坏以后，及时上报行政部修理或更换。 固定资产核算部门 1、财务部为公司固定资产的核算部门； 2、财务部设置固定资产账目； 3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理； 4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符。 5、根据实际情况协同固定资产管理部门（行政部）对资产计提减值准备

固定资产管理表格

固定资产增加单 管理部门：财产编号： 使用部门： 年月日会计科目 一式三联：（1）管理部门（2）会计部门（3）使用部门 填单注意事项：（1）以费用支出的固定资产其会计科目除一级科目外，应加填二级科目。（2）附属设备栏；应详细逐件填列（如马达、仪表等）。（3）资产成本记录簿：填写成本科目（如内购、外购、关税、运什费、基础工程、配管线等项）。

固定资产扩充（报废）计划表 年度 盘存单 一式三份：（1）管理部门自存（2）会计部门（3）总管理处总经理室

固定资产增减表 附表1 管理部门 管理部门：主管经办会计部门：主管经办 一式三联：（1）管理部门（2）会计（3）使用部门 填表注意事项：（1）会科科目栏：资本支出时以一级科目表示，以费用支出时除填一级科目外应加标明二级科目。 （2）资产名称栏：以中文书写，如有附属设备（如发电机仪表等）应于次行顺序列出，但金额可以免填。 （3）以费用支出的资产，耐用年数年折旧额免填。 （4）本表应于次月十五日前由会计部门编妥送管理部门核对，采用电脑处理的部门以电脑报表代替

固定资产增加单 管理部门：财产编号： 使用部门： 一式三联：（1）管理部门（2）会计部门（3）使用部门 填单注意事项：（1）以费用支出的固定资产其会计科目除一级科目外，应加填二级科目。（2）附属设备栏；应详细逐件填列（如马达、仪表等）。（3）资产成本记录簿：填写成本科目（如内购、外购、关税、运什费、基础工程、配管线等项）。

固定资产减损单 管理部门： 使用部门：年月日财产编号： 一式四联：（1）管理部门（2）会计（3）使用部门（4）资材仓库 填单注意事项：机械设备报损其附属设备的处理情况应在拟处理办法档内特别注明。

公司S管理制度及检查表格

5S管理制度第一条总则 为了提升公司整体形象和员工的自律能力，培养特有的企业文化，达到提高员工素质和修养的目的，特制订5S管理制度。 第二条目的 5S活动特别强调全员参与和高层领导亲自参与，贵在坚持是5S成功的关键。公司通过制度确保全体员工积极持久的努力，让每位员工都积极参与进来，养成良好的工作习惯，减少出错的机会，提高员工素养、公司整体形象和管理水平，营造特有的企业文化氛围。 第三条 5S管理组织机构 1、5S活动的领导机构为“公司5S管理委员会”。 2、“公司5S管理委员会”的组成人员为：公司总经理，分管副总、偷盗行政部负责人，各部门负责人。 第四条 5S管理内容 一、整理 1、整理内容：将办公场所和工作现场中的物品，设备清楚的区分为需要品和不需要品，对需要品进行妥善保管，对不需要品进行相关处理。 2、整理的目的：腾出空间，发挥更大的价值，提高工作效率，创建清爽，整洁的环境，提升企业形象。 3、整理的推广方法：（1）对工作场所进行全盘点检。（2）对物品制定“需要”与“不需要”的标准。（3）对不需要物品进行处置。（4）对需要物品进行使用频度调查。（5）每日自我检查。 4、因不整理而发生的浪费：（1）空间的浪费；（2）使用橱柜的浪费；（3）零件或产品变旧而不能使用的浪费；（4）使放置处变得狭小；（5）废旧物品管理的浪费；（6）库存管理或盘点所花时间的浪费。

5、整理的重点：（1）检查当前办公环境里有无放置不必要的文件，物品，材料，零部件；（2）设备，工装夹具是否进行了点检准备，作业是否规范，有无违章作业。（3）操作规程是否张贴在规定的位置，各种警示牌是否齐全。 二、整顿 1、整顿的内容：将需要品按照规定的定位、定量等方式进行摆放整齐，并对其做标识，使寻找需要品的时间减少为零。 2、整顿的目的：腾出空间，发挥更大的价值，提高工作效率，创建清爽，整洁的环境，提升企业形象。 3、整顿的推广方法：（1）落实整理工作；（2）对需要的物品明确其放置场所；（3）储存场所要实行功能进行定位划分并明确标记；（4）对场所、物品进行标记、标识；（5）制订废弃物处理办法。 4、整顿的重点：（1）现场必要的文件、物品、元器件和工装夹具是否散乱存放；（2）存放的文件、物品、元器件和存放地点有无标识；（3）当你需要取用物品时，是否能迅速地拿到，并且不会拿错。办公桌上文件、物品、材料、半成品、存放柜、托盘、手推车等存放是否整齐、有序。 三、清扫 1、清扫的内容：将办公场所和现场的工作环境打扫干净，使其保持在无垃圾、无灰尘、无脏污、干净整洁的状态，并防止污染的发生。 2、清扫的目的：就是使员工保持一个良好的工作情绪，消除脏污，保持办公环境干净、整洁、明亮，提高员工的工作积极性，提升公司形象。 3、清扫的推广方法：（1）自己使用的物品如办公桌、文件夹、储物柜、文件柜、设备、工具等，要自己清扫而不要依赖他人，不增加专门的清扫工；公共区域按部门划分，明确各部门所属卫生区域，责任明确到人。（2）对设备的清扫，着眼于对设备的维护保养，清扫设备要同设备的点检和保养结合起来；（3）清扫的目的是为了改善，

证券公司客户资产管理业务估值方法指引

证券公司客户资产管理业务估值方法指引 证券公司客户资产管理业务的估值，可参考本指引。 第一章投资股票的估值方法 第一条上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值。 第二条上市流通股票估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件，以最近交易日的收盘价估值。 第三条上市流通股票估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化或者证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，使投资品种潜在估值调整对前一估值日的资产净值的影响在以上的，可参考停牌股票的估值方法，调整最近交易日收盘价，确定公允价值进行估值。 第四条首次发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本价估值。 第五条送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按估值日在证券交易所上市的同一股票的收盘价进行估值。 第六条首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按估值日在证券交易所上市的同一股票的收

盘价进行估值；在考虑投资策略的情况下，也可以参照第七条的方法估值。 第七条通过非公开发行等其他方式获取且有明确锁定期的股票，按以下方法估值： (一) 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的收盘价低于非公开发行股票的初始取得成本时，可采用在证券交易所上市交易的同一股票的收盘价作为估值日该非公开发行股票的价值； (二) 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的收盘价高于非公开发行股票的初始取得成本时，可按下列公式确定估值日该非公开发行股票的价值： l r l D D D C P C FV - ? - + =) ( 其中：为估值日该非公开发行股票的价值；为该非公开发行股票的初始取得成本；为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的收盘价；l D为该非公开发行股票锁定期所含的交易天数；r D为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易天数（不含估值日当天）。 （三）股票的首个估值日为上市公司公告的股份上市日所对应的日历日。 第八条停牌股票可根据具体情况采用以下估值方法：（一）可把停牌期间行业指数的涨跌幅视为停牌股的涨跌幅以确定当前公允价值，即参考两交易所的行业指数对停

食品安全自查管理制度附自查检查表

食品生产安全自查管理制度 一、目的 定期对公司的食品生产安全状况进行自我检查评价，及时发现危害食 品安全的不符合情况并立即采取整改措施，保证食品的质量以及食品的安全，特制定食品安全自查管理制度，保证落实质量安全企业主体责任。 二、范围 适用于公司内对质量安全有关的管理层及各职能部门和有关人员；食品生产安全自查范围包括现场检查、管理制度和质量记录。 三、职责 1 质量负责人：负责食品安全自查工作的协调、管理工作，批准食品安全 自查方案和自查报告。负责食品安全自查管理制度文件的编制、修改、更新。向公司管理层报告食品安全自查结果。 2 自查组长：提出自查小组名单，全面负责食品安全自查实施活动，食品 安全自查审核方案和食品安全自查报告。负责起草食品安全自查方案，组建 食品安全自查小组，每年度对公司的食品安全总体状况检查评价一次，并向 经理提交自查报告。按照食品安全自查计划实施自查，起草自查报告。对不 合格项目的整改、实施效果进行确认。 3自查小组成员：按照食品安全自查计划及时实施自查，提交自查报告。 4受检部门：在职责范围内，协助自查，负责本部门不合格项目的整改措 施的制定和实施。 四、实施程序要求

1食品安全自查的策划 自查频次：每年不少于1次且时间间隔不超过12个月。质量负责人每年初起草食品安全自查方案，在每个年度内所进行的安全自查，并覆盖所有的 相关部门。 当有下列情况时，需追加食品安全自查。 a）发生了严重产品质量问题或外界有重大投诉； b）组织的内部机构、生产工艺、质量方针和目标等有重大改变。 食品安全自查方案的准则、范围、频次和方法由质管部提出，质量负责人 批准实施。 2食品安全自查的准备 由自查组长提出食品安全自查实施计划，质量负责人批准，经批准生效的 食品安全自查实施计划表中的自查组长和自查小组成员即被指定为该次食品 安全自查的自查组长和自查小组成员。 自查小组成员不检查自己的工作。 质管部负责向自查小组成员提供自查时所需的质量手册和程序文件，受检 部门负责提供其他支持性文件和相关标准。 自查小组成员按所检查的范围和受检部门的特点，编制有可操作性的食品 安全自查查表，供检查时使用。 3食品安全自查的实施

供应链管理中的顾客资产管理

供应链管理中的顾客资产管理 答题要求: 包括单选、多选和判断题 一.单选题: 1. 企业向顾客推销整个产品线的产品称为（） A. 交叉推销 B. 扩大推销 C. 大力推销 D. 人员推销 2. 顾客购买了一双皮鞋，销售人员继续向他推荐鞋油，这种推销方法称为（） A. 交叉推销 B. 扩大推销 C. 大力推销 D. 产品线推销 二. 多选题: 1. 顾客资产管理管理的主要内容是（） A. 自动化在线销售 B. 在线顾客服务和支持

C. 柔性化生产 D. 营销管理 E. 准时化采购 2. 销售自动化的构成包括（） A. 在线销售过程管理 B. 在线远程营销 C. 邮寄 D. 销售和营销管理 E. 销售人员报酬管理 3. 在在线客户服务中要使服务台功能自动化，软件应具备的特性是（） A. 易于访问到顾客数据 B. 资产和存货的跟踪 C. 问题转出的能力 D. 支持知识库

E. 报告生成能力 三. 是非题: 1. 一个顾客买了一部便携式摄像机，销售人员继续向他推销三脚架，这就是扩大推销。 √ × 2. 数据挖掘是一种支持顾客资产管理的方法。 √ × 3. 顾客资产管理的实质是把顾客当作一种战略资源进行管理。 √ × 4. 顾客资产不同于其他资产会随时间而流失。 √ × 5. 销售自动化的任务就是为现场销售人员提供支持 √ ×

第六章供应链管理环境下的生产计划和控制 答题要求: 包括单选、多选和判断题 一.单选题: 1. 供应链管理把资源的范围扩展到( ) A. 供应商 B. 分销商 C. 整个供应链 D. 其他节点企业 2. 供应链的协调控制模式除了中心化协调、非中心化协调两种方式外,还有（） A. 集中式 B. 混合式 C. 分散式 D. 统一式 3. 信息的多源化使供应链环境下生产计划和控制模式与传统的生产计划和控制模式相比在（）上有了差距。 A. 决策信息来源

公司固定资产管理制度(附全套流程图及表格)

XXX有限公司 固定资产管理制度 （2019-9-20） 一、总则 第一条为了加强公司对固定资产的管理，明确资产管理和使用部门的职责，确保固定资产的安全与完整，提高固定资产的使用效率，特制定本制度。 第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。非生产经营性设备单位价值在2000元以上，且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。 不具备以上条件的物质设备，则作为低值易耗品。 第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、盘点、处置、转移等活动有关的部门及个人。 二、固定资产分类与编码 第四条公司的固定资产分为五大类： 1、房屋及建筑物，是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备，如厂房、办公用房、仓库、食堂、宿舍等。 2、机器机械设备，是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备，各种动力、输送、传导设备等。 3、交通运输工具，是指企业所拥有的交通及运输工具，如汽车、叉车等。 4、电子设备，本项所称的电子设备，是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术(包括软件)发挥作用的设备，包括计算机、空调、复印机、投影仪、打印机等，以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。 5、办公家具，是指用于办公及生活用的桌椅、沙发、家具、书橱等。

第五条公司对固定资产实行编码管理。 1、固定资产后取得后，由人事行政部予以分类编号并粘贴标签。对于成套设备，各组成部分如单独领用，应分别编号，如购置一套计算机，主机、显示器应分别编号，键盘、鼠标易损可以不单独编号。 2、固定资产的编码方法 固定资产编码采用4层8位数字代码表示： 第1位表示固定资产的类别； 第2、3位表示固定资产取得年份的后两位数； 第4、5位表示固定资产取得月份； 第6、7、8位表示流水号。其分类结构如图所示。 3、固定资产类别及代码 4、固定资产编码示例 例如人事行政部2019年10月5日购置显示器一台，则编号为4 19 10 001 三、固定资产计价与折旧 第六条公司的固定资产原值，应按其不同来源渠道分别确定。

顾客财产管理规定

页码第1页共6页 顾客财产管理规定 编制: 审核: 批准: 修改记录 修订状态日期更改通知书编号修改内容摘要备注发布：2012年02月20日实施：2012年03月01日

页码第2页共6页 1 目的： 对顾客提供的财产进行验证、标识、储存、维护和保管，确保其得到有效的控制，防止被损坏、遗失、变质、过期或不适用等情况的发生。 2 范围： 本规定适用于公司对顾客财产的管理和控制。 3 定义： 顾客财产：顾客存放或借给公司使用的有形/无形财产。包括：顾客提供的设备、检具、工装、模具、样件、客户封样及确认样、图纸、技术标准、专利权和商标权等。 4 权责： 本程序文件归口管理部门为技术科,负责本程序文件的组织实施、和保持。相关部门负责顾客财产的验收、贮存、维护和使用。 5 工作程序： 5.1顾客财产控制流程 序号输入流程工作说明责任部门输出 5.1.1 顾客财产管 理需求 a.顾客为帮助公司进行新产品 开发或进行产品质量控制， 提供或存放在公司的有形或 无形财产，分为文件和硬件 两部分。 文件部分：主要是技术资料 和管理文件两类。包括图样、 顾客技术标准及供应商质量 管理要求等。 硬件部分：凡有形的物资都 属于硬件财产。包括设备、 技术科 《顾客 财产清 单》顾客财产分类

页码第3页共6页 检具、工装、模具、样件等。 b.顾客财产应在产品销售合同 或相关协议中，明确提供的 数量、时间、方式已经验证 方法和接收标准等。 c.识别出的硬件类的顾客财 产，技术科应登记在《顾客 财产清单》上，予以控制。 5.1.2 验收标准 a.文件部分的验收： 技术类文件由技术科负责验 收，管理类文件由质量科负 责验收。按照《文件化信息 控制程序》接收、登记和评 审； b.硬件部分的验收： 顾客提供的设备设施，由工 程部按照《设备和基础设施 管理规定》进行验收； 顾客提供的工装模具，由工 程部按照《模具开发与验收 管理规定》进行验收； 顾客提供测试设备、检具， 由质量科按照《量仪管理与 校正规定》进行验收； 顾客提供的原材料、零部 件，由质量科按照《压铸产 品检验和试验管理规定》进 行验收； 验收过程中发现异常，应告 知客户，并与客户协商处理 办法。 对于顾客提供的设备、工装 模具、检具，设备部应在 实物上标明“顾客名称“字 样永久性标识，以表明其所 质量科 使用部门 《入厂 检验记 录》 顾客财产的验收

5S管理制度(检查表)

5S管理制度 一、目的：为了给车间员工创造一个干净、整洁、舒适的工作场所和空间环境，营造公司特有的企业文化氛围，达到提高员工素养、公司整体形象和管理水平的目的，特制定本度。 二、适用范围：车间的所有区域。 三、适用对象：车间所有员工。 四、为了推进5S的管理，公司成立“5S管理委员会”，由公司总经理、厂长、中层干部、基层管理者、一线人员组成，负责推行、检查、考核公司的5S现场管理工作。 五、5S管理委员会的职责：落实公司5S推进的各项工作及政策，全面提升工作现场的美观和整洁，达到高质、高效的工作效果。 六、5S的定义及目的，5S是指整理（SEIRI）、整顿（SEITON）、清扫（SEISO）、清洁（SEIKETSU）、素养（SHITSUKE），因其日语的罗马拼音均以“S”开头，因此简称为“5S”。 1.整理（Seiri）：区分要用和不用的物品，不用的物品从现场彻底清除掉。 2.整顿（Seiton）：需用物品按规定定位、定量摆放整齐，并标识清楚。 3.清扫（Seiso）：清除责任区域的杂物、脏污，并防止污染的发生。 4.清洁（Seiketsu）：将前3S（整理、整顿、清扫）的实施做到彻底化、制度化、规范化，并维持成果。 5.素养（Shitsuke）：努力提高人员技能及修养，养成按制度、流程办事的工作作风。 七、5S要求 (一)整理 1.按要用和不用区别物品，按使用频率和预期使用周期，区别有用物品。 2.无用、不用、超过3个月才用的物品，坚决从工作现场清除。公司和部门根

据实际情况，确定被清除物品的处理和存放方式。 3.定期、随时整理，保证所属工作区域内无不用的物品。 (二)整顿 1.生产区域：物料应有明确的放置位置，并按规定整齐摆放。 a)车间对所属各区域、工序、工位的物料，按来料、出料方向分类，结合现场分区线对具体位置进行分区规划，集中放置。并将规划方案报经5S委员会领导批准和备案。 b)车间对各操作工位所使用的货架、推车、物料筐、工具、工装、量具、刀具、辅料等的放置位置进行合理规划，力求做到同一方向、同一工序的各工位协调一致。 c)物料的盛放应区分规格，明确标识，排列整齐，不得混放。各种作业记录、随货文件均按规定定位或随货配放。 d)生产现场的图纸、工艺文件、作业指导书均应有编号、标识，不得出现无效版本。由车间统一管理，使用时配发到对应工位，并指定其在各工位的具体放置位置。 2.办公区域：办公设施设备、办公用品用具、文件资料等，均应按规定整齐摆放，并明确标识。 a)桌面上的文件资料（包括文件、标准、图纸、报表、记录等）均按规定分类识别，整齐放置，且为最新有效版本。文件资料、文具等的摆放应做到常用的近，不常用的远，便于取用。 (三)清扫 1.各区域的生产检测设备器具等表面无污垢、积油积尘。各工位附近不应有散落地面的物料、小零件。 2.地面、墙面及天花板干净，不胡乱涂贴，无不必要的悬挂。 3.门扇、窗户及玻璃清洁明亮，窗台上无杂物。 4.通道及公共区域定期整理清扫。 5.每天下班前进行本工位清洁，工量具、进柜进架，不得摆放在桌面或工位上。 6.每周至少进行一次区域大扫除。 (四)清洁 1.发现地面上的成片积水积油、照明或辅助设施故障应及时报告，查找原因予以排除。消防器材、出入口、疏散口、配电箱前不得放置有碍操作的物品。 2.物料箱应避免过高堆码，防止被挂碰后歪倒跌落。 3.随时注意保持整理、整顿、清扫成果，保证工位现场符合规定要求。

【第93号令】《关于修改〈证券公司客户资产管理业务管理办法〉的决定》

证券公司客户资产管理业务管理办法 （2012年8月1日中国证券监督管理委员会第21次主席办公会议审议通过，根据2013年6月26日中国证券监督管理委员会《关于修改〈证券公司客户资产管理业务管理办法〉的决定》修订） 第一章总则 第一条为规范证券公司客户资产管理活动，保护投资者的合法权益，维护证券市场秩序，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券公司监督管理条例》和其他相关法律、行政法规，制定本办法。 第二条证券公司在中华人民共和国境内从事客户资产管理业务，适用本办法。 法律、行政法规和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）对证券公司客户资产管理业务另有规定的，从其规定。 第三条证券公司从事客户资产管理业务，应当遵守法律、行政法规和中国证监会的规定，遵循公平、公正的原则，维护客户的合法权益，诚实守信，勤勉尽责，避免利益冲突。 证券公司从事客户资产管理业务，应当充分了解客户，对客户进行分类，遵循风险匹配原则，向客户推荐适当的产品或服务，禁止误导客户购买与其风险承受能力不相符合的产品或服务。 客户应当独立承担投资风险，不得损害国家利益、社会公共

利益和他人合法权益。 第四条证券公司从事客户资产管理业务，应当依照本办法的规定向中国证监会申请客户资产管理业务资格。未取得客户资产管理业务资格的证券公司，不得从事客户资产管理业务。 第五条证券公司从事客户资产管理业务，应当依照本办法的规定与客户签订资产管理合同，根据资产管理合同约定的方式、条件、要求及限制，对客户资产进行经营运作，为客户提供证券及其他金融产品的投资管理服务。 第六条证券公司从事客户资产管理业务，应当实行集中运营管理，对外统一签订资产管理合同。 第七条证券公司从事客户资产管理业务，应当建立健全风险控制制度和合规管理制度，采取有效措施，将客户资产管理业务与公司的其他业务分开管理，控制敏感信息的不当流动和使用，防范内幕交易和利益冲突。 第八条证券交易所、证券登记结算机构、中国证券业协会依据法律、行政法规和中国证监会的规定，对证券公司客户资产管理业务实行规范有序的自律管理和行业指导。 第九条中国证监会及其派出机构依据法律、行政法规和本办法的规定，对证券公司客户资产管理活动进行监督管理。 第十条鼓励证券公司在有效控制风险的前提下，依法开展资产管理业务创新。 中国证监会及其派出机构依照审慎监管原则，采取有效措施，促进证券公司资产管理的创新活动规范、有序进行。

固定资产管理表格

固定资产增加单 管理部门：财产编号：使用部门：年月日会计科目

中文名称取得日期资产成本记录数量设备内台数量外文名称取得成本 规格型号取得金额 厂牌耐用年限 存放地点月折旧额 附属设备 备注 会管理部门厂（处）长科经办 长计 一式三联：（ 1）管理部门（2）会计部门（3）使用部门 2）附属填单注意事项：（ 1）以费用支出的固定资产其会计科目除一级科目外，应加填二级科目。（ 设备栏；应详细逐件填列（如马达、仪表等）。（ 3）资产成本记录簿：填写成本科目（如内购、外购、 税、运什费、基础工程、配管线等项）。关 固定资产扩充（报废）计划表度年 增减专案理由估计金额及支付月份审核意见

盘存单 使用部门：年月日共页第页 登记盘亏盘盈固定资产盘点 卡单财产备注位编号 规格厂牌数量数量名称数量金额数量金额 主管核对制表一式三份：（ 1）管理部门自存（2）会计部门（ 3）总管理处总经理室 固定资产增减表

附表 1 管理部门 使用部门年月份 No 本月增加本月减少 会财资增 规减单耐月计产耐产已备 月折格用金原名科数位数注金用提编折量量年旧额旧号因额称额年目折 旧额限限

管理部门：主管经办会计部门：主管经办 一式三联：（ 1）管理部门（ 2）会计（3）使用部门 填表注意事项：（1）会科科目栏：资本支出时以一级科目表示，以费用支出时除填一级科目外应加标 明二级科目。 （2）资产名称栏：以中文书写，如有附属设备（如发电机仪表等）应于次行顺序列出，但金额可以免 填。 （3）以费用支出的资产，耐用年数年折旧额免填。 ）本表应于次月十五日前由会计部门编妥送管理部门核对，采用电脑处理的部门以电脑报表代替4（． 固定资产增加单

客户财产管理规定

客户财产管理规定 1. 目的： 为确保客户所提供之原物料、模具、生产设备、检测设备、产品及技术数据，得到适当储存与维护，保证顾客财产得以顺畅使用及有效管理。 2. 适用范围： 客户所提供之原物料、模具、设备、产品及技术数据等均属之。 3. 权责： 4.1PMC部：负责客户所提供之原物料、模具、设备、产品之接洽，定期确认。 4.2品保部：负责客户所提供之原物料、产品、检测设备的验证及检测设备之管理和维 护。 4.3各使用单位：负责客户提供之设备的验证。 4.4PMC部、仓库及各使用单位：负责客户所提供之原物料、产品、设备之管理与维护。 4.5设备与固定资产课：负责客户提供之设备的管理和维护。 4. 用语定义：（略） 5. 规定： 5.1顾客财产之接受：因生产需要，需接受顾客财产时，由PMC部与顾客接洽协调，交 付时间、地点及其它注意事项等，并提前以“内部联络单”(DXC-ADFM-06)的形式 联络各相关单位作好接受准备。 5.1.1顾客提供之原材料、产品由仓库依交付清单类数据的内容确认其品名、规格、 数量等，放入指定区域，并作好记录。 5.1.2顾客提供之设备，由设备设备与固定资产课接受，并安置在规定位置。 5.1.3顾客提供之模具，由成形课负责接受并放入指定模具架上. 5.1.4顾客提供之图面技术数据等，由工程部负责接收后，移交文控中心，负责保 管及分发。

5.1.5顾客提供之检测设备由品保部负责接收。 5.2顾客财产之验证： 5.2.1客户提供之原物料、产品作验证时，由品保部按《监视和测量管制程序》执行 验证，若检验不合格时，则依《不合格品管制程序》执行，由PMC部 知会客户，并依客户之指示处理。 5.2.2客户提供设备验证： 5.2.2.1客户提供设备入厂后，由设备与固定资产课会同各使用单位执行验证 作业，验证结果记录在“设备验收单”()中。 5.2.2.2验证合格时，PMC部在“顾客财产管理台账”()上作好记录，使用单 位在“设备管理台帐”()上作好记录，并在“设备来源”栏注明。 5.2.2.3若验证不合格时则由PMC以“外部联络单”(DXC-ASFM-03)通知客户， 依客户之指示做适当处理。 5.2.3顾客提供模具之验证： 5.2.3.1顾客提供之模具入厂后，由PMC部会同模具课/成形课执行初步检查 无误后，由营业课安排成形课试模制样，品管检测作最终确认。确认 结果记录在“新型试模结果联络书” () 中。 5.2.3.2若验证合格时则由成形课登录于“模具管理台帐”()中，并队建 立“模具履历表” 5.2.3.3若验证不合格时，则由成形课开具“模具事故报告书”()，并提供样 品联络营业课，由营业课联络客户，依客户之指示进行处理。若需社 内进行修理，则由成形课开具“模具维修申请单”()，联络营业课安 排日程，交付模具予模具课修理()。 5.2.4顾客提供检测设备之验证： 5.2.4.1顾客提供之检测设备进厂后，由营业课会同品管课执行检查。 5.2.4.2若检验合格时，则由设备管理人员登录于“检测设备一览表” ()中， 并在备注栏注明仪器来源 5.2.4.3若验收不合格时，则由PMC部联络客户，依客户指示处理。 5.3客户财产之日常维护管理：客户财产日常使用或储存时应遵循相关程序要求妥善使用 及维护:

顾客财产管理规定

顾客财产管理规定文档编制序号：[KK8UY-LL9IO69-TTO6M3-MTOL89-FTT688]

顾客财产管理办法1目的 为了规范公司对顾客财产的管理，确保顾客财产得到保护、正确使用和有效控制， 防止客户财产出现丢失、损坏或其他不适应情形的发生，特制定本管理办法。 2 范围 本办法适用于所有顾客财产，即所有权属于顾客的，并按协议规定组织使用的财产。 包括由顾客提供的技术资料（技术要求、图纸、说明、设计资料等）、样品、工装、设备及生产用的配件、辅料、计量器具等相关物品的控制和管理。 3职责 3.1市场营销部负责顾客财产的接收、登记和传递。 3.2 品质部负责顾客财产的验证和清点。 3.3各使用部门负责顾客财产的正确使用、维护和暂存。 3.4市场营销部负责顾客财产的收回和返还。 3.5采供部库房负责顾客提供样品、工装、设备、配件、辅料等的保存和管理。 3.6综合部负责永久留存顾客提供技术资料的保管和归档。 4 程序 4.1顾客财产的接收、流转、保存和返还 4.1.1市场营销部负责对顾客财产进行接收，会同品质部对其进行验证和清 点，并建立 “顾客财产登记台帐”；

4.1.2顾客财产需要转交给公司其他部门使用的，市场营销部应在“顾客财产登记台帐”中做好转交记录，并由接受人签字，方可交与其他部门人员使用和临时保管； 4.1.3各使用部门对接收到的顾客财产，应正确使用，妥善保管，做好保护和维护，不得损坏和丢失； 4.1.4 使用部门在顾客财产使用完毕后，应及时交回市场营销部，注明归还日期和状态。 4.1.5 顾客要求返还的财产，由市场营销部人员返还顾客后并注明； 4.1.6不需要返还的永久留存的顾客提供的样品、工装、设备、配件、辅料等 交由采供 部库房保管；不需要返还的永久留存的顾客提供的技术资料交由综合部保管和归档。 4.2 异常顾客财产的处理 顾客财产在使用过程中，如果出现损坏或丢失，应及时告知市场营销部，由市场 营销部人员与顾客沟通，确认处理方式。 4.3 顾客财产使用的注意事项 4.3.1 顾客财产必须按顾客指定的用途使用，未经顾客允许不得擅自挪作它用 或处理 4.3.2 顾客的知识产权如图样、标准、样件、规范等必须严格保密，未经顾客 同意，不 得进行扩散。 5 相关记录

《证券公司客户资产管理业务管理办法》80分答案

一、单项选择题 1. 根据《证券公司客户资产管理办法》第三条，证券公司从事客户资产管理业务，应当充分了解客户，对客户进行分类，遵循（），向客户推荐适当的产品或服务，禁止误导客户购买与其风险承受能力不相符合的产品或服务。 A. 公正原则 B. 公平原则 C. 风险匹配原则 D. 诚实信用原则 2. 根据修订后的《证券公司客户资产管理业务管理办法》，证券公司应当将集合资产管理计划的发起设立情况报（）备案。 A. 中国证券业协会 B. 中国证券监督管理委员会 C. 中国证券登记结算中心 D. 证券公司住所地中国证监会派出机构 二、多项选择题 3. 《证券公司客户资产管理业务管理办法》及配套实施细则的修

订原则包括（）。 A. 保持《办法》总体框架不变 B. 贯彻从简原则 C. 放宽业务限制，推动资产管理业务发展 D. 体现“放松管制、加强监管”政策取向 4. 根据《证券公司客户资产管理业务管理办法》第二十五条的有 关规定，下列说法正确的有（）。 A. 证券公司不应当将集合资产管理计划设定为均等份额 B. 证券公司可以根据风险收益特征划分为不同种类 C. 证券公司应当将集合资产管理计划设定为均等份额 D. 证券公司不可以根据风险收益特征划分为不同种类 5. 2013年6月1日，《基金法》正式实施后私募方面的业务发展 变化，下列说法正确的有（）。 A. 根据《基金法》对非公开募集基金的相关规定，调整私募产品的监管规则 B. 符合条件的证券公司可以按照《资产管理机构开展公募证券投资基金管理业务暂行规定》，申 请基金管理业务资格。取得资格后，可以依法开展公募基金管理业务 C. 证券公司将不能再通过事后向证券业协会备案的方式，发起设立新的大集合产品 D. 鼓励资产管理业务创新，大力发展专项和定向资产管理业务，将专项打造成类信托的平台

危险源管理方案及检查表

危险源安全管理方案（施工现场） CX-21-JL-01 序号：01 序号重大风险目标管理方案措施责任部门完成时间预算资金 1 触电事故为0 1.施工前对电气设备进行检查，发现有裸露，立即更换。 2、钻机安装远离高压电线， 项目部 2013.1.10-2013. 12.30 0.4万元 2 高处坠落事故为0 1.高处作业，要做好安全技术交底工作。 2.安全员要对安全设施进行安全检查，不合安全要求进行整改，符合要 求后才能开始工作。 3.高处作业，安全员现场进行监护。 项目部 2013.1.10-2013. 12.30 0.6万元 3 火灾、火药爆炸事故为0 1.乙炔瓶和氧气瓶摆放间距不少于10米。气瓶搬运使用应使用专门的 手推车。 2.爆破用炸药进行严格管理：专用仓库、专人管理、远离火源、领用有 专人审批，发放要建立登记手续。 3.雷管和炸药分别存放。 4.爆破人员必须经过培训、取操作证后，才能进行作业。 项目部 2013.1.10-2013. 12.30 1.2万元 4 物体打击事故为0 1.桥梁吊装过程有专人指挥。 2.吊装重物时不得超载、偏载，保持重心垂直，平稳，防止摆动。 项目部 2013.1.10-2013. 12.30 0.8万元 5 坍塌事故为0 1.参加作业人员应体检合格。 2.脚手架、立杆强度、架桥基础,必须符合安全要求后才能搭设。 3.脚 手架必须由合格起重工、架子工搭设。必须进行技术交底，系好安全带 才能施工。 项目部 2013.1.10-2013. 12.30 0.7万元 编制：蒋黎华批准：戚栋栋

职业健康安全方案完成情况检查表（施工现场） CX-21-JL-02序号：01 序号重大风险目标方案措施措施完成情况检查 人 检查 时间 1 触电事故为0 1.施工前对电气设备进行检查，发现有裸露，立即更换。 2、钻机安装远离高压电线 已按要求完成 蒋黎 华 3.30 2 高处坠落事故为0 1.高处作业，要做好安全技术交底工作。 2.安全员要对安全设施进行安全检查，不合安全要求进行整 改，符合要求后才能开始工作。 3.高处作业，安全员现场进行监护。 已按要求完成 蒋黎 华 4.30 3 火灾、火药 爆炸 事故为0 1.乙炔瓶和氧气瓶摆放间距不少于6米。气瓶搬运使用应使 用专门的手推车。 2.爆破用炸药进行严格管理：专用仓库、专人管理、远离火 源、领用有专人审批，发放要建立登记手续。 3.雷管和炸药分别存放。 4.爆破人员必须经过培训、取操作证后，才能进行作业。 已按要求完成 蒋黎 华 4 物体打击事故为0 1.桥梁吊装过程有专人指挥。 2.吊装重物时不得超载、偏载，保持重心垂直，平稳，防止 摆动。 已按要求完成 蒋黎 华 5 坍塌事故为0 1.参加作业人员应体检合格。 2.脚手架、立杆强度、架桥基础,必须符合安全要求后才能 搭设。 3.脚手架必须由合格起重工、架子工搭设。必须进行技术交 底，系好安全带才能施工。 已按要求完成 蒋黎 华

顾客资产管理规定

顾客资产管理规定 1 目的和范围 1.1目的 为规范公司对顾客资产的管理，理顺交接流程，便于生产装配，同时确保顾客资产在流转过程中得到保护，防止丢失及损坏，特制定本管理规定。 1.2范围 本规定适用于涉及顾客资产交接、使用及贮存的公司相关部门。 2 规范性引用文件 本规定规范性引用了如下文件： Q/JWJD-CX05-2《生产过程控制与交付程序》 3 术语 顾客资产是指未经公司采购，所有权归属协议方或合作方，且须由公司予以加工、装配暂时代储、代管的资产。包括：生产装配用原材料、辅料、配件、技术资料、图纸等相关物品。 4 职责 4.1销售科 4.1.1负责与顾客资产所有方对接、联系、协调。 4.1.2负责对货物进行交接，协调办理相关交接手续。 4.1.3负责对顾客资产发生损坏等质量问题的沟通、协调、处理。 4.2技检科 4.2.1负责对顾客资产到货后的质量检验。 4.2.2负责对发生的质量问题进行反馈。 4.2.3负责对技术资料、图纸等顾客资产的对接与保管。 4.3生产车间 4.3.1负责对加工装配所需顾客资产的交接、保管。 4.3.2负责对加工装配过程中出现质量问题的物品进行反馈、上报。 4.4供应科 4.4.1负责对除使用部门加工装配外的顾客资产进行交接与暂存、保管、交付。 4.5生产科 4.5.1负责对翻箱过程中产生的顾客资产进行暂存、保管。 4.5.2负责对生产装配过程进度的控制。 5 流程控制与要求 5.1顾客资产的分类 按照顾客资产是否用于加工装配，可将其分为装配用顾客资产和非装配用顾客资产。

5.2顾客资产的接收、流转、保存 销售科根据合同或协议要求与顾客资产持有方对接，协调完成资产的交接。原则上顾客资产未经公司采购，不入公司库房，直接按装配需求到达生产车间现场。 5.2.1装配用顾客资产由生产车间接收。 5.2.1.1销售业务员接到货物到达通知后协调生产车间办理交接。货物到达车间现场后，销售科业务员清点货物数量，检验员对货物包装外观质量进行检查验收，查验有无磕碰、划伤、摔坏、破损等。生产过程中的质量控制按照公司内部质量控制流程执行。 5.2.1.2无质量问题后车间进行暂管。按照加工所需数量、规格、型号完成交接，销售科业务员、车间人员、检验员在货物交接清单上签字确认。 5.2.2非装配用顾客资产由供应科库房接收。 销售业务员接到货物到达通知后协调供应科库房办理交接，销售业务员清点数量，检验员检验后，三方在货物清单上签字确认。该资产属于顾客资产，仅在库房予以暂存、保管，不需入账，待商品交付时由销售科业务员确认品种、数量后交生产科一并随车交付。销售科业务员与顾客办理交付移交手续，双方在交付清单上签字确认。 5.2.3顾客资产在到达生产车间或库房后，应在指定区域放置，并设置显著“顾客资产”标识，避免错用、混用。 5.2.4生产车间和库房在接到顾客资产后应妥善保管，正确使用，做好维护。 5.3顾客资产质量问题处理 5.3.1货物到达现场后进行开箱检验，发现的质量问题由检验员当下反馈，销售员根据实际情况联系顾客资产供应方，进行退换货处理。 5.3.2在加工、装配、调试过程中发生的非人为质量问题，由检验员反馈至销售业务员，销售业务员根据实际情况联系顾客资产供应方，进行退换货处理。 5.3.3在加工、装配过程中由于工人异常操作导致的元件损坏，由责任人自行承担相关费用。 5.4翻箱业务中涉及的顾客资产由生产科保管，相关流程按照Q/JWJD-CX05-2《生产过程控制与交付程序》执行。 5.5合同每月未执行完毕，生产车间应每月进行顾客资产盘点并于重点工作会通报在制情况。 5.6技术资料、图纸等顾客资产统一由技检科进行保管、维护。 6 记录和表格 本规定形成如下记录和表格 货物交接清单

顾客财产管理控制程序

顾客财产管理控制程序 1目的 为确保顾客提供的广中开合同规定要求，防止丢失、损坏和变质，制订本程序。 2适用范围 本程序适用于本公司按合同规定，顾客提供的原原材料、外购件、外协件、辅料等产品的控制。 3职责 材料供应部负责：为本程序的归口管理部门，负责顾客提供产品的储存、发放和保管。 市场营销部负责：顾客提供产品的恰谈，并在合同中注明其要求。 质量标准部门负责：顾客提供产品的检验和试验。 产品制造部门负责：顾客提供的生产设备、工具等。 4程序 4.1当合同规定由顾客提供原材料、产品零件、辅料等产品时，市场营销部应在合 同中注明顾客提供产品的名称、规格、数量、交货日期、质量要求等内容。 4.2由顾客提供的包装、商标等，市场营销部也应在合同中注明顾客提供产品的名 称、规格、数量、质量要求等内容，由仓储管理部统一保管，发放使用。顾客 提供的产品到货后，由市场营销部按合同规定清点品种及具体要求，核实无误 后填写《顾客提供产品明细表》交物资部。 4.4仓储管理部的仓库保管员根据市场营销部提交的《顾客提供产品明细表》接收 其产品。应检查产品的名称、型号规格、数量标识及外观质量。并在《顾客提 供产品明细表》上确认。

4.5仓库保管员对顾客提供的产品做出明显标识，与本公司产品隔离存放，并填写 《进货报验单》报送质量标准部门。 4.6质量标准部门对顾客提供的产品，按《不良事件监测和再评价控制程序》进行 检验和试验。 4.7仓库保管员按《产品防护控制程序》保管好顾客提供的产品。 4.8顾客提供的产品在接收和保管过程中，发现丢失、损坏和变质等不适宜情况时， 应做好丢失、损坏记录，并及时反馈给市场营销部。由市场营销部填写《顾客 提供产品异常通知单》通知顾客。 5（相关文件）本控制程序文件与相关控制程序文件 ZZ/QP-8.2.3-03《不良事件监测和再评价控制程序》 ZZ/QP-7.5.11-01《产品防护控制程序》 ZZ/QR-7.5.10-01《顾客提供产品明细表》 ZZ/QR-7.5.10-02《顾客提供产品异常通知单》 ZZ/QR-L-01《进货报验单》 6（记录）公司管理文件 7更改记录表

顾客财产管理办法

顾客财产管理办法 1目的 为了规范公司对顾客财产的管理，确保顾客财产得到保护、正确使用和有效控制，防止客户财产出现丢失、损坏或其他不适应情形的发生，特制定本管理办法。 2 范围 本办法适用于所有顾客财产，即所有权属于顾客的，并按协议规定组织使用的财产。包括由顾客提供的技术资料（技术要求、图纸、说明、设计资料等）、样品、工装、设备及生产用的配件、辅料、计量器具等相关物品的控制和管理。 3职责 3.1市场营销部负责顾客财产的接收、登记和传递。 3.2 品质部负责顾客财产的验证和清点。 3.3各使用部门负责顾客财产的正确使用、维护和暂存。 3.4市场营销部负责顾客财产的收回和返还。 3.5采供部库房负责顾客提供样品、工装、设备、配件、辅料等的保存和管理。 3.6综合部负责永久留存顾客提供技术资料的保管和归档。 4 程序 4.1顾客财产的接收、流转、保存和返还 4.1.1市场营销部负责对顾客财产进行接收，会同品质部对其进行验证和清点，并建立“顾客财产登记台帐”； 4.1.2顾客财产需要转交给公司其他部门使用的，市场营销部应在“顾客财产登记台帐”中做好转交记录，并由接受人签字，方可交与其他部门人员使用和临时保管； 4.1.3各使用部门对接收到的顾客财产，应正确使用，妥善保管，做好保护和维护，不得损坏和丢失； 4.1.4 使用部门在顾客财产使用完毕后，应及时交回市场营销部，注明归还日期和状态。 4.1.5 顾客要求返还的财产，由市场营销部人员返还顾客后并注明； 4.1.6不需要返还的永久留存的顾客提供的样品、工装、设备、配件、辅料等交由采供部库房保管；不需要返还的永久留存的顾客提供的技术资料交由综合部保管和归档。4.2 异常顾客财产的处理 顾客财产在使用过程中，如果出现损坏或丢失，应及时告知市场营销部，由市场