实训报告
西南财经大学天府学院
2011 届
《企业经营实战》
实训报告
公司名称：永安堂医药有限公司
指导教师：辛亦维
实训时间： 2011年09月05日、12日
组长：吴非
联系电话： 182******** 《企业经营实战》课程组
公司宣言
以全球营销网络为依托，致力于高品质药品研发，做医药界的航母。
人员分配：
CEO：吴非40801548
CFO：高伟40800123 徐静40804048
CPO：谢楠40801217
CIO：黄婷40801223 谢彦劼40804202
CMO：袁航40801312 曾雪娇40804229
CTO：孔庆娥40800618
第一年订单
项目 1 2 3
市场本地本地本地
产品名称Berry Berry Berry
账期1Q 1Q 1Q
交货期Q3 Q2 Q3
单价6m 5m 4.8m
订单数量 6 1 5
订单销售额36m 5m 24m
成本12m 2m 10m
毛利24m 3m 14m
第一年的财务报表
资产负债表单位:百万
资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债：
现金40 40 短期负债20 40 应收帐款0 1 应付账款0 0 原材料 3 5 应交税费 3 0 产成品 6 6 长期负债
在制品8 8
流动资产合计: 57 60 负债合计23 40 固定资产：所有者权益：
土地建筑净值40 40 股东资本64 64 机械设备净值9 6 以前年度利润11 19 在建工程0 0 当年利润8 -17 固定资产合计49 46 所有者权益合计83 65 资产合计106 106 负债及权益合计106 106
综合管理费用明细表单位：百万
项目金额
广告费27
转产费
产品研发12
行政管理 4
维修费 4
租金
市场开拓 3
ISO认证 2
其他
合计52
第一年的现金流量表
项目 1 2 3 4 应收款到期 5 24 变卖生产线
变卖原料
变卖厂房
短期借款20 20 高利贷贷款
长期贷款
销售订单19
收入总计19 20 5 44 支付上年应交税 3
广告费27
贴现费用
归还短期贷款及利息21
归还高利贷及利息
原料采购支付现金 2 2 4 成品采购支付现金
转产费
生产线投资
加工费用 1 2 1 1
产品研发 3 3 3 3 行政管理费 1 1 1 1 长期贷款及利息
维修费 4
租金
购买新建筑
市场开拓投资
ISO认证投资 3 其他 2 支出总计37 29 5 18 现金余额
第一年损益表单位：百万
项目去年今年
一、销售收入40 29
减：成本17 12
二、毛利23 17
减：综合费用8 52
折旧 4 3 财务净损益 1 1
三、营业利润10 -39
加：营业外净收益0 22
四、利润总额10 -17
减：所得税 3 0
五、净利润7 -17
第二年订单
项目 1 2 3
市场本地本地本地产品名称crystal crystal Berry 账期1Q 1Q 2Q
交货期Q4 Q4 Q4
单价10m 9m 4.5m 订单数量 2 2 5
订单销售额20m 18m 23m 成本9m 10m 17m
毛利11m 8m 6m
综合管理费用明细表单位：百万
项目金额
广告费 1
转产费
产品研发 2
行政管理 4
维修费 4
租金
市场开拓 2
ISO认证 1
其他11
合计25
第二年的现金流量表
项目 1 2 3 4 应收款到期
变卖生产线
变卖原料
变卖厂房
短期借款20 20 20
高利贷贷款
长期贷款
销售订单
收入总计20 20 20 支付上年应交税
广告费 1
贴现费用
归还短期贷款及利息21 21
归还高利贷及利息
原料采购支付现金 4 17
成品采购支付现金
转产费
生产线投资
加工费用8
产品研发 2
行政管理费 1 1 1 1 长期贷款及利息
维修费 4
租金
购买新建筑
市场开拓投资 2
ISO认证投资 1
其他
支出总计46 3 1 46
现金余额-26 -3 19 -26
第二年的财务报表
资产负债表单位:百万
资产年初
数
期末
数
负债及所有者权益
年初
数
期末
数
流动资产：负债：
现金40 4 短期负债40 60 应收帐款 1 61 应付账款0 0 原材料 5 4 应交税费0 0 产成品 6 长期负债
在制品8 8
流动资产合计: 60 77 负债合计40 60 固定资产：所有者权益：
土地建筑净值40 40 股东资本64 64 机械设备净值 6 4 以前年度利润19 2 在建工程0 0 当年利润-17 -5 固定资产合计46 44 所有者权益合计65 61 资产合计106 121 负债及权益合计106 121
损益表单位：百万
项目去年今年
一、销售收入40 61
减：成本17 36
二、毛利23 25
减：综合费用8 25
折旧 4 2
财务净损益 1 2
三、营业利润10 -4
加：营业外净收益0 -1
四、利润总额10 -5
减：所得税 3 0
五、净利润7 -5
第三年订单
项目 1 2 3
市场国内本地本地
产品名称Berry Rury Berry
账期1Q 1Q 3Q
交货期Q4 Q4 Q1
单价5m 10.7m 5m
订单数量 5 3 3
订单销售额25m 32m 15m
成本10m 15m 6m
毛利15m 17m 9m
第三年的财务报表
资产负债表单位:百万
资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债：
现金 4 14 短期负债60 60 应收帐款61 57 应付账款0 0 原材料 4 1 应交税费0 12 产成品 5 长期负债
在制品8 22
流动资产合计: 77 99 负债合计60 72 固定资产：所有者权益：
土地建筑净值40 40 股东资本64 64 机械设备净值 4 29 以前年度利润 2 -3 在建工程0 0 当年利润-5 35 固定资产合计44 69 所有者权益合计61 96 资产合计121 168 负债及权益合计121 168
综合管理费用明细表单位：百万
项目金额
广告费 1
转产费
产品研发
行政管理 4
维修费8
租金 6
市场开拓 1
ISO认证
其他 6
合计26
第三年的现金流量表
项目 1 2 3 4
应收款到期38 23 15
变卖生产线
变卖原料
变卖厂房
短期借款20 20
高利贷贷款
长期贷款
销售订单
收入总计64 23 20 35 支付上年应交税
广告费 1
贴现费用
归还短期贷款及利息21 21
归还高利贷及利息
原料采购支付现金 6 6 12
成品采购支付现金
转产费
生产线投资35
加工费用 2 8 2 8
产品研发
行政管理费 1 1 1 1 长期贷款及利息
维修费8
租金 6
购买新建筑
市场开拓投资 1
ISO认证投资
改造费 2 1
其他 3
支出总计52 15 24 61
现金余额
损益表单位：百万
项目去年今年
一、销售收入40 78
减：成本17 36
二、毛利23 42
减：综合费用8 26
折旧 4 10
财务净损益 1 2
三、营业利润10 4
加：营业外净收益0 43
四、利润总额10 47
减：所得税 3 12
五、净利润7 35
第四年订单
项目 1 2 3 4
市场本地本地国内本地
产品名称Ruby Ruby Ruby Ruby
账期现金1Q 1Q 1Q
交货期Q1 Q1 Q1 Q1
单价8.5m 8.5m 9m 9m
订单数量 2 1 1 2
订单销售额17m 9m 9m 18m
成本10m 5m 5m 10m
毛利7m 4m 4m 8m
第四年的财务报表
资产负债表单位:百万
资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债：
现金14 62 短期负债60 40 应收帐款57 0 应付账款0 0 原材料 1 0 应交税费12 0 产成品 5 7 长期负债
在制品22 0
流动资产合计: 99 69 负债合计72 40 固定资产：所有者权益：
土地建筑净值40 40 股东资本64 64 机械设备净值29 21 以前年度利润-3 32 在建工程0 0 当年利润35 -6
固定资产合计69 61 所有者权益合计96 90 资产合计168 130 负债及权益合计168 130
第四年的现金流量表
项目 1 2 3 4
应收款到期74 18 18
变卖生产线
变卖原料
变卖厂房
短期借款20 20 20
高利贷贷款
长期贷款
销售订单
收入总计74 38 20 18
支付上年应交税12
广告费
贴现费用
归还短期贷款及利息21
归还高利贷及利息
原料采购支付现金9
成品采购支付现金
转产费
生产线投资
加工费用8
产品研发
行政管理费 1 1 1 1
长期贷款及利息
维修费8
租金 6
购买新建筑
市场开拓投资
ISO认证投资
改造费
其他 3
支出总计51 1 1 18
现金余额23 37 19 0
综合管理费用明细表单位：百万
项目金额
广告费0
转产费
产品研发0
行政管理 4
维修费8
租金 6
市场开拓0
ISO认证0
其他 3
合计21
损益表单位：百万
项目去年今年
一、销售收入40 68
减：成本17 36
二、毛利23 32
减：综合费用8 21
折旧 4 8
财务净损益 1 3
三、营业利润10 0
加：营业外净收益0 -6
四、利润总额10 -6
减：所得税 3 0
五、净利润7 -6
永安堂医药有限公司公司员工签到表
2011 年09 月05日
永安堂医药有限公司团队合作精神考核表
资料提交考核表
西南财经大学天府学院
2011 届
《企业经营实战》
实训报告
公司名称：永安堂医药有限公司
指导教师：辛亦维
实训时间： 2011年09月05日、12日
得分：
《企业经营实战》课程组
目录
一、实训介绍 (19)
二、实训分析 (20)
（一）模拟企业简介 (20)
（二）模拟企业经营管理分析 (21)
（三）模拟企业经营成败及原因 (21)
（四）职能角色经营心得（节选） (23)
CFO职业角色经营心得 (23)
CMO经营心得： (25)
信息总监的职业描述： (26)
研发总监CTO： (26)
（五）对模拟企业后期发展的意见与建议 (27)
三、实训总结 (27)
四、指导教师意见： (33)
一、实训介绍
企业经营实战模拟培训是一门理论联系时间的综合性实训课程。通过沙盘这个载体，再现企业经营中的各种企业指标，通过学员在实战中扮演各种角色，从事企业经营活动，挑战企业经营过程中的各种问题，从而掌握企业战略的定制，企业经营所要考虑的因素，企业核心竞争力形成的过程等一系列问题。
课程的基础背景设定为一家已经开始经营生产型企业，模拟公司中的个成员分别担任公司中首席执行官（CEO）,财务总监（CFO）,营销总监（CMO）,生产总监（CPO）,研发总监（CTO）,信息总监（CIO）等重要角色。在模拟经营中，每组人员连续从事了4个年度的经营活动，发挥自己的职能，并在过程中面对同行竞争，产品老化，市场单一化的挑战，尽力使公司能够保持良好运作并不断发展。经营时，通过沙盘模拟提现企业的现金流量，产品库存，生产设备，人员实力，银行借贷等企业运营指标。每一轮模拟之后，小组成员都会进行分析，根据上轮结果调整和修改对策。
本课程涉及诸多公司经营管理知识，包括整体战略，产品研发，设备投资改造，生产能力规划月排程，物料需求计划，资金需求计划，市场与销售，财务经济分析指标，团队沟通与建设等多个方面。在分析市场，制定战略，组织生产，整体营销和财务
结算等活动中能够体会到企业运作的全过程，认识企业资源的有限性，领悟科学管理规律，提升管理能力。既能调动参与主观能动性，又能身历其境，真正的感受一个企业经营者直面市场竞争的精彩与残酷，承担经营风险，在过程中体悟企业经营管理的关键。
二、实训分析
（一）模拟企业简介
企业经营实战（ERP）模拟，又名“ERP沙盘实战”，是一门理论联系实践的综合性实训课程。培训内容源自战地指挥的沙盘，沙盘就是通过实物模型，了解战争是的战场全貌。而“企业经营实战模拟培训”就是通过沙盘这个载体。再现企业经营中得现金流量、产品库存、生产设备、人员实力、银行借贷等企业运营指标。学员通过在实战中扮演的各种角色，连续从事企业经营活动，挑战企业经营过程中各种问题，从而掌握企业战略的制定、企业经营所要考虑的因素、企业核心竞争力形成的过程等一系列问题。
企业的目标之一就是在资源给定的情况下，追求尽可能大的产出。从外延上来看，这是追求利润，从本质上来看，是资源的合理利用。企业资源的范围很广，不但包括厂房、设备、无料，而且还包括人力资源、资金、信息，甚至还包括企业上下游的供