财务管理职位工作手册全案

财务管理职位工作手册

全案

WTD standardization office【WTD 5AB- WTDK 08- WTD 2C】

财务管理职位工作手册全案

目录

第一章财务部职责描述

一、财务部工作职责一览表

二、财务部各岗位工作职责

（一）财务总监

（二）财务经理

（三）预算主管

（四）会计主管

（五）投资主管

（六）融资主管

（七）成本主管

（八）审计主管

（九）预算专员

（十）投资分析员

（十一）核算专员

（十二）会计

（十三）出纳员

（十四）审计员

第二章财务部组织管理

一、财务部组织结构设计工作模板

二、财务管理制度设计工具表单

三、财务管理制度设计工作流程

四、会计管理制度设计工具表单

五、会计管理制度设计工作流程

第三章企业财务战略规划与财务计划管理

一、财务战略规划与财务计划管理工具表单

二、财务战略规划与财务计划管理工作流程第四章筹资管理

一、筹资管理工具表单

二、筹资管理工作流程

第五章投资管理

一、投资管理工具表单

二、投资管理工作流程

三、投资风险管理工具表单

第六章资产管理

一、有形资产管理工具表单

二、有形资产管理工作流程

三、无形资产管理工具表单

第七章财务分析与评估管理

一、财务分析管理工具表单

二、财务分析管理工作流程

三、财务评估管理工具表单

第八章财务控制与审计管理

一、财务控制管理工具表单

二、财务控制管理工作流程

三、财务审计管理工具表单

第九章成本与收益管理

一、成本管理工具表单

二、成本管理工作流程

三、收益管理管理工具表单

四、收益管理工作流程

五、税务管理工具表单

第十章账款管理

一、账款管理工具表单

第十一章外汇管理

一、外汇管理工具表单

二、外汇管理工作流程

第十二章并购与清算管理

一、并购管理工具表单

二、清算管理工具表单

第一章财务部职责描述一、财务部工作职责一览表

表1－1 财务部工作职责一览表

二、财务部各岗位工作职责（一）财务总监

（二）财务经理

（三）预算主管

（四）会计主管

（五）投资主管

（六）融资主管

（七）成本主管

（八）审计主管

（九）预算专员

（十）投资分析员

（十一）核算专员

（十二）会计

（十三）出纳员

（十四）审计员

第二章财务部组织管理一、财务部组织结构设计工作模板

（一）一般企业的财务部组织结构模板

一般企业的财务部组织结构范例如图2-2所示。

图2-2 财务部组织结构图模板（二）按行业划分的财务部组织结构模板

1．酒店财务部组织结构范例如图2-3所示。

图2-3 酒店财务部组织结构图模板2．移动通信公司财务部组织结构范例如图2-4所示。

图2-4 移动通信公司财务部组织结构图模板3．生产制造企业财务部组织结构范例如图2-5所示。

图2-5 生产制造企业财务部组织结构图模板

（三）按规模划分的财务部组织结构模板

1．中小型企业财务部组织结构图范例，如图2-6所示。

图2-6 中小型企业财务部组织结构图模板

2．如果企业设有分公司或分支结构，则集团公司总部的财务部结构如图2-7所示。

财务部工作手册

财务部工作手册 财务部工作手册会计档案管理规定针对会计档案的重要性，根据企业会计管理规定，制定以下管理规定。 1. 会计档案是指会计凭证，会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要凭证和证据。具体包括：会计凭证类:原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证; 会计账薄类：总账、明细账、日记账、辅助账簿、其他会计账簿; 报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告; 其他类：银行存款余额调节表、银行对账单及其他应当保存的会计核算专业资料。 2. 项目每年形成的会计档案财务部按照归档要求整理立卷、装订成册,并编制会计档案保管清册。当年形成的会计档案，在会计年度终结后，财务部保

管1 年。期满之后，财务部专人保管并且存放于专用的保管地点。 3. 财务部保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，经财务部经理批准，方可代查阅或复制，并办理登记手续。查阅或复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。 4. 会计档案的保管期限分为永久、定期两类。会计档案的保管期限，从会计年度终结后的第一天开始计算。定期保管期限为10 年、15 年两类。 5. 本规定的会计保管期限为最低保管期限，各类会计档案的保管原则上应当按照本规定附表所列期限执行。会计档案的具体名称如有同本规定附表所列档案名称不相符的，可以比照类似档案的保管期限办理。 6. 保管期满的会计档案，除第(七)条规定的情形外，可以按照以下程序销毁；财务部提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等

[整理版]财务管理全套手册

财务管理全套手册 外办财务作业管理规范 一. 账簿的建立及要求 （一）应设置的账簿及要求 1. 自备库库存商品明细账 要求：按货号名称顺序设置，反映自备库商品的进销存情况。账薄应按帐页所注明的内容填写，详细记录货品的数量、单价、总金额及日期等，备注栏应简明扼要注明出入库原因，属调往商场的应在摘要栏填“商场”字样，属批发和零售的应注明“批发”或“零售”字样，属横调的应注明“横调××办事处”字样等。仓管应着重记录货品的数量、单价、规格，残次品、赠送品应单独设帐。 2. 商场商品库存明细账（活页明细帐） 要求：按商场分别设置，反映商场商品进、销、存情况。应着重货品不同售价的记录，如有变价的应及时调整库存明细账。 3. 自备库销售账（订本帐） 要求：按批发和零售分别设置“批发”和“零售”两个明细账。借方逐日登记自备库销售情况。贷方登记汇回公司货款。 4. 应收账款明细账（活页帐） 要求：按商场名称分别设置明细账，以反映对每一商场应收回的货款。该帐簿逐月进行登记，借方登记实际结算额，贷方登记收回（汇回公司）货款、代扣费用等，余额表示应收商场货款的结欠余额。备注栏应详细记载销售条数、零售价与结算款差额等情况，以备核查。 5. 资产明细账（活页帐或公司设计的表单） 要求：用于登记外办的固定财产、低值易耗品等。借方登记资产增加，贷方登记资产减少。 6. 其他账簿（视不同情况按需要设置，如驻点现金日记账、商场销售逐日明细帐（表）等）。 （二）财务表单：见附件（财务表单一览表） （三）账务关联性要求 1. 账证相符：即账簿中登记的数据必须与原始凭证中的实际发生数相符合，以保证账簿、报表等数据的真实性。 2. 账账相符：即保证相关联的账簿间勾稽关系正确，如总账金额与明细账总金额相符等。 3. 账表相符：报表的数据应来自账簿，必须与账簿记录相符。 4. 账实相符：如自备库存明细账记录应与实有库存数相符等。 二. 账务处理的基本原则 （一）总要求 严格执行公司制定的各项财务管理制度、财经纪律及下发的各项文件和通知。（二）账务处理应遵循的一般程序 1. 取得原始凭证：即外部取得的销售发票、费用发票、收发货凭据、内部制

仓库管理人员工作岗位技能培训手册

仓库管理人员工作岗位技能培训手册 主办单位：上海普瑞思管理咨询有限公司 日期：2010年11月25-26日 地址：上海 培训费用：2200元/人（含培训费、资料费、午餐、培训证书等） 培训对象高层管理者、物流管理人员、仓储管理人员、计划管理人员、销售物流管理人员、财务管理人员及其他相关人员。 课程目标 现代仓储是现代物流管理的关键环节，企业对仓储的要求已经从静态的帐卡物管理向动态的成本服务管理转变，在这个背景下我们必须正确理解仓储日常管理中的问题：收货为什么老出错？仓库利用率还能否再提高？如何减少盘点损耗？拣货要么慢，要么老出错？发料损耗谁承担？库存管理是哪个部门的事情？仓储管理的绩效考核目标有哪些？哪些信息技术可以使用于仓储系统…… 课程大纲 一正确认识现代物流管理 - 第三利润源泉的意义是什么？ - 仓储在现代物流中的地位 - 仓储管理的观念转变：静态向动态 - 为什么说库存与仓储管理的目标不同？ 二良好的仓储现场管理 - 什么是良好的仓储管理？ - 如何理解仓储现场的5S？ - 什么是仓储的定置管理？ - 如何做好仓储现场的定置管理？ 三仓储的整体规划 - 仓储的类型与规划 - 浅析保税仓储的意义与管理 - 存储与分拨仓库的区别 - 如何提高仓库空间利用率 - 几种典型仓储方式：密集、巷道… - 如何提高有效储位的利用率 - 储位布置的几个原则 - 案例：如何设计合理的储位满足FIFO？ - 物料搬运作业的优化方法 - 主要存储方式的选择 - 仓储管理常见的料架与容器

四如何做好验收入库 - 收货入库的管理难点 - 如何提高单证的准确性？ - 如何提高抽样的准确性？ - 验收不合格的处理 五领发料管理 - 内部发料/领料的管理特点 - 对外发货的管理特点 - 发料与领料的比较 六盘点管理 - 为什么要盘点？ - 帐实不符的原因有哪些？ - 如何确定盘点的频率？ - 如何提高复盘的有效性? 七呆废料管理 - 呆废料管理的目的 - 如何处理呆废料 八库存分析报告 - 库存周转率的意义 - 不同行业库存周转率的参考 - 如何撰写合格的库存分析报告？ 九库存控制的常用方法 - 库存控制的基本目标是什么？ - 常见库存控制方法总结 - ABC法则的具体应用 - 练习：如何正确区分ABC物料 - 订货点库存控制的基本思路 - 定期与定量控制方法 - 什么是经济批量？ - 安全库存的产生 十物流信息化技术 - MRP II、ERP和EDI的意义与区别 - 条码在物流中的应用 - 什么是射频识别技术 RFID（电子标签）? - EDI的应用 - WMS系统的应用 十一仓储安全管理 - 仓储治 - 安管理 - 消防安全管理 - 仓储作业与生产安全 十二仓储绩效管理 - 仓储管理与生产管理的区别 - 设计仓储绩效体系的原则 - 几个主要仓储绩效指标

(企业管理手册)财务部管理手册(最新)最全版

（企业管理手册）财务部管理手 册(最新)

财 务 部 管 理 手 册

目录第1章财务部职能和组织结构3 1.1节财务部主要职能3 1.2节财务部组织结构图4 第2章财务部管理制度5 2.1节财务核算准则5 2.2节总部资产管理制度9 2.3节总部费用管理制度16 2.4节总部现金、银行存款管理制度19 2.5节总部办公用品领用标准和管理制度25 2.6节凭证管理制度28 2.7节商品监督管理制度29 2.8节采购商品收货制度34 2.9节租房合同及房租收据管理制度36 2.10节分店礼品及总部广告用品管理制度38 2.11节分店收银员操作流程及现金保管规范42 2.12节加盟商存款管理制度46 2.13节加盟返款及服务收费项目扣款流程48 2.14节财务部数据提供制度49 2.15节财务部内部管理制度52 第3章岗位说明书55 3.1节经理岗位说明书55 3.2节主办会计岗位说明书57

3.3节核算组长岗位说明书59 3.4节资产核算员岗位说明书61 3.5节商品核算员岗位说明书64 3.6节办公用品及后勤核算员岗位说明书66 3.7节费用会计岗位说明书68 3.8节商品会计岗位说明书72 3.9节加盟会计岗位说明书75 3.10节资产核算会计岗位说明书77 3.11节资产核对会计岗位说明书79 3.12节商品采购会计岗位说明书82 3.13节银行存款核算会计岗位书84 3.14节统计组长岗位说明书87 3.15节销售统计员岗位说明书90 3.16节要货单统计员岗位说明书92 3.17节分类销售统计员岗位说明书94 3.18节出纳岗位说明书95 3.19节银行存款核算员岗位说明书100 3.20节文员岗位说明书102

2021财务管理手册(完整版)

财务管理手册 第一条为了适应公司发展需要，使公司资金做到合理有效运用，规范公司财务行为，加强公司内部财务管理和会计核算工作，规范公司内部财务活动，根据《企业财务通则》、《商品流通公司会计制度》，结合本公司特点和管理工作要求，特制定本规范。 第二条本规范遵循国家法律、法规的规定，是根据公司管理制度、发展目标和管理要求，结合公司实际情况的细化。 第三条本公司实行统一核算制，各部门、各门店为公司内部的非独立核算单位，负责本部门、本门店的经营管理。 第四条公司设立财务管理部，负责全公司的会计核算、财务管理工作，具体职责可分为：1、财务管理与会计制度的研究、设计。2、年度预算的拟订、执行、汇编、分析。3、会计凭证的审核、编号、装订及保管事项。4、会计帐册的整理、处理及保管。5、税务会计事项的处理。6、成本、费用的计算及分析。 7、帐目及存货的盘查。8、应收帐款的整理及催款事项。9、资金的筹措、经营、调度。10、现金、票据、有价证券的保管，银行存款的调度。11、现金的出纳、票据的签发及记录。12、各项资金、津贴的核发。13、财务报表、会计报表、分析与呈报。14、对财务核算电算化及电脑系统作业管理，以保证会计信息及时性、准确性、安全性。15、发票管理。16、门店会计作业管理和指导。17、

内部审核。18、其它有关财务、会计、出纳事项的办理。19、总经理室临时交办事项的办理。 第五条本公司会计年度以公历年度，即月日起至月日止。 第六条会计凭证、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第七条各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时送交财务。从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位公章。从个人处取得的原始凭证，必须盖有填制人的签字。自制原始凭证必须有经办人签字。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。第八条财务人员根据审核的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、业务内容、会计科目、金额、所附单据张数、会计签名，在收款和付款记帐凭证上出纳必须签字。

财务工作标准化手册418

前言 本手册参照佳源投资管理总部制定的《2008版管理制度与工作标准化---财务部》内容要点，包括部门（分公司）职能、岗位职责、操作流程、处罚制度、物业早期介入工作标准、相关制度汇编等六部分内容，主要涉及怡城物业总公司及各分公司财务管理的日常操作规范与要求，适用范围是公司所有员工。 制定此手册的目的主要是为了进一步加强财务管理，规范财务会计行为，提高财务管理水平。 手册发给公司各部门（分公司）及各分公司，请相关人员了解并熟悉其中的内容，并在日常的财务管理工作中实施好，公司财务管理部会定期检查实施情况。 员工在阅读、实施本手册的过程中，若有任何疑问，请向公司财务管理部咨询。同时也请大家对本流程内容提出好的建议与意见，以便财务管理部定期进行修改与完善。

目录 1. 目的 (02) 2. 适用范围 (02) 3. 岗位职责 (02) 4. 操作流程 (05) 4.1 财务操作流程 (05) 4.2 资金操作流程 (13) 4.3 财务监控流程 (14) 4.4 其他操作流程 (15) 4.5 物业管理费催/收缴工作程序 (17) 5. 处罚制度 (39) 6. 物业早期介入工作标准 (41) 6.1 物业费用支付管理 (41) 6.2 工程维修管理 (42) 7. 相关制度汇编 (44) 7.1 分公司财务审批及工程维修审批授权范围 (44) 7.2 公司员工福利待遇 (46) 7.3 养老保险、基本医疗保险及住房公积金实施方案 (47)

1. 目的 制定此手册的目的主要是为了进一步加强财务管理，规范财务会计行为，提高财务管理水平。 2. 适用范围 本手册适用于公司全体员工。 3. 职责 3.1 部门职责 3.1.1 按照国家有关法规和公司对财务管理的要求，建立和健全公司内部各项规章制度，确保各项规章制度的有效落实。 3.1.2 做好公司财务收支、反映.监督、核算、分析和考核工作，协助公司领导经营管理决策。 3.1.3 负责审核各类合同（协议）、各类款项的支付，严格执行各项规章制度。 3.1.4 根据物业早期标准化流程审核成本测算报告。 3.1.5 做好对分公司培训、指导、检查及监督的工作。 3.1.6 监督物业管理费的收缴和使用，做好各项应收款项的催缴及核对工作。 3.1.7 根据发生的各项经济业务进行账务处理，妥善保管财务档案；按时编制各类财务报表，报送相关部门；正确核算和及时申报各项税费和社会保险统筹金。

财务管理手册精选

在晚上8：00到次日7：00之间出差，乘车船超过6小时，可以乘坐火车卧铺、汽车卧铺或豪华空调、轮船二等舱。但同时扣减一夜住宿费补贴。 员工符合乘坐卧铺或豪华空调，轮船二等舱的，非主观原因未能乘坐的，可按硬坐车票或三等舱票价的40%发给补贴。 (2)公司领导(含正副经理、总监)因公出差，所发生的招待费、车资费、住宿费等合理费用凭票据报销;远距离出差，可乘坐火车硬卧或经总经理批准可以乘坐飞机普通舱。 部门主管出差期间发生的车费、住宿费等合理费用可凭票报销，远距离出差可乘座火车硬卧，特殊情况下，经总经理同意可乘坐飞机普通舱。 如果员工与公司领导一起出差，所有与业务相关的开支均由公司统一支付。 (3)出差期间补助标准：公司领导为早餐10元、中餐30元、晚餐20元，即伙食补助60元/天，住宿标准60元/天; 部门主管为早餐5元、中餐25元、晚餐20元，即伙食补助50元/天，住宿标准50元/天; 普通员工伙食补助标准为早餐5元、中餐20元、晚餐15元，即伙食补助40元/天，住宿标准40元/天，公交车补15元/天(不得报销出租车费)。 出差到经济发达地区如深圳、广州、上海、南京等地，住宿标准可上浮30元/天。 出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内(含市内)，不享受伙食补助。 如果在公司食堂(含分公司食堂)就餐或在标准内报销餐费(不含对外宴请，宴请需要直接领导批准)，则不享受对应伙食补助。 多人共同出差，同住一间房的，可按同住人中职务最高的人员标准报销住宿费。 (4)出差人员出差回来，凭有效车船票据实报销。有效车船票指出发点到目的地区间车票，时间上符合出差时限，中途不得绕路办其他事宜。 外联业务员可每月报销当地城市郊区公交车月票(或磁卡月票)一张(由公司统一办理)，并发放交通补助50元(打入个人工资)，不再报销其他交通费用。 应优先选择出差地分公司宿舍住宿，当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费，超过部分自负。 2、办公用品、低值易耗品报销办法 (1)每月底由各使用部门负责人根据工作需要填写“办公用品、低值易耗品使用计划表”，交公司办公室汇总，提请公司领导审批后购买。专业性、技术性强的物品，可委托相关人员购买。 (2)所购办公用品、低值易耗品，实行定人验收、保管、领用登记的办法。 (3)购买后由办公室有关经办人按财务规定粘贴有关报销单据，经有关领导签字批准、财务审核后，予以报销。 3、固定资产购置费用报销办法 (1)由有关部门提出书面申请，并做出可行性分析报告，经公司领导批准后，到财务中心开据支票购买。 重大项目固定资产(10万元以上的)，得经过公司领导集体研究决定后组织购买。 (2)固定资产购买、安装、调试、验收合格后，主管部门应尽快将有关单据到财务中心办理报销手续。

《行政管理职位工作手册》

行政人事部工作手册 目录 第一章行政部职责描述 (3) （一）行政部工作职责一览表 (5) 第二章行政部组织管理 (6) （一）行政部组织结构与责权表 (3) （二）行政办公工作一览表 (4) （三）行政办公职位规范表 (4) 第三章办公事务管理 (7) （一）行政费用计划表 (5) （二）行政费用申请单 (5) （三）通讯费用报销单 (6) （四）外勤费用报销单 (6) （五）车辆费用报销单 ........................................................错误!未定义书签。 （六）招待费用报销单 (6) （七）公务联系单 (7) （八）参观许可证 ................................................................错误!未定义书签。 （九）接待用餐申请表 (7) （十）公关工作计划表 ........................................................错误!未定义书签。 （十一）会议记录表 (7) （十二）年度会议计划表 (8) （十三）会议审核项目表 (8) （十四）决议事项确认表 (9) （十五）决议事项实施表 (10) （十六）会议室使用申请表 (10) （十七）印章使用登记表 (10) （十八）印章使用审批表 (11) （十九）印章使用申请单 (11) （二十）印章管理登记表 (11) （二十一）印章使用范围表 (11) 第四章文件档案管理 (12) （四）收文登记表 (13) （五）公文传递单 (13) （六）公文会签单 (13) （七）档案索引表 (14) （八）档案明细表 (14) （九）档案调阅单 (14) （十）信件接收登记表 (14) （十一）外发信件登记表 (15) （十三）借阅登记表 (15) （十四）丢失报告单 (15)

财务部工作手册1

财务部工作手册 目录 财务管理制度 (2) 现金管理规程 (7) 银行存款管理规程 (10) 备用金管理规程 (12) 费用报销及付款管理规程 (14) 借款管理规程 (16) 支票、收据、发票、财务印鉴管理规程 (18) 财务部员工考核考绩规程 (21)

财务管理制度 财务管理制度是物业管理公司内部管理的重要制度，是保证有关财务管理工作规范化、标准化的一系列具体规定。根据国家有关企业财务会计制度，结合本企业的实际情况拟定以下制度： 1.内容 1.1会计核算方法及凭证账册制度 1.1.1采用借贷复式记账法，会计科目和核算方法以企业单位预算会计为主，结合管理部的实际，设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账； 1.1.2原始凭证是计账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必须手续完备、合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大、小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账； 1.1.3财会记账员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消除字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应根据性质，采用划线更正或红线更正。凭证、账册应根据专人列册登记，妥善保管，不得丢失。有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理； 1.1.4指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票、现金收据、发货票据等，动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥善保存，不得销毁废弃。 1.2货币资金管理程序

1.2.1严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线； 1.2.2做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在银箱内，确保安全。对指定使用备用金的人员必须进行定期检查、核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。 1.2.3除日常小额开支用现金支付以外，其余一律用转帐支票结算。 1.3费用报销程序 为了加强费用报销管理，严格执行财政纪律，对各项现金报销拟定以下制度： 1.3.1费用的报销审核，以公司内呈报告及内部申请采购单为依据。 1.3.2医药费报销制度，如有发生意外事故，须请劳动部门鉴定，伤员到指定的医疗机构诊治。 1.3.3财务部负责人应对各项报销单据进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，经审核人签署姓名及审核日期之后，由副总经理审核，总经理批准。凡不符合费用开支标准或存有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准报告时，审核人将退回报销单据。 1.3.4单位价格在10000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付；10000元以上的原则上有出纳员用支票支付，特殊情况的由总经理审核批示后以现金支付。 1.3.5费用发生前借支备用金的，由出纳员作冲减备用金处理。

物业公司财务管理手册

盈圣物业公司财务管理手册 会计核算依据 物业管理公司的财务管理部门，在对其下属的物业管理处进行会计核算前，必须先行对国家及地方与物业管理相关的法规和税规有清楚地了解，此外，还应对与本公司、本物业相关下列文件的相关规定予以关注。 一、业主公约 业主公约是各业主与发展商在买卖楼宇后所签署的合约。公约对发展商、全体业主、用户及管理者均有约束力，并明确各自的权利、义务及责任。 公约内包括了很多有关财务处理、费用计算等数据。财务管理部人员须详细了解该项资料及规定，并作为会计核算的依据。 现列举其中较重要的条款如下: 1.本物业管理账目发生盈亏时的处理办法 一份内容完善的公约应就本物业管理发生盈余或亏损情况时的处理或解决办法予以明确规定。通常,本着“用者自付”的原则，本物业的盈余由该物业的全体用户共同享有，本物业的亏损由该物业的全体用户共同分担。当然也可以是其它的处理方式，如：在业主委员会成立之前的前期物业管理期间，小用户以按约定缴纳综合物业管理费用为限，收入不足以应付经常性支出时，由开发商承担补贴责任。但关键是必须有明确的约定。 2.本物业综合管理费收支情况的公布 要求物业管理公司定期公布所管物业的收支情况，是我国物业管理行业法规中明文规定的。在与有关法规保持一致的前提下，公约中通常会对公布的具体时间、方式和要求做出规定。 3.收支核算方面的规定 公约通常列明是否需要为本物业各部分(如：停车场、办公楼、住宅楼等)的收支独立核算。 4.未出售单位和已出售但空置单位管理费计算法 通常未出售的单位享有一定的管理费减免优惠。 5.管理费起计日期的约定 通常可以是实际收楼日，或交付使用通知书发出日期加若干天为起计日，或者以前述两者较早者为起计日，也可以是开发商与业户在售楼时做出的其它约定。 6.滞纳金的计算法

仓库保管员工作岗位技能培训手册

仓库保管员工作岗位技能培训手册 主办单位：上海普瑞思管理咨询有限公司 日期：2010年11月25-26日 地址：上海 培训费用：2200元/人（含培训费、资料费、午餐、培训证书等） 培训对象高层管理者、物流管理人员、仓储管理人员、计划管理人员、销售物流管理人员、财务管理人员及其他相关人员。 课程目标 现代仓储是现代物流管理的关键环节，企业对仓储的要求已经从静态的帐卡物管理向动态的成本服务管理转变，在这个背景下我们必须正确理解仓储日常管理中的问题：收货为什么老出错？仓库利用率还能否再提高？如何减少盘点损耗？拣货要么慢，要么老出错？发料损耗谁承担？库存管理是哪个部门的事情？仓储管理的绩效考核目标有哪些？哪些信息技术可以使用于仓储系统…… 课程大纲 一正确认识现代物流管理 - 第三利润源泉的意义是什么？ - 仓储在现代物流中的地位 - 仓储管理的观念转变：静态向动态 - 为什么说库存与仓储管理的目标不同？ 二良好的仓储现场管理 - 什么是良好的仓储管理？ - 如何理解仓储现场的5S？ - 什么是仓储的定置管理？ - 如何做好仓储现场的定置管理？ 三仓储的整体规划 - 仓储的类型与规划 - 浅析保税仓储的意义与管理 - 存储与分拨仓库的区别 - 如何提高仓库空间利用率 - 几种典型仓储方式：密集、巷道… - 如何提高有效储位的利用率 - 储位布置的几个原则 - 案例：如何设计合理的储位满足FIFO？ - 物料搬运作业的优化方法 - 主要存储方式的选择

- 仓储管理常见的料架与容器 四如何做好验收入库 - 收货入库的管理难点 - 如何提高单证的准确性？ - 如何提高抽样的准确性？ - 验收不合格的处理 五领发料管理 - 内部发料/领料的管理特点 - 对外发货的管理特点 - 发料与领料的比较 六盘点管理 - 为什么要盘点？ - 帐实不符的原因有哪些？ - 如何确定盘点的频率？ - 如何提高复盘的有效性? 七呆废料管理 - 呆废料管理的目的 - 如何处理呆废料 八库存分析报告 - 库存周转率的意义 - 不同行业库存周转率的参考 - 如何撰写合格的库存分析报告？ 九库存控制的常用方法 - 库存控制的基本目标是什么？ - 常见库存控制方法总结 - ABC法则的具体应用 - 练习：如何正确区分ABC物料 - 订货点库存控制的基本思路 - 定期与定量控制方法 - 什么是经济批量？ - 安全库存的产生 十物流信息化技术 - MRP II、ERP和EDI的意义与区别 - 条码在物流中的应用 - 什么是射频识别技术 RFID（电子标签）? - EDI的应用 - WMS系统的应用 十一仓储安全管理 - 仓储治 - 安管理 - 消防安全管理 - 仓储作业与生产安全 十二仓储绩效管理 - 仓储管理与生产管理的区别 - 设计仓储绩效体系的原则 - 几个主要仓储绩效指标

房地产财务部成本工作手册范本

财务管理部成本工作指导手册 指导核心：准确提供项目前期立项数据；有效控制成本发生情况；准确及时反映成本数据；合理调节成本杠杆，配合集团财务统筹。 目录 1项目立项数据的提供 1.1数据提供流程 1.2财务管理部提供报表 1.3报表数据来源 1.3.1销售计划表 1.3.2工程支出表 1.3.3完全成本表 1.3.4资金流量表 1.3.5敏感度分析表及利润预测表 1.4支持性文件 2有效控制项目成本发生情况 2.1成本指导书编制指引 2.1.1项目成本指导书编制流程 2.1.2财务经营成本的数据来源及控制 2.1.3因素分析法在成本指导书中的应用 2.2合同管理指引 2.2.1合同审核要点 2.3付款审核指引 2.3.1付款基本流程 2.3.2财务部成本管理人员审核付款单据流程 2.3.3付款审核控制要点 2.3.3.1地价 2.3.3.2工程 2.3.3.3设计 2.3.3.4营销

2.3.4支持性文件 2.4押金管理指引 2.4.1押金管理目标为及时清退 2.4.2押金管理操作方法 2.4.3押金保证金清退责任人 2.4.4押金清退满足条件 2.4.4.1水泥基金（以后新开发项目无此项） 2.4.4.2清退墙改基金 2.4.4.3民防易地建设费（项目分期开发，民防面积易地建设的情况下才会出现）2.5物业往来管理指引 2.5.1有线电视开户费、燃气开户费 2.5.2水电费 2.5.2.1入伙前的水电费处理 2.5.2.2入伙期间的水电费处理 2.5.2.3入伙后，地产公司在项目销售、工程方面仍需要使用永久水电费用处理2.5.2.4由于商业和居民用水用电的比例不合理所产生的额外费用处理 2.5.3支持性文件 2.6工程单位罚款、奖金管理指引 2.6.1工程单位罚款管理 2.6.2支持性文件 2.6.3工程单位奖金管理 2.7样板间费用管理指引 2.7.1样板间费用组成 2.7.2样板间费用控制 2.7.3样板间费用使用流程 2.7. 3.1样板间工程费用使用流程 2.7. 3.2样板间装饰品费用使用流程 2.7.4样板间费用控制要点 2.8样板间费用管理指引

财务管理职位工作手册全案

财务管理职位工作手册 全案 WTD standardization office【WTD 5AB- WTDK 08- WTD 2C】

财务管理职位工作手册全案 目录 第一章财务部职责描述 一、财务部工作职责一览表 二、财务部各岗位工作职责 （一）财务总监 （二）财务经理 （三）预算主管 （四）会计主管 （五）投资主管 （六）融资主管 （七）成本主管 （八）审计主管 （九）预算专员 （十）投资分析员 （十一）核算专员 （十二）会计 （十三）出纳员 （十四）审计员 第二章财务部组织管理 一、财务部组织结构设计工作模板 二、财务管理制度设计工具表单

三、财务管理制度设计工作流程 四、会计管理制度设计工具表单 五、会计管理制度设计工作流程 第三章企业财务战略规划与财务计划管理 一、财务战略规划与财务计划管理工具表单 二、财务战略规划与财务计划管理工作流程第四章筹资管理 一、筹资管理工具表单 二、筹资管理工作流程 第五章投资管理 一、投资管理工具表单 二、投资管理工作流程 三、投资风险管理工具表单 第六章资产管理 一、有形资产管理工具表单 二、有形资产管理工作流程 三、无形资产管理工具表单 第七章财务分析与评估管理 一、财务分析管理工具表单 二、财务分析管理工作流程 三、财务评估管理工具表单 第八章财务控制与审计管理 一、财务控制管理工具表单

二、财务控制管理工作流程 三、财务审计管理工具表单 第九章成本与收益管理 一、成本管理工具表单 二、成本管理工作流程 三、收益管理管理工具表单 四、收益管理工作流程 五、税务管理工具表单 第十章账款管理 一、账款管理工具表单 第十一章外汇管理 一、外汇管理工具表单 二、外汇管理工作流程 第十二章并购与清算管理 一、并购管理工具表单 二、清算管理工具表单 第一章财务部职责描述一、财务部工作职责一览表 表1－1 财务部工作职责一览表

仓库管理手册

目录第一章说明 1.1 编制目的 1.2 手册用途 1.3 术语和定义 1.4 手册的管理 1.5 批准、发布、更改 1.6 引用标准第二章仓库管理工作守则与岗位职责 2.1仓库管理工作守则2.2仓库管理的岗位职责第三章库存物料的验收及入库 3.1 物料的验收入库 3.2 入库单的填制第四章物料的储存及保管 4.1 物料储存 4.2 物料保管第五章物料的领用及出库 5.1 物料出库的原则5.2物料领用及出库程序第六章退料管理第七章物料盘点及帐务调整第八章呆料、废料处理第九章单据管理第十章物料搬运及作业安全第十一章仓库安全管理 第十二章绩效评估附件一验收单附件二仓管工作流程附件三入库单附件四票据移交台帐附件五大件、特种物资暂存单附件六领料单附件七出库单附件八材料退库工作流程附件九材料退货工作流程附件十盘点差异调整表第 2 页共 30 页 版次修订记录表修订日期版次章数节数修订细节第 3 页共 30 页 第一章说明 1.1 编制目的 1.1.1 建立完善的库存管理，

规范物料和货品的流通、保管和控制。 1.1.2 降低库存成本，减少资金占用，保证企业正常运作，提高基础管理水平。 1.2 手册用途 1.2.1 用于 1.2.2 本手册被批准在下述规定时期内使用：从本手册被批准生效开始至本手册被新版的《仓库管理手册》所取代为止。 1.2.3 确定库存管理的流程和要求，要求负责库存管理的员工全面了解这些规则，以保证规则得到有效执行。1.3 术语和定义仓库负责人：指日常仓储运输及收发物料管理的主要责任人。保管员：指负责执行仓库保管职能的人员。质检员：指负责仓库物资质量检查的人员。公司：指。 1.4 手册的管理 1.4.1 手册的保存管理本手册以生效时间为依据进行存档保存。 1.5 批准、发布、更改 1.5.1 手册的批准和发布XXXXX公司总经理为文件批准人。本手册在得到充分讨论回顾后方可发布。 1.5.2 手册的更改本手册在执行中发现不妥之处，可由相关人员向公司库存管理主管提出申请，仓管部门讨论并经总经理批准后实施。第 5 页共 30 页 第二章仓库管理工作守则及岗位职责2.1仓库管理工作守则仓库管理工作守则包括但不限于以下内容： 2.1.1仓库应在必要的位置悬挂仓库工作守则、仓库平面图； 2.1.2 须注意工作安全，遵守安全操作要求，以免发生意外； 2.1.3使用机动车辆时严禁超速、超高、超长、超重； 2.1.4 任何出入

企业财务管理制度手册汇编

企业财务治理规章制度 第一节总则 第1条为加强财务治理，依照国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 第2条财务治理工作必须在加强宏观操纵和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 第3条财务治理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张白费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积存。 第4条公司及全资下属公司、企业（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。其他中外合资合作及内

联企业参照本制度执行。 第二节财务机构与会计人员 第5条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。 第6条公司部会计师。 公司设打算财务部。打算财务部设部长、副部长。 下属独立核算的公司、企业设财务部。财务部设部长、副部长 打算财务部及各财务部，依照业务工作需要配备必要的会计人员。 第7条总会计师协助总经理治理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。 总会计师要紧职责如下： 1.执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务打算、信贷打算和会计报表等，落实完成打算的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营

成果，对总经理负责并报告工作； 2.审查公司基建、投资、贸易等进展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见； 3.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。 4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案； 5.编制公司职职员资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； 6.监督全系统的财务治理和活动； 7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行打算和违反财经纪律的事项； 8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行； 9.负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素养和业务水平； 10.签署下属公司、企业的100万元以下贷款担保书。 第8条打算财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行

财务主管工作手册

财务主管工作手册 撰稿： 批准： 时间：

目录 一、前言 二、财务主管工作明细 （一）工作描述 （二）工作关系 （三）工作主要职责 （四）工作内容 （五）工作流程 （六）聘用条件 （七）晋升与培训机会 （八）任职说明书 （九）财务主管聘用制度—依据《员工招聘管理办法》（十）财务主管薪酬制度—依据《员工薪资管理方案》（十一）财务主管绩效考核—依据《考核制度》 （十二）财务主管的培训—依据《员工培训管理运作办法》（十三）财务主管的劳动管理 1、劳动纪律与奖惩 2、工作注意事项 （十四）其它要求

（十五）财务主管工作须知 1、财务管理制度 2、关于工程直接费项目经理定额承包的暂行办法 三、附表 一、前言 1、本手册依据国家有关法规和公司章程为财务主管提供有关权利、责任和义务的详尽材料。 2、本手册主要作为财务部管理依据。 3、本手册属公司机密材料，请严格保管。 二、财务主管工作明细 （一）工作描述 工作名称：财务主管部门：财务部 工作代号：工作地点：南京 （二）工作关系 直接上级：总经理 内部联系：全体员工 外部联系：客户、银行、工商税务、供应商

（三）工作主要职责 1、有责任对各项费用的合法、合理的审查和确认。 2、保证会计帐目清晰完整，做到帐帐相符，帐实相符。 3、按照定额有责任监控各部门费用指标的使用。 4、负责监控把握财务每天支出范围和标准。 5、负责监控工程直接费、设计费的分期发放。 6、有责任对工程进度款收取的监控与跟踪。 （四）工作内容 1、规范收集整理各类收入、支出原始凭证及经营进程中发生的需统计的资料。 2、准确及时核算成本、费用，做好会计记帐、算帐和报帐。 3、负责编制公司月、季、年财务收、支计划和各部门费用定额。 4、负责整理发放施工合同文本，并收集生效合同、预算、决算，整理入档，登记台帐。 （五）财务主管工作流程 1、按《会计法》建立健全会计帐户，组织会计核算，做好记帐、算帐、报帐全过程的工作，做到帐帐相符、帐实相符。 2、根据财务信息，建立各种监控跟踪档案备查录，并依照备忘录登记明细及时与出纳核对财务收款和支付情况，发现问题及时纠正清理。 3、编制各部门成本、费用定额，并按照定额监督实施。 （六）聘用条件

经典公司财务主管工作手册

经典公司财务主管工作手册 撰稿： 批准： 时间： 深圳市经典装饰设计工程有限公司

目录 一、前言 二、财务主管工作明细 （一）工作描述 （二）工作关系 （三）工作主要职责 （四）工作内容 （五）工作流程 （六）聘用条件 （七）晋升与培训机会 （八）任职说明书 （九）财务主管聘用制度—依据《员工招聘管理办法》 （十）财务主管薪酬制度—依据《经典公司员工薪资管理方案》 （十一）财务主管绩效考核—依据《经典公司考核制度》 （十二）财务主管的培训—依据《经典公司员工培训管理运作办法》 （十三）财务主管的劳动管理 1、劳动纪律与奖惩 2、工作注意事项 （十四）其它要求 （十五）财务主管工作须知 1、财务管理制度 2、关于工程直接费项目经理定额承包的暂行办法 三、附表

一、前言 1、本手册依据国家有关法规和公司章程为财务主管提供有关权利、责任和义务的详尽材料。 2、本手册主要作为财务部管理依据。 3、本手册在新员工入职培训时作为培训材料之一。 4、本手册属公司机密材料，请严格保管。

二、财务主管工作明细 （一）工作描述 工作名称：财务主管部门：财务部 工作代号：JDC-X 工作地点：深圳 （二）工作关系 直接上级：总经理 内部联系：全体员工 外部联系：客户、银行、工商税务、供应商 （三）工作主要职责 1、有责任对各项费用的合法、合理的审查和确认。 2、保证会计帐目清晰完整，做到帐帐相符，帐实相符。 3、按照定额有责任监控各部门费用指标的使用。 4、负责监控把握财务每天支出范围和标准。 5、负责监控工程直接费、设计费的分期发放。 6、有责任对工程进度款收取的监控与跟踪。 （四）工作内容 1、规范收集整理各类收入、支出原始凭证及经营进程中发生的需统计的资料。 2、准确及时核算成本、费用，做好会计记帐、算帐和报帐。 3、负责编制公司月、季、年财务收、支计划和各部门费用定额。 4、负责整理发放施工合同文本，并收集生效合同、预算、决算，整理入档，登记台帐。 （五）财务主管工作流程 1、按《会计法》建立健全会计帐户，组织会计核算，做好记帐、算帐、报帐全过程的工作，做到帐帐相符、帐实相符。 2、根据财务信息，建立各种监控跟踪档案备查录，并依照备忘录登

化妆品公司财务管理手册

财务部 管 理 手 册

目录 财务部架构图................................................................ P3人员任职资格说明............................................................ P4财务部职权.................................................................. P5财务部各职位说明书....................................................... P6-12 财务部工作表单.......................................................... P13-23

财务部架构图 你今天的日积月累，终会变成别人的望尘莫及。33

财务部各岗位标准任职资格说明

部门职责与权力 部门职责： （1）财务管理： 1）拟定并执行公司各项财务管理制度；财务预算和各项财务计划的制定、分解、落实； 2）参与内部价格的制定；财务定额、费用开支标准的制定与调整修订； 3）成本控制与管理及资金配置与调度； 4）其他相关职责。 （2）会计核算： 1）会计核算制度的拟定和执行及会计核算、报表编制和报表分析； 2）现金的存、取、转、结等日常管理； 3）公司会计核算凭证填制、审核、日常账务处理的报表编制，公司内部的业务结算； 4）其他相关职责。 （3）计划统计管理： 1）公司计划统计制度的拟定和执行；日常统计、统计分析与统计预测，提供统计报表、统计分析报告和统计预测报告； 2）负责公司生产经营计划的制定、分解和执行监督。 3）负责与客户的配赠及出单 4）其他相关职责 部门权力： （1）有权参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息； （2）有权参与年度、季度、月度生产、销售、采购计划的制定，并提出意见和建议； （3）公司预算汇总平衡的权力； （4）对违反财务制度的单位和个人给予处罚的权力； （5）对其他部门实施财务考核的权力； （6）要求相关部门配合相关工作的权力； 财务部总监职位说明书 一、职位简介

(集团公司)财务管理工作手册

财务管理规定 第一章财务管理目的 第一条维护企业所有者的利益，按企业所有者的要求对企业资产进行管理，达到企业资产保值增值的目的。 第二章财务管理工作职责 第二条制订并监督执行公司财务管理制度，审核下属公司制度的制订，报总公司董事长批准，并监督其执行情况。 第四条每年初搜集公司的生产经营计划，分季度对照计划执行情况，分析完成或未完成计划的原因，报总经理。 第五条对公司的资产进行管理。 第六条规范企业财务行为。 第七条参与企业经营管理，各事业部的财务人员应参与本企业重大经济活动及经济合同的签定，对合同未经各部门会签即要求付款的情况，财务人员 有责任提出异议，并上报公司总经理。 第八条执行公司会议制度，定期参加工作会议，汇报工作，解决问题。 第九条明晰企业总体资产状况。 第三章资产管理 第十条流动资产的管理 第十一条固定资产管理 1.下属公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经董事长 审批通过，方可执行。 2. 对于固定资产其他方面的管理，参照总公司物资管理规定执行。 3. 低值易耗品的管理参照总公司物资管理规定执行。 第十二条工程项目管理 1、应当建立对公司所签订的每一单例工程进行财务分析的制度，对工 程预订利润率、实际利润率进行规纳分析，提供确切、详实的财务 报表，以供公司进行每单分析。 2、工程项目报表应当随月报表进行上报。 第四章内部报表的管理 第十三条本规定适用于公司。 第十四条报表种类 1. 旬报 2. 资产负债表、损益表、报表分析 3. 内部报表（根据公司的不同行业性质制定的内部报表） 第十五条上报时间 1. 旬报：每月12日、22日分别报告前十日财务收支情况，2日报告上 月财务收支情况。遇节假日顺延。 1

行政人事部管理手册

行政人事部管理手册 WTD standardization office【WTD 5AB- WTDK 08- WTD 2C】

行 政部管理手册

分目录 一、前言 (2) 二、部门职能 (2) 三、组织结构 (2) 四、岗位职责 (2) 1、政部经理岗位职责 (2) 2、行政文员岗位职责 (3) 3、人事文员岗位职责 (3) 4、培训文员岗位职责 (4) 五、管理规范与流程 (4) (一)、营销系统人力资源管理规范 (4) 1、前言 (4) 2、员工任职管理 (4) (1)、员工招聘录用规定 (4) (2)、岗位职位管理规定 (6) (3)、岗位调动管理流程 (7) (4)、员工离职管理流程 (8) 3、员工培训管理规范 (9) 4、人事档案管理规范 (10) 5、营销部门薪酬体系 (11) (1)、绩效考核内容规范 (11) (2)、薪酬构成说明 (16) (3)、薪酬的调整 (20) (4)、薪酬执行规定 (20) 6、人力资源用工具表格及范本 (22) (二)、营销系统行政管理规范 (44) 第一章前言 (44) 第二章办公制度 (44) 第三章办事处考勤管理工作流程 (46)

第四章会议制度 (47) 第五章办公用品及设备管理制度 (49) 第六章档案管理制度 (50) 第七章保密制度 (51) 第八章出差管理制度 (51) 第九章通讯设备管理制度（讨论） (53) 第十章行政管理用工具表格 (54)

公司营销中心 行政部管理手册 一、前言 行政部作为公司营销中心的一个职能部门，主要负责营销中心的行政管理、人力资源管理及营销中心办公事务管理。 本手册详细描述了行政部的部门职能、组织结构、岗位职责、管理规范、操作流程及通用工具表格，用于规范与指导行政部的业务工作，是行政部的基础管理文件。 二、部门职能 1、负责营销中心的行政管理工作，包括制度管理、文档管理、考勤纪律、办公支 持和公关接待等事宜。 2、负责营销系统的人力资源管理工作，包括绩效考评、薪酬计核、职位管理、人 事调整、员工档案管理、员工招聘、培训和员工关怀等事宜。 3、负责营销系统的办公事务管理，如办公用品的管理和各种工作会议的组织工作 等。 三、组织结构 根据行政部部门职能制定本部门组织结构，如下图所示： 四、岗位职责 1、行政部经理岗位职责 (1)、行政隶属 上级主管：营销副总经理 直接下属：行政文员、人事文员、培训文员 (2)、主要职责 A ．营销中心的日常办公管理工作，负责各类来往文件的影印、收发、处理和 归档，以及人员考勤和办公后勤工作。 B ．接待营销中心日常到访客人，协助营销副总作好公关工作。 C ．协助和指导各办事处的行政、人事和后勤等管理工作。 D ．负责组织营销系统各项制度的建立、调整和实施监督工作。 行政人事部 培训文员 人事文员 行政文员