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我国小额公司发展中存在的问题及解决对策

山东

毕业设计(论文)开题报告

课题题目:我国小额公司发展中存在的问题及解决对策

课题类型:企业问题解决方案

2015年12月日

毕业设计(论文)开题报告

1.本课题的研究意义

我国小额贷款公司的发展是实现社会全面、可持续发展的重要体现。在市场经济的大环境中,商业化是小额贷款公司实现可持续发展的必然趋势。在强调商业化的同

时,我国小额贷款公司也在承担着一种社会责任,同样在发展的同时也伴随着一些列的问

题,因此本课题的研究意义也就在于完善小额贷款公司所遇到的问题,使我国小额贷款公

司更加良性健康的长久的发展。

2.本课题主要内容和思路

1.我国小额信贷的相关概念及现状

1.1小额信贷的概念

1.2我国小额贷款公司的现状

1.2.1.首先发展起来的小额信贷公司

1.2.2.具有规模的小额信贷组织

2小额信贷在我国存在的部分问题及原因

2.1内部问题

2.1.1、我国小额贷款公司经营成本较高

2.1.2、我国贷款决策程序不规范

2.1.3、我国员工偏少,专业人才缺乏

2.1.4、我国小额贷款公司资本金规模偏小

2.2外部问题

2.2.1、我国法律和监管不够完善

2.2.2、我国政府对小额贷款公司的扶持政策不明确

3对小额信贷公司问题的建议与对策

3.1、成立批发式金融机构,解决小额信贷公司资金来源

3.2、加强对小额信贷公司监督管理

3.3、多样化小额信贷公司的运作模式

3.4、提高自身信誉,加强信用建设,培养有用人才

3.5、优化小额信贷公司发展的外部环境

4结论

3.课题工作进度

(1)搜集与阅读资料:2015年11月23日~2015年12月6日

(2)拟写开题报告:2015年12月7日~2015年12月13日

(3)撰写论文初稿:2016年2月28日~2016年3月27日

(4)论文修改定稿:2016年3月28日~2016年4月24日

4.指导教师意见

指导教师:年月日

额贷款是以个人或家庭为核心的经营类贷款,其主要的服务对象为广大工商个体户、小作坊、小业主。贷款的金额一般为20万元以下,1000元以上。小额贷款是微小贷款在技术和实际应用上的延伸。

多年来,党中央和国务院高度重视小额贷款工作,高度重视中小企业、微小企业、农村金融的发展,尤其是从2004年开始,连续7个“中央一号”文件都是围绕“三农”问题,提出加快金融体制的改革和创新,改善农村金融服务,并鼓励发展多种形式的小额信贷业务和小额信贷组织。中央的政策性文件指明了中国金融体制改革的方向,为有关部委和地方政府制定小额信贷发展政策、部门规章和地方性法规确立了指导思想,对小额信贷行业的发展起到了巨大的推动作用。

在我国发展小额贷款业务的机构有:小额贷款公司、NGO小额信贷组织、民间私人借贷、典当行/担保公司、村镇银行、中国邮政储蓄银行、农村信用合作社、城市商业银行等,其中以小额贷款公司为主。

从2008年到2015年,小额贷款公司已经成长为金融体系中不可忽视的一支生力军。截至

2015年6月末,全国共有小额贷款公司14232家,贷款余额17043亿元,上半年新增贷款5121亿元。

2011年以来,因为看好中国小额贷款公司的发展前景,外资投资的小额贷款公司相继落户大连、重庆、武汉、沈阳等地,与本土小额贷款公司一起做大市场。小额贷款行业整体不良贷款率不高,有的小额贷款公司坏账率甚至不到2%,而小额贷款的贷款利率几乎是银行贷款利率的数倍,是低风险、高收益的新兴金融机构。

作为发展中新兴经济大国,巨大的经济容量和地区间的发展落差为我国小额信贷发展提供了广阔的空间。一方面,伴随着经济活动的市场化、社会化、城市化的进程,数量众多的中小企业已经成为推动中国经济发展的生力军;另一方面,由于经济发展的不平衡性和层次性,我国还存在大量的贫困人口。这为小额贷款发展提供了足够的市场空间。

一、小额信贷公司的相关概念及现状

(一)小额信贷的定义

从国际流行观点定义,小额信贷指向低收入群体和微型企业提供的额度较小的持续信贷服务,其基本特征是额度较小、无担保、无抵押、服务于贫困人口。小额信贷可由正规金融机构及专门的小额信贷机构或组织提供。

小额贷款是以个人或家庭为核心的经营类贷款,其主要的服务对象为广大工商个体户、小作坊、小业主。贷款的金额一般为20万元以下,1000元以上。小额贷款是微小贷款在技术和实际应用上的延伸。小额贷款在中国:主要是服务于三农、中小企业。小额贷款公司的设立,合理的将一些民间资金集中了起来,规范了民间借贷市场,同时也有效地解决了三农、中小企业融资难的问题。多年来,党中央和国务院高度重视小额贷款工作,高度重视中小企业、微小企业、农村金融的发展,中央的政策性文件指明了中国金融体制改革的方向,为有关部委和地方政府制定小额信贷发展政策、部门规章和地方性法规确立了指导思想,对小额信贷行业的发展起到了巨大的推动作用。

(二)我国小额信贷公司的现状

1、首先发展起来的小额信贷公司

2008年5月4日 中国银监会、中国人民银行出台《关于小额贷款公司试点的指导意见》后 全国各地纷纷制定试点政策以及配套措施 小额贷款公司应运而生、大批涌现。上

述指导意见发布后不久。山东省第一家小额贷款公司临沂市罗庄区江泉小额贷款股份有限公司2008年11月15日初开业,标志着操作规范、手续合法的民间小额贷款业务率先在有资本大市场之称的山东正式登台。随后,全国大部分省、自治区、直辖市相继开始了小额贷款公司试点工作,可谓是如火如茶,在此过程中,各地政府主管部门也相继出台了针对本省的小额贷款公司具体管理和实施的办法。

据央行[微博]发布的《2015年一季度小额贷款公司统计数据报告》显示,截至2015年3月末,全国共有小额贷款公司8922家,贷款余额9454亿元,一季度新增人民币

(6.4096, 0.0091, 0.14%)贷款22亿元。

从机构数量上看,一季度小额贷款公司数量稳步增长,比2014年底增加了131家,比去年同期增加了795家。但今年一季度新增小额贷款明显放缓。2015年一季度,小额贷款

公司新增人民币贷款22亿元,而2014年一季度这一数字为251亿元。

分地区来看,江苏省、浙江省和重庆市的小额贷款公司贷款余额最多,分别为1125

亿元、883.02亿元和771.26亿元。江苏省、辽宁省和河北省拥有的小贷公司数量最多,分别为633家、605家和478家。

2、具有规模的小额信贷组织

我国小额信贷组织主要分三类,即依靠国际组织援助的非政府形式的小额信贷机构或国内公益组织开办的小额信贷项目;正规金融机构开办的小额信贷业务;试点的商业性小额贷款公司。本文主要比较非政府形式的小额信贷机构和试点的小额贷款公司这两种组织形式。在我国,小额贷款主要是服务于三农、中小企业。经过十几年的发展,我国小额信贷已经进入多元化发展阶段,这极大推动了农村金融体系的完善。第一,非政府形式的小额信贷机构覆盖面广,但是不能可持续运营。其基本上都属于福利主义的小额信贷,它们着重强调小额信贷为低收入的贫困人口服务,注重对这些人的收入和福利的改善,不少机构强调以贫困妇女为主要受益群体。在这方面,这些机构的小额信贷确实给贫困人口提供了信贷上的帮助,提高了他们的自立能力和生活水平。但此类小额信贷大都是项目型的,能够可持续经营的很少。第二,小额贷款公司具有明显的信息成本优势、交易成本优势。它一方面增加了农村的融资渠道;同时,在农村金融市场中引入了竞争机制,对现有金融机构的农村信贷是一个有力的补充,而且能在竞争中促使其改善经营管理,提高效率和服务水平。在众多小额信贷机构中,小额贷款公司是目前我国信贷市场的重要组成部分和补充力量,也是当前我国民间资本进入金融领域的一条重要途径和通道。但近年来,随着国内对小额贷款需求的增加,加之我国也不断加大对小额贷款公司的扶持力度,不断放宽其成立的政策,小额贷款公司发

展迅速,其资本的逐利性也暴露出来。中国社会科学院小额信贷研究室主任陈同全认为,“随着小额贷款款公司数量堵塞不断增加,资本的逐利性可能会使其在今后的放贷中,偏偏离草根经济体,转而向大中型成熟企业放贷

二、小额信贷公司在我国存在的部分问题及原因

小额贷款公司是农村金融市场的有益补充 其服务功能正在农村市场中逐渐体现出来。但是 总体来说小额贷款公司在我国处于探索阶段 其在运营中仍存在一些不容忽视的发展障碍。这些问题如果得不到解决 将会严重影响小额贷款公司的长期可持续发展。只有指出这些问题并分析出导致这些问题的原因,才能有针对性地提出促进小额贷款公司健康发展的对策建议。

(一) 内部问题

1、小额贷款公司经营成本较高

尽管小额贷款的市场需求很大,但由于小额贷款的额度小、风险大,占用人力多,导致其运营成本较高。即使是贷款利率定价远远高于银行贷款利率,小额贷款公司的盈利空间也很小,在调研时有的员工反映其公司利润率甚至不及行业平均利润率。小额贷款公司的利润来源主要是利息收入,但扣除资金成本、薪水成本、房租等营业费用后,其实际回报并不丰厚。而且小额贷款公司还面临着高额的税收问题。鉴于小额贷款公司的定位,其所采取的财务核算方法按普通企业核算,对其利息收入征收了营业税之后还要加上所得税,并不享受正规金融机构的税收优惠。而目前,农村信用社执行的是优惠税收政策,暂免征收企业所得税,营业税按3%的税率征收。由此看来,小额贷款公司承担的税负明显高于农村信用社,其经营成本比其他金融机构要高许多,其行业利润率并不高。以济宁市市中区新德兰小额贷款有限公司为例,其2010年第一季度的利润总额为152.29万元,纳税总额为51.36万元,其中营业税13.29万元,占总利润额的8.73%,所得税38.07万元,占总利润额的25%。小额贷款公司平均利润率不高,盈利空间不大。由于小额贷款公司的资本金多是产业资本向信贷资本的转化,利润率达不到预期的情况降低了股东投资入股的积极性。

2、贷款决策程序不规范

小额贷款公司特有的贷款手续简便、放贷速度快的特点是其吸引客户的重要优势 然而这样的优点背后也往往蕴藏着一些风险。比如,正规金融机构要完成从贷款审查到贷款发放

的流程要经历很长的时间来进行充分的调查,然而小额贷款公司放贷时间多为两三天甚至一天,这难免造成贷前审查不充分、对客户信用及财务状况了解不全面、不充分问题的出现。使得小额贷款公司确定贷款对象的难度大、成本高,承担着较高的交易成本和风险成本。另外 小额贷款公司的贷款程序也不规范,虽然建立了审贷分离制度,但多数在业务操作中并没有严格执行,半数以上的公司在授信额度方面缺乏明确的划分。员工之间的互相监督、制衡机制也流于形式。所以,这些都将加大信用风险、操作风险等一系列可能给小额贷款公司带来损失的风险暴露的可能性。

3、员工偏少,专业人才缺乏

人才是金融领域中最活跃的因素,与企业的生存与发展息息相关。小额贷款公司按照《公司法》的要求普遍设立了董事会,由董事会聘任总经理,并授权总经理组建自己的经营团队 根据业务需求设置各职能部门并成立专门的审贷委员会,人员组成一般有5人。其中,总经理一人,会计一人,信贷员3人。在所有人员中,总经理和会计大多是兼职或金融机构退休人员,其他人员也大多没有信贷业务方面的经验,对信贷业务不甚了解。从各个资料来看,具有银行工作经验的占比16.2%,金融专业人员占比12.05%。这样看来,小额贷款公司目前的人员构成中具备金融或经济专业知识的从业人员较少,缺乏精通金融业务和管理知识的人才。然而贷款业务的各个环节会面临各方面的风险,如信用风险、经营风险、市场风险、流动性风险等,是一个技术性很强、需要专业知识及时识别并计量信贷风险、控制信贷风险的行业。但是,一方面多数小额贷款公司刚刚起步,自身并没有积累相关的知识和管理经验,而且基于成本的考虑,也不可能单独为其员工提供一系列系统的专业知识和技术培训。另一方面,作为小额贷款公司指导监督管理单位的政府金融办也没有专门开展针对小额贷款公司员工的专业知识和专业技术培训。所以,小额贷款公司的大多数员工业务知识欠缺,识别和控制风险的能力较低,极易产生操作风险、信用风险等等。小额贷款公司金融管理水平难以提高,风险得不到有效控制,影响其业务的开展。

4、小额贷款公司资本金规模偏小

依照有关规定,小额贷款公司目前“只贷不存”,公司只能以股东缴纳的资本金、捐赠资金作为贷款资金来源,不能吸收存款,这种规定固然是为了在最大程度上防范了小额贷款公司如经营不善、周转不灵而导致的金融风险和社会风险,也有利于避免小额贷款公司出现非法集资的情况。然而与能够吸收存款的正规金融机构相比,小额贷款公司本身注册资本金

规模小、构成来源单一,再加上没有后续资本金的注入,这就从资金供给方面限制了小额贷款公司贷款业务的长期可持续性。另外,从贷款客户的资金需求方面来看,小额贷款公司灵活的贷款方式和简便的贷款手续等优点使其受到农户和微型企业的欢迎,信贷资金的放贷速度快于资金回收速度。所以目前我国小额贷款公司普遍面临资金紧张、融资渠道单一、资金断流的风险,部分甚至已到客户需要但公司已无钱可放的地步。如山东省滨州市博兴县永丰小额贷款有限责任公司在开业后的不到一年之内就基本发放了全部贷款。由此看来,我国农村贷款需求旺盛,但小额贷款公司普遍面临后续资本金难以融入的问题。

(二)外部问题

1、法律和监管不够完善

由于小额贷款公司是“只贷不存”的非金融机构,它不属于《商业银行法》的调整范畴,又由于其从事的是金融服务,《公司法》也不能完全覆盖。然而截止到2009年5月,国家只出台了《关于小额贷款公司试点的指点意见》以及《小额贷款公司转制设立村镇银行暂行规定》两个指导性文件,小额贷款公司适用的法律法规很不健全。同样,由于身份的模糊和法律的缺失,小额贷款公司面临着人民银行、地方金融办、银监局等多个主管 多头监管带来责任不明,效率较低等一些弊端。

小额贷款公司是指由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立 不吸收公众存款 经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。它按照市场化原则进行经营 贷款利率上限放开。但不得超过司法部门规定的上限 下限为人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍。

2、政府对小额贷款公司的扶持政策不明确

小额贷款公司的服务对象基本上是农户和农村中的微型企业,按照中国人民银行颁布的《小额贷款公司指导手册》规定,小额贷款公司投向“三农”贷款的比例不得低于70%。而农业作为弱质产业,农民作为弱势群体,受自然及市场影响较大,存在着较大的自然及市场风险。国家应该从为“三农”服务的角度出发,在工商、税务等方面给予政策支持和帮助。然而,截止目前,政策扶持的相关政策规定并不明朗。这主要体现在:第一,目前尚未形成一套专门规范小额贷款公司的完整法律体系和规章制度,这使得小额贷款公司的定位模糊。第二:小额贷款公司难以享受在税收、资金扶持、财政补贴、支农优惠方面的政策优惠和支

持。比如作,为普通的企业,小额贷款公司仍需按照普通公司缴纳所得税和营业税,而不能像农村信用社一样享受国家优惠政策予以减免。第三,杠杆率过低。依照目前的规定,小额贷款公司可向2家以下金融机构融入不超过其一半注册资本的资金,但该规定下借入的资金仍然无法满足农户的贷款需求。在本次调研中93.62%的小额贷款公司都认为应该提高借入资金的比例。第四:缺乏金融救助,小额贷款公司在经营出现问题时无法获得金融救助。这一点不同于银行机构,我国的银行机构是连接金融系统与金融政策执行的纽带,是受到国家严格监管与重点保护的行业。尽管小额贷款公司从事的也是一种金融服务,但其性质并非银行机构,在经营遇到困难时,会像一般中小企业公司一样破产倒闭,而无法像银行等正规金融机构一样得到政府的救助。所以,在制度设计上,国家应考虑到小额贷款公司服务于三农的特殊性,加大政策扶持力度使国家给予的支农优惠、税收优惠等扶持政策落到实处。

三、对小额信贷公司的建议与对策

(一)成立批发式金融机构,解决小额信贷公司资金来源

可采取有国有商业银行,如国家开发银行和农行以较低的利率批发贷款给小额信贷机构,然后小额信贷机构将其资金带给所需之人,这就解决了“只贷不存”缺乏资金来源的问题。另外一个可行之法就是在小额信贷公司发展初期向商业银行或者政策性银行申请转贷,按商业原则,无需贴息,这样也实现了对小额信贷公司的市场监管,选择好的小额信贷公司贷款,也实现了优胜劣汰。

(二)加强对小额信贷公司监督管理

市金融办与各区县金融办要加强工作联系,要充分发挥监督管理职能,定期或不定期开展现场监督检查,召开现场工作例会,检查是否有抽逃资本金、非法集资、跨区经营、帐外经营、放高利贷、暴力催债等违法违规行为,并根据现场检查分析,形成书面报告,指出不足,督促及时整改,切实引导和规范小贷公司遵守国家法律法规,执行国家金融政策,在核准业务范围内开展业务,实现经济效益和社会效益双赢的目标

(三)多样化小额信贷公司的运作模式

目前,有必要对现存的小额信贷机构进行综合治理。第一,是通过吸引私人资本或商业资

本来改善非政府小额信贷的治理结构和经营管理,增强这些小额信贷机构在资金使用、贷款发放及业务发展等方面的透明性,加强机构管理人员的专业化培训,尽量减少政府干预,将之逐渐培育成为独立的小额信贷机构。第二,针对小额信贷资金所有权不明确的问题,可以考虑建立专门支持小额信贷机构和项目的批发资金,通过成立一个全国范围的小额信贷行业协会或直接通过央行下设的基金会,统一向独立的小额信贷机构批发资金,同时可以制定较低的批发利率甚至在初期以贴息的方式运作资金,当这些小额信贷机构发展起来以后,再根据竞争的原则逐渐调整利率,同时也可以促进信贷机构之间形成有效的竞争环境。第三,是通过重组、联合来建立独立的、专业化的非政府小额信贷机构,考虑到项目过于分散不利于可持续发展,在偏远地区可将资金集中使用,形成规模比较大的项目。

(四)提高自身信誉,加强信用建设,培养有用人才

政府应该建立专门的机构对小额信贷机构进行监管和信用评级,应完善相关的法律,在法律上给予支持,从而规范其行业发展。小额信贷机构应不断完善自身的业务系统,无论在硬件设施还是人员培训方面使其适应市场和行业的需要。加快培养适应小额信贷发展的从业人员,使其提供的金融产品和服务适应当地的需求,选用具有技术优良、行业经验丰富和风险意识较高的管理人员和信贷人员,因地制宜地运用小额贷款的各种运作模式和经营方法。(五)优化小额信贷公司发展的外部环境

首先,小额信贷是扶贫、发展和改善农村及城市低收入群体以及微型企业的金融服务和发展低端金融市场的重要手段,而可持续的小额信贷能够实现可持续的扶贫目标,使更多的贫困人口和微型企业获得急需的资金,实现投资机会,增加收入,从而改善目前我国广泛存在的不同地区、不同阶层之间的收入差距问题。因此,从根本上来说,针对我国非政府小额信贷发展存在的诸多问题,根本要解决的是小额信贷的性质及目标定位问题。其次,政府要把管理的重点从管理资金的使用方向、进行利率管制等方面转向贫困地区市场化建设和信用环境培养上来。政府的作用不是直接分配金融资源,而是培育有偿还能力的贷款者。与此同时应该加大贫困地区的基础设施建设和市场化建设,促进贫困地区的经济发展。

结论

小额贷款公司是一种新生事物,为解决农民及中小企业融资难的问题进行了有益尝试,

是建设有中国特色的金融市场体系的必然要求。从本质上将极大地解放民间资本这个重要的生产力要素,对于推动经济发展和增强经济活力具有重大实践意义。但是,和一般商业银行一样,小贷公司在解决中小企业融资问题的过程中同样面临着很多问题。这些问题当中有的是由宏观经济环境的变化引起的,有的是由中小企业自身问题引起的。有的是由一些政策性问题引起的,还有的是由小额贷款公司本身的内部控制引起的。这些问题的存在,在制约小额贷款公司的发展的同时,也不利于中小企业融资问题的解决。为了切实发挥小额贷款公司的作用,相关部门及小额贷款公司本身都应制定对策促进小额贷款公司的发展。这些建议的实施将能大大促进小额贷款公司的健康和可持续发展,繁荣农村经济,解决中小企业融资难等问题。

参考文献

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[3]高萍,探寻适合我国国情的的小额信贷发展之路,湖南农机.2010(7)1-3

[4]小额再贷款课题研究工作小组,小额再贷款理论与实践,中国金融 2014

[5]中国小额贷款市场现状调研与发展前景分析报告(2014-2015年)